DISTRIBUIDORA UNICORNIO,

Estados de posición financiera al:

ACTIVO 1/31/2011 12/31/2010 PASIVO

A CORTO PLAZO CORTO PLAZO
Caja 5,000.00 5,000.00 Proveedores
Bancos 34,600.00 27,404.00 Acreedores
Clientes 189,588.00 180,630.00 Impto. Por pagar
Inventarios 144,238.00 144,000.00
373,426.00 357,034.00
CAPITAL CONTABLE
A LARGO PLAZO Capital Social
Mobiliario y eq. 252,000.00 252,000.00 Reserva Legal
Eq. De Transporte 162,000.00 162,000.00 Utilidades Retenidas
Dep. Acumulada -166,200.00 -160,725.00 Utilidad del Ejercicio
247,800.00 253,275.00

TOTAL PASIVO +
TOTAL ACTIVO 621,226.00 610,309.00 CAPITAL CONTABLE

PRIMERA REEXPRESIÓM AL 31 DE DICIEMBRE 2010

INVENTARIO FINAL
* INVENTARIO INICIAL DEL PERIODO ES DE: 142,000.00
*COSTO DE VENTAS DEL EJERCICIO 2010: 680,900.00
PROMEDIO DEL INVENTARIO EN EL PERIODO =(INVENTARIO INICIAL + INVENTARIOS FINAL)/2
* RP= COSTO DE VENTAS/ PROMEDIO DE INVENTARIO EN EL PERIODO (680,900/143,000)

FECHA CONCEPTO IMPORTE INPC DIC 2010

2010 Inventario final 144,000.00 99.7421
144,000.00

INTEGRACIÓN DE LOS ACTIVOS

FECHA MONTO
ADQUISICIÓN CONCEPTO ORIGINAL DEP. ACUM 2010 INPC DIC 2010
01/03/07 Mobiliarios y Equipo 252,000.00 96,600.00 99.7421
01/06/09 Equipo de Transporte 162,000.00 64,125.00 99.7421
SUMA 414,000.00 160,725.00

INTEGRACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE

FECHA CONCEPTO IMPORTE INPC DIC 2010

CAPITAL SOCIAL
Jan-07 Aportación inicial 100,000.00 99.7421
Feb-09 Incremento de Capital 128,600.00 99.7421
228,600.00
RESERVA LEGAL
Apr-08 Creación Reserva ej. 2007 1,160.05 99.7421
Apr-09 Creación Reserva ej. 2008 630.50 99.7421
Apr-10 Creación Reserva ej. 2009 341.00 99.7421
2,131.55
UTILIDADES RETENIDAS
2007 Utilidad ejercicio 23,210.00 99.7421
2008 Utilidad ejercicio 12,619.00 99.7421
2009 Utilidad ejercicio 6,829.00 99.7421
Apr-08 Aplicación a reserva rdo. 2007 -1,160.05 99.7421
Apr-09 Aplicación a reserva rdo. 2008 -630.50 99.7421
Apr-10 Aplicación a reserva rdo. 2009 -341.00 99.7421
40,526.45
UTILIDAD DEL EJERCICIO
2010 Utilidad ejercicio 27,000.00 99.7421
27,000.00
298,258.00

DISTRIBUIDORA UNICORNIO, S.A. DE C.V.

Estados de posición financiera al 31 de Diciembre de 2010

ACTIVO 12/31/2010 PASIVO

A CORTO PLAZO CORTO PLAZO
Caja 5,000.00 Proveedores
Bancos 27,404.00 Acreedores
Clientes 180,630.00 Impto. Por pagar
Inventarios 144,000.00
357,034.00
CAPITAL CONTABLE
A LARGO PLAZO Capital Social
Mobiliario y eq. 298,166.19 Reserva Legal
Eq. De Transporte 172,968.46 Utilidades Retenidas
Dep. Acumulada -182,763.72 Utilidad del Ejercicio
288,370.93
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO +
645,404.93 CAPITAL CONTABLE
ORA UNICORNIO, S.A. DE C.V.

1/31/2011 12/31/2010

205,325.00 233,900.00
76,064.00 78,151.00
13,670.00 0.00
295,059.00 312,051.00

228,600.00 228,600.00
2,131.55 2,133.00
67,526.45 40,525.00
27,909.00 27,000.00
326,167.00 298,258.00

621,226.00 610,309.00

PROMEDIO DE INPC
Oct-10 98.46151724
=(142,000.00 + 144,000.00)/2 = 143,000.00 Nov-10 99.25041203
4.761538 Veces Dec-10 99.74209209
360 días 297.45402136
75.605815832 días

FACTOR EFECTO
INPC BASE REEXPRESION CIFRA REEXPRESADA REESXPRESION
99.1513 1.0060 144,857.96 857.96
144,857.96 857.96

FACTOR CIFRA EXPR. CIRFRA EXPR. EFECTO REEXP.

