PRESENTACIÓN DE PROPUESTA DE TRABAJO DE GRADO

PREGRADO Y POSGRADO

1. INTRODUCCIÓN
El informe que desarrolle durante la práctica empresarial en la Central
Administrativa y Contable CENAC Ibagué de las Fuerzas Militares de
Colombia por las estudiantes de Contaduría Pública MAGDA LUCIA NIETO
RAMIREZ y JENNIFER DANIELA ZAMORA ROJAS, da a co nocer como está
estructurada la empresa, saber cuáles son sus funciones, sus objetivos,
valores, misión y visión ya que es una entidad que ejecuta el Presupuesto
Nacional.
El CENAC me brindo conocimientos en contabilidad pública, donde tuve una
nueva experiencia para formarme como una profesional, a continuación se
dará a conocer las funciones que desarrolle en la entidad y la conclusión de
mi experiencia.
 2. INFORMACIÓN GENERAL

Seleccione con una X el trabajo de grado para el cual aplica, de acuerdo al nivel de for
mación:

Título del proyecto INFORME FINAL PRÁCTICA EMPRESARIAL

Sede

Facultad: Ciencias Económicas y de la administración

Programa académi
co: Contaduría Pública

Datos de estudiante

Número de identificación:

Expedida e
Tipo:
n:
Apellido 1: NIETO Apellido 2: RAMIREZ
Nombres:
MAGDA LUCIA

Correo electrónic Teléfono

o: :
Datos del estudiante

Número de identificación:
Escriba todos los números

Tipo: x Expedida en:

Apellido 1: ZAMORA Apellido 2: ROJAS

Nombres: JENNIFER DANIELA
Teléfono
Correo electrónico:
:

Datos Director, Codirector o Asesor

Número de identificación:
Escriba todos los números
Tipo: Expedida en:
Apellido 1: Apellido 2:
Nombres:
Formación
:
Correo electrónico:

3. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

3.1 Planteamiento del problema y justificación en términos de necesidades y

pertinencia.
La CENTRAL ADMINISTRATIVA Y CONTABLE DE IBAGUE “CENAC” centraliza a
nivel departmental 13 undeadens tactics militaries, teniendo como propósito
consolidar la información administrativa y contable. El objetivo principal de este
 informe es tener claridad y conocer la entidad estatal para la cual realicé mi práctica
social, empresarial y solidaria y me brindó día a día conocimientos en el sector público;
brindándome la oportunidad de trabajar y aplicar lo aprendido apoyando los procesos
contables y financieros para el Establecimiento de Sanidad militar No. 5175
La CENAC me brindó conocimientos que pude aplicar día a día para poder cumplir
las obligaciones y labores que allí se requerían y de las cuales yo estaba a cargo.
En el tiempo que laboré como auxiliar contable (Practicante) para la sección de
Contabilidad Sanidad adquirí conocimientos en la auditoria de facturas de IPS, que
prestan servicios médicos a Ejército hallando y desarrollando y presentando las
novedades de estas IPS.
El papel del contador público para una entidad pública no es fácil, debido a que en el
contador recae la responsabilidad fiscal y administrativa por las cuales hay que
responder y tener FE en lo que se está firmando. En consecuencia, a esto aprendí
que ante esta profesión primero debemos ser personas, con valores y principios tanto
éticos como profesionales.

¿PARA QUE NOS SIVIO ESTA PASANTIA?

Tenemos mas conocimientos del area conytable pudimos poner en practica los
conocimientos adquisiros al trascurso de la Carrera contable y pudimos
ejecutar como tal todo lo referente al area contable.

LINEA DE INVESTIGACION:
La CENAC actualmente cuenta con 99 IPS, las cuales prestan servicios médicos a los
funcionarios de Ejército. En la dependencia Contabilidad Sanidad donde la estudiante
Magda Lucia Nieto Ramírez estudiante de octavo semestre de la facultad de contaduría
pública desempeñó las funciones de verificar valores y realizar cruces con la trazabilidad
del consorcio, y también verificar que los errores encontrados fueran corregidos
oportunamente.
Las funciones que desarrolle en la entidad fueron las siguientes:
1. Revisar diariamente facturación de las diferentes IPS con el fin de verificar valores
y realizar cruces con la trazabilidad del consorcio.
2. Auditar facturación de las diferentes IPS con el fin de organizar la información para
la realización de los pagos.
3. Elaboración de cruces de cartera de las diferentes IPS con el fin de realizar actas
de conciliación de cartera.
4. Verificar que los errores encontrados fueran corregidos oportunamente.
5. Realizar mensualmente el cruce de cuentas entre contabilidad, tesorería, y
presupuesto.
6. Realizar el cuadro de control de las relaciones de las cuentas por pagar.

CAMPO PROBLEMÁTICO:
Los hallazgos encontrados en la sección de contabilidad Sanidad en el proceso de lleva
el control de la facturación de las diferentes IPS fueron:

 Las diferencias que habían en los cuadros de trazabilidad del consorcio con los
de la DGSM (Dirección General de Sanidad Militar). Y el valor real que tenía la
factura en físico.

 El control de estas facturas eran a cargo de cada IPS, Pero al momento de

recibirlas firma el jefe de Presupuesto.

 Los convenios con están entidades tenían un valor presupuestado, pero en

ocasiones superaba este presupuesto. Ya que prestaban más servicios a Ejército.
DESCRIPCION:
Verificar la existencia de las facturas en físico de Clínica Tolima realizando la
comparación entre el cuadro de la DGSM y el Consorcio. E ir separando lo que ya estaba
pago y dejando la deuda aparte.
Verificar la existencia de las facturas en físico de Clínica Sharon realizando la
comparación entre el cuadro de la DGSM y el Consorcio. E ir separando lo que ya estaba
pago y dejando la deuda aparte.
Verificar la existencia de las facturas en físico de Clínica Minerva realizando la
comparación entre el cuadro de la DGSM y el Consorcio. E ir separando lo que ya estaba
pago y dejando la deuda aparte.
Verificar la existencia de las facturas en físico de MEDICADIZ realizando la comparación
entre el cuadro de la DGSM y el Consorcio. E ir separando lo que ya estaba pago y
dejando la deuda aparte.

1.2 Marco teórico y estado del arte:

La práctica Social Empresarial y solidaria se desarrolla a partir de las siguientes fases:
Fase 1: Reunión con la CP. NUBIA MILENA VILLA VILLAMIL para la asignación de las
funciones de la práctica.
Fase 2: Desarrollo de las Funciones:
1. Recepcionar diariamente facturación de las diferentes IPS con el fin de verificar
valores y realizar cruces con la trazabilidad del consorcio.
2. Auditar facturación de las diferentes IPS con el fin de organizar la información para
la realización de los pagos.
3. Elaboración de cruces de cartera de las diferentes IPS con el fin de realizar actas
de conciliación de cartera.
4. Verificar que los errores encontrados fueran corregidos oportunamente.
5. Realizar mensualmente el cruce de cuentas entre contabilidad, tesorería, y
presupuesto.

¿CON QUE FIN REALIZAREMOS ESTE PROYECTO?

Con el fin de dar a conocer los conocimientos adquiridos en la practica
2. La central administrativa y contable se creó el 1 de agosto del 2014 con el fin de
centralizar todas las undeadens tactics de las fuerzas militaries en el Departamento
del Tolima, que funcionan con el presupuesto Nacional.
3. La Central administrativa y Contable fue dirigida desde su creación hasta el 15 de
enero de 2016 por el Señor Teniente Coronel Víctor Hugo Vidal Ramírez, contador
Público y especialista en Micro finanzas e impuestos Nacionales y Aduanas
Nacionales.
4. La Contadora de Ejercito Nacional encargada de la administración y finanzas es
Paola Vidal, Contadora Profesional.
5. La Contadora del Establecimiento de Sanidad Militar No. 5175, La CP. Nubia Milena
Villa Villamil, contadora Profesional con Especialización en Administración pública.

