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Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2.3(c) y 3 128,673 147,745
Otros Activos Financieros 2.3a.i y 14 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 159,307 138,075
Cuentas por Cobrar Comerciales 2.3a.iy4 50,436 58,275
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 2.3a.iy21b 49,853 27,244
Otras Cuentas por Cobrar 2.3a.i y 5 46,267 39,313
Anticipos 2.3e y 7 12,751 13,243
Inventarios 2.3d y 6 652,564 624,341
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Activos no Financieros 0 0 0
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA 2018 2017
SALDOS AL
1ERO DE ENERO
4D0101 DE 2017 389,445 327,429
1. Cambios en
Políticas
4D0126 Contables
2. Corrección
4D0127 de Errores
3. Saldo Inicial
4D0128 Reexpresado 389,445 327,429
4. Cambios en
4DT004 Patrimonio:
5. Resultado
4DT005 Integral:
6. Ganancia
(Pérdida) Neta
4D0129 del Ejercicio
7. Otro
Resultado
4D0130 Integral
8. Total
Resultado
Integral del
Ejercicio, neto
4D0131 de Impuesto
9. Dividendos
en Efectivo
4D0104 Declarados
10. Emisión
(reducción) de
4D0105 patrimonio
11. Reducción o
Amortización
de Acciones de
4D0132 Inversión
12. Incremento
(Disminución)
por otras
Aportaciones
de los
4D0133 Propietarios
13. Disminución
(Incremento)
por otras
Distribuciones a
4D0134 los Propietarios
14. Incremento
(Disminución)
por cambios en
las
participaciones
de subsidiarias
que no
impliquen
pérdida de
4D0135 control
15. Importe
eliminado de
reservas de
coberturas de
flujos de
efectivo e
incluido en el
costo inicial u
otro importe en
libros de activos
(pasivos) no
financieros o
compromisos
en firme para
los que se aplica
la contabilidad
de coberturas
del valor
4D0137 razonable
16. Importe
eliminado de
reservas de
cambios en el
valor temporal
del dinero de
opciones e
incluido en el
costo inicial u
otro importe en
libros de activos
(pasivos) no
financieros o
compromisos
en firme para
los que se aplica
la contabilidad
de coberturas
del valor
4D0138 razonable
17. Importe
eliminado de
reservas de
cambios en el
valor de los
elementos a
término de
contratos a
término e
incluido en el
costo inicial u
otro importe en
libros de activos
(pasivos) no
financieros o
compromisos
en firme para
los que se aplica
la contabilidad
de coberturas
del valor
4D0139 razonable
18. Importe
eliminado de
reservas de
cambios en el
valor de los
diferenciales de
tasa cambio de
moneda
extranjera e
incluido en el
costo inicial u
otro importe en
libros de activos
(pasivos) no
financieros o
compromisos
en firme para
los que se aplica
la contabilidad
de coberturas
del valor
4D0140 razonable
19. Incremento
(Disminución)
por
transacciones
con pagos
basados en
4D0141 acciones
20. Incremento
(Disminución)
por
transacciones
con acciones
propias en
4D0114 cartera
21. Incremento
(Disminución)
por
Transferencia y
Otros Cambios
4D0112 de patrimonio
Total
incremento
(disminución)
en el
4D0136 patrimonio
SALDOS AL 31
DE DICIEMBRE
4D01ST DE 2017 389,445 327,429
SALDOS AL
1ERO DE ENERO
4D0201 DE 2018 389,445 327,429
1. Cambios en
Políticas
4D0226 Contables
2. Corrección
4D0227 de Errores
3. Saldo Inicial
4D0228 Reexpresado 389,445 327,429
4. Cambios en
4DT007 Patrimonio:
5. Resultado
4DT008 Integral:
6. Ganancia
(Pérdida) Neta
4D0229 del Ejercicio
7. Otro
Resultado
4D0230 Integral
8. Total
Resultado
Integral del
Ejercicio, neto
4D0231 de Impuesto
