PROGRAMA DE AUDITORIA

OBJETIVOS

El programa de auditoría interna del ministerio de Salud y Protección Social tiene

como objetivo general orientar la verificación de procesos para establecer la
conformidad en relación con los siguientes aspectos:

 Cumplimiento o legalidad: establecer la adherencia de la entidad a las

normas constitucionales, legales, reglamentarias y de autorregulación que
aplican a cada proceso.
 Estratégico: contribución del proceso a la implementación de los modelos
de gestión de la calidad y control interno y al logro de los objetivos misionales
de la entidad.
 Gestión y resultados: determinar el grado de economía, eficiencia y eficacia
del proceso en el manejo de los recursos y la aplicación de controles para
lograr el impacto esperado en los servicios de la compañía

ALCANCE

El presente programa de auditoría contiene la planeación de las auditorías regulares

de control interno que se realizará en la entidad durante el año 2019, a fin de
establecer la conformidad de los procesos en relación con los objetivos, dentro del
modelo de gestión de la calidad y del sistema de control interno.

Pretende además el seguimiento a la planeación de la entidad y los planes de

mejoramiento suscritos a raíz de auditorías externas de aseguradores y de
organismos de vigilancia y control y de auditorías internas de calidad y control
interno.
 CRONOGRAMA

ACTIVIDAD FECHA
Elaborar el programa de auditoria 3 julio – 6 julio
Preparar la auditoria 10 julio – 12 julio
Realizar reunión con apertura 13 julio
Recolección de la información 14 julio – 21 julio
Preparar conclusiones de la 24 julio
auditoria
Ejecutar reunión de cierre 25 julio
Informe de auditoria 26 julio
Distribución del informe 27, 28, 31 de Julio
Seguimiento 7, 14,21,28 de julio

CRITERIOS DE AUDITORIA
 AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.
De acuerdo con la disponibilidad de recurso humano de la compañía, las
auditorías de control interno son gestionadas por el Coordinador de Calidad,
teniendo en cuenta que se debe especificar la persona que lo elaboro, la
persona que lo reviso y la que lo aprobó.

RECURSOS NECESARIOS
 Recurso humano: el cronograma de auditorías que se presenta para
el año 2019 son responsabilidad de asesor de control interno,
contando con la participación de los involucrados en los procesos.
 Recurso tecnológico: la entidad cuenta con equipo de cómputo para
cada uno de os responsables del programa, así como insumos y
equipos de oficina suficientes.
 Recurso físico: cada responsable cuenta también con oficina para el
desarrollo de las actividades de planeación y ejecución de las
auditorías.
 Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el
trabajo de los auditores en la oficina de control interno. No se
requieren recursos para desplazamientos ya que es una única sede
para la realización de auditorías.

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

PLAN DE AUDITORIA

OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión de servicio del

ministerio de salud y protección social

PROCESOS A SER AUDITADOS

Dirección

 Planeación Estratégica
 Gestión Gerencial
 Mercadeo

Misionales

 Alquiler maquinaria (computadores)

 Transporte de material

Apoyo

 Compras
 Servicio al cliente
 Gestión Administrativa
 Gestión Financiera y contable
 Mantenimiento de Maquinaria
 Transporte personal e insumos

CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA

1. Elaborar el Plan de Visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría

tales como: Determinación del tipo de auditoría.
 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
  Consideración y definición de fechas, inicios y terminación,
actividades in situ, preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.
2. Someter el Plan de Visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la Oficina
de Control Interno.
3. Generar comunicaciones necesarias.
4. Abrir archivo documental de la auditoria

PROCESOS DE EVALUACION Y CONTROL

 Norma ISO 9001:2015.

 Manual de estándares de desarrollo.
 Manual de proceso de desarrollo.
 Documentos, registros y procedimientos del sistema de gestión,
aplicables a cada proceso.

UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.

Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011: 2011 Directrices para la
Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:

1. Preparación del Plan de Auditoría.

2. Asignación de las tareas al equipo auditor
3. Preparación de los documentos de trabajo
4. Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
 5. Recopilación y verificación de la información
6. Generación de hallazgos de la auditoría
7. Preparación de las conclusiones de la auditoría
8. Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
9. Preparación del informe de auditoría
10. Aprobación y distribución del informe de auditoría.

MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

1. Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

2. Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
3. Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
4. Aplicación de normas generales a situaciones específicas
5. Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR

1. Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
2. Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
3. Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
4. Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 5. Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
6. Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.

CONCLUSIONES

De la actividad realizada aprendí que en el desarrollo de las auditorías es

fundamental establecer una excelente comunicación entre el auditor líder, la alta
gerencia y el personal auditado, manteniendo un buen clima en el desarrollo de la
misma y logrando la máxima cooperación de ambas partes, sin que con ello se
deteriore la calidad de la misma. El mejoramiento continuo ha de ser una filosofía
dentro de la organización y no una imposición de reglamentos, normas regulatorias
o requisitos de contratación.

Diseñar un plan de auditoría consiste en identificar los pasos necesarios para

asegurar la precisión y calidad en el desarrollo de un producto o servicio.
Normalmente determinan si el resultado de un proyecto cumple o excede los
criterios establecidos. El incumplimiento de los requisitos por lo general trae como
consecuencia una acción correctiva. Diseñar un plan de auditoría efectivo facilita
que un profesional ejecutivo gestione los riesgos y controle las operaciones que se
llevan a cabo. Para diseñar un programa de auditoría, debes conocer y comprender
plenamente los requisitos, tales como el alcance de la labor operativa o proyecto e
identificar las maneras de evaluar tu cumplimiento.