Plan de Negocio:

“PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE YOGURT

DE NONI Y DERIVADOS”

EMPRENDEDOR:

CORONADO FLORES PAOLA

CHINGUEL DIAZ ROSITA
SALAS SANGAMA KARIN JHOSSENE
SALAS PAREDES LUZ ´PAQUITA
FLORES RODRIGUEZ RICHARD
HIDALGO RUIZ ROGER
MACAHUACHI IPUSHIMA WILSON
MACEDO GARCIA JOSE LUIS
OSCANOVA PINCHI TATIANA
PONCE SALAZAR SENAYDA
VASQUEZ CARRASCO PAOLA
BUSTAMANTE MOZILOT NAYLA
GUERRA YALTA FLORITA

TUTOR
Enrique López Rengifo

MAYO 2019
 INDICE

RESUMEN EJECUTIVO

I. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

A. Nombre del Negocio xxx

B. Breve descripción del negocio xxx
C. Visión xxx
D. Misión xxx
E. Objetivos xxx
F. Estructura Organizacional xxx
G. Análisis interno y externo del negocio xxx
II. ANÁLISIS DEL MERCADO

A. Mercado Potencial xxx

B. Estimación de Mercado xxx

C. Segmentación de Mercado xxx

D. Propuesta Única de Venta xxx

E. Análisis de la competencia xxx

F. Ventaja Competitiva xxx

G. Estrategias de Marketing xxx

H. Proveedores xxx

I. Distribución xxx

J. Análisis y Pronóstico de Ventas xxx

III. ANALISIS TECNICO

A. Diseño del Producto xxx

B. Descripción del proceso xxx

C. Localización y distribución física del negocio xxx

D. Recursos: materiales humanos, equipos e instalaciones xxx

IV. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

A. Inversión en Activos Fijos y Gastos Pre-operativos xxx

B. Cálculo de Costos xxx

C. Costo Unitario de producción xxx

D. Precio de Venta xxx

E. Determinación del Punto de Equilibrio xxx

F. Flujo de Caja Económico xxx

G. Plan Financiero xxx

Conclusión XXX

Anexos xxx
 RESUMEN EJECUTIVO

La Empresa Comercializadora Agrícola Alto Mayo, ubicado en el Caserío de

Palestina y representada por su dueño Juan Ocas Aceijas, se dedicará a la
Producción y Comercialización de Café Especial Orgánico porque es una
alternativa en nuestro país sobre todo en las actuales condiciones de crisis del
café y de la agricultura en general.

La zona donde vivimos es netamente cafetalera y la gran demanda de Café

existente tanto en el mercado nacional como internacional es que nace la idea
de negocio.

La CAAM producirá y comercializará un café de calidad con un porcentaje de

humedad del 12 % y un rendimiento del 70 al 80%. Con respecto al mercado, en
Nueva Cajamarca existen empresas exportadoras que comprarían toda la
producción, existe un mercado potencial de 245,000 qq. Y La empresa sólo
venderá el 0,137% (336 qq.) de la estimación del mercado.

Para iniciar sus operaciones se necesita una inversión inicial de S/ 48, 865.40
siendo cubierto por capitales propios y financiamiento de la banca

En el análisis financiero, se puede observar que la empresa es rentable ya que

el VANF es de 98, 072 y el TIRF de 157.01% lo confirman, por lo que es un
negocio atractivo y sostenible en el tiempo, siendo una buena inversión.
 I. DESCRIPCION DEL NEGOCIO

A. Nombre del negocio

“COMERCIALIZADORA AGRICOLA ALTO

MAYOS SA”

B. Breve descripción del negocio

Información sobre la empresa.

La Empresa Comercializadora Agrícola Alto Mayo, está ubicada en

Morales - Distrito de morales – Provincia Rioja – Departamento y
Región San Martín. Dedicada a la Producción y Comercialización
de derivados del noni ..

La empresa nace como idea de negocio aproximadamente hace un

mes en un dialogo donde se consideró tres aspectos muy
importantes:

1. En la zona donde vivimos, que tiene acceso y facilidad a la

materia prima
2. El consumo del yogurt frutado es rentable.
3. La necesidad de tener un negocio propio, formal y tener un
ingreso económico.
4. El noni es un producto medicinal y poco conocido en la región.

Producto

La empresa se dedicará a la producción y comercialización de

yogurt frutado de noni, un producto con gran demanda en el
mercado regional y nacional.
 Yogurt frutado de noni: es un sistema de producción que tiene
como fundamento principal mejorar el estilo de vida de las
personas y la conservación de consumir productos propios de
nuestra región e insumos compatibles con el medio ambiente y la
conservación.