INPC BASE REEXPRESION INVERSION DEP. ACUM INVERSION
84.2986 1.1832 298,166.1922 114,297.0403 46,166.1922
93.4171 1.0677 172,968.4573 68,466.6810 10,968.4573
471,134.6495 182,763.7213 57,134.6495

FACTOR EFECTO
INPC BASE REEXPRESION CIFRA REEXPRESADA REEXPRESION
 83.8821 1.1891 118,907.4318 18,907.4318
92.6586 1.0764 138,431.1282 9,831.1282
257,338.5599 28,738.5599

88.0804 1.1324 1,313.6389 153.5889

93.5178 1.0666 672.4642 41.9642
97.5119 1.0229 348.7988 7.7988
2,334.9020 203.3520

84.7496 1.1769 27,315.9139 4,105.9139

89.0930 1.1195 14,127.3141 1,508.3141
93.8126 1.0632 7,260.6300 431.6300
88.0804 1.1324 -1,313.6389 -153.5889
93.5178 1.0666 -672.4642 -41.9642
97.5119 1.0229 -348.7988 -7.7988
46,368.9561 5,842.5061

97.7122 1.0208 27,560.9147 560.9147

27,560.9147 560.9147
333,603.33 35,345.33

12/31/2010

233,900.00
78,151.00
0.00
312,051.00

257,338.56
2,334.90
40,525.00
33,155.47
333,353.93

645,404.93
 99.1513404533

EFECTO REEXP.
DEP. ACUM
17,697.0403
4,341.6810
22,038.7213
REEXPRESIÓN DE INVETARIOS Y COSTO DE VENTAS AL 31 DE ENERO 2011
INPC BASE
INPC REEXPRESADO CIFRA EFECTO DE
FECHA CONCEPTO CIFRA BASE DICIEMBRE FACTOR
ENERO 2011 REEXPRESADA REEXPRESIÓN
2010
promedio INPC 2010 Inventario Inicial 144,000.00 100.228 99.1513404533 1.0108587493 145,563.66 1,563.66
Jan-11 + Compras 477,800.00 100.228 100.228 1.000000000 477,800.00 0.00
- Inventario final 144,238.00 100.228 99.42050534 1.0081220132 145,409.50 1,171.50
= Costo de ventas 477,562.00 477,954.16 392.16

Costo de Ventas / Inventarios = 473,562.00 / 144,119.00 = 3.2859095608 veces / 360 = 109.5587061462 Días PROMEDIO DE INPC
Oct-10 98.46151724
Nov-10 99.25041203
Dec-10 99.74209209
Jan-11 100.228
397.68202136 99.42050534

REEXPRESIÓN DE ACTIVO FIJO Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL 31 DE ENERO DE 2011

INPC EFECTO EFECTO
REEXPRESADO INPC BASE DICIEMBRE CIFRA REEXP. CIFRA REEXP.
FECHA BASE CONCEPTO INVERISIÓN DEPRECIACIÓN FACTOR REEXPRESIÓN REECPRESIÓN
2010 INVERSION DEP. ACUM
ENERO 2011 INVERISION DEP. ACUM.
31-Dec-10 Mobiliario y Equipo 298,166.19 114,297.04 100.23 99.74209209 1.0048716435 299,618.75 114,853.85 1,452.56 556.81
31-Dec-10 Equipo de Transporte 172,968.46 68,466.68 100.23 99.74209209 1.0048716435 173,811.10 68,800.23 842.64 333.55
471,134.65 182,763.72 473,429.85 183,654.08 2,295.20 890.36
REEXPRESIÓN DE LA DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO 2011
INVERSIÓN TASA DE DEP. DEL EJERCICIO DEP. HISTORICA DEL EFECTOS DE
CONCEPTO REEXPRESADA DEPREC. REEXPRE. EJERCICIO REEXPRESION
Mobiliario y Eq. 299,618.75 10% 2,496.82 2,100.00 396.82
Eq. De transporte 173,811.10 25% 3,621.06 3,375.00 246.06
473,429.85 5,475.00 642.89

