TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N°

001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
 TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN

DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE
EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N° DESCRIPCIÓN N°

0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 01

1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 02
4 CARNET DE EXTRANJERIA 03
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 05
7 PASAPORTE 07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA TABLA 4: TIPO DE MONEDA TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN N° DESCRIPCIÓN N°

CENTRAL RESERVA DEL PERU 1 NUEVOS SOLES 01

DE CREDITO DEL PERU 2 DÓLARES AMERICANOS 02
INTERNACIONAL DEL PERU 9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR) 03
LATINO 04
CITIBANK DEL PERU S.A. 05
STANDARD CHARTERED 99
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN N°

01 - MERCADERÍA 01
02 - PRODUCTO TERMINADO 02
03 - MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES 03
04 - ENVASES Y EMBALAJES 04
05 - SUMINISTROS DIVERSOS 05
99 - OTROS (ESPECIFICAR) 06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN N°

01 - KILOGRAMOS 01
02 - LIBRAS 02
03 - TONELADAS LARGAS 03
04 - TONELADAS MÉTRICAS
05 - TONELADAS CORTAS
06 - GRAMOS
07- UNIDADES
08 - LITROS
09 - GALONES
10 - BARRILES
11 - LATAS
12 - CAJAS
13 - MILLARES
14 - METROS CÚBICOS
15 - METROS
99 - OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

DESCRIPCIÓN CÓDIGO

INTANGIBLE ADQUIRIDO 1
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN 2
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO 3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUN
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/S
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/S
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/S
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/S
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/S
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE

N° DESCRIPCIÓN N°

10 CAJA Y BANCOS 00
12 CLIENTES 01
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 02
20 MERCADERÍAS 03
21 PRODUCTOS TERMINADOS 04
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 05
34 INTANGIBLES 06
38 CARGAS DIFERIDAS 07
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA 08
4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS 09
4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS 10
4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS 11
4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS 12
402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS 13
42 PROVEEDORES 14
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 15
50 CAPITAL 16
58 RESERVAS 17
59 RESULTADOS ACUMULADOS 18
60 COMPRAS 19
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 20
62 CARGAS DE PERSONAL 21
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 22
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN 23
66 CARGAS EXCEPCIONALES 24
67 CARGAS FINANCIERAS 25
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 26
69 COSTO DE VENTAS 27
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 28
97 GASTOS DE VENTAS 29
70 VENTAS 30
75 INGRESOS DIVERSOS 31
76 INGRESOS EXCEPCIONALES 32
77 INGRESOS FINANCIEROS 34
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS 35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN

Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Segur
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el r
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administrador
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subas
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o activida
o Resolución
Seguro expedida por
Complementario deelTrabajo
Jefe dede
laRiesgo
Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servici
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N°
Naturalreferencia
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N° DESCRIPCIÓN N°

019 TUMBES 01
028 TALARA 02
046 PAITA 03
055 CHICLAYO 04
082 SALAVERRY 05
091 CHIMBOTE 06
118 MARÍTIMA DEL CALLAO 07
127 PISCO 08
145 MOLLENDO MATARANI 09
154 AREQUIPA 10
163 ILO 11
172 TACNA 12
181 PUNO 13
190 CUZCO 14
217 PUCALLPA 15
226 IQUITOS 16
235 AÉREA DEL CALLAO 99
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN

VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
 FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO"
PERIODO Marzo 2019
R.U.C. 20530031971
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIndustrias Doroteo2 Hnos.

ESTABLECIMIENTO Principal
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA 03
TIPO 03
DESCRIPCION Paprika
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA Kilogramos
MÉTODO DE VALUACIÓN P.E.P.S

DOCUMENTO DE TRASLADO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO CANTIDA COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO D UNITARIO TOTAL UNITARIO
FECHA TIPO SERIE NUMERO
1-Mar 16 1200 10.00 12,000.00
5-Mar 99 A 0012 10 600 10.00 6,000.00 600 10.00 6,000.00
8-Mar 01 001 01250 02 800 11.00 8,800.00 600 A 10.00 6,000.00
1400
800 A 11.00 8,800.00
10-Mar 01 005 01680 02 600 12.00 7,200.00 600 A 10.00 6,000.00
2000 800 A 11.00 8,800.00
600 A 12.00 7,200.00
12-Mar 99 A 0013 10 500 10.00 5,000.00 100 A 10.00 1,000.00
1500 800 A 11.00 8,800.00
600 A 12.00 7,200.00
15-Mar 99 A 0014 10 100 A 10.0 1,000.00 200 A 11.00 2,200.00
700 800
600 A 11.0 6,600.00 600 A 12.00 7,200.00
20-Mar 99 A 0015 10 200 A 11.0 2,200.00
750 50 12.00 600.00
550 A 12.0 6,600.00
23-Mar 01 003 1230 02 1000 13.00 13,000.00 50 A 12.00 600.00
1050
1000 A 13.00 13,000.00
25-Mar 01 004 0728 02 850 14.00 11,900.00 50 A 12.00 600.00
1900 1000 A 13.00 13,000.00
 1900
850 A 14.00 11,900.00
27-Mar 99 A 0016 10 50 A 12.00 600.00 750 A 13.00 9,750.00
300 1600
250 A 13.0 3250 850 A 14.00 11,900.00
29-Mar 99 A 0017 10 750 A 13.00 9750 400 A 14.00 5,600.00
1200 400
450 A 14.0 6300
SUB TOTAL 3250 40,900.00 4050 47,300.00
SALDO INICIAL 1200 12,000.00
4450 52,900.00
-4050 -47,300.00
400 5,600.00