CONTABILIDAD BASADA EN

MULTICOMPUTO
TECNICO LABORAL EN CONTABILIDAD SISTEMATIZADA

Nivel de Competencia: Aplicar conocimientos contables en el uso del programa

Timax, para adquirir habilidades en el uso de sus funciones generales.

OPERACIONES MES DE FEBRERO.

Tenga en cuenta: Los pagos con cheque se realizarán del banco con mayor
saldo y con número consecutivo.

Febrero 2. Los clientes cancelan en efectivo las facturas más antiguas. La

empresa les concede el 5% de descuento adicional

Febrero 2: La empresa cancela con cheque las facturas más antiguas de

cada proveedor.

Febrero 3. La empresa gira cheques para pagar aportes patronales y de ley

así:
PARA COMFENALCO: los aportes parafiscales
PARA SOLSALUD: aportes de salud
PARA COLPENSIONES: Aportes de pensión.
PARA SURA: Aportes de ARP

Febrero 3. Los socios realizan un aporte extraordinario de 15.000.000

cada uno en cheque.

Febrero 3. Se consigna en bancos por partes iguales, los aportes sociales.

Febrero 3. La empresa gira cheque a nombre de la DIAN para cancelar el

valor de las retenciones efectuadas del mes de enero.

Febrero 4. Josè Buendìa se asocia a la empresa y realiza un aporte de

25.000.000.

Febrero 4. La empresa consigna el aporte de Josè Buendìa en el banco

SUDAMERIS, donde abrió la cuenta corriente No. 1245782452.

Febrero 4. El banco Sudameris envía ND por chequera por $ 166.4000 más

iva. Cheques numerados desde el 101 al 999.

Febrero 4. La empresa compra a la empresa Torremolinos Ltda. Según la

factura 7865. Forma de pago crédito a 30 dìas.

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1
CAN PRODUCTO COSTO
T UNIT.
6 Camisas Talla S Arrow $15.000
c/u
8 Camisas Talla M VO5 18.000
c/u
6 Pantalones Tall 14 CID 20.000
c/u
5 Pantalones Talla EVERFITH 35.000
28 c/u
4 Pantalones Talla EVERFITH 40.000
30 c/u
6 Pijama Talla S Valeth $35.000

Las pijamas se venderán con un 45% de utilidad como precio de venta.

Febrero 5. Se recibe la factura por servicio telefónico de Teléfonos de

Bucaramanga SA por $256.800 más iva del 5%.

Febrero 6: Se compra mercancías a crédito según la factura 3467 a

Comercial de Textiles Ltda.: 20 camisas de todas las referencias y 15
pantalones de todas las referencias. Se abona el 40% con cheque.

Febrero 6: Se vende con la factura de número consecutivo, mercancías a

María González (R.S.) 4 unidades de cada producto en existencia. El cliente
cancela con tarjeta de crédito Diners del Banco Santander quien cobra un
8% de comisión. Vendedor 1.
Vendedor 1: Alvaro Ruiz. Contratado con un básico del mínimo mas las
comisiones del mes.

Febrero 9: Se compra a Almacén Eliot Ltda.. la siguiente mercancía, a

crédito según fra. 49595:
30 Pantalones marca Speedo Ref. 1234 Talla 38$45.000
38 Pantalones marca Deep Blue, Ref. 9594 Talla 3659.000
32 Camisas marca Totto, ref. 34566 Talla M 47.700
23 Camisas marca Carlos Trujillo, ref. R567 Talla 3049.600
39 Pantalones marca Denim, ref. EEF.11 Talla 3261.000
5 Camisas marca Totto, ref. TO22 Talla 28 33.500
Estos productos se venderán con un 35% de utilidad.

Febrero 10. Se compra a Almacén Luis XXIII Ltda., la siguiente mercancía

a crédito según fra. 1122;
25 Pijamas marca Ensueño Ref. SSS2 Talla L $65.000
63 Pijamas marca Alberto VO5 Talla S 59.000
42 Camisas marca Totto, ref. 8888 Talla L 55.000
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2
56 Pijamas marca Ensueño ref. Ens.23 Talla 3459.600
Los productos comprados se venderán con un 35% de utilidad.