C. Visión

Al 2024, seremos una empresa líder en el mercado regional

promoviendo la modernización y sostenibilidad de los
procesos de producción, transformación y comercialización de
productos lácteos para incrementar nuestro nivel de
producción y satisfacción total de nuestros clientes.

D. Misión

Ser una empresa líder en el mercado de la producción de

lácteos de calidad y sabor único en la región con una cadena
productiva, organizada y competitiva.

E. Objetivos
 Producir y Comercializar el yogurt de noni aumentando
nuestras futuras ventas a un 25%.

Posicionarse y ser líder en el mercado local, luego expandirse

a nivel nacional.

Liderar en la producción y venta de Yogurt con una campaña

de marketing orientada a un estilo de vida saludable para
niños, jóvenes y personas adultas.

Contar con tecnología adecuada para la producción y

procesamiento a partir del año 2021.

F. Estructura Organizacional

Es la representación gráfica de la estructura formal de la empresa,

donde se pueden apreciar las relaciones, las funciones, los niveles
jerárquicos, la comunicación y la autoridad.

La línea continua indica autoridad y comunicación.

GERENTE
(DUEÑO)

LOGISTICA PRODUCCION MERCADEO Y

COMERCIALIZACION
(dueño) (peones) (dueño)
G. Análisis interno y externo del negocio

Fortalezas

- Accesibilidad a la materia prima.

- Tenemos conocimiento de Gestión Empresarial.

- Un producto único, natural y saludable.

Oportunidades
- Buenas condiciones edafoclimáticas para producir café. (900 a
1000 msnm).

- Contamos con energía eléctrica y agua permanente.

- Vías de comunicación en buenas condiciones.

- Crecimiento de la demanda de café orgánico a nivel

internacional

- Café orgánico tiene mejor precio

- El café del valle del Alto Mayo es reconocido a nivel nacional y

Mundial.

- Contamos con el apoyo de ONG Technoserv y El Proyecto Café

del Proyecto Especial Alto Mayo - Gobierno Regional San Martín

para capacitaciones y asesoría permanente en cuanto a

producción, manejo, control de plagas y enfermedades – podas

nutrición de la planta y beneficio del café.

- Contamos con apoyo del Programa Agroideas (Ministerio de

Agricultura) para compra de maquinaria, abonos y transporte.

- Podemos obtener créditos de entidades financieras con un

interés preferencial (2%) mensual y de Agrobanco (1.74%)
 Debilidades
- Conocimiento empírico y limitado en postcosecha, manejo
de

Plagas, enfermedades del café.

- No contamos con Infraestructura (Centro de Acopio,

módulo de

Procesamiento y secado).

- Las fincas de café son de poca producción, no se fertiliza

- Las tierras son pobres y agotadas.

- La siembra y producción es de manera empírica.

- No tenemos personal estable.

- Escasos recursos económicos.

Amenazas
- Cambio climático, fenómenos adversos (sequía, lluvias, heladas)
que afectan la producción.

- Cada año se registra incremento de ataque e incidencia de plagas

y enfermedades (broca, ojo pollo, roya, nematodos, etc.) que
afectan la producción.

- Mano de obra escaza en épocas de cosecha.

- Tipo de cambio del dólar bajo.

 II ANALISIS DE MERCADO

En el informe “Perú: Exportaciones de productos orgánicos (2010)”

publicado por PROMPERU, se refleja que estas características y la
calidad del producto han permito que el Perú ocupe el primer lugar en
la producción y exportación de café orgánico a nivel mundial, siendo
Estados Unidos el principal destino de nuestras exportaciones con un
28%, seguido de Alemania con un 26%, Bélgica (14%), Suecia (9%),
Reino Unido (7%) y Canadá con un (2%).

Fuente: Perú: exportaciones de productos orgánicos, 2010 / PROMPERÚ

A. Mercado Potencial

Para medir la potencialidad del mercado es necesario estimar la

serie de compradores, en este caso de café orgánico.

Por ser el mercado de productos orgánicos relativamente nuevo

incluyendo al café, no ha sido muy explotado debido al reciente
cambio de hábitos de consumo hacia productos sanos y
ambientalmente sociables, que se está dando principalmente en los
sectores económicos medio y altos.

Las empresas más importantes que experimentaron mayores

colocaciones de café fueron Perales Huancaruna S.A.C. que
concentró el 22% de las ventas por US$ 28 millones, seguido de
Louis Dreyfus Perú S.A. con US$ 13 millones (10%), Outspan Perú
S.A.C con US$ 8 millones (6%), Comercio & Cía. S.A con US$ 6
millones (5%) y Exportadora Romex S.A. con US$ 6 millones (5%),
entre otras.