5.2 Objetivos del proyecto:

Objetivo General
Desarrollar la práctica social, empresarial y solidaria como opción de grado en la entidad
Pública ejecutora del presupuesto Nacional Central Administrativa y Contable (CENAC)
en la dependencia de contabilidad Sanidad.

Objetivos Específicos
1. Identificar las funciones a desarrollar como practicante de la entidad pública ejecutora
del presupuesto Nacional CENAC.
2. Desarrollar las funciones asignadas por la CP. Nubia Milena Villa Villamil en la
dependencia de contabilidad sanidad.
3. Analizar los diferentes procesos y procedimientos de la empresa CENAC en la
dependencia de control de contabilidad sanidad, como era la revisión de facturas de
distintas IPS.
5.3 Metodología Propuesta
En el momento de escoger mi modalidad de grado, esta entidad necesitaba pasantes, mi
decisión de realizar la práctica empresarial como modalidad de grado con las fuerzas
militares de Colombia se debe a que es una entidad pública ejecutora del presupuesto
Nacional donde se lleva es contabilidad pública que es muy diferente a los procesos Y
procedimientos contables que se manejan en el sector comercial.
La CENAC Ibagué me brindó muchos conocimientos y a través de los cuales aprendí a
auditar facturas en algunas de sus transacciones básicas. Principalmente era la
encargada de verificar valores y realizar cruces con la trazabilidad del consorcio .Además
de esto elaboraba las correcciones necesarias dirigidas a la CP. Nubia Milena Villa
Villamil para que ella realizara los requerimientos a las diferentes entidades de salud.
Todo esto conllevo a 4 meses en jornada completa y a través de esto adquirí muchos
conocimientos.

5.4 Cronograma de Actividades

Actividades Tiempo
Inicio de la práctica profesional 18 de Julio 2016
Presentación ante el equipo de trabajo 18 de Julio 2016
Capacitación Fuerzas Militares de Colombia y l
os 19 de Julio 2016
diferentes rangos de suboficiales y oficiales
Explicación de las funciones a desarrollar por la
19 de Julio 2016
CP. NUBIA MILENA VILLA VILLAMIL
Capacitación de la estructura organizacional de
19 de Julio 2016
la empresa

ACTIVIDADES TIEMPO

Verificar la existencia de las facturas en 25 DE AGOSTO 2016

físico de Clínica Tolima realizando la
comparación entre el cuadro de la
DGSM y el Consorcio. E ir separando lo
 que ya estaba pago y dejando la deuda
aparte.

Verificar la existencia de las facturas en 23 DE SEPTIEMBRE 2016

físico de Clínica Sharon realizando la
comparación entre el cuadro de la
DGSM y el Consorcio. E ir separando lo
que ya estaba pago y dejando la deuda
aparte.

Verificar la existencia de las facturas en 25 DE OCTUBRE 2016

físico de Clínica Minerva realizando la
comparación entre el cuadro de la
DGSM y el Consorcio. E ir separando lo
que ya estaba pago y dejando la deuda
aparte.

Verificar la existencia de las facturas en 4 DE NOVIEMBRE 2016

físico de MEDICADIZ realizando la
comparación entre el cuadro de la
DGSM y el Consorcio. E ir separando lo
que ya estaba pago y dejando la deuda
aparte.

5.5 Resultados Esperados

6. Después de culminar la practica en la empresa Cenac, se llegaron a las siguientes
conclusiones:
7. 1. El Cenac nos permite conocer:
8. a. Todas las operaciones y procedimientos en los cuales como entidad ejecutora del
presupuesto nacional realizan para el buen seguimiento y funcionamiento financiero
y administrativo de la CENAC.
9. b. Verificar facturas y la ejecución de los contratos de proveedores que realizan y
prestan servicios para el cubrimiento de las necesidades de las diferentes unidades
10. c. Efectuar los asientos contables en los libros auxiliares de fondos y bienes en el
sistema contable SIIF.
11. d. Cuadro de control de las cuentas por pagar presupuestadas mensualmente.
12. e. cruce de cuentas entre contabilidad tesorería y presupuesto.
12.2 Bibliografía.
Manual de la central administrativa y contable del ejército nacional.