HOTEL TANINUL, S.A. DE C.V.

DESCRIPCION DEL CONTROL INTERNO RELATIVO A COMPRAS

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
MEMORANDUM

Se tiene un departamento de almacén, el cual está a cargo de la Sra. María del Carmen Mendoza . Ella es quien tiene bajo su responsa
mercancía, que lo que traen sea lo correcto que encargaron. Su función implica hacer la captura de las compras así mismo de hace
mercancía según como los departamentos los necesiten.

Para poder llevar a cabo una compra, ya sea de productos de mantenimiento, lavandería, algunos alimentos y bebidas, es necesario qu
requisición de compra por parte del encargado de cada uno de los departamentos y junto con el Sr. Francisco Javier Velázquez Rodrígue
compras).

En el caso de un artículo en especial que sea requerido por algún jefe de departamento, se efectúan la requisición de compra y se
compras, cuando la mercancía llega directamente al departamento de almacén donde la encargada revisa la mercancía, se le avisa al je
quienes firman de conformidad la factura, posteriormente el artículo es entregado al jefe que lo solicitó y el jefe de almacén se queda con
la capturará en el sistema quedando registrada la entrada y la salida cuando la mercancía fue entregada al departamento solicitado .

En el caso de que los jefes de los diferentes departamentos requieran de más artículos, se procede a elaborar la solicitud de compra jun
compras para posteriormente llevarla al jefe de almacén.

Todas las solicitudes tienen un número de folio y estas deben ser revisadas y selladas de recibido por el departamento de compras para u
de los pedidos, también deben llevar las 3 firmas de su autorización las cuales son las siguientes:

Alma Irene Rosas Mendoza (Contadora de Cía)

Moktar Boutaleb (Gerente General)
Jefe de Departamento

El inventario es realizado una vez cada fin de mes.

Una vez que son capturadas las facturas en el sistema, procede a la impresión de las pólizas de diario por las compras afectando las cue
contra las cuentas por pagar.

Los períodos de compras pueden variar, dependiendo de la temporada, actualmente los productos de compra son:

- Carnes, lácteos y pan bimbo una vez a la semana

- Frutas verduras, refresco y cerveza
- Abarrotes una vez por semana
- Agua

PRINCIPALES PROVEDORES:
 Alimentos:

EMPACADORA SILVA S.A. DE C.V.

NUEVA WALMART DE MEXICO S. DE R.L. DE C.

Lácteos y jugos:

PROPIMEX S. DE R.L. DE C.V.

ONUS COMERCIAL- S.A DE C.V
REYNALDO TREJO LUCERO

Abarrotes
MARIANO ENRIQUE GARCIA DE OLMOS
TOSTADORES Y MOLINOS DE CAFE EL COSTEÑIT

Para solicitar algún alimento al almacén o alguna bebida, se elabora una requisición de la mercancía solicitada estando está firmada po
departamento o en su caso el supervisor en turno

Las salidas de almacén son registradas en el Sistema por el Jefe de Almacén, quien captura diariamente las solicitudes de alimentos y bebi
autorizadas, esta información ya registrada en el sistema exclusivamente hará referencia sobre las existencias del almacén, y con ello ser
los registros contables.

Por el hecho que la Compañía constantemente adquiere muchos productos, se maneja de la siguiente:

Alimentos y Bebidas

Al momento de que la mercancía llega al hotel, es revisada por el Sr Raymundo Cárdenas (Jefe de Almacén), revisa que la calidad y
alimentos y bebidas sean iguales a la solicitada y que coincidan los precios cotizados con los facturados, de existir diferencia, debe de s
poder ingresarla al almacén.

Otros Consumos

Cuando llegan al hotel, son revisados por el Sra. María del Carmen Mendoza (Jefe del Almacén), el Encargado del Área que lo solicito,
tanto la calidad y cantidad de los productos, así como que los precios cotizados concuerden con lo facturado, estos productos ingresa
almacén y en algunos casos se manda directamente al Área solicitada; esto se hace con el fin de que el almacén no se sature.
El proveedor entrega la factura original al Sra. María del Carmen (Jefe de Almacén) y este les entrega un contra recibo.