REEXPRESIÓN DE CAPITAL CONTABLE A 31 DE DICIEMBRE 2011

INPC BASE
INPC REEXPRESADO CIFRA EFECTO DE
FECHA BASE CONCEPTO CIFRA BASE DICIEMBRE FACTOR
ENERO 2011 REEXPRESADA REEXPRESIÓN
2010
Dec-10 Capital Social 257,338.56 100.228 99.74209209 1.0048716435 258,592.22 1,253.66
Dec-10 Reserva Legal 2,334.90 100.228 99.74209209 1.0048716435 2,346.28 11.37
Dec-10 Utilidades Retenidas 46,977.52 100.228 99.74209209 1.0048716435 47,206.37 228.86
Dec-10 Utilidad del ejercicio 2010 27,560.91 100.228 99.74209209 1.0048716435 27,695.18 134.27
306,650.98 335,840.05 1,628.16

CALCULO DEL REPOMO

SALDOS INICIALES 2010
Caja 5,000.00
Bancos 27,404.00 FACTOR -1
Clientes 180,630.00
SUMA 213,034.00 Jan-11 100.228
Proveedores 233,900.00 Dec-10 99.74209209
Acreedores 78,151.00
SUMA 312,051.00 0.0048716435
Posición Corta o Pasivo -99,017.00
FACTOR 0.00487164
REPOMO -482.38
REEXPRESIÓN DE INVETARIOS Y COSTO DE VENTAS AL 31 DE MARZO 2011

FECHA CONCEPTO CIFRA BASE INPC REEXPRESADO INPC BASE FACTOR CIFRA EFECTO DE
MARZO 2011 DICIEMBRE 2010 REEXPRESADA REEXPRESIÓN

promedio INPC 2010 Inventario Inicial 132,470.00 100.797 99.42050534 1.0138451787 134,304.07 1,834.07
Jan-11 + Compras 1,227,484.00 100.797 100.228 1.0056770563 1,230,815.87 3,331.87
- Inventario final 112,346.00 100.797 100.7005 1.0009582872 112,453.66 107.66
= Costo de ventas 1,247,608.00 1,252,666.28 5,058.28

Costo de Ventas / Inventarios = 473,562.00 / 144,119.00 = 10.1922096595 veces / 360 = 35.3210944463 Días PROMEDIO DE INPC
Feb-11 100.604
Prom de Inventarios Mar-11 100.797
Inicial 132,470.00 201.401 100.7005
Final 112,346.00
/2 122,408.00

REEXPRESIÓN DE ACTIVO FIJO Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL 31 DE MARZO DE 2011

MOI S/ BALANZA 31/01/2011 REEXPRESION X REGISTRAR
EFECTO EFECTO
FECHA BASE CONCEPTO INVERISIÓN DEPRECIACIÓN INPC REEXPRESADO INPC BASE FACTOR CIFRA REEXP. CIFRA REEXP. REEXPRESIÓN REECPRESIÓN INVERSION DEP. INVERSION DEP.
MARZO 2011 INVERSION DEP. ACUM ACUMULADA ACUMULADA
INVERISION DEP. ACUM.
31-Dec-10 Mobiliario y Equipo 252,000.00 98,700.00 100.7970 84.29864909 1.1957131115 301,319.70 118,016.88 49,319.70 19,316.88 47,618.75 18,650.68 1,700.95 666.21
31-Dec-10 Equipo de Transporte 162,000.00 67,500.00 100.7970 93.41714191 1.0789989711 174,797.83 72,832.43 12,797.83 5,332.43 11,811.10 4,921.29 986.74 411.14
414,000.00 166,200.00 476,117.54 190,849.31 62,117.54 24,649.31 59,429.85 23,571.97 2,687.69 1,077.35
REEXPRESIÓN DE LA DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO 2011
INVERSIÓN DEP. MENSUAL DEP. MENSUAL EFECTOS DE S/ BALANZA REEXPRESION X
CONCEPTO REEXPRESADA DEP. ANUAL REEXPRE. HISTORICA REEXPRESION 31/01/2011 REGISTRAR
Mobiliario y Eq. 301,319.70 30,131.97 7,532.99 6,300.00 1,232.99 396.82 836.17
Eq. De transporte 174,797.83 43,699.46 10,924.86 10,125.00 799.86 246.06 553.80
476,117.54 16,425.00 2,032.86 642.89 1,389.97