Febrero 11: Se devuelve los siguientes productos a Almacén Eliot:

3 Camisas Ref. R567 Carlos Trujillo
2 Camisas Ref. 34566 Totto
1 Camisa Ref. TO22 Totto
4 Pantalones Ref. 9594 Deep Blue

Febrero 12: Se vende mercancías a Gabriel Gutiérrez Gómez (PN), según

la factura No. 3444 que cancela con tarjeta Visa del Banco Sudameris.
Descuento del 5% en factura. Vendedor 1.
2 Pijamas marca Ensueño Ref. SSS2 Talla L
3 Pijamas marca Alberto VO5 Talla S
2 Camisas marca Totto, ref. 8888 Talla L
3 Pijamas marca Ensueño ref. Ens23 Talla 34

Febrero 13. El señor Gutiérrez, devuelve lo siguiente:

1 Pijamas marca Ensueño Ref. SSS2 Talla L
2 Camisas marca Totto, ref. 888 Talla L
1 Pijamas marca Ensueño ref. Ens23 Talla 34

Febrero 14: La empresa abona a cada uno de los proveedores el 10% de

su saldo, pagando con cheques del banco con mayor saldo.

Febrero 15. La empresa vende mercancías al contado según fra. No.

4569 a Distribuciones Centrales Ltda.. Concediendo un 5% de descuento
en factura. Vendedor 1.
Vendedor 1: Alvaro Ruiz. Contratado con un básico del mínimo mas las
comisiones del mes.

10 Pantalones marca Speedo Ref. 1234 Talla 38

9 pantalones marca Deep Blue, Ref. 9594 Talla 36
10 Camisas marca Totto, ref. 34566 Talla M
9 Camisas marca Carlos Trujillo, ref. R567 Talla 30
8 Pantalones marca Denim, ref. DEF.11 Talla 32
1 Camisa marca Totto, ref. TO22 Talla 28
7 Pijamas marca Ensueño Ref. SSS2 Talla L
12 Pijamas marca Alberto VO5 Talla S
11 Camisas marca Totto, ref. 8888 Talla L
9 Pijamas marca Ensueño Ref. ENS23 Talla 34

Febrero 16: Se vende mercancías a crédito según factura No. 45568 a

Estilos del Sur Ltda.. Descuento del 8% en factura, fletes de $24.000. El
cliente abona en el momento de la venta, el 10% del valor de la venta:
Vendedor 2: PAOLA GARRIDO: Sueldo básico el mínimo.
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3
 8 Pantalones marca Denim, Ref. DEF11 Talla 32
1 Camisas marca Totto, Ref. TO22 Talla 28
7 Pijamas marca Ensueño Ref. SSS2 Talla L
2 Pijamas marca Alberto VO5 Talla S
7 Camisas marca Totto, Ref. 8888 Talla L
5 Pijamas marca Ensueño Ref. ENS23 Talla 32

Febrero 17. El cliente Estilos del Sur abona a su saldo $560.000 en

efectivo.

Febrero 18. Se cancelan honorarios al abogado Hernán Osorio del

régimen común por elaboración de contratos, según comprobante de
pago. IVA Y RETENCIONES VIGENTES.

Febrero 19: La empresa recibe extracto de cuenta corriente para

registrar los siguientes ajustes:
BANCO BOGOTA:
Nota débito no registrada en libros por valor de $124.000 más iva
correspondiente a chequera.
Nota débito no registrada por valor de $54.000 más iva correspondiente
a comisiones por cambio de cheques.
Retención efectuada por el banco por ventas con tarjeta, no registrada en
libros, por valor de $33.201.
Comisión bancaria mas el iva por valor de $125.600.

BANCO SANTANDER
Nota débito no registrada en libros por valor de $133.000
correspondiente a chequera. (iva 16%)
Comisión bancaria mas el iva por valor de $165.600.
Nota débito no registrada por valor de $54.432 màs iva correspondiente
a comisiones por cambio de cheques.
Retención efectuada por el banco, no registrada en libros, por ventas
efectuadas por valor de $33.201.
El último cheque girado fue devuelto por el banco por error.

BANCO SUDAMERIS
Nota débito no registrada en libros por los siguientes conceptos:
$35.900 por retención en la fuente
127.800 por iva en comisiones
89.600 por comisiones bancarias más iva.
La última consignación efectuada en el banco bogotá debió haberse
hecho en el banco Sudameris

Febrero 20: La empresa cancela las facturas más antiguas con cheques
consecutivos del banco con mayor saldo; recibiendo un descuento por
pronto pago así:
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 Luis XXIII 15%
Almacén Eliot 10%
Distribuidora del Sur 5%
Torremolinos 15%

Febrero 20: Los clientes cancelan las facturas mas antiguas recibiendo
un descuento adicional por pronto pago. El pago se recibe en efectivo:
Distribuidora Mercantil 10%
Estilos del Sur 12%
Santander Ltda.
Distribuidora Bucaramanga

Febrero 20: Se consigna en los dos bancos con menor saldo por partes
iguales, el abono de los clientes.

Febrero 20: La empresa vende a El Sastre S.A. (gran contribuyente

autorretenedor) el 50% de las referencias de todos los pantalones. El
cliente abona el 50% de la factura en cheque del banco bogotá, dinero
depositado en la caja. Se concede el 10% de descuento sobre el valor de
la venta. Vendedor 3. RAUL QUEVEDO: Sueldo básico el mínimo.