INFORMACION PROPORCIONADA:
María del Carmen Mendoza (Encargada de almacén)
ien tiene bajo su responsabilidad revisar la
mpras así mismo de hacer la salida de la

y bebidas, es necesario que se elabore una

Javier Velázquez Rodríguez (encargado en

quisición de compra y se turna al jefe de

mercancía, se le avisa al jefe que lo pidió ,
e de almacén se queda con la factura, quien
rtamento solicitado .

la solicitud de compra junto con el jefe de

amento de compras para un mayor control

compras afectando las cuentas de almacén

da estando está firmada por el gerente del

itudes de alimentos y bebidas previamente

del almacén, y con ello servirá para realizar

), revisa que la calidad y cantidad de los

xistir diferencia, debe de ser aclarada para

do del Área que lo solicito, quienes revisan

o, estos productos ingresan físicamente al
n no se sature.
ecibo.
R H y COMPAÑÍA, S. C.
C o n t a d o r e s P ú b l i c o s

CLIENTE : HOTEL TANINUL, S.A. DE C.V. PREPARADO : M.R.G

FECHA DE AUDITORIA : AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 REVISADO :

PRUEBA DE PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS E INVENTARIOS

FORMA: DOCUMENTAL

BASE DE SELECCION: POR SER EL MES CON EL IMPORTE MAS REPRESENTATIVO JULIO

Indicar "SI" con " "

Indicar "NO" con " X "
Indicar "NO APLICA" con " N/A "

Número de factura

Proveedor

¿Se elaboró una requisición de compra y se tiene

evidencia de quien la realizó? √ √ √ √ √

¿La compra se realizó basándose en solicitudes por

personas autorizadas (como los jefes de √ √ √ √ √
departamento)?
Una vez autorizada la compra, ¿se verificó que existe
una persona encargada para cotizar precios, calidad,
facilidad de transporte, tiempo de entrega con
distintos proveedores y se tiene evidencia de ello? √ √ √ √ √

¿Existe una orden de compra por escrito,

especificando todas las características y cantidades
del producto que se solicitarán al proveedor? √ √ √ √ √

¿La persona o personas que reciben los productos

adquiridos pertenecen al almacén? √ √ √ √ √
¿Se tiene evidencia documental sobre los controles
de calidad en la recepción de la mercancía y se
verificó que se cumplieron con todas características
requeridas o si se presentó algún cambio imprevisto √ √ √ √ √
susceptible de reclamo?

¿Existe evidencia de quien revisó la factura de

compra? √ √ √ √ √
Al revisar la factura de compra se realizó:
- Comparación de la orden de compra contra la
propia factura. √ √ √ √ √
- Verificación de precios unitarios, fletes. √ √ √ √ √
- Las sumas y extensiones de la factura √ √ √ √ √
- Si interviene el departamento de contabilidad en
la revisión de la factura. √ √ √ √ √
¿Si se tienen descuentos, bonificaciones o
devoluciones, existe la documentación soporte? N/A N/A N/A N/A N/A
¿El registro se realiza de manera correcta y oportuna?
√ √ √ √ √
Verifique el pago considerando lo siguiente:
Que sea con cheque nominativo o transferencia
electrónica √ √ √ √ √

Que coincida los datos de la factura con los datos del

pago √ √ √ √ √
Que se adjunte la documentación original √ √ √ √ √

Que cumpla con los requisitos fiscales establecidos √ √ √ √ √

Que la documentación se encuentre cancelada para X X X X X

evitar ducplicidad de pago
HOTEL TANINUL, S.A. DE C.V.
SUMARIAS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

Acct No./ W/P Unadjusted

Source Description Ref Balance AJE
-------------------- ------------------------------ -------- --------------- ---

20- COSTO DE VENTAS 6100

480-000 COSTO DE VENTAS 3,558,590
Sublead GASTOS DE OPERACION 25 6,411,443
---------------
Total 20- COSTO DE VENTAS 6100 9,970,033 20-1
===============
T

T SUMAS CORRECTAS
 ÍNDICE:
ELABORO:
FECHA:

Adjusting Adjusted Reclass Report PY Report

Entries Balance RJE Entries Balance Balance
--------- --------------- --- ------- --------------- ---------

--------- --------------- ------- --------------- ----------------

========= =============== ======= =============== ============

T T T T T
 20

Year to Year
Change
---------------

----------------

================
T
 HOTEL TANINUL S.A. DE C.V.
COSTO DE VENTAS
DETERMINACIÓN
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

PREVIA

INVENTARIO INICIAL 281,403

(+) COMPRAS 4,059,307 20-1.1 3,995,272

(=) MATERIA PRIMA DISPONIBLE 4,340,710
T
(-) INVENTARIO FINAL 345,438 C
(=) MATERIA PRIMA CONSUMIDA 3,995,272
T
(+) CARGOS INDIRECTOS 2,233,983 25
(+) MANO DE OBRA 3,646,370
(+) SUMINISTROS 531,091
(-) SUMINISTROS REGISTRADOS EN GASTOS 20-1.1
(+) COMPRAS REGISTRADAS DIRECTAMENTE EN EL COSTO - 20-1.1