9. Dividendos
en Efectivo
4D0204 Declarados
10. Emisión
(reducción) de
4D0205 patrimonio
11. Reducción o
Amortización
de Acciones de
4D0232 Inversión
12. Incremento
(Disminución)
por otras
Aportaciones
de los
4D0233 Propietarios
13. Disminución
(Incremento)
por otras
Distribuciones a
4D0234 los Propietarios
14. Incremento
(Disminución)
por cambios en
las
participaciones
de subsidiarias
que no
impliquen
pérdida de
4D0235 control
15. Importe
eliminado de
reservas de
coberturas de
flujos de
efectivo e
incluido en el
costo inicial u
otro importe en
libros de activos
(pasivos) no
financieros o
compromisos
en firme para
los que se aplica
la contabilidad
de coberturas
del valor
4D0237 razonable
16. Importe
eliminado de
reservas de
cambios en el
valor temporal
del dinero de
opciones e
incluido en el
costo inicial u
otro importe en
libros de activos
(pasivos) no
financieros o
compromisos
en firme para
los que se aplica
la contabilidad
de coberturas
del valor
4D0238 razonable
17. Importe
eliminado de
reservas de
cambios en el
valor de los
elementos a
término de
contratos a
término e
incluido en el
costo inicial u
otro importe en
libros de activos
(pasivos) no
financieros o
compromisos
en firme para
los que se aplica
la contabilidad
de coberturas
del valor
4D0239 razonable
18. Importe
eliminado de
reservas de
cambios en el
valor de los
diferenciales de
tasa cambio de
moneda
extranjera e
incluido en el
costo inicial u
otro importe en
libros de activos
(pasivos) no
financieros o
compromisos
en firme para
los que se aplica
la contabilidad
de coberturas
del valor
4D0240 razonable
19. Incremento
(Disminución)
por
transacciones
con pagos
basados en
4D0241 acciones
20. Incremento
(Disminución)
por
transacciones
con acciones
propias en
4D0214 cartera
21. Incremento
(Disminución)
por
Transferencia y
Otros Cambios
4D0212 de patrimonio
Total
incremento
(disminución)
en el
4D0236 patrimonio
SALDOS AL 31
DE DICIEMBRE
4D02ST DE 2018 389,445 327,429
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión 8d 2,347 -350
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Inversión 0 -447,676 -241,138
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Obtención de Préstamos 0 0 0
Préstamos de Entidades Relacionadas 26.5 614,666 527,000
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0 0
Emisión de Acciones 0 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Amortización o Pago de Préstamos 0 0 0
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0
Préstamos de Entidades Relacionadas 26.5 -401,301 -500,827
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0 0
FIRMANTES
Firmante Fecha
17,956 269,231
17,956 269,231
83,847
83,847
7,076 -7,076
7,076 76,771
25,032 346,002
25,032 346,002
25,032 346,002
78,986
78,986
-148,800
8,385 -9,430
8,385 -79,244
33,417 266,758
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Instrumentos de Superávit de Revaluación
Patrimonio al Valor Razonable
Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio Participación
Coberturas del Flujo de Efectivo Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero para la Venta
Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término de la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio
Cambios en Otro Resultado Integral
1,004,061
1,004,061
83,847
83,847
83,847
1,087,908
1,087,908
1,087,908
78,986
78,986
-148,800
-1,045
-70,859
1,017,049
Reporte de Estados Financieros
