EMPRESA "A"

AJUSTE POR DEPRECIACION DE EDIFICIO

2,000,000.00 0.03 50,000.00

50,000.00 12.00 4,166.67

Meses
4,166.67 9 37,500.00 DEPRECIACION ACUM EDIFICIO
meses desde la compra

AJUSTES CONTABLES
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
AJUSTE 0
Resultados de la gestión 37,500.00
Dep acum Edificio 37,500.00

TOTAL 37,500.00 37,500.00

GLOSA: Para registrar la depreciacion acumulada por el edificio al 31/12/XX

EMPRESA "D"
AJUSTE POR DEPRECIACION DE EDIFICIO
3,600,000.00 0.03 90,000.00

90,000.00 12.00 7,500.00

Meses
7,500.00 9 67,500.00
meses desde la compra

67,500.00 17,500.00 50,000.00 DEP ACUM EDIFICIO MENOS SALDO SEGÚN LIB
DEP ACUM S/G AJUSTE SALDO SEGÚN LIBRO DEP ACUM

AJUSTES CONTABLES
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
AJUSTE 0
Resultados de la gestión 50,000.00
Dep acum Edificio 50,000.00

TOTAL 50,000.00 50,000.00

GLOSA: Para registrar la depreciacion acumulada por el edificio al 31/12/XX
CUM EDIFICIO

RES. DE LA GESTION
37,500.00 127,508.00
90,008.00

O MENOS SALDO SEGÚN LIBROS

RES. DE LA GESTION
50,000.00 101,164.00
51,164.00
A CUADRO DE PARTIDAS A CAPITALIZAR (CAPITALIZACION)

% de Reserva Ajuste Resultados Resultados

SOCIO Colectivo CAPITAL Participación Legal de capital acumulados de gestión
A 2,000,000.00 50.00% 8,062.50 33,593.50 161,250.00 45,004.00
B 1,000,000.00 25.00% 4,031.25 16,796.75 80,625.00 22,502.00
C 1,000,000.00 25.00% 4,031.25 16,796.75 80,625.00 22,502.00
TOTALES 4,000,000.00 100.00% 16,125.00 67,187.00 322,500.00 90,008.00

CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Ajuste de fusión 3:
Caja 180.00
Reserva legal 16,125.00
Ajuste de capital 67,187.00
Aportes por capitalizar 0.00
Resultados acumulados 322,500.00
Cta Cte socio oporto 100,000.00
Resultados de fusión 0.00 CAPITAL
Resultados de la gestión 90,008.00 LIBROS Aporte adic. Total capital
Capital colectivo socio OPORTO 148,000.00 2,147,910.00 90.00 2,148,000.00
Capital colectivo socio PANDO 124,000.00 1,123,955.00 45.00 1,124,000.00
Capital colectivo socio QUISPE 124,000.00 1,123,955.00 45.00 1,124,000.00
496,000.00 496,000.00 4,395,820.00 180.00 4,396,000.00
Glosa: para capitalizar las partidas patrimoniales cuota parte.

D
% de Reserva Ajuste Resultados Resultados
SOCIO Colectivo CAPITAL Participación Legal de capital acumulados de gestión
D 2,500,000.00 45.45% 3,536.36 45,809.55 70,727.27 23,256.36
E 2,000,000.00 36.36% 2,829.09 36,647.64 56,581.82 18,605.09
F 1,000,000.00 18.18% 1,414.55 18,323.82 28,290.91 9,302.55
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTALES 5,500,000.00 100.00% 7,780.00 100,781.00 155,600.00 51,164.00

CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Ajuste de fusión 3:
Caja 175.00
Reserva legal 7,780.00
Ajuste de capital 100,781.00
Aportes por capitalizar 0.00
Resultados acumulados 155,600.00
Resultados de fusión 0.00 CAPITAL
Resultados de la gestión 51,164.00 LIBROS Aporte adic. Total capital
Capital colectivo socio D 43,400.00 2,543,329.55 70.45 2,543,400.00
Capital colectivo socio E 114,700.00 2,114,663.64 36.36 2,114,700.00
Capital colectivo socio F 57,400.00 1,057,331.82 68.18 1,057,400.00
Cta cte socios 100,000.00 0.00 0.00 0.00
315,500.00 315,500.00 5,715,325.00 175.00 5,715,500.00
 Resultado Aportes por Cta. Cte Total a
de fusión Capitalizar Socios Capitalizar
0.00 0.00 -100,000.00 147,910.00
0.00 0.00 0.00 123,955.00
0.00 0.00 0.00 123,955.00
0.00 0.00 -100,000.00 395,820.00

CAPITAL CAPITAL
ACTUAL ANTERIOR Incremento
2,148,000.00 2,000,000.00 148,000.0 2,148,000.00
1,124,000.00 1,000,000.00 124,000.0 1,124,000.00
1,124,000.00 1,000,000.00 124,000.0 1,124,000.00
4,396,000.00 4,000,000.00 396,000.0

Resultado Aportes por Cta. Cte Total a

de fusión Capitalizar Socios Capitalizar
0.00 0.00 -100,000.00 43,329.55
0.00 0.00 0.00 114,663.64
0.00 0.00 0.00 57,331.82
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 -100,000.00 215,325.00

CAPITAL CAPITAL
ACTUAL ANTERIOR Incremento
2,543,400.00 2,500,000.00 43,400.0 2,543,400.00
2,114,700.00 2,000,000.00 114,700.0 2,114,700.00
1,057,400.00 1,000,000.00 57,400.0 1,057,400.00
0.00 0.00 0.0
5,715,500.00 5,500,000.00 215,500.0
 EMPRESA XYZ S.R.L.
BALANCE FUSIONARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja 25,305.00 cuentas por pagar
banco la paz 350,000.00 proveedores
banco nacional 107,720.00 impuestos por pagar
banco bisa 5,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
inv de mercaderias 1,630,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
cta cte socios prestamos bancarios a LP
ctas por cobrar 177,400.00 provisicion para indemn
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,295,425.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
muebles y enseres 104,500.00 PATRIMONIO
depr acum muebles y enseres - 10,450.00 capital limitado
terreno 1,900,000.00 TOTAL PATRIMONIO
edificios 5,600,000.00
depr acum edificios - 105,000.00
maquinaria y equipo 930,000.00
depr acum maquinaria y equipo - 116,250.00
equip de computacion 83,500.00
depr equipo de computacion - 20,875.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 8,365,425.00
TOTAL ACTIVO 10,660,850.00 TOTAL PASIVO Y PAR
 136,000.00
178,500.00
84,750.00
399,250.00

68,000.00
82,100.00
150,100.00

10,111,500.00
10,111,500.00

10,660,850.00
600000

500000

400000

SOCIO Colectivo CAPITAL

A 400,000.00
300000
B 250,000.00
C 250,000.00
TOTALES 900,000.00

200000

100000

0
% de Reserva Ajuste Resultados Resultados Resultado Aportes por Cta. Cte Total a
MONTES SC CUADRO DE PARTIDAS A CAPITALIZAR (CAPITALIZACION)

% de Reserva Ajuste
SOCIO Colectivo CAPITAL Participación Legal de capital
A 400,000.00 44.44% 7,166.67 29,860.89
B 250,000.00 27.78% 4,479.17 18,663.06
C 250,000.00 27.78% 4,479.17 18,663.06
TOTALES 900,000.00 100.00% 16,125.00 67,187.00

CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Caja 2,680.00
Reserva legal 16,125.00
Ajuste de capital 67,187.00
Resultados acumulados 322,500.00
Resultados de la gestión 127,508.00 LIBROS
Capital colectivo socio MONTES 238,000.00 637,031.11
Capital colectivo socio ARCE 149,000.00 398,144.44
Capital colectivo socio BLANCO 149,000.00 398,144.44
536,000.00 536,000.00 1,433,320.00
Glosa: para capitalizar las partidas patrimoniales cuota parte.