(=) COSTO DE VENTAS S/AUD 10,406,715 20

COSTO DE VENTAS S/REGISTROS CONTABLES 9,970,033

DIFERENCIA - 436,682
T

R OK COTEJADO VS PAPELES DE TRABAJO

€ OK VS AUXILIARES DE LA CUENTA
T SUMAS CORRECTAS
INDICE: 20-1
ELABORÓ: M.R.G
REVISÓ:
FECHA:

3,558,590.25 3,559,824 499,483

436,681

NOTA:
(A)
Debido a que a la fecha de nuestra auditoria, no se han
registrado todas las compras realizadas hasta el mes de
septiembre, esta diferencia se revisara en nuestra visita
final.
HOTEL TANINUL S.A. DE C.V.
COSTO DE VENTAS
INTEGRACION DE COMPRAS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

CUENTA DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO

ALIMENTOS 105,421 #REF! #REF!

080-010-001 CARNES AVES LACTEOS 69,698 #REF! #REF!
080-010-002 ABARROTES Y LATERIA 13,449 58,733 88,501
080-010-003 FRUTAS Y VERDURAS 22,274 54,904 66,228
080-010-004 OTROS

BEBIDAS 5,576 33,016 27,989

080-020-001 VINOS Y LICORES 560 921
080-020-002 CERVEZA 4,169 20,178 16,309
080-020-003 REFRESCOS 1,407 12,278 10,759

ABASTECIMIENTOS GENERALES 19,741 99,805 183,373

080-030-001 TABAQUERIA - 2,062 2,474
080-030-002 BOUTIQUE 3,900 52,745 86,902
080-030-003 PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO 2,402 3,632 2,503
080-030-004 ARTICULOS DE LIMPIEZA 13,439 30,739 79,456
080-030-005 ARTICULOS DE MANTENIMIENTO - - -
080-030-006 OTROS - 10,628 12,038

COMPRAS REGISTRADAS EN GTS DIRECTAMENTE

T O T A L DE C O M P R A S AL 31/09/17 130,737 #REF! #REF!

T T T

TRASPASOS DE SUMINISTROS AL COSTO 35,957 77,774 130,894

490-010-021 SUMINISTROS 2,047 5,701 22,921
490-010-022 ARTICULOS DE LIMPIEZA 9,429 28,273 42,202
490-010-023 PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO 706 1,189 1,904
490-020-021 SUMINISTROS 5,305 16,414 29,628
490-020-022 ARTICULOS DE LIMPIEZA 4,718 7,268 9,391
490-020-023 PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO 214 730 1,199
490-020-038 DIVERSOS 7,915 8,122 9,411
490-050-022 ARTICULOS DE LIMPIEZA 5,520 9,261 9,409
490-050-023 PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO 41 41 121
490-050-038 DIVERSOS 2 2 2
490-060-021 SUMINISTROS
490-060-022 ARTICULOS DE LIMPIEZA 87 87
490-060-023 PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO 6 132 132
490-080-021 SUMINISTROS 360 4,290
490-080-022 ARTICULOS DE LIMPIEZA 23 23
490-080-023 PAPELERIA Y ART. DE ESCRITORIO 53 170 173

T O T A L E S SUMINISTROS 130,737 #REF! #REF!

T T T

DE: AUXILIARES PROPORCIONADOS POR LA CÍA.

T Sumas Correctas
P ok verificados
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

#REF! 402,759 #REF! 404,980 374,719 236,326

#REF! 235,450 #REF! 242,747 233,985 154,459
78,328 87,672 69,460 77,782 74,722 35,918
81,184 79,637 66,301 84,451 66,013 45,949

35,565 31,641 29,957 43,826 19,541 37,856

- 11,458 379 - 47 27,890
11,703 8,031 14,674 21,543 8,461 539
23,861 12,153 14,904 22,282 11,032 9,426

114,984 80,768 129,960 181,532 89,781 49,956

1,650 2,887 - - 2,106 56
27,439 13,215 69,267 72,039 25,308 1,116
11,559 705 11,140 3,613 8,900 6,011
54,826 48,665 38,050 90,504 45,477 33,550
- - - - - -
19,511 15,296 11,504 15,376 7,990 9,222

