ACTIVO

caja 5,000.00
préstamos a "Cía. Los Portales S.A.C. 15,500.00
unidades de transporte 40,500.00
alquileres pagados por adelantado 18,000.00
cuenta corriente banco de crédito 42,500.00
fondos para pagos en efectivo 10,550.00
facturas por cobrar L/P 14,500.00
letras por cobrar 9,550.00
facturas por cobrar 29,650.00
mobiliario y enseres 22,000.00
artefactos para el hogar para la venta 55,850.00
cuenta corriente banco continental 44,120.00
préstamos al gerente 12,000.00
equipos CPU 10,550.00
entregas a rendir cuentas 11,580.00
fondos retenidos por proceso judicial 8,000.00
programa de informática 14,590.00
terreno adquirido para la venta 26,500.00
acciones 17,050.00

TOTALES 407,990.00
 PASIVO Y PATRIMONIO
provisión depreciación vehículos 5,500.00
provisión depreciación enseres 4,500.00
provisión para facturas incobrables 6,000.00
provisión depreciación equipos 3,500.00
facturas por pagar L/P 7,500.00
facturas por pagar 31,500.00
letras por pagar 15,050.00
provisión amortización intangibles 2,500.00
provisión desvalorización artefactos eléctricos 6,450.00
sobregiros banco de crédito 13,500.00
provisión para fluctuación de valores 4,000.00
pagarés banco continental 21,750.00
obligaciones por arrendamientos financieros 26,100.00
honorarios por pagar empresas relacionadas 14,780.00
prestamos de accionistas 19,530.00
impuesto a la renta por pagar 15,250.00
participación de los trabajadores 18,650.00
anticipos de clientes 12,500.00
IGV por pagar 13,600.00
impuesto predial por pagar 7,400.00
obligaciones por AFP 8,670.00
remuneraciones por pagar 28,590.00
capital social 50,000.00
capital adicional 9,510.00
utilidades acumuladas 21,500.00
reserva legal 17,800.00

385,630.00
 GASTO
costo de ventas 42,000.00
depreciación enseres 8,000.00
depreciación vehículos 7,500.00
depreciación equipos de cómputo 6,500.00
amortización programas de informática 5,000.00
desvalorización existencias para la venta 6,800.00
fluctuación de acciones adquiridas 4,050.00
cuentas incobrables 9,570.00
descuentos y bonificaciones concedidas 14,500.00
gastos por seguridad social 19,000.00
sueldos 31,520.00
beneficios sociales a los empleados 17,000.00
movilidad local 8,510.00
impuesto predial 11,500.00
alquileres pagados de mobiliarios 14,250.00
honorarios profesionales al asesor legal 10,650.00
servicios públicos 13,550.00
mantenimiento oficinas administración y gerencia 11,900.00
servicios telefonía celular al directorio y gerentes 12,870.00
reparación de equipos 15,720.00
transporte interprovincial 7,290.00
ITF 9,050.00
honorarios del asesor de ventas 11,090.00
sueldos a vendedores 25,500.00
publicidad 18,250.00
alquileres de tiendas de sucursales 22,100.00
propaganda 16,550.00
servicios públicos tiendas de sucursales 13,480.00
comisiones de vendedores 10,300.00
pérdidas medición de activos no financieros 11,350.00
mantenimiento de cuentas corrientes 12,540.00
intereses sobre cuentas bancarias 18,000.00
portes 10,100.00
pérdida por diferencia de cambio 13,350.00

469,340.00
 INGRESOS
ventas 395,500.00
venta de computadoras 11,550.00
venta de regalos y artículos afines 20,450.00
ganancias por ventas de activos no financieros 9,250.00
comisiones por ventas de inmuebles 8,400.00
regalías 7,550.00
descuentos obtenidos por pronto pago 11,200.00
intereses cobrados por préstamos otorgados 9,280.00
ganancias por ventas de instrumentos financieros 18,520.00

491,700.00
ACTIVO + GASTO = CANTIDAD

407990 + 469340 = 877330

PASIVO + INGRESO = CANTIDAD

385630 + 491700 = 877330

ACTIVO - PASIVO = CANTIDAD

407990 - 385630 = 22360

INGRESO - GASTO = CANTIDAD

491700 - 469340 = 22360

 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE 2014 NOTA PASIVO CORRIENTE 2014 NOTA

Efectivo y Equivalente de Efectivo 102170.00 1 Pagares 21750.00 12

caja 5000.00 pagares 21750.00
cta crte BCP 42500.00
fondo para pagos en efect 10550.00 Cuentas por pagar Comerciales 46550.00 13
cta crte BCONTINENTAL 44120.00 facturas por pagar 31500.00
letras por pagar 15050.00
Inversiones financieras 13050.00 2
acciones 17050.00 Sobregiro bancario 13500.00 14
provision para fluctuacion de valotre 4000.00 Sobregiro bancario BCP 13500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 33200.00 3
letras por cobrar 9550.00 Otras cuentas por pagar 119440.00 15
facturas por cobrar 29650.00 honorarios por pagar emp re 14780.00
provision para fact incob 6000.00 IR por pagar 15250.00
Otras Cuentas por Cobrar al personal 12000.00 4 participaciones por pagar 18650.00
prestamos al gerente 12000.00 IGV POR PAGAR 13600.00
anticipos de clientes 12500.00
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 35080.00 5 impuesto predial 7400.00
Prestamo a la cia LOS PORTALES SAC 15500.00 obligaciones por AFP 8670.00
entregas a rendir cuenta 11580.00 remuneraciones por pagar 28590.00
fondos rete por proceso judici 8000.00
Cuentas por pagar al personal 19530.00 16
Gastos pagados por adelantado 18000.00 6 prestamos de accionista 19530.00
alquieres pagados por adelantado 18000.00
Existencias (neto) 49400.00 7 deudas a largo plazo 26100.00 17
artefactos para el hogar para la venta 55850.00 obligaciones por arrendamie 26100.00
provision desv arte electrat 6450.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 262900.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 246,870.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ctas porcobrar comerciales (neto) 14500.00 8 Cuentas por pagar Comerciales 7500.00 18
facturas por cobrar a LP 14500.00 facturas por pagar Lp 7500.00

Inversiones financieras 26500.00 9

terreno adqui para la venta 26500.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 7,500.00

Inmueble, Maquinaria y Equipo (Neto) 59550.00 10

unidades de transporte 40500.00 PATRIMONIO NETO
provision depreciacion de vehiculos 5500.00
3 35000.00 CAPITAL 59510.00 19
mobiliario y esseres 22000.00 capital social 50000.00
provision depre de enseres 4500.00 capital adicional 9510.00
17500.00
1 equipos CPU 10550.00 RESERVAS 17800.00 20
provision depre equipos 3500.00 reserva legal 17800.00
7050.00 RESULTADOS ACUMULADOS 21500.00 21
Activos Intangibles (Neto) 12090.00 11
programas de informaticas 14590.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 22360.00 22
provision y amortiza inta 2500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 112640.00 TOTAL PATRIMONIO S/. 121,170.00

TOTAL ACTIVO 375540.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 375540.00

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresado en soles)
ACTIVO 2014 NOTA PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE NOTA
Efectivo y Equivalente de Efectivo 102170.00 1 Pagares 21750.00 12
Inversiones 13050.00 2 Cuentas por pagar Comerciales 46550.00 13
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 33200.00 3 Sobregiro bancario 13500.00 14
Otras Cuentas por Cobrar al personal 12000.00 4 Otras cuentas por pagar 119440.00 15
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 35080.00 5 Cuentas por pagar al personal 19530.00 16
Gastos pagados por adelantado 18000.00 6 deudas a largo plazo 26100.00 17
Existencias (neto) 49400.00 7
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 262900.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 246870.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

ctas porcobrar comerciales (neto) 14500.00 8
Inversiones financieras 26500.00 9 Cuentas por pagar Comerciales 7500.00 18
Inmueble, Maquinaria y Equipo (Neto) 59550.00 10
Activos Intangibles (Neto) 12090.00 11
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 112640.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 7500.00
PASIVO TOTAL 254370.00
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 59510.00 19
RESERVAS 17800.00 20
RESULTADOS ACUMULADOS 21500.00 21
RESULTADO DEL EJERCICIO 22360.00 22
TOTAL PATRIMONIO 121170.00
TOTAL ACTIVO 375540.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 375540.00
NOTA 23 VENTA S/ 381,000.00
ventas 395,500.00
descuentos y bonificaciones concedidas 14,500.00

NOTA 24 GASTO DE VENTA S/ 117,270.00

honorarios del asesor de ventas 11,090.00

sueldos a vendedores 25,500.00
publicidad 18,250.00
alquileres de tiendas de sucursales 22,100.00
propaganda 16,550.00
comisiones de vendedores 10,300.00
servicios públicos tiendas de sucursales 13,480.00

NOTA 25 GASTO ADMINISTRATIVO S/ 230,230.00

depreciación enseres 8,000.00
depreciación vehículos 7,500.00
depreciación equipos de cómputo 6,500.00
amortización programas de informática 5,000.00
desvalorización existencias para la venta 6,800.00
descuentos y bonificaciones concedidas 9,570.00
gastos por seguridad social 19,000.00
sueldos 31,520.00
fluctuación de acciones adquiridas 4,050.00
beneficios sociales a los empleados 17,000.00
movilidad local 8,510.00
impuesto predial 11,500.00
alquileres pagados de mobiliarios 14,250.00
honorarios profesionales al asesor legal 10,650.00
servicios públicos 13,550.00
mantenimiento oficinas administración y gerencia 11,900.00
servicios telefonía celular al directorio y gerentes 12,870.00
reparación de equipos 15,720.00
transporte interprovincial 7,290.00
ITF 9,050.00

NOTA 26 GANANCIA (PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVOS S/ 9,250.00

ganancias por ventas de activos no financieros 9,250.00

NOTA 27: GASTO FINANCIEROS S/ 53,990.00

pérdida por diferencia de cambio 13,350.00
portes 10,100.00
mantenimiento de cuentas corrientes 12,540.00
intereses sobre cuentas bancarias 18,000.00

NOTA 28: INGRESOS FINANCIEROS S/ 20,480.00

intereses cobrados por préstamos otorgados 9,280.00
descuentos obtenidos por pronto pago 11,200.00

NOTA 29: OTROS INGRESOS OPERACIONALES S/ 32,000.00

venta de computadoras 11,550.00
venta de regalos y artículos afines 20,450.00

NOTA 30: OTROS INGRESOS S/ 15,950.00

comisiones por ventas de inmuebles 8,400.00
regalías 7,550.00

NOTA 31 GANANCIA (PERDIDA) POR INSTRUMENTO FINANCIERO S/ 18,520.00

ganancias por ventas de instrumentos financieros 18,520.00

NOTA 32 OTROS GASTOS DE GESTION S/ 11,350.00

pérdidas medición de activos no financieros 11,350.00
 ESTADO POR RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION

INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS NOTA 23 S/ 381,000.00
OTROS INGRESOS OPERACIONALES NOTA 29: S/ 32,000.00
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS S/ 413,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 42,000.00
UTILIDAD BRUTA S/ 371,000.00

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE VENTAS NOTA 24 S/ 117,270.00
GASTOS DE ADMINISTRACION NOTA 25 S/ 230,230.00
GANANCIA (PERDIDA) POR VENTA DE ACTIVOS NOTA 26 S/. 9,250.00
OTROS INGRESOS NOTA 30: S/ 15,950.00
OTROS GASTOS DE GESTIÓN NOTA 32 S/ 11,350.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN S/ 37,350.00

INGRESOS FINANCIEROS NOTA 28: S/ 20,480.00

GASTOS FINANCIEROS NOTA 27: S/ 53,990.00
GANANCIA (PERDIDA) POR INSTRUMENTO FINANCIERO NOTA 31 S/. 18,520.00
RESULTADOS ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA S/ 22,360.00
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES S/ 2,236.00
Impuesto a la Renta 6,260.80
Utilidad del ejercicio 13,863.20