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Hacer un flujo de Caja comercial "PESQUERA" S.A.C. proyectada de Julio a Diciembre del 2015,
tomando como referencia el saldo de Caja al 30/06/2015 por S/195,000.00
ESTIMACIÓN DE INGRESOS
*Considerar las siguientes ventas de mercaderías incluído el IGV, de Enero a Junio por
S/.290,000.00 , Julio a Setiembre por S/.195,000.00 C/MES y de Octubre a Diciembre por S/.170,000.00
(el 70% se cobra en el mes y el 30% en el siguiente mes a 30 d/f).
*Las factras y letras por cobrar de enero a diciembre es ………………..
*Se programa un préstamo en el mes de Noviembre por S/.125,000.00 por la compra de una camioneta
para devolverse a partir de Diciembre a una tasa anual de 24%, en un plazo de 48 meses.
* Cobro de Intereses Financieros de Enero a Diciembre es el 7% del total del crédito del mes.
*Se vende 5 computadoras obsoletas por el importe de S/500.00 c/u, mes de Noviembre. (incluído IGV)
*Otros ingresos aproximados de S/2000.00 mensual.
*Considerar las siguientes compras de mercaderías más el IGV, de Enero a Junio por S/130,000.00
Julio a Setiembre por S/115,000.00 y de Octubre a Diciembre por S/.95,000.00 cada mes.
( el 60% se paga en el mes y el 40% en el siguiente mes a 30 d/f).
*Gastos de publicidad de S/.600.00 incluido el IGV, en Enero a Diciembre.
*Compra de una camioneta en el mes de Noviembre por S/125,000.00,al contado incluido el IGV.
*Pago de remuneraciones variadas de acuerdo a producción es de Enero a Junio (Sueldo Neto: S/26750,
23900, 29450, 23800, 22500, 20500) y de Julio a Diciembre la producción se mantiene fija por motivos de
veda (Sueldo Bruto: S/15,000) más las gratificaciones de Julio y Diciembre; además considerar las leyes
sociales sobre la planilla.
*Considerar el pago del IGV teniendo en cuenta el crédito fiscal.
*Pago del asesor Legal por S/.2,900.00 de Enero a Diciembre (retener el 8% I Renta de Trabajo)
*Pago de imp. Renta empresarial de Julio a Diciembre es el 1.5% de los Ingresos Netos.
*Amortización de los préstamos, más los respectivos intereses.
*Pago de facturas y letras a proveedores de Enero a Diciembre por ……...
*Otros gastos de energía electrica, agua y telefono por S/2,500.00 incluído el IGV c/mes.
*Otros gastos de Julio a Diciembre en un promedio de S/.500.00 c/mes
*Pago de CTS por ……..
INTEGRANTES
o a Diciembre del 2015,
E-D = 508.47
l contado incluido el IGV. Noviembre 105932.20
o a Junio (Sueldo Neto: S/26750,
n se mantiene fija por motivos de
re; además considerar las leyes
8% I Renta de Trabajo)
ngresos Netos.
CONDICION
VALOR DE CONTADO CRÉDITO Cob. Dud
MES I.G.V TOTAL
VENTA
70% 30% 5%
JUNIO 245,762.71 44,237.29 290,000.00 203,000.00 87,000.00
JULIO 165,254.24 29,745.76 195,000.00 136,500.00 58,500.00
AGOSTO 165,254.24 29,745.76 195,000.00 136,500.00 58,500.00
SETIEMBRE 165,254.24 29,745.76 195,000.00 136,500.00 58,500.00
OCTUBRE 144,067.80 25,932.20 170,000.00 119,000.00 51,000.00
NOVIEMBRE 146,186.44 26,313.56 172,500.00 120,750.00 51,750.00
DICIEMBRE 144,067.80 25,932.20 170,000.00 119,000.00 51,000.00
CONDICION
BASE CONTADO CRÉDITO
MES I.G.V TOTAL TOTAL
IMPONIBLE
60% 40%
JUNIO 132,627.12 23,872.88 156,500.00 93,900.00 62,600.00 156,500.00
JULIO 117,627.12 21,172.88 138,800.00 83,280.00 55,520.00 138,800.00
AGOSTO 117,627.12 21,172.88 138,800.00 83,280.00 55,520.00 138,800.00
SETIEMBRE 117,627.12 21,172.88 138,800.00 83,280.00 55,520.00 138,800.00
OCTUBRE 97,627.12 17,572.88 115,200.00 69,120.00 46,080.00 115,200.00
NOVIEMBRE 203,559.32 36,640.68 240,200.00 144,120.00 96,080.00 240,200.00
DICIEMBRE 97,627.12 17,572.88 115,200.00 69,120.00 46,080.00 115,200.00
ANEXO 6 REMUNERACIONES
ANEXO 7 PRESTAMO
CUOTA MENSUAL
INTERES ANUAL AÑOS
PRESTAMO CAPITAL TOTAL DEUDA CAPITAL INTERES
24% 4 24 24
ANEXO 8 CTS
1/6 DE GRATIF.
CTS 11 - 2014 REM. BRUTA FIEST. PATRIAS REMUNERACIO MESES DIAS TOTAL A PAGAR
N COMPUTABLE LABORADOS LABORADOS CTS
6
DICIEMBRE
119,000.00
51,750.00
170,750.00
DICIEMBRE
69,120.00
96,080.00
165,200.00
IMP. RENTA
CREDITO NETO 7% int financ
1.50%
3,777.79 87,000.00 6,090.00
2,540.24 58,500.00 4,095.00
2,540.24 58,500.00 4,095.00
2,540.24 58,500.00 4,095.00
2,214.57 51,000.00 3,570.00
2,247.13 51,750.00 3,622.50
2,214.57 51,000.00 3,570.00
REM BRUTA
E-J = S/. 20,500.00 S/. 23,563.22
AL
CUOTA
MENSUAL
10,208.33
245,000.00
FLUJO DE CAJA PROYECTADA