Guion sobre la responsabilidad del auditor

Presenta:
Armando Moreno
ID 422909
Jackeline Hernández
ID 440302
Stephanny Bareño
ID 440296

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Unidad Ciencias Empresariales
Programa Administración en Salud Ocupacional
Semestre X
Colombia, Guadalajara de Buga
Marzo 09 2019

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 Guion sobre la responsabilidad del auditor

Presenta:
Armando Moreno
ID 422909
Jackeline Hernández
ID 440302
Stephanny Bareño
ID 440296

Trabajo presentado en el curso

Auditoría y control interno

Docente
Cristian Arango

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Unidad Ciencias Empresariales
Programa Administración en Salud Ocupacional
Semestre X
Colombia, Guadalajara de Buga
Marzo 02 2019

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 Introducción
En el siguiente documento se ilustra un guion que es expuesto el rol del auditor en la ejecución
de una auditoria y el control interno teniendo como objetivo analizar y tener en claro la función
y responsabilidades de un auditor, fortaleciendo las competencias de gestión del conocimiento.
Aquí se tendrá en cuenta sus características, competencias teniendo en cuenta la NTC-ISO
19011-2012. En esta actuación se evidenciará tanto el buen actuar del auditor, como una mala
práctica de su ejercicio profesional.

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 Guion sobre la responsabilidad del auditor

1. Título de la representación

Auditoria interna para el programa de trabajo del año 2019

2. Descripción de la empresa y del entorno

Empresa: Dotaciones y calzado industrial
Nit: 6.185.448-1
Cel.: 3158747787
Dirección: Cra. 10 N. 9 Sur 21

Somos un aliado estratégico para la prevención de riesgos del sector empresarial ofreciendo
soluciones integrales en seguridad industrial y salud ocupación que permitan a nuestros
clientes la mejor calidad de su vida laboral de sus trabajadores e incrementar su productividad
en tanto su vestimenta como en sus EPP.

3. Identificación de personajes (roles)

- Armando Moreno: Auditor (Adm. S.O)
- Stephanny Bareño: Trabajadora
- Jackeline Hernández: Gerente

En el SG-SST se llevó a cabo una supervisión independiente sobre la calidad y efectividad del
ambiente de control interno, la administración de riesgos, los sistemas y procesos de gobierno
corporativo. La función también deberá supervisar la efectividad y observancia de la entidad a
las políticas y prácticas de cumplimiento. Se identificaron algunas falencias que se encontraron
en el la empresa dotaciones y calzado el cual el riesgo más relevante fue el riesgo público por
que las actividades más destacadas son en la calle el cual se presentan accidentes o robos
perjudicando el bienestar de los trabajadores.

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  En la compañía se cuenta con medidas asegurables para los trabajadores, con elementos
necesarios para realizar estas labores, y que se le dé un buen uso a los elementos para
conllevar medidas de aseguramientos y que estén estipulados bajos los lineamientos para
efectuar una eficacia en cada departamento para confrontar a los hechos ocasionados por
el riesgo público.

El sistema aplicado en la compañía se basa en determinar los agentes que están causando dichas
inconformidades o antecedentes rutinarios y no rutinarios, de allí parte la evaluación de riesgo
para identificar las falencias, cuando personas están expuestas, donde hay mayor vulnerabilidad,
el tiempo de exposición y de más factores que conlleva a indagar los controles existentes.

 Por consiguiente en la compañía se establecen medidas de autocuidado, ya que hay

diversidad de riesgos, pero para nosotros el riesgo más representativo es el público,
donde es un determinante muy amplio y que es muy relativo sin desconocer las causales
que estás puedan presentar, por ende se indaga sobre algunos antecedentes históricos que
hallan pasado, con una línea de tiempo para mirar cuales fueron las fuentes generadoras y
aplicar un método de control para que no siga surgiendo y afecte al trabajador, por esta
razón se fomenta mucho el autocuidado, aplicar medidas asertivas para desvincular
cualquier hazaña que perjudique el bienestar.

En dotaciones y calzados existen unas medidas de control que es un formato de verificación para
evitar accidentes de tránsito y conllevar los elementos de EPP, ya que sean de vital importancia e
indispensables para la seguridad del trabajador.

 El primero es un formato para validar en qué estado se encuentra el vehículo de la

personas y si está funcionando acorde a los parámetros establecidos por la técnico
mecánica y que esta conlleve su debido cumplimiento, además verificar que cuente con
los documentos al día y que posee la indumentaria que está estipulada por la compañía y
el casco reglamentario, para dar ejecutado las medidas de control establecidas.

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Implementación de una auditoria.

La auditoría interna es un mecanismo de vital importancia para todas las compañías

independientemente de su actividad económica y deben ir relacionadas bajo unos parámetros
para establecer esas medidas de efectividad tanto para las pequeñas, medianas y grandes
empresas, por ende calzado y dotaciones industriales no cuenta con una auditoria, solo se
corregir las acciones que se están ejecutando mal y darle mejora para evitar situaciones dañinas.
Por ende se implementó la matriz DOFA para identificar en que rol se encuentra la compañía
cuales eran sus fundamentos y su fuerte para entrar en el mercado y evitar acciones negativas que
vayan en perjuicio de la compañía y así mismo es un pilar muy importante porque se centraliza
en las partes latentes y da sus mejoras para que cada día las partes negativas se conviertan en
positiva, además se desea la implementación de un ciclo PHVA, el cual nos ayude a una mejora
organizacional y se plasme un orden cronológico que vaya en busca de satisfacer necesidades y
ayudar a tener un buen sistema de gestión

La matriz DOFA se implementó de la siguiente manera

FORTALEZAS DEBILIDADES

 Productos de excelente calidad  falta de más asesores comerciales

 Buenos precios de venta  cobertura en más ciudades.
 Excelente atención al cliente
 Confiabilidad en las entregas

AMENAZAS OPORTUNIDADES

Los competidores, que merman el valor de  canal de distribución.

sus productos para obtener un nivel de
rotación mayor
 Experiencia en el mercado.
 Cumplimento y responsabilidad en sus
entregas.
 Capacitaciones a los asesores.

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Para la implementación del ciclo PHVA se debe tener en cuenta:

Planear: lista de chequeo, documentación, plan de acción.

Hacer: plasmar las acciones y dar efectivo ese plan.
Verificar: rectificar ese plan de acción si fue contundente
Actuar: validar que todo se ajuste a los lineamientos y en caso de ser erróneo aplicar as mejoras
correctivas para dar un mejor funcionamiento.

Por consiguiente, la identificación y las mejoras planteadas ante el sistema de gestión son en
busca de satisfacer esas brechas que de alguna manera han dado acciones negativas para la
compañía afectando el bienestar y la seguridad de los trabajadores todo esto con el objetivo de
evaluar la efectividad de la Auditoria Interna, done se analizará de manera conjunta las
características y el desempeño de la función.

Dentro de la Valoración de los riesgos en la auditoría se encontró los siguientes hallazgos.

 El riesgo público en el que se encuentran los asesores comerciales de la organización
 Tiene falencias en la aplicación de políticas contables, para el manejo adecuado de los
recursos.
 Se identificó la falta de un sistema de gestión, para el control de riesgos.
 Se observó que han tomado medidas para combatir el riesgo público al que están
expuestos los trabajadores que les toca salir a las vías públicas, y así disminuir el índice
de ausentismo a causa de accidente automovilísticos.
 Es necesario un plan de acción para prevención de riegos, de gran relevancia
encontrados dentro de la empresa.

El equipo auditor deberá entregar al gestor del programa el informe de los hallazgos
encontrados, Mediante un formato definido. Un documento muy completo que obtenga
toda la información obtenida, evaluaciones realizadas y encuestas. Para la valoración
de la auditoria.

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 El auditor supervisara los ayudantes con los que cuente durante este proceso. Es
importante que se realice una adecuada supervisión, debe verificar que cada trabajo
realizado haya quedado ejecutado perfectamente. ya que es responsabilidad del
auditor brindarle a la empresa en la cual está realizando la auditoria le garantice un
trabajo de excelente calidad.

Materiales para la auditoria:

 Formato de evaluación
 Medios electrónicos
 Equipos para evidencias fotográficas
 Borradores
 Formatos de protocolo
 encuestas

Conclusión
La auditoría es realizada bajo parámetros legales que permiten garantizar la efectividad y la
eficacia a la hora de llevarse a cabo dentro de una organización. Y además de esto para
identificar las falencias que hay. Y tomar las medidas necesarias para actuar frente a los
problemas o debilidades hallados. Durante la realización de esta auditoria se pudo definir el
riesgo latente al que están expuestos, además de las amenazas que tiene la organización para su
adecuado funcionamiento.

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