Año: 2018
Periodo: Anual
Empresa: SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros
Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 2.3(c) y 3 128,673 3.46% 147,745
Otros Activos Financieros 2.3a.i y 14 0 0.00%
Cuentas por Cobrar Comerciales 2.3a.iy4 50,436 1.36% 58,275
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 2.3a.iy21b 49,853 1.34% 27,244
Otras Cuentas por Cobrar 2.3a.i y 5 46,267 1.24% 39,313
gastos contratados por anticipado 2.3e y 7 12,751 0.34% 13,243
existencias (neto) 2.3d y 6 652,564 17.56% 624,341
Total Activos Corrientes 0 940,544 25.30% 910,161
Activos No Corrientes 0 0 0.00% 0
Otros Activos Financieros 0 0 0.00% 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 2.3i y 8 55,981 1.51% 1,775
Otras Cuentas por Cobrar a largo plazo 2.3a.i y 5 4,207 0.11% 3,413
gastos contratados por anticipado 2.3e y 7 23,042 0.62% 23,837
Inventarios 0 0 0.00% 0
Activos Biológicos 0 0 0.00% 0
Propiedades de Inversión 2.3h y 9 234,160 6.30% 196,851
Propiedades, Planta y Equipo (NETO) 2.3f y 10 2,375,460 63.91% 2,114,124
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 2.3j y 11 83,750 2.25% 79,507
Activos por Impuestos Diferidos 0 0 0.00% 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0.00% 0
Plusvalía 0 0 0.00% 0
Otros Activos no Financieros 0 0 0.00% 0
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0 0.00% 0
Total Activos No Corrientes 0 2,776,600 74.70% 2,419,507
TOTAL DE ACTIVOS 0 3,717,144 100.00% 3,329,668
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
obligaciones financieras 2.3a.i y 14 201,538 5.42% 106,873
Cuentas por Pagar Comerciales 2.3a.ii y 12 1,230,679 33.11% 1,035,190
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 2.3aiiy21b 63,923 1.72% 44,539
Otras Cuentas por Pagar 2.3aii y13 171,210 4.61% 159,802
Ingresos Diferidos 2.3o y 22 2,931 0.08% 3,273
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0.00% 0
Otras Provisiones 0 0 0.00% 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0.00% 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0.00% 0
0.00% 0
72.67%
100.00%
0.00% 0
40.53%
0.00%
21.60% 118,700 16.50%
0.00% 0
2.07% 18,292 26.59%
0.00% 0
0.69% 2,925 12.66%
0.00% 0
0.00% 0
2.43% -2,186 -2.70%
0.00% 0
0.00% 0
26.79%
67.33%
0.00%
11.70% 0 0.00%
9.83% 0 0.00%
0.00% 0
0.00% 0
0.75% 8,385 33.50%
10.39% -79,244 -22.90%
0.00% 0
32.67%
100.00%
Reporte de Estados Financieros
Año: 2018
Periodo: Anual
Empresa: SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA 2018 2017
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión 8d 2,347 -350
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de
(utilizados en) Actividades de Inversión 0 -447,676 -241,138
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Obtención de Préstamos 0 0 0
Préstamos de Entidades Relacionadas 26.5 614,666 527,000
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0 0
Emisión de Acciones 0 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Amortización o Pago de Préstamos 0 0 0
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0
Préstamos de Entidades Relacionadas 26.5 -401,301 -500,827
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0 0
resumen
entradas de flujo
flujo de operación 2018 2,017 2018%
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 5,127,082 4,625,287 89.07
flujo de inversion
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras 0 46513