CARLO SRL
% de Reserva Ajuste
SOCIO Colectivo CAPITAL Participación Legal de capital
CARLO SRL 600,000.00 42.86% 3,334.29 43,191.86
DURAN 400,000.00 28.57% 2,222.86 28,794.57
ENRIQ 400,000.00 28.57% 2,222.86 28,794.57
TOTALES 1,400,000.00 100.00% 7,780.00 100,781.00

CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

Caja 1,675.00
Reserva legal 7,780.00
Ajuste de capital 100,781.00
Aportes por capitalizar 0.00
Resultados acumulados 155,600.00
CAPITAL
Resultados de la gestión 101,164.00 LIBROS
Capital colectivo socio CARLO 157,000.00 756,567.86
Capital colectivo socio DURAN 105,000.00 504,378.57
Capital colectivo socio ENRIQUEZ 105,000.00 504,378.57
Cta cte socios 0.00 0.00
367,000.00 367,000.00 1,765,325.00
ALIZAR (CAPITALIZACION)

Resultados Resultados Resultado Aportes por Cta. Cte Total a

acumulados de gestión de fusión Capitalizar Socios Capitalizar
143,333.33 56,670.22 0.00 0.00 0.00 237,031.11
89,583.33 35,418.89 0.00 0.00 0.00 148,144.44
89,583.33 35,418.89 0.00 0.00 0.00 148,144.44
322,500.00 127,508.00 0.00 0.00 0.00 533,320.00

Aporte adic. Total capital ACTUAL ANTERIOR Incremento

968.89 638,000.00 638,000.00 400,000.00 238,000.0
855.56 399,000.00 399,000.00 250,000.00 149,000.0
855.56 399,000.00 399,000.00 250,000.00 149,000.0
2,680.01 1,436,000.00 1,436,000.00 900,000.00 536,000.0

Resultados Resultados Resultado Aportes por Cta. Cte Total a

acumulados de gestión de fusión Capitalizar Socios Capitalizar
66,685.71 43,356.00 0.00 0.00 0.00 156,567.86
44,457.14 28,904.00 0.00 0.00 0.00 104,378.57
44,457.14 28,904.00 0.00 0.00 0.00 104,378.57
155,600.00 101,164.00 0.00 0.00 0.00 365,325.00

CAPITAL CAPITAL
Aporte adic. Total capital ACTUAL ANTERIOR Incremento
432.14 757,000.00 757,000.00 600,000.00 157,000.0
621.43 505,000.00 505,000.00 400,000.00 105,000.0
621.43 505,000.00 505,000.00 400,000.00 105,000.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.0
1,675.00 1,767,000.00 1,767,000.00 1,400,000.00 367,000.0
756,638.31 757000
504,414.93 505000
504,446.75 505000
 BALANCE ESPECIAL BALANCE FUSIONARIO
MONTES CARLO
EFECTVO 101,550.00 419,875.00 521,425.00
INV DE MERCA 980,000.00 650,000.00 1,630,000.00
CTAS X COBRAR 71,000.00 76,400.00 147,400.00
TOTAL ACTIVO CORR 1,152,550.00 1,146,275.00 2,298,825.00
ACTIVO CORRIENTE
Activos fijos 811,500.00 1,035,000.00 1,846,500.00
dep acum acti fijos - 157,000.00 - 135,000.00 - 292,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORR 654,500.00 900,000.00 1,554,500.00

TOTAL ACTIVO 1,807,050.00 2,046,275.00 3,853,325.00

PASIVO
proveedores 120,500.00 58,000.00 178,500.00
imp por pagar 57,250.00 27,500.00 84,750.00
TOTAL PAS CORRIENTE 177,750.00 85,500.00 263,250.00
PASIVO NO CORRIENTE
prest bancarios 47,700.00 68,000.00 115,700.00
prevision indemni 145,600.00 125,775.00 271,375.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 193,300.00 193,775.00 387,075.00
PATRIMONIO
CAPITAL 1,436,000.00 1,767,000.00 3,203,000.00

TOTAL PASI + PATRIMONIO 1,807,050.00 2,046,275.00 3,853,325.00

CE FUSIONARIO