Mercado Potencial de Comercializadora Agrícola Alto Mayo

De las encuestas realizadas a empresas que comercializan Café

Orgánico se obtuvieron los siguientes resultados.

- El 41.6 % compra Café Orgánico. Sumando una compra de

13,500 qq campaña 2,012.

- El 58.4% compra café Comercial (245,000 qq. Anual) porque no

hay más producción de Café Orgánico.

Como no existe mayor producción de café orgánico las empresas

exportadoras antes mencionadas compran café comercial. Por lo
que esto sería nuestro mercado potencial: 245,000 qq. Anuales.

B. Estimación de Mercado
 Los clientes serían las siguientes empresas exportadoras que en
conjunto compran 245,000 qq. anuales:

Huancaruna (Perhusa).
Comercio y Compañía
OUTSPAN Perú
Exportadora Romex
Cooperativa Adisa

La CAAM comercializará en el primer año 336 qq. de café orgánico

Y los años posteriores tener un incremento para comercializar.

La estimación del mercado para la empresa Comercializadora

Agrícola Alto Mayo en el primer año será de: 336 qq.

C. Segmentación de Mercado

Las empresas exportadoras compradoras de café Orgánico:

- Huancaruna (Perhusa) 100,000

- Comercio y Compañía 50,000
- OUTSPAN Perú 35,000
- Exportadora Romex 40,000
- Cooperativa Adisa 20,000

Son las empresas que serían nuestros posibles clientes ya que

ellos sólo desean comprar el producto sin importar quien los vende.

Ellas en conjunto compran 245,000 qq. Anuales:

Mercado objetivo: La empresa sólo venderá el 0,137% (336 qq.)

de la estimación del mercado.

D. Propuesta Única de Venta

Café orgánico, en armonía con el medio

ambiente

E. Análisis de la Competencia
 En cuanto a la competencia es irrelevante toda vez que siempre
existe compradores para el producto, existe escasez, la demanda
es insatisfecha.

F. Ventaja Competitiva

“Café Orgánico Certificado”

La certificación orgánica es la garantía de que un cultivo se

manejó siguiendo las normas de la producción orgánica. Porque
cuando el consumidor ve el sello de la agencia certificadora lo
reconoce y le da la confianza de que el producto es orgánico.

La certificación es útil al consumidor. Pero también es útil al

productor, porque le ayuda a vender mejor sus productos
diferenciados.

G. Estrategias de Marketing

Producto: Café Orgánico de calidad

Las especies a sembrar son Caturra y Catimor que pertenece a la

variedad Arabiga: Contiene un bajo contenido en cafeína, menor
que en la variedad robusta.

La semilla del café contiene una compleja mezcla de componentes

químicos; algunos de ellos no se ven afectados por el tueste, pero
otros, en particular aquellos de los que depende el aroma, son
producto de la destrucción parcial del grano verde por la
torrefacción. Los compuestos que extrae el agua hirviente se
clasifican en componentes de sabor no volátiles y componentes de
aroma volátiles. Uno de los no volátiles es la cafeína, entre los
volátiles hay ácidos orgánicos, aldehídos, cetonas, ésteres, aminas
y unos compuestos de azufre llamados mercaptanos.

Uso del Producto

A partir de la semilla tostada y molida se elabora la infusión

conocida por el mismo nombre. Suele tomarse como desayuno o en
la sobremesa después de las comidas y es una de las bebidas sin
alcohol más socializadoras en el mundo. El café puede servirse tal
cual o mezclarse con leche o crema. Se le suele añadir azúcar, y en
ocasiones chocolate o especias como la canela, nuez moscada.
Generalmente se sirve caliente, pero recientemente se han ido
extendiendo bebidas congeladas a base de café. Existe una
variedad de preparaciones que incluyen sólo café expreso y leche
caliente: Latte macchiato, es leche caliente "manchada" con café
expresso (pequeña cantidad de expresso). El café se agrega sobre
la leche.

Según el manual de la Organización Internacional del café (OIC),

los elementos básicos que debe cumplir el café para ser
comercializado son:

1. Ser adecuado para el consumo humano, la legislación de la

Unión Europea exige ahora una responsabilidad completa de
todos los participantes y eslabones de la cadena alimentaria,
los que por lo tanto pueden ser detectados e identificados
claramente, desde el productor al consumidor.

