FACULTAD DE NEGOCIOS

CARRERA DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS INTERNACIONALES.

“Cartas de crédito especial en el Comercio Exterior”

Estudiantes:
Alván Silva, Gabriela
De la Cruz Jara, Adaia
Goicochea Manay, Piero
León Quiñones, Brigette
Quiroz Rodriguez, Maria Alejandra

Curso:
Financiamiento de Comercio Internacional

Docente:
Revilla Paredes, Cesar Roberto

TRUJILLO – PERÚ
2019-1
 ÍNDICE
Titulo: ............................................................................................................................................ 1
Introducción .................................................................................................................................. 1
1. Tema/ objeto de estudio ....................................................................................................... 2
2. Antecedentes ........................................................................................................................ 2
3. Marco teórico ........................................................................................................................ 3
3.1. Carta de Crédito ............................................................................................................ 3
3.2. Carta de Crédito especiales ........................................................................................... 3
3.2.1. Clasificación: .......................................................................................................... 3
4. Tipo de investigación............................................................................................................. 4
5. Resultados ............................................................................................................................. 5
5.1. Banco GNB: Carta de Crédito Stand-By ......................................................................... 5
5.2. Entidades que emiten Cartas de Crédito Especiales ..................................................... 7
6. Discusión ............................................................................................................................. 10
7. Conclusiones........................................................................................................................ 10
Bibliografía .................................................................................................................................. 12
 Cartas de Crédito Especiales en el
Comercio Internacional.

Titulo:

“Cartas de crédito especial en el Comercio Exterior”.

Introducción

En la actualidad debido a la globalización y al entorno cambiante de los mercados, resulta

necesario promover y facilitar el comercio internacional. Sin embargo, el intercambio de bienes
entre exportadores e importadores de diversas partes del mundo crea cierto tipo de
incertidumbre y preocupación debido a que los entornos de los países no son los mismos a nivel
global, es decir, los sistemas económicos como tipos de cambio e inflación, políticos como las
leyes y legislaciones mercantiles o sociales y culturales como los tipos de consumo, entre otros
no son los mismos en todas las partes del mundo.

Debido a esta incertidumbre y preocupación las organizaciones mundiales crearon

mecanismos y herramientas que en cierta parte aportaron confianza, seguridad y garantizaron
que se cumplan los contratos estipulados entre importadores y exportadores.

Entre estas herramientas, en el ámbito financiero las cartas de crédito comunes y especiales,
son un medio de pago que permiten que las transacciones comerciales en la actualidad se
realicen con mayor confianza ya que ofrece grandes beneficios a los exportadores e
importadores. Es por ello que en el presente informe queremos profundizar y explicar más a
detalle ciertos aspectos de las cartas de crédito especiales como sus características, usos,
clasificación, entre otros.

Alván Silva, G.; De la Cruz Jara, A.; Goicochea Manay, P.; León Quiñones, B.; Quiroz Rodriguez, M.
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 Cartas de Crédito Especiales en el
Comercio Internacional.

1. Tema/ objeto de estudio

Conocer cuáles son las cartas de crédito especiales en el Comercio Exterior.

2. Antecedentes

Desde inicios de los tiempos podemos ver que se han realizado transacciones que se
podrían considerar formas de pago entre las personas, los trueques pueden ser el ejemplo
de ello, ya que si querías algo debías intercambiarlo con algún bien que otra persona
quisiera y que la considerara de valor, a lo largo de los años este bien preciado por una
de las partes fue cambiando de forma (joyas, oro, monedas, billetes, entre otras).

Sin embargo, desde que se liberaron las fronteras y se empezó a comercializar

entre países, estos métodos de pago se tuvieron que ir actualizando, buscando formas
que sean aún más eficientes para que tanto compradores-importadores y vendedores-
exportadores salieran beneficiados. Los cheques, talones o pagares fueron opciones
directas para pagarle a los exportadores, pero aún se seguían buscando formas más
idóneas para realizar las transacciones que les brinde la seguridad de pago e incentive
el cumplimento de lo pactado en los contratos por ambas partes, es ahí que surgieron los
pagos a través de intermediarios (bancos).