Febrero 20: La empresa compra un computador para uso del gerente

por valor de $3.200.000 mas iva. A Sistemas Integrales Ltda. Se cancela
con cheque del banco con mayor saldo. Factura No. 63958.

Febrero 21: Se imprime facturas para el departamento de ventas para

uso de un año. Empresa Impresiones del Oriente (Reg. Simplificado) Fra.
5968 por valor de $1.987.600. Se abona el 50% en efectivo, el saldo
queda pendiente de pago.

Febrero 21: La empresa compra según la fra. 31223344 un vehículo

para uso de la empresa por valor de
$58.500.000 iva del 35%. Empresa
Ranautos S.A. (GC) Se abona el 70% con
cheque. Se recibe el 15% de descuento. El
saldo queda pendiente de pago.

Febrero 21: El Sastre Ltda. Abona en

efectivo el 10% de su saldo. Este mismo día
compra de contado pagando con tarjeta VISA
del banco Bogotà el 30% de las pijamas en
existencia, se le otorga el 20% de descuento
sobre la factura.

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Febrero 22: La empresa decide ampliar su equipo de trabajo y contrata los
siguientes empleados.
MARIELA RUIZ: Auxiliar contable: sueldo básico $950.000
HERNANDO VELEZ: Mensajero: Sueldo básico el mínimo.

Febrero 22. La empresa realiza un crédito bancario del banco

Anglocolombiano por $60.000.000. El banco le descuenta intereses
anticipados por 3 meses del 5%. El valor es depositado en la cuenta
corriente.

Febrero 22: Se abona 20.000.000 con cheque del banco Anglo a la deuda
del vehículo adquirido.

Febrero 22: Se cancela con cheque consecutivo del banco con mayor
saldo la factura del servicio telefónico pendiente.

Febrero 22: la empresa recibe la factura de Omar Tèllez del RS. Por
$1.560.000 por mantenimiento del aire acondicionado de la empresa.

Febrero 23. Durante el ejercicio, el asesor jurídico de la empresa ha

facturado a la misma unos honorarios de $1.300.000 de los que se le
pagan el 50% con cheque, quedando el resto pendiente de pagar.

Febrero 23. El cliente Santander ltda. Cancela en efectivo, intereses por

mora del 3% de su saldo pendiente.

Febrero 23. Se otorga un préstamo para educación a la secretaria por $

2.000.000 con cheque.

Febrero 23. Se hace un retiro en cheque para la apertura de la Caja

menor de la Empresa por $1.000.000 a nombre de la secretaria.

Febrero 23. Se realiza el pago en efectivo de energía eléctrica por un

monto de $1,560.00 con cheque nombre de Electrificadora de Santander.

Febrero 23. Se realiza reembolso de caja menor. Elementos comprados a Carrefour SA.
Cafè para $12.600
recepción
Jabones y $23.580
desinfectantes
Papel higiénico $48.900
Ganchos para $8.540
grapadora
Resmas de papel $36.470
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copia
Cera para pisos $22.550
Tintas para 33.600
impresora
Carpetas para 31.450
archivo

Febrero 24. Se realiza consignación de $10.000.000 en el banco con

menor saldo.

Febrero 24. El sastre abona $2.500.000 en efectivo.

Febrero 24. Se consigna en el banco con menor saldo el abono de El
Sastre Ltda.

Febrero 25. La empresa vende el 60% de cada una de las existencias de

los pantalones a Comertex SA. La empresa cancela con cheque. La
empresa los vende aumèntandoles al precio de venta actual un 5%
adicional. Vendedor 2.

Febrero 25. La empresa vendiò a Tiendas Brunette Ltda. El 60% de las

camisas en existencia, otorgando un 5% de descuento por pago con
tarjeta ELITE del banco Anglo, comisiòn del 6%. Vendedor 1.

Febrero 25: Se cancela a la La distribuidora el Paisa la factura con

mayor saldo en cheque del banco con mayor saldo.

Febrero 25. Se cancela con cheque la factura mas antigua a Textilera

Madrid.

Febrero 25. Se recibe la factura por servicio de internet de la emprea

UNE SA. Por $145.000, queda pendiente de pago.

Febrero 26. La empresa recibe nota dèbito del banco Santander por iva
de Comisiones Bancarias por $56.800.

Febrero 26. La empresa vende el computador de aportes sociales en

$2.700.000. Le cancelan en efectivo.

Febrero 27. La secretaria se retira de la empresa. Realice liquidación.

Con cheque.
Febrero 28. La empresa liquida la nòmina de todos los empleados.
Girando cheques para cada empleado.

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Febrero 28. Realice ajustes mensuales.

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