#REF! 515,169 #REF! 630,339 20-1-1-1 484,041 324,137

T T T T T T

218,641 274,687 348,910 445,676 528,183 572,673

41,359 49,366 62,363 75,962 82,446 86,743
65,994 82,075 99,149 125,988 149,133 167,184
2,871 3,531 4,670 5,323 6,753 7,260
48,443 66,686 89,890 117,219 139,835 154,643
13,893 16,957 20,066 25,580 29,131 31,830
1,766 2,429 3,115 3,831 12,709 13,080
14,626 14,806 16,730 22,027 22,027 25,236
15,667 23,510 36,687 2,150 67,897 68,311
134 595 595 50,954 648 680
2 37 37 636 867 867
107 187 214 214 291 291
121 121 266 317 763 763
365 509 600 852 985 1,070
13,003 13,546 14,146 14,146 14,146 14,146
97 134 134 223 257 257
 194 199 249 254 291 311

#REF! 515,169 #REF! 630,339 484,041 324,137

T T T T T T
 INDICE:
20-1.1
ELABORO: M.R.G
FECHA:
REVISO:

TOTAL

#REF! T
#REF! P
584,565 P
566,939 P
- P

264,966 T
41,254 P
105,608 P
118,104 P

949,900 T
11,235 P
351,930 P
50,464 P
434,706 P
- P
101,565 P

#REF! 20-1

2,633,396
428,909
769,428
34,207
668,062
158,834
39,072
140,900
238,412
53,810
2,452
1,304
2,527
4,651
87,785
1,148 ALCANCE: SE REVISARA UN MES AL AZAR.
1,894

#REF! 20-1
HOTEL TANINUL S.A. DE C.V.
COSTO DE VENTAS

INTEGRACION DE COMPRAS DEL MES DE JULIO

DE:

FECHA TIPO POLIZA FACTURA FOLIO FISCAL PROVEEDOR

06.Jul.2017 6 10706 2368-A 0A391E3B CAROLINA EMMINE BARRIOS ROD

06.Jul.2017 6 10706 MARIA DEL REFUGIO DE LA TORRE
06.Jul.2017 6 10706 221 7D6F63A8 JUANA COMPEAN PONCE
06.Jul.2017 6 10706 13488 E28DDEC2 ONUS COMERCIAL, S.A DE C.V
06.Jul.2017 6 10706 88283 29F6002B GRUPO IBAGARU,S. A DE C.V
06.Jul.2017 6 10706 2548 6888CC65 ABARROTERA DE VALLES, S.A DE C.
06.Jul.2017 6 10706 37805 327FF827 NUEVA WALMART DE MEXICO, S DE
12.Jul.2017 6 10712 A-2391 F6903D31 CAROLINA EMMINE BARRIOS ROD
12.Jul.2017 6 10712 231 19F5D4AD JUANA COMPEAN PONCE
12.Jul.2017 6 10712 13544 244E8B69 ONUS COMERCIAL, S.A DE C.V
12.Jul.2017 6 10712 1125 550F1505 REFACCIONES Y REGRIGERACION DE
20.Jul.2017 6 10720 A-2400 24053613 CAROLINA EMMINE BARRIOS ROD
20.Jul.2017 6 10720 238 BB372BA9 JUANA COMPEAN PONCE
20.Jul.2017 6 10720 B-8830 ACA14C9A FELIPE ANTONIO TENORIO MARTI
20.Jul.2017 6 10720 A-37331 3D1826B4 ELECTROTIENDA, S.A DE C.V
20.Jul.2017 6 10720 BODEGA AURRERA
20.Jul.2017 6 10720 14218 8CADBC74 JAVIER MARTINEZ, MARTINEZ
26.Jul.2017 6 10726 36264 7404EFE6 BIMBO, S.A DE C.V
26.Jul.2017 6 10726 2413 BCA75870 CAROLINA EMMINE BARRIOS ROD
26.Jul.2017 6 10726 258 F 37C25F54 JUANA COMPEAN PONCE
27.Jul.2017 6 10727 2414 BBDBD06C CAROLINA EMMINE BARRIOS ROD
27.Jul.2017 6 10727 2817 f5099855 CINTHYA MONROY RIOS
27.Jul.2017 6 10727 13736 C710D3B0 ONUS COMERCIAL, S.A DE C.V
27.Jul.2017 6 10727 125310 4C9E7348 TIENDAS SORIANA, S.A DE C.V
27.Jul.2017 6 10727 MARIA DEL REFUGIO DE LA TORRE
06.Jul.2017 6 10706 2656 27E6E121 ABARROTERA DE VALLES, S.A DE C.
03.Jul.2017 6 10703 B-8695 2A12A126 FELIPE ANTONIO TENORIO MARTI
31.Jul.2017 6 10731 8876 029B73FE CERVEZAS CUAUHTEMOC MOCTEZUM
24.Jul.2017 6 10724 A- 8228 58983DBA GRUPO ACTIVO 2000, S.A DE C.V
24.Jul.2017 6 10724 A-8250 5E3E3A7D GRUPO ACTIVO 2000, S.A DE C.V
01.Jul.2017 6 10701 249 D5ADD2CA DAVID CARLOS ROMERO BACCONN
01.Jul.2017 6 10701 9460 3DAC58D1 AMENIJAL, S. A DE C.V
DE: AUXILIARES PROPORCIONADOS POR LA CÍA.
R OK contra hoja de transferencia Bancaria o estado de cta
P Ok contra Factura Original a Nombre de Hotel Taninul, S.A. de C.V. que reune requisitos fiscale
T Sumas Correctas
 CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL

CECINA, PULPA BLANCA, MOLIDA, ASADERO, QUESO 16,440 P 16,440

MASA, TORTILLAS 1,430 P 1,430
MENUDO RES, CARNE DE CERDO, VHIVHARRON, MI 7,800 P 7,800
PECHUGA DE POLLO. PIERNA Y MUSLO, QUESO MO 5,878 P 5,878
PAPA LISA, REGULAR, HAMBURGUESA 102, 3,568 P 3,568
ADEREZO CLEMENTE, CAFÉ NESCAFE, JARABE HORC 2,269 P 85 2,354
PAN BLANCO, BIMBOLLOO,PAPA CASERA 1,896 P 1,896
CECINA, PULPA BLANCA, MOLIDA, ASADERO, QUESO 19,820 P 19,820
CARNE DE CERDO, CHICHARRON, MILANESA,MENUD 12,800 P 12,800
PECHUGA DE POLLO, PIERNA Y MUSLO, QUESO MO 6,300 P 6,300
GARANTIA COMPRENSOR ROTATIVO MIRAGE 2,138 P 2,138
QUESOS, CHORIZO,MOLIDA, CECINA, PULPA BLANC 12,830 P 12,830
BISTEK DE CERDO, MENUDO DE RES, CARNE, CHIC 12,150 P 12,150
PAPA, NUEZ, PIMIENTO MORRON, CALABAZA, ZANA 11,414 P 11,414
ARRANCADOR 3SR34 18-25, BOTON DOBLE, RELEV 3,622 P 580 4,202
GALLETAS, SEDAL CPP, BLOQUEADOR SOLAR, CANELI 2,143 P 2,143
BOLSA ASA 25 X 40 POLISEDA, MOLDE 181 P 29 210
SUPER BIMBOLLOS 6P, PAN BALNCO, MEDIAS NOCH 804 P 804
PULPA BLANCA 2,800 P 2,800
MILANESA DE RES, BISTEK DE CERDO, CHICHARRON 12,150 P 12,150
CECINA, PULPA BLANCA, MOLIDA, ASADERO, QUESO 17,390 P 17,390
FILETE TILAPIA 2,640 P 2,640
PECHUGA DE POLLO, PIERNA Y MUSLO, QUESO MO 6,292 P 6,292
PAN MAYOREOS BOLILLO 50 PZ 200 P 200
TORTILLAS, MASA 1,430 P 1,430
ACEITE CAPULLO, ATUN EN AGUA, JARABE JAMICA, 27,870 P 4,459 32,329
FRUTAS Y VERDURAS 13,277 P 13,277
INDIO PREMIER, XX LAGER, TECATE, BOHEMIA, CAR 13,854 P 2,217 16,071
SHORT COMODIN DAMA CHICA, VESTIDO HENLEY, P 66,460 P 66,460
PLAYER HAWAI DE DIFERENTES TAMAÑOS 1,350 1,350
CUBETA 50 KG, TRICLORO, VALOVULA PARA FILTRO 20,642 P 3,303 23,945
SHAMPOO 40 ML. SERENETY, JABON J30 CUADRADO 17,618 2,819 20,436
 TOTAL 292,341 20-1 13,491 340,947
T T T

TOTAL REVISADO 292,341 46%

TOTAL NO REVISADO 337,998 54%
TOTAL DE COMPRAS 630,339 100%
T
INDICE:
20-1-1-1
ELABORO: M.R.G
FECHA:
REVISO:

CHEQUE/
BANCO TRANSFERENCIA

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te envío la cedula de costos

dice yaz que tengo que buscar la partida contra almacen y gastos en la parte de abajo de la cedula 20-1-1 aparece
un apartado de gastos y cree ella que es una parte que estan integrando y no todo lo que se tiene en balanzas...

tienes hasta el dia del lunes para que me digas, o bueeno si es antes mejor...