Según Carmona (2008) los usos de intermediarios para pagar cuentas derivadas
del comercio internacional empezaron aproximadamente en el siglo XII y luego en el
siglo XVII surge la carta de pago. Varios siglos después en la Unión Europea, en el siglo
XIX, aparece la carta de crédito documental como figura del comercio para ser utilizada
como forma de pago y una forma de financiación, la creación de estas cartas fue
imputada a los Banqueros Mercantiles de la época. Esto llevo a que se buscaran normas
y usos uniformes que fueran aceptables en todos los bancos del mundo, así uniformar la
mecánica y utilización de la carta de crédito y las responsabilidades entre bancos.

Asimismo, con la industrialización y la Primera Guerra Mundial se aumentó la

utilización de las cartas de crédito ya que utilizaban este sistema para sus intercambios
internacionales, ya que las normas se regían para cada caso en específico.

La Cámara de Comercio Internacional, en 1933 adopto el conjunto de “reglas

uniformes” en materia de créditos documentarios, que en la actualidad ya han sido
adoptados en la mayoría de los países de América Latina, Asia, África y Europa

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Comercio Internacional.
Occidental, estas reglas uniformes han sido modificadas en los años 1951,1962, 1974,
1993 y 2007 que es la que está actualmente vigente.

La revisión 600 de las Reglas Uniformes de CCI (2007) en el artículo 1 nos dice
que las reglas y usos uniformes para créditos documentarios son de aplicación a
cualquier crédito documentario cuando el texto del crédito indique que está sujeto a
estas reglas.

En la actualidad, las diversas necesidades de financiamiento, pago a exportadores y

la propia globalización financiera ha hecho que las cartas de crédito ofrecidas por los
Bancos se diversifiquen y existan algunas para usos especiales que analizaremos en el
presente informe.

3. Marco teórico
3.1. Carta de Crédito
Es un método de pago documentario en donde el importador se compromete a pagarle
al exportador a través de un banco, este medio de pago ofrece un alto nivel de seguridad
al exportador en las operaciones comerciales.
En las cartas de crédito se mencionan los derechos, las obligaciones de las partes
(comprador-Importador; vendedor-exportador-beneficiario y el banco emisor) y están
reguladas por la Cámara de Comercio Internacional.
Beneficios:
 Facilita el financiamiento
 Certifica la seguridad del pago de un banco internacional.
 Asegura la operación.
 Elimina las necesidades de pagar en efectivo.
3.2. Carta de Crédito especiales
Al igual que las cartas de crédito comunes son un método de pago documentario, pero
estás están diseñadas para satisfacer necesidades específicas de los importadores,
exportadores e intermediarios.
Según Bancomext (2014) las cartas de crédito especiales implican una mayor
participación de los bancos, por ello los cargos por servicio y financieros son más altas
que las que se aplican a las cartas de crédito básicas.
3.2.1. Clasificación:
Fernandez (s.f.) las clasifica en:

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a. Carta de crédito Stand-by: se utilizan como respaldo cuando el pago ya
venció, también son conocidos como “cartas de crédito de incumplimiento”;
respaldan el cumplimento de contratos de obras, licitaciones y suministros de
mercancías.
b. Carta revolving Credit (crédito rotativo): el banco del importador renueva
constantemente en las condiciones originales el crédito cada vez que se utilice
dentro del plazo, usualmente se usa para transacciones de mercancías que son
periódicamente similares.
c. Carta de crédito de pago diferido: da al importador un tiempo para pagar luego
de haber recibido las mercancías.
d. Carta de crédito de cláusula roja (red clause): se le da al exportador un
adelanto en puede ser parcial o total para financiar la producción y exportación
del producto; con el compromiso que cumplirá con lo estipulado en el contrato.
e. Carta de crédito transferible: se transfiere parte o toda la carta de crédito a un
segundo proveedor que usualmente es el que envía finalmente las mercancías.
f. Carta de crédito respaldada (Back to back): para los exportadores se les
permite obtener una segunda carta de crédito a favor de su proveedor.