Entidades 0.00
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 14,257 10,530 0.25
flujo de financiamiento
Préstamos de Entidades Relacionadas 614,666 527,000 10.68
total 5,756,005 5,209,330 100.00
salidas de flujo
flujo de operación 2018%
Proveedores de Bienes y Servicios -4,313,952 -3,981,343 74.67
Pagos a y por Cuenta de los Empleados -346,986 -328,228 6.01
-58,052 -39,501
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 1.00
flujo de inversion
Compra de Propiedades, Planta y Equipo -447,014 -288,459 7.74
Compra de Activos Intangibles -17,266 -9,859 0.30
flujo de financiamiento
Préstamos de Entidades Relacionadas -401,301 -500,827 6.95
Intereses Pagados -37,741 -44,498 0.65
Dividendos Pagados -148,800 0 2.58
FIRMANTES
Firmante Fecha
0.00% 0.00% 0
0.07% 0.07% 415 12.92%
0.00% 0.00% 0
-1.55% -1.24% -21,707 37.55%
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
-0.08% 0.14% -10,623 -166.92%
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
2.59% 3.09% -11,072 -7.70%
-1.05% -1.29% 6,211 -10.36%
1.54% 1.80% -4,861 -5.80%
0.00% 0.00% 0
1.54% 1.80% -4,861 -5.80%
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0
0
0
0
6.01 6.32 -18,758 5.71
0
1.00 0.76 -18,551 46.96
131,877 47.74
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.25 0.20 3,727 35.39
0.00 0.01 -487 -100.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.74 5.56 -158,555 54.97
0.30 0.19 -7,407 75.13
0
0
2,697 -770.57
0
0
0
10.68 10.12 87,666 16.63
0
0
0
0
0
0
0
6.95 9.64 99,526 -19.87
0
0
0.65 0.86 6,757 -15.18
2.58 0.00 -148,800 -100.00
0
-35,824 -213.85
0
-35,824 -213.85
16,752 12.79
-19,072 -12.91
2017%
88.79
0.00
0.89
0.20
0.00
10.12
100.00
2017%
76.67
6.32
0.76
5.56
0.19
9.64
0.86
0.00
0.00
100.00
Reporte de Estados Financieros
Año: 2018
Periodo: Anual
Empresa: SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros
17,956 269,231
17,956 269,231
83,847
83,847
7,076 -7,076
7,076 76,771
25,032 346,002
25,032 346,002
25,032 346,002
78,986
78,986
-148,800
8,385 -9,430
8,385 -79,244
33,417 266,758
Reserva de Nuevas Mediciones Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre
de Planes de Beneficios Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios en el Instrumentos de Cobertura que Cubren
Definidos Riesgo de Crédito del Pasivo Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
Participación en Otro Resultado Integral de Coberturas de Inversión Diferencias de Cambio por
Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos Coberturas del Flujo Neta de Negocios en el Conversión de Operaciones en
Contabilizados Utilizando el Método de la de Efectivo
Extranjero el Extranjero
Participación
Variación Neta de Activos No Reserva sobre Activos Reserva por Cambios en el Reserva por Cambios en
Corrientes o Grupos de Activos Financieros Disponibles Valor Temporal del Dinero el Valor de los Elementos
Mantenidos para la Venta para la Venta de Opciones del Contrato a Término
Reserva por Cambios en el Valor de Reserva sobre Activos Financieros
Medidos al Valor Razonable con Cambios Otras Reservas de Total
los Diferenciales de la Tasa de Patrimonio Patrimonio
Cambio de la Moneda Extranjera en Otro Resultado Integral
1,004,061
1,004,061
83,847
83,847
83,847
1,087,908
1,087,908
1,087,908
78,986
78,986
-148,800
-1,045
-70,859
1,017,049
RATIOS DE ESTADO
INDICADO
INTERPRETACIONES:
Prueba Ácida:
INTERPRETACIONES:
(𝑬𝑭𝑬𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑽𝑨𝑳𝑬𝑵𝑻𝑬 𝑫𝑫𝑬 𝑬𝑭
Liquidez Absoluta o Tesoreria:
INTERPRETACIONES:
ANÁLISIS DE FONDO DE MA
INTERPRETACIONES:
RATIOS DE
INTERPRETACIONES:
año 2017
año2018
Coeficiente de endeudamiento:
INTERPRETACIONES:
Endeudamiento con Vinculadas
INTERPRETACIONES:
Coheficiente de Endeudamiento
INTERPRETACIONES:
Autonomia Financiera
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
RATIOS DE EQU
Financiamiento Inmovilizado
INTERPRETACIONES:
Garantía financiera
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
SITUACIÓN
INTERPRETACIONES:
( AF - DLP) / AF +INVERSIONES
INTERPRETACIONES:
B
𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶/(𝑷𝑹𝑶𝑷𝑰𝑬𝑫𝑨𝑫𝑬𝑺 𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨 𝒀 𝑬𝑸
PNC + Pat / Activo Fijo + Inversiones
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
ANÁLISIS DE RENTABILID
Rentabilidad Capital
INTERPRETACIONES:
Rentabilidad Financiera
INTERPRETACIONES:
B
RENDIMIENTO DE ACTIVOS
INTERPRETACIONES:
C
ROTACION RENDIMIENTO DE PROPIEDAD,PLANTA Y
EQUIPO
INTERPRETACIONES:
GRADO DE INTENSIDAD
INTERPRETACIONES:
DETERIORO DE EXISTENCIAS
INTERPRETACIONES:
𝑫𝑬𝑷𝑹𝑬𝑪𝑰𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵/(𝑷𝑹𝑶𝑷𝑰𝑬𝑫𝑨𝑫 𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨
RECUPERACION DE INVERSION
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
RATIOS DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
INDICADORES DE LIQUIDEZ
(𝐀𝐂𝐓𝐈𝐕𝐎 𝐂𝐎𝐑𝐑𝐈𝐄𝐍𝐓𝐄−𝐀𝐍𝐓𝐈𝐂𝐈𝐏𝐎)/(𝐏𝐀𝐒𝐈𝐕𝐎
𝐂𝐎𝐑𝐑𝐈𝐄𝐍𝐓𝐄)
( 𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳)/𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶
𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶/(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳)
(𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨𝑺 𝑨 𝑳𝑨𝑹𝑮𝑶 𝑷𝑳𝑨𝒁𝑶)/(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳)
(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑵𝑶 𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬)/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶
𝑵𝑶 𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬)
SITUACIÓN DE EQUILIBRIO
(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑵𝑶 𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬+𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶)/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶
𝑭𝑰𝑱𝑶(𝑷𝑹𝑶𝑷𝑰𝑬𝑫𝑨𝑫𝑬𝑺, 𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨 𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶))
(𝑼𝑻𝑰𝑳𝑰𝑫𝑨𝑫 𝑵𝑬𝑻𝑨)/𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶
𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳)
𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺/(𝑷𝑹𝑶𝑷𝑰𝑬𝑫𝑨𝑫,𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨 𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶)
𝑷𝑹𝑶𝑽𝑰𝑺𝑰𝑶𝑵𝑬𝑺/(𝑷𝑹𝑶𝑫 𝑻𝑬𝑹𝑴𝑰𝑵𝑨𝑫𝑶𝑺)
INANCIERA
2018 2017
940,544 0 910,161
1670281.00 0.45 1349677.00
2018 2017
287,980 0 285,820
1670281.00 0.45 1349677.00
128,673 0 147,745
1670281.00 0.45 1349677.00
TAL DE TRABAJO
2018 2017
940,544 0 910,161
1670281.00 0 1,349,677.00
2018 2017
1,039,489 0 826,124
2700095.00 0.73 2241760.00
2017…%)
2018 2017
1,230,679 0 1,035,190
2700095.00 0.73 2241760.00
151,020 0 113,344
2700095.00 0.73 2241760.00
2018 2017
1 2,241,760
1017049.00 0.27 1087908.00
0% 265% 206%
terceros
2018 2017
1,017,049 0 1,087,908
2700095.00 0.73 2241760.00
2018 2017
1,670,281 0 1,349,677
2700095.00 0.73 2241760.00
2018 2017
1,029,814 0 892,083
2,776,600 1 2,419,507
2018 2017
1,029,814
𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨 𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶)) 0 892,083
2,254,265 1 1,877,335
2018 2017
1,017,049 0 1,087,908
2,254,265 1 1,877,335
0.451 0.428 0.579
2018 2017
2,046,863 1 1,979,991
2,254,265 1 1,877,335
2018 2017
𝑽𝑶
2018 2017
𝑴𝑶𝑩𝑰𝑳𝑰𝒁𝑨𝑫𝑨𝑺)
2018 2017
1,345,646 0 1,222,041
2,375,460 1 2,114,124
2018 2017
1,579,806 0 1,418,892
2,609,620 1 2,310,975
78,986 83,847
389,445 0 389,445
2018 2017
78,986 83,847
3,717,144 1 3,329,668
2018 2017
78,986 83,847
1,017,049 0 1,087,908
5,120,158 4,652,352
3,717,144 1 3,329,668
2018 2017
5,120,158 4,652,352
2,375,460 1 2,114,124
2018 2017
10,498 9,583
50,436 0 58,275
2018 2017
1,840 1,631
652,564 0 624,341
2018 2017
2,375,460 1 2,114,124
2018 2017
MARG
INTERPRETACIONES:
MARGEN OPERATIVO
INTERPRETACIONES:
NO
MARGEN UAPI
INTERPRETACIONES:
MARGEN UAI
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
EXPA
EXPANSION DE VENTAS
INTERPRETACIONES:
EXPANSION DE COMPRAS
INTERPRETACIONES:
EVOLUCION DE MARGEN BRUTO DE VENTAS
INTERPRETACIONES:
MARGEN OPERATIVO
INTERPRETACIONES:
MARGEN UAI
INTERPRETACIONES:
Utilidad neta
INTERPRETACIONES:
ANALISIS EFIC
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
NIV
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
ANALISIS MIX
ROTACIÓN DE CLIENTES
INTERPRETACIONES:
ROTACIÓN DE PROVEEDORES
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
Giros Productos Terminados S. medio de Productos Terminados/ Costo de Ventas x 365
INTERPRETACIONES:
INTERPRETACIONES:
Giro de Fabricación S. medio de Productos en Proceso / Costo de Fabricación x 365
Giro Materias Primas Saldo medio compras de Materias Primas/ Consumo x 365
(𝑼𝑻𝑰𝑳𝑰𝑫𝑨𝑫 𝑩𝑹𝑼𝑻𝑨)/𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺
(𝑼𝑻𝑰𝑳𝑰𝑫𝑨𝑫
𝑶𝑷𝑬𝑹𝑨𝑻𝑰𝑽𝑨)/𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺
𝑼𝑨𝑷𝑰/𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺
𝑼𝑨𝑰/𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺
(𝑼𝑻𝑰𝑳𝑰𝑫𝑨𝑫 𝑵𝑬𝑻𝑨)/𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺
PROMEDIOS
(𝑼𝑻𝑰𝑳𝑰𝑫𝑨𝑫 𝟐𝟎𝟏𝟓/𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺𝟐𝟎𝟏𝟓)/(𝑼𝑻𝑰𝑳𝑰𝑫𝑨𝑫
𝟐𝟎𝟏𝟒/𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺𝟐𝟎𝟏𝟒)
(𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 )/𝟑𝟔𝟓
(𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑫𝑬 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺)/𝟑𝟔𝟓
𝑪𝑶𝑴𝑷𝑹𝑨𝑺/𝟑𝟔𝟓
(𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑫𝑬 𝑷𝑹𝑶𝑫𝑼𝑪𝑪𝑰𝑶𝑵)/𝟑𝟔𝟓
EXPANSION EVOLUCIONES
3
(𝐺𝐴𝑆𝑇𝑂𝑆 𝑂𝑃𝐸𝑅𝐴𝑇𝐼𝑉𝑂𝑆)/𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆
(𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺)/𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺
NIVELES DE CALIDAD
NTAS
2018 2017
1,339,796.00 1,227,005.00
5,120,158.00 4,652,352.00
0.26 0.26
2018 2017
212,849.00 192,006.00
5,120,158.00 4,652,352.00
2018 2017
132,698.00 143,770.00
5,120,158.00 4,652,352.00
OS O EGRESOS
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
/𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺
Autofinanciamiento Ventas
INTERPRETACIONES:
Autofinanciamiento Activos
INTERPRETACIONES:
Política de autofinanciamiento
INTERPRETACIONES: %
INTERPRETACIONES:
Flujo de Efectivo de Operaciones a por Acciones
INTERPRETACIONES:
Desembolso de Capital
INTERPRETACIONES: veces
Cobertura de Deudas que vencen el presente año.