2. Carecer de materias extrañas, plagas vivas y mohos.

. Cumplir plenamente la descripción del contrato o a la muestra

de venta, y ser de calidad uniforme en la totalidad de la
remesa.

4. Ser limpio en la bebida, es decir no presentar sabores

ofensivos.

Acciones para producir café de calidad:

o Capacitaciones en manejo de plantaciones (fertilización

orgánica, manejo de plagas y enfermedades, post
cosecha).

o Implementación con tecnología (despulpadora,

secadora)
 o Infraestructura (centro acopio para un mejor almacenaje,
modulo procesamiento post cosecha)

o Transporte (motocarguera ò camión para transportar el

producto)

o Equipo de Control calidad (detector humedad, piladora

manual de café, zarandas, pluma pergamino, balanza
gramera.)

Precio:

- Los precios del producto:

Tomaremos como referencia el precio que pagaba la

empresa exportadora OUTSPAN PERÙ, el 2012 con
quienes tenemos un compromiso verbal de venta que más
adelante se hará un compromiso formal a través de la
firma de una carta de intención de compra. S/. 380.00 Café
Orgánico.

Promoción:

- Redes sociales ( fanpage) propio de nuestra empresa para

asi hacerlo viral ante la población

- Haremos énfasis en una gestión comercial efectiva a nivel

Dueño – Gerentes de Empresas y Cooperativas
cafetaleras exportadoras. (Reuniones, trato directo, hacer
conocer fincas, procesos, tecnología)

- Mantener las relaciones comerciales estables y solidas con

los actuales clientes y mantenernos en el mercado de los
cafés especiales. (cumplimientos de contratos o
compromisos pactados).

- Lograr posicionamiento en el mercado de yogurt frutado.

Con certificación orgánica participación en concursos,

ferias, festivales del café.
 Plaza

- Oferta de nuestro producto en las localidades de Nueva

Cajamarca, Moyobamba y Tarapoto, lugares donde se

encuentran las empresas privadas y cooperativas

cafetaleras.

H. Proveedores

PROVEEDOR RUC DIRECCION LUGAR TELEF PRODUCTOS

INDUSTRIAS YAPANGO 20487550036 Av. Pakamuros Km. 20 Jaén 067-434402 Maquinaria para el Café:
SAC Despulpadora,
secadoras, zarandas,
control de calidad, etc.
IMSA CAFÉ 20485927914 Jr. Teniente Jiménez J1 Lima 01-2521271 Maquinaria para el Café:
– B15 – La Campiña – Despulpadora,
Chorrillos secadoras, zarandas,
control de calidad, etc.
IMPORTADORA NIETO 20531459572 Av. Cajamarca Sur 312 Nueva 042556166- Ferretería – Chaleadora -
Cajamarca 942942642 Motosierras
F.A.S.E. PERU S.A.C. 20483935278 Calle Los Pinos # 414 Piura # 690912 Fertilizantes orgánicos:
Catacaos Roca Fosfórica
PROABONOS 20377250568 AV. AVENIDA Lima 4294200 Abonos orgánicos: guano
SALAVERRY #1388 4299434 de la isla
Jesús María - Salaverry

PROABONOS 20377250568 Jr. Angamos Nº 669 Bagua Grande 041-474154 Abonos orgánicos: guano
de la isla

AGROBIEN 20480123299 Prolongación Grau Nº Moyobamba Abonos orgánicos

167
LOS GANADEROS 20531398336 Av. Cajamarca Sur 237 Nueva Abonos y foliares
Cajamarca
CONDISAC 20531498047 Av. Almirante Grau Nº Moyobamba 042-563085 Abonos Orgánicos
785 #934380
AGROVETERINARIA EL Av. Cajamarca Sur Nueva 942444352 Abonos orgánicos,
ARBOLITO Cajamarca foliares, insumos varios

La comunicación será fluida a través de teléfono y también vía correo

electrónico.

C
A
I. Distribución
F
I
C
U CIA PRIVADA EXPORTACION
EXPORTADOR
L
T
O
 COOPERATIVA
CAFETALERA

J. Análisis y pronóstico de ventas

En el pronóstico de ventas presentamos los quintales vendidos en

un año de producción, para efectos del formato Excel, estas las
mantenemos constantes en todos los meses del año, y por defecto
el segundo cuadro muestra los ingresos producto de las ventas.

En unidades
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Café orgánico 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 336

En Soles
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Café
orgánico 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 127.680
Totales 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 10.640 127.680

PV por qq (quintal)

En los siguientes cuadros mostramos la proyección de ventas para los 5

primeros años de producción.