4. Tipo de investigación
 Exploratoria: Buscamos información documental sobre las cartas de crédito
especiales en el comercio internacional.
 Descriptiva: Describimos cuales son las características de las cartas de crédito
especiales en el Comercio Internacional.
 Explicativa: Explicamos las causas de porque se usan las cartas de crédito
especiales en el Comercio Internacional.

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5. Resultados
5.1. Banco GNB: Carta de Crédito Stand-By

A) Tarifario del Banco GNB

 Para las cartas de crédito

 Para Carta de Crédito Stand-By

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B) Banco GNB: Contrato marco para emisión de cartas de Crédito Stand by, o también
conocidas como “cartas de crédito de incumplimiento”:

C) Banco GNB: Solicitud de emisión de la Carta de Crédito Stand by.

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5.2. Entidades que emiten Cartas de Crédito Especiales
 BBVA

 BCP

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 DAVIVIENDA

 BANCO DE LA NACIÓN

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 BANCO INTERNACIONAL

 SCOTIABANK

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6. Discusión
Existen distintas entidades facilitadoras de este medio de pago y cobro como son las Cartas de Crédito
especiales, dentro de estas está el Banco GNB, el cual emite la Carta de Crédito Stand-By o también
conocida como “cartas de crédito de incumplimiento”, la cual garantiza al beneficiario del Stand-By el
pago de una obligación en caso de incumplimiento por parte del cliente.

En el primer punto de Resultados, comprobamos lo que dice la teoría respecto a las tarifas que ofrecen
los bancos respecto al trámite de este tipo de Carta de Crédito, nos dice que serían más altas que las
que se aplican a las cartas de crédito básicas.

Al hacer las operaciones compra venta que se hacen en el extranjero estos riesgos se potencializan,
por ende, las entidades financieras que se muestran en los resultados como BCP, BBVA, BANCO DE LA
NACION, se comprometen irrevocablemente a efectuar los pagos al beneficiario, todas estas tren
consigo ventajas tanto para el vendedor de compromiso de pago y certeza de que se efectúe, para el
comprador, asesoría bancaria, seguridad de que el vendedor cobrará cuando deba de ser y de
financiamiento.

7. Conclusiones
8. Anexos

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Bibliografía
Bancomext (2014). Cartas de crédito especiales-special letters of credit. Recuperado de:
https://www.bancomext.com/glosario/cartas-de-credito-especiales-special-letters-of-credit

Fernandez J. (s.f). ¿Conoce cómo pagar o cobrar sus transacciones comerciales realizadas con
proveedores y clientes del exterior? . Recuperado de:
http://www.contadoresyempresas.com.pe/ImagenesBoletines/financiero.pdf

Minagri (s.f.). Cartas de Crédito. Recuperado de: http://www.minagri.gob.pe/portal/especial-iv-

cenagro/184-exportaciones/formas-y-condiciones-de-pago/542-cartas-de-credito?limitstart=0

Neira Santander, D. (2003). Cartas de Crédito, definición, clasificación y características. Recuperada

de: https://www.gestiopolis.com/cartas-de-credito-definicion-clasificacion-y-caracteristicas/

Grupo Financiero Monex (2018). Qué es y para qué sirve una carta de crédito. Recuperado de:
https://blog.monex.com.mx/sirve-una-carta-credito

Cámara de Comercio Internacional (2007). Reglas y usos uniformes para créditos documentarios.
Recuperado de: http://www.gecomex.cu/uploads/descargas/doc-2161.pdf

Banco GNB (2019). Carta de Crédito Stand-By Emitida. Recuperado de

https://www.bancognb.com.pe/inicio/banca-empresas/comercio-exterior/carta-credito-standby#!

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