REEXPRESIÓN DE CAPITAL CONTABLE A 31 DE DICIEMBRE 2011

CIFRA EFECTO DE S/ BALANZA REEXPRESION X
FECHA BASE CONCEPTO CIFRA BASE INPC CIERRE INPC BASE FACTOR REEXPRESADA REEXPRESIÓN 31/01/2011 REGISTRAR
Capital Social
Jan-07 Aportación Inical 100,000.00 100.7970 83.88213 1.2016503914 120,165.04 20,165.04
Feb-09 Incremento de Capital 128,600.00 100.7970 92.65859 1.0878322327 139,895.23 11,295.23
228,600.00 260,060.26 31,460.26 29,992.22 1,468.04
Reserva Legal
Apr-08 Reserva legal 07 1,160.05 100.7970 88.08038 1.1443751848 1,327.53 167.48
Apr-09 Reserva legal 08 630.50 100.7970 93.51782 1.0778373284 679.58 49.08
Apr-10 Reserva legal 09 341.00 100.7970 97.51195 1.0336887211 352.49 11.49
2,131.55 2,359.60 228.05 214.73 13.32
Utilidades Retenidas
2007 (Promedio) Utilidad ejercicio 23,210.00 100.7970 84.7496431354 1.1893501408 27,604.82 4,394.82
Apr-08 Aplic.reserva 2007 -1,160.05 100.7970 88.0803790005 1.1443751848 -1,327.53 -167.48
2008 (Promedio) Utilidad ejercicio 12,619.00 100.7970 89.0930468303 1.1313677508 14,276.73 1,657.73
Apr-09 Aplic.reserva 2008 -630.50 100.7970 93.51782254 1.0778373284 -679.58 -49.08
2009 (Promedio) Utilidad ejercicio 6,829.00 100.7970 93.8126236958 1.0744502822 7,337.42 508.42
Apr-10 Aplic.reserva 2009 -341.00 100.7970 97.5119472047 1.0336887211 -352.49 -11.49
Dec-10 2010 AJE x reexpresion 608.56 100.7970 99.7420920883 1.0105763564 615.00 615.00
2010 (Promedio) Utilidad del ejercicio 27,000.00 100.7970 97.7121591398 1.0315706959 27,852.41 852.41
71,238.06 78,718.44 7,800.33 7,375.10 425.23

CALCULO DEL REPOMO

Saldos iniciales Jan-11 Feb-11 Mar-11

Caja 5,000.00 5,000.00 5,000.00

Bancos 27,404.00 34,600.00 248,740.00
Clientes 180,630.00 189,588.00 104,220.00
Suma 213,034.00 229,188.00 357,960.00

Proveedores -233,900.00 -205,325.00 -240,019.00

Acreedores -78,151.00 -76,064.00 -53,164.00
Imp. x Pagar 0.00 -13,670.00 -47,990.00
Suma -312,051.00 -295,059.00 -341,173.00
Posición
corta/pasiva -99,017.00 -65,871.00 16,787.00
FACTOR 0.0048716 0.0037514 0.0019184
REPOMO -482.38 -247.11 32.20