Cantidad
Producto 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año precio
Café Orgánico 336 352.8 370 389 408 380.00

En soles 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año

Café Orgánico 127680 134064 140767 147806 155196

III ANALISIS TECNICO

Objetivo del producto

Ofrecer un producto de buena calidad.

A. Diseño del producto

- Café Pergamino Seco (cps), del tipo CAFÉ SIN TOSTAR,

SIN DESCAFEINAR

- Humedad 12 %

- Rendimiento 70 – 80 %

- El producto se venderá a granel

- Cada saco pesará 1 qq. (56 kg.)

FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

 NOMBRE DEL PRODUCTO CAFÉ ORGANICO

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

El café orgánico o ecológico es cultivado sin usar

abonos químicos, plaguicidas ni herbicidas. Eso
hace de él un café más saludable.

CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO

Especie Coffea Arabica,

Materia prima
variedad Catimor – Caturra.

Variedad: Catimor – Caturra

Insumos Abonos Orgánicos

Foliares Orgánicos

Color Rojo - Amarillo

Altitud 900 a 1000 msnm

Peso Quintal 56 Kg.

Otras Valle del Alto Mayo

CANTIDAD DE PRODUCCIÓN POR CAMPAÑA

336 Quintales
ANUAL

S/. 380,00 por quintal (según calidad,

PRECIOS REFERENCIALES
rendimiento, humedad)

OTRAS CARACTERÍSTICAS En proceso de Certificación.

SECTOR Agricultura

EMPRESARIO Juan Ocas Aceijas

B. Descripción del proceso

1. Cosecha

Cosecha selectiva: El procedimiento correcto de cosecha

consiste en cosechar únicamente las cerezas maduras, una por
una, dejando el pecíolo adherido a la rama. Para que se cumpla
este tipo de cosecha selectiva, es importante que los cafetales
estén bien podados, abonados, y limpios, para que el cosechero
pueda cosechar más de 6-a 15 latas de café por día, el cual le
sería rentable para cosechar selectivamente, se considera que
lo ideal sería cosechar mínimo de 0 a 5% de granos de granos
verdes; para no afectar la calidad del grano exportable y en taza

2. Rebalse:

Rebalse o la prueba de flotamiento para descartar a los granos

secos y brocados

3. Despulpado

Para realizar el despulpado se requiere de una maquina

despulpadora que esté en buenas condiciones, es importante
que el despulpado se realice el mismo día de cosechado el
fruto.

4. Fermentado

El fermentado, se debe de realizar las horas adecuadas, en

zonas bajas están de 12-14 horas en zonas medias de15 a16
horas y en zonas altas de 18 a 20 horas, la forma práctica de
determinar el estado de fermentación adecuado, es
introduciendo nuestro puño y sacándolo nuevamente en la
masa de café, el cual debe de dejar un hoyo y no se debe
cerrar, eso significa que está a punto de lavar el café
fermentado.

Lavado
 El lavado tiene el propósito de eliminar todas las sustancias
residuales del mucilago que todavía se encuentran adheridas al
pergamino del café. El grano de café lavado en el punto
adecuado de fermentación presenta un pergamino limpio,
áspero y blanquecino, sin restos de miel en la hendidura del
grano.

Con el fin de obtener óptimos resultados, ha de lavarse el café

con agua clara y limpia. De ninguna manera deben reutilizarse
las aguas mieles ni manejarse aguas contaminadas.

5. Secado

Cuando culmina el proceso de lavado, los granos deben ser

secados. Para ello, son recogidos y puestos en grandes
canastas de mimbre o costales. Luego son esparcidos en
grandes mantas al aire libre, donde son dados vuelta una y otra
vez hasta que el sol y el aire los seca por completo. Es
necesario cubrir los granos cuando llueve.

El secado es la etapa del beneficio que tiene como finalidad

disminuir el contenido de humedad del grano, hasta un
porcentaje tal, que permita su almacenamiento seguro sin
adquirir mal olor o sabor. Las normas vigentes para la
comercialización del café pergamino seco, establecen un
contenido final de humedad entre el 10 y el 12%. El secado se
puede realizar de dos formas: Solar y Mecánico

6. Almacenado

El Almacenaje del café se debe de realizar, en un lugar

higiénico, libre de contaminantes extraños, el producto debe
estar sobre parihuelas, el cual evita el

Contacto con el suelo, y del mismo modo el café se debe de

almacenar al 12 % de humedad.
 7. Traslado al Centro de Acopio

8. Pesaje

9. Análisis físico mide porcentaje de humedad y rendimiento

10. Traslado a Moyobamba

11. Venta

DIAGRAMA DEL PROCESO:

2
3
4

6 5

7
8

9
10
11

Venta
C. Localización y distribución física del negocio

La Empresa Agrícola Alto Mayo se encuentra ubicado en el

Caserío de Palestina – Distrito de Nueva Cajamarca – Provincia de
Rioja.

Caserío Palestina está a una distancia de 6 Km de Nueva

Cajamarca

- Nueva Cajamarca a Caserío La Unión 3 km. Por la carretera

Fernando Belaunde Terry (Con dirección a Chiclayo)

- Caserío La Unión a Caserío Palestina 3 km. carretera afirmada

(margen izquierdo).

Se puede acceder en movilidades motorizadas (autos, camiones,

motos lineales, motoras). Tiempo aproximado de viaje 15 minutos.
 PLANO REFERENCIAL UBICACIÓN
CAAM
NUEVA
CARRETERA FERNANDO BELAUNDE TERRY CASERÍO
CASERÍO LA
UNION
LA CAJAMARC
UNION
A

CASERÍO
CASERÍO
PALESTINA
PALESTINA

CASERÍO
MIRAFLO
RES CAAM

CUEVAS DE

PALESTINA
Distribución del área de trabajo:

PLANTA DE UN MÓDULO DE BENEFICIO DE CAFÉ

 D. Recursos necesarios: materiales, equipos y personal

En lo que respecta a maquinaria y equipo en el siguiente gráfico se

destaca todo lo necesario para la producción del café orgánico.

Maquinaria y equipo
Balanza Electrónica Unid. 1 5.000,0 5.000,00
1Pluma para muestreo Unid. 1 300,0 300,00
Computadora Unid. 1 1.500,0 1.500,00
Medidor Humedad Unid. 1 5.000,0 5.000,00
Balanza Gramera Unid. 1 900,0 900,00
Maquina Despulpadora Unid. 1 10.000,0 10.000,00
Tijera poda Unid. 1 40,0 40,00
Serrucho poda Unid. 1 30,0 30,00
Motosierra poda Unid. 1 900,0 900,00
Moto lineal Unid. 1 3.600,0 3.600,00
Sub total S/. 27.270,00

En cuanto a lo necesario para los materiales necesarios para la

atención e implementación de una oficina necesitaremos de los
siguientes muebles y enseres.

Muebles y enseres
Escritorio Unid. 1 300,0 300,00
Mesa Unid. 1 150,0 150,00
Sillas Unid. 4 25,0 100,00
Parihuelas (plataforma) Unid. 2 100,0 200,00
Sub total S/. 750,00

A continuación presentamos un cuadro, que muestra la respectiva

depreciación de la maquinaria y equipo con su respectiva vida útil.

Vida
ACTIVOS FIJOS % Depr. Depr.
Útil
Depreciación Anual Mes
I. Maquinaria y equipo años
Balanza Electrónica Unid. 1 5.000,0 5.000,00 10% 10 500 42
1Pluma para muestreo Unid. 1 300,0 300,00 10% 10 30 3
Computadora Unid. 1 1.500,0 1.500,00 10% 10 150 13
Medidor Humedad Unid. 1 5.000,0 5.000,00 10% 10 500 42
Balanza Gramera Unid. 1 900,0 900,00 10% 10 90 8
Maquina Despulpadora Unid. 1 10.000,0 10.000,00 10% 10 1.000 83
Tijera poda Unid. 1 40,0 40,00 10% 10 4 0
Serrucho poda Unid. 1 30,0 30,00 10% 10 3 0
Motosierra poda Unid. 1 900,0 900,00 10% 10 90 8
Moto lineal Unid. 1 3.600,0 3.600,00 10% 10 360 30
 IV EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

A. Inversión en Activos Fijos y Gastos Pre - operativos

La inversión que necesita la aplicación del plan de negocio se
puede dividir en inversión en activos fijos, de capital de trabajo y
gastos pre-operativos.

Inversiones (soles)
CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL
S/. S/.
ACTIVOS FIJOS 28.020,00
I. Maquinaria y equipo
Balanza Electrónica Unid. 1 5.000,0 5.000,00
Pluma para muestreo Unid. 1 300,0 300,00
Computadora Unid. 1 1.500,0 1.500,00
Medidor Humedad Unid. 1 5.000,0 5.000,00
Balanza Gramera Unid. 1 900,0 900,00
Maquina Despulpadora Unid. 1 10.000,0 10.000,00
Tijera poda Unid. 1 40,0 40,00
Serrucho poda Unid. 1 30,0 30,00
Motosierra poda Unid. 1 900,0 900,00
Moto lineal Unid. 1 3.600,0 3.600,00
Sub total S/. 27.270,00
II. Muebles y enseres
Escritorio Und. 1 300,0 300,00
Mesa Und. 1 150,0 150,00
Sillas Und. 4 25,0 100,00
Parihuelas (plataforma) Und. 2 100,0 200,00
Sub total S/. 750,00
III CAPITAL DE TRABAJO
Costos variables mes 3 916,8 2.750,40
Costos y gastos fijos mes 3 4.015,0 12.045,00

Sub total S/. 14.795,40

IV GASTOS PREOPERATIVOS
Plan de negocio, estudios Und. 1 0,0 0,00
Licencias y constitución de empresa Un. 1 1.000,0 1.000,00
Instalación (circuitos, Etc.) Un. 1 5.000,0 5.000,00
Análisis suelo Ha. 1 50,0 50,00
Sub total S/. 6.050,00
Total Inversiones 48.865,40

B. Cálculo de Costos
 Los costos de operaciones se pueden dividir en dos: los fijos y
variables. Los fijos son aquellos que no dependen del volumen de
producción.

Valor
Descripción U.M. Cantidad Unitario Monto
agua mes 1 5 5,00
Luz mes 1 150 150,00
teléfono (rpm, internet) mes 1 60 60,00
local (alquiler) mes 1 500 500,00
sueldo (dueño) Soles 1 1500 1.500,00
trabajador Soles 2 900 1.800,00
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 4.015,00

Mientras que los costos variables dependen directamente del

volumen de producción.

Valor
Descripción U.M. Cantidad Unitari Monto
o

Plantones + mano de obra Unid. 1 0,3 9,00

Cultivos Tarea 1 20 600,00
Foliar + Insecticidas + Fungicidas + mano
obra planta 0 0 0,00
Abonos orgánicos Unid. 1 0,1 3,00
Preparación de compost Toneladas 1 10 300,00
TOTAL COSTOS VARIABLES 916,80

C. Costo Unitario
Cada planta hasta el momento de cosecha cuesta S/. 24.38 según los costos
estimados.
COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE
NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO

(CVU)

Obtenido en la estructura de costos

CVU 30,40

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Producción Estimada Mensual (Cercana al punto de
Q : equilibrio)

CF : 4.015,00
Q: 28

143,39
CFU

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU +Donde:

CFU
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU 173,79

D. Precio de Venta
Para establecer el precio de venta tenemos en cuenta el precio
de la competencia, el costo total unitario y el porcentaje de
ganancia esperada por producto.
 DETERMINACION DEL PRECIO DE
VENTA

Café orgánico

PV = CTU + G

Donde:
PVC = 350,00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU = 173,79 (cálculo automático)
G = 55,00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de
Venta 386,21 (cálculo automático)

E. Punto de equilibrio

Para estimar el punto de equilibrio se utilizan los costos fijos

totales, el precio de venta unitario y el costo variable unitario.

café
orgánico

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 4.015,00

Precio - Costo variable
unitario 355,81

MARGEN DE CONTRIBUCION
PE = 11,28
 F. Flujo de Caja Económico
Nos permite ver en conjunto los ingresos y gastos en que incurriría el negocio.

PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 LIQUIDACION

Valor de
INGRESOS Rescate
VENTAS TOTALES 127.680 140.448 154.493 169.942 186.936

EGRESOS
INVERSIÓN TOTAL 48.865 16.449
ACTIVO FIJO 28.020
CAPITAL DE TRABAJO 14.795
GASTOS PRE-OPERATIVOS 6.050

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO - - - - -14.795

COSTOS 54.987 60.827 67.250 74.316 82.618

COSTOS FIJOS 44.773 49.591 54.891 60.721 67.663

COSTOS VARIABLES 10.214 11.236 12.359 13.595 14.955

COSTOS Y GASTOS TOTALES 54.987 60.827 67.250 74.316 82.618

IMPUESTO A LA RENTA (30%) 21.808 23.886 26.173 28.688 31.295

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -48.865 50.885 55.735 61.070 66.938 74.676

 VANE: Valor actual neto económico.
TIRE: tasa interna de retorno económico

VANE 94.602
TIRE 109,70%

G. Plan Financiero
El negocio será financiado en un 71% con capital propio y un
restante 29% con un préstamo financiero, a continuación
presentamos el flujo de caja financiero.
VANF: Valor actual neto financiero.
TIRF: tasa interna de retorno financiero.

VANF 98,072
TIRF 157.01%

CONCLUSIONES
1. La demanda (mercado nacional e internacional) de cafés especiales y
los precios altos, es una oportunidad para la producción y
comercialización de café orgánico
2. A nivel mundial se están preocupando por la conservación de la
ecología, y una de las mejores maneras de cuidar es, utilizando
abonos orgánicos, manejando el control de plagas y diferentes
métodos para conservar el suelo. El aumento en la demanda de
productos más sanos, se van incrementando, por lo tanto se apertura
el mercado internacional para el café orgánico.
El cultivo de café, es “reforestador” por excelencia que vive en
armonía con el medio ambiente.
3. El presente Plan de Negocio "Producción y Comercialización de Café
Orgánico” de la Comercializadora Agrícola Alto Mayo, ubicado en el
Caserío de Palestina – Distrito de Nueva Cajamarca – Provincia de
Rioja Departamento y Región, tiene una inversión inicial de S/. 48,
865.40 y presenta un valor actual neto de S/ 98,074 con una tasa
interno de retorno de 157.01%, lo que explica que el proyecto es
rentable.
4. Emprender es hacer Empresa y al hacer empresa contribuimos con el
desarrollo de nuestro pueblo al generar fuentes de trabajo para los
mismos ciudadanos de nuestro caserío, progreso para nuestro país
porque al formalizarnos contribuiremos con nuestros impuestos y
bienestar para nuestra familia porque tendremos ingresos económicos
que cubrirán nuestras necesidades.

Anexos

ENCUESTA
Encuesta a realizar en Nueva Cajamarca a empresas y/ o personas naturales que se dedican
a la actividad de compra - venta de café

Razón Social:………………………………………………………………………………………………
Dirección:…………………………………………………………………………………………………..

1.- Tiempo de actividad del encuestado:

a) 01 – 03 años
b) 04 – 07 años
c) 08 – 10 años
d) 11 – 15 años
e) 16 años a más
Compra de café –

1. Tipo de café que compra:

Comercial (a ) Orgánico (b ) otros (c ) especifique …………………………………………

2. ¿Dónde lo compra?
Centro Acopio (a ) Chacra ( b ) otro (c ) especifique ………………………………………..

3. Porqué prefiere comprar en esos lugares: ( según respuesta anterior)

Más barato (a ) Por seguridad (b ) otro (c ) especifique………………………………..

4. ¿A quién le compra?
Agricultor (a ) Intermediario (b ) Comerciante (c ) otros ( d ) especifique …..
………………

5.- ¿Promedio de Compra de café Orgánico (en qq)?

a) Semanal----------------b) Mensual……………… C) Trimestral--------------- d)
Semestral----------- e) por campaña …………………. f)
otros-------------------------------------------------

6.- ¿Promedio de Compra de café Comercial ( en qq)?

a) Semanal---------------b) Mensual………………… C) Trimestral--------------- d)
Semestral---------- e) por campaña …………………… f) otros-------------------------------------

7.- A Cuánto compra el café? Precio promedio

Comercial………………… qq Orgánico…………………… qq

8.- ¿Cuál es la modalidad de su compra?

a) Con Adelanto b) Al contado c) Al crédito d) Otra Modalidad ………………
ENCUESTA

9.- ¿Está satisfecho con el café que compra?

a) Sí b) No
 Porque
Sí..................................................................................................................................
Porque
No.................................................................................................................................

10.- ¿A quien vende el café que compró? Especificar a quien

a) Empresas…………. B) Cooperativas………………c) Exporta……………… d)
Otros……………..

11.- ¿A qué porcentaje de humedad adquiere el Café?

a) 12% b) 40% c) otro ………………..

Café de Palestina:

1. ¿Conoce el café del Caserío Palestina?

a) Si b) No

2. ¿Ha comprado el Café del Caserío Palestina?

a) Sí b) No
Porque
Sí...................................................................................................................................
Porque
No.................................................................................................................................

3.- Si usted compró café del Caserío Palestina ¿Cuánto pagó por qq?-----------------------------

4.- ¿Cuántos qq. Compraría Café del Caserío Palestina?

a) Semanal---------------b) Mensual………………… C) Trimestral--------------- d)

Semestral---------- e) por campaña………………….. f) otros------------------------------

5.- ¿Sabe que el café del Caserío de Palestina es Orgánico?

a) Si b) No

6.- Tiene conocimiento que el Caserío de Palestina producirá Café Certificado?

a) Si b) No

7.- ¿Cuánto de Café Compraría?

a) Comercial …………………………

b) Orgánico ………………………….