INTERPRETACIONES:
RATIOS DEL ESTADO DE
FEO
(𝐅𝐄𝐎 −𝑫𝑰𝑽𝑰𝑫𝑬𝑵𝑫𝑶𝑺)/𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺
(𝐅𝐄𝐎 −𝑫𝑰𝑽𝑰𝑫𝑬𝑵𝑫𝑶𝑺)/𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶𝑺
𝑫𝑰𝑽𝑰𝑫𝑬𝑵𝑫𝑶𝑺/𝑭𝑬𝑶
𝐅𝐄𝐎/(𝑼𝑻𝑰𝑳𝑰𝑫𝑨𝑫 𝑵𝑬𝑻𝑨)
𝐅𝐄𝐎/(𝑵𝒐. 𝒅𝒆 𝑨𝒄𝒄𝒊𝒐𝒏𝒆𝒔 𝒆𝒏 𝑪𝒊𝒓𝒄𝒖𝒍𝒂𝒄𝒊ó𝒏)
FEO
2018 2017
CONSOLIDADO
RATIOS
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Financiamiento Inmovilizado
Garantía financiera
Estructura financiera
SITUACIÓN DE EQUILIBRIO
Rentabilidad Capital
Rentabilidad Financiera
Rentabilidad del patrimonio
Rotación (Rendimiento de Activos)
Rotación Propiedad, Planta y Equipo
Rendimiento de deterioro de cuentas por cobrar
Rendimiento por deterioro por existencias
Rendimiento por deterioro de Propiedad Planta y Equipo
Depreciación/Intangibles
Provisiones/Mercadería
CONSOLIDADO INDIVIDUAL
RESULTADO DE RATIOS DEL ESTADO DE R
RATIOS
MARGEN SOBRE VENTAS
EXPANSION DE VENTAS
EXPANSION DE COMPRAS
EVOLUCION DE MARGEN BRUTO DE VENTAS
MARGEN OPERATIVO
MARGEN UAPI
MARGEN NETO DE VENTAS
RATIOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
RESULTADO DE RATIOS DEL FLUJO DE FECTIVO OPERATIVO
RATIOS
MARGEN SOBRE VENTAS
Autofinanciamiento Ventas
Autofinanciamiento Activos
Política de autofinanciamiento
Flujo de Efectivo de Operaciones a Utilidad Neta
Flujo de Efectivo de Operaciones a por Acciones
Desembolso de Capital
Cobertura de Deudas que vencen el presente año.
VO OPERATIVO
EN
2015 CONSOLIDADO
Margen de Utilidad Rotación del Actvo
X =
Sobre Ventas Total
2014
Margen de Utilidad Rotación del Actvo
X =
Sobre Ventas Total
INTERPRETACION:
CONSOLIDADO
PROYECTADO
2018 CONSOLIDADO
Margen de Utilidad Razón de
Sobre Ventas / 1-
Endeudamiento
=
2017
Margen de Utilidad Razón de
X 1- =
Sobre Ventas Endeudamiento
Utilidad Neta Pasivo Total
X 1- =
Ventas Activo Total
INTERPRETACION:
CONSOLIDADO
PROYECTADO
03 Apalancamiento
CONSOLIDADO INDIVIDUAL
2018 2017 2018
ROE 0.00% 0.00% 0.00%
ROI 0.00% 0.00% 0.00%
INTERPRETACION:
CONSOLIDADO
PROYECTADO
ENFOQUE DE DUPONT
DADO PROYEC
2016
DADO PROYEC
2016
= #DIV/0!
INDIVIDUAL PROYECTADO
2017 2018
#DIV/0! 0.00%
0.00% #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
PROYECTADO
2016
= #DIV/0!
PROYECTADO
2016
= 0.00%
= #DIV/0!
SIMULADOR GRÁFICO DEL ÍNDICE Du Pont 2018
Inventario 3,358,717
Activos
Circulantes 3,612,793 Efectivo 106,385
Cuentas por
Capital Total 2,070,685 Activos Totales 106,402,096 Cobrar + otros 147,691
activos no fin.
Ventas 8,170,772
Rendimiento
sobre el -372.62%
Patrimonio
(ROE)
Rendimiento
sobre los Margen de
-7.25% Utilidad neta -94.43%
activos (ROA)
Gastos de
Utilidad Neta -7,715,792 Costos Totales 15,886,564 Administracion 7,304,434
Ingresos 208,085
Gastos 356,004
Financieros
Impuestos 0
CUADRO Du Pont 2015 CENTRAL AZUCARERA CHUCARAPI-PAMPA BLANCA S.A. Y SUBSIDIARIAS
UTILIDADES
NETAS -7,715,792
MARGEN NETA
DE UTILIDADES -94.43% (divididas entre) (ESTADO DE
RESULTADOS)
VENTAS 8,170,772
ROA( -238.08% (multiplicado por)
VENTAS 8,170,772
ROTACION DE
ACTIVOS 2.52 (divididas entre)
TOTALES
ACTIVOS 3,240,904
ROE -372.62% TOTALES
(divididas entre)
PASIVOS
TOTALES 1,170,219
(ESTADO DE
TOTAL PASIVO SITUACIÓN
+ PATRIMONIO 3,240,904 (sumadas) FINANCIERA)
= TOTAL ACTIVO
PALANCA
FINANCIERA O TOTAL
MULTIPLICADO 1.57 (divididas entre) PATRIMONIO 2,070,685
R DEL CAPITAL
TOTAL 2,070,685
PATRIMONIO
EVA
TOTAL
Re= (RF+Bd(Rm-Rf)*Rp)
COP=Re*DT
consolidado
2018
CONSOLIDADO
0 0% 0
0.00% 0.00%
2015 2014
0.00 0.00
olidado
2017 2015 2014
0% 0 0% 0
Re= (RF+Bd(Rm-Rf)*Rp)
0%
2015 2014
0.00 0.00
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0 +
0 0
X 0.000 +
0 0 + 0
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D U P O N T
ROE
#DIV/0!
RENTABILID
AD DE LOS ÷
ACTV.
#DIV/0!
- +
COSTO DE VENTAS CTAS POR COBRAR
0 0
- +
GASTOS OPERATIVOS CTAS POR COBRAR RELAC.
0 0
+ +
INGRESOS FINANC. Y OTROS OTRAS CTAS POR COBRAR
0 0
- +
PARTICIPACION EXISTENCIAS
0 0
- +
IMP. A LA RENTA OTRAS CTAS POR COBRAR
0 0
+ +
OPERAC. DISCONTINUAS INVERSIONES FINANC.
0 0
+
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
0
+
INVERSIONES INMOBILIRIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
0
+
IMP. RENTA DIFERIDA
0
LEVERAGE - APALANCAMIENTO
APALANCAMIENTO
#DIV/0!
ROE ROI
#DIV/0! ÷ 0
El costo es mayor a 1, los costos financieros de las obligaciones son menores al rendimiento del referido financ
Los costos financieros es menor que el rendimiento que este costo produce en la empresa
El apalancamiento es positivo
1- DEUDA TOTAL
ACTIVO TOTAL
1
CTIVO TOTAL
EQUIV. DE EFECT.
S POR COBRAR
R COBRAR RELAC.
XISTENCIAS
CTAS POR COBRAR
SIONES FINANC.
ONES INMOBILIRIAS
ROS ACTIVOS
RENTA DIFERIDA
ROI
#DIV/0!
- +
COSTO DE VENTAS CTAS POR COBRAR
0 0
- +
GASTOS OPERATIVOS CTAS POR COBRAR RELAC.
0 0
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
0
+
EXISTENCIAS
0
+
OTRAS CTAS POR COBRAR
0
+
INVERSIONES FINANC.
0
+
INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO
0
+
INVERSIONES INMOBILIRIAS
0
+
OTROS ACTIVOS
0
+
IMP. RENTA DIFERIDA
0
CTIVO TOTAL
EQUIV. DE EFECT.
S POR COBRAR
R COBRAR RELAC.
XISTENCIAS
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