FACTOR - 1= 0.0049 0.0038 0.0019

Actual 100.228 100.604 100.797
Anterior 99.7420920883 100.228 100.604
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER FECHA
--1--
Reexpresión de Invetarios 857.96
Efectos de Reexpresión 857.96
*Efectos de reexpresión de Inventarios *Efectos de reexp
--2--
Reexpresión de Mobiliario y Equipo 46,166.19
Reexpresión de Equipo de Transporte 10,968.46
Reexpresión de Dep. Acum de Mob y Eq. 17,697.04 *Cancelación de l
Reexpresión de Dep. Acum de Eq de trans. 4,341.68
Efectos de Reexpresión 35,095.93
*Efectos de reexpresión de Eq de Transporte y Mobiliario y eq.
--3--
Efectos de Reexpresión 35,345.33 *Efectos de reexp
Reexpresión Capital Social 28,738.56
Reexpresión de Reserva Legal (Hasta2009) 203.35
Reexpresión de Resultados Acumulados 5,842.51
Reexpresión de Resultados del Ej. 560.91
*Efectos de reexpresión del Capital Contable
--4--
Efectos de Reexpresión 608.56 *Efectos de reexp
Reexpresion de Resultados Acumulados 608.56
*Efectos de reexpresión de Resultados Acumulados
--5--
Efectos de Reexpresión 857.96
Reexpresion de Inventarios 857.96 *Efectos de reexp
*Cancelación de la Reexpresión inicial
--6--
Reexpresión de Invetarios 1,171.50
Reexpresión de Costo de Ventas 392.16
Efectos de Reexpresión 1,563.66
*Efectos de reexpresión de Inventarios *Efectos de reexp
--7--
Reexpresión de Mobiliario y Equipo 1,452.56
Reexpresión de Equipo de Transporte 842.64
Reexpresión de Dep. Acum de Mob y Eq. 556.81 *Efectos de reexp
Reexpresión de Dep. Acum de Eq de trans. 333.55
Efectos de Reexpresión 1,404.84
*Efectos de reexpresión de Eq de Transporte y Mobiliario y eq.
--8--
Reexpresión de Gtos. Operación (Dep) 642.89
Reexpresión de Dep. Acum de Mob y Eq. 396.82
Reexpresión de Dep. Acum de Eq de trans. 246.06
*Efectos de reexpresión de Dep. Acum 2011
--9--
Efectos de Reexpresión 1,628.16
Reexpresión Capital Social 1,253.66
Reexpresion de Utilidades Acumuladas 363.12
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER FECHA
Reexpresión Reserva Legal 11.37
*Efectos de reexpresión del Capital Contable
 CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
--10--
Efectos de Reexpresión 482.38
Resultado Integral de Financiamiento (REPOMO) 482.38
*Efectos de reexpresión de Resultados Acumulados
--11--
Efectos de Reexpresión 1,171.50
Reexpresion de Inventarios 1,171.50
*Cancelación de la Reexpresión segunda
--12--
Reexpresión de Invetarios 107.66
Reexpresión de Costo de Ventas 5,058.28
Efectos de Reexpresión 5,165.94
*Efectos de reexpresión de Inventarios
--13--
Reexpresión de Mobiliario y Equipo 1,700.95
Reexpresión de Equipo de Transporte 986.74
Reexpresión de Dep. Acum de Mob y Eq. 666.21
Reexpresión de Dep. Acum de Eq de trans. 411.14
Efectos de Reexpresión 1,610.34
*Efectos de reexpresión de Eq de Transporte y Mobiliario y eq.
--14--
Reexpresión de Gtos. Operación (Dep) 1,389.97
Reexpresión de Dep. Acum de Mob y Eq. 836.17
Reexpresión de Dep. Acum de Eq de trans. 553.80
*Efectos de reexpresión de Dep. Acum 2011
--15--
Efectos de Reexpresión 1,906.59
Reexpresión Capital Social 1,468.04
Reexpresion de Utilidades Acumuladas 425.23
Reexpresión Reserva Legal 13.32
*Efectos de reexpresión del Capital Contable
--16--
Efectos de Reexpresión -214.91
Resultado Integral de Financiamiento (REPOMO) -214.91
*Efectos de reexpresión de Resultados Acumulados
--17--
Efectos por reexpresión 3,660.60
Resultado del Ejercicio 3,660.60
Reexpresión de Equipo Reexpresión de Reexpresión de
de Transporte Invetarios Mobiliario y Equipo
10,968.46 857.96 46,166.19
10,968.46 857.96 46,166.19
842.64 1,171.50 1,452.56
986.74 107.66 1,700.95

Reexpresión Capital Reexpresión de Dep. Reexpresión de Dep.

Social Acum de Mob y Eq. Acum de Eq de trans.
28,738.56 17,697.04 4,341.68
28,738.56 17,697.04 4,341.68
1,253.66 556.81 333.55
1,468.04 396.82 246.06
666.21 411.14
836.17 553.80

Reexpresión de Reexpresión de Reserva Reexpresión de

Resultados del Ej. Legal (Hasta2009) Resultados Acumulados
560.91 203.35 5,842.51
560.91 203.35 5,842.51
11.37 363.12
13.32 425.23

Efectos de Reexpresión Uilidades Acumuladas Reexpresión de Costo de

Ventas
35,345.33 857.96 608.56 560.91
35,095.93 46,368.96 5,058.28
35,345.33 35,953.89 46,977.52 21.68
608.56 608.56
857.96 1,563.66
1,628.16 1,404.84
482.38
2,968.50 2,968.50
0.00 0.00

Reexpresión Gtos. Efectos de Reexpresión Reexpresión de RIF

Operación
642.89 1,171.50 5,165.94 103.03
1,389.97 1,906.59 1,610.34
517.47 214.91
3,660.60
6,953.60 6,776.28
-177.32
REEXPRESIÓN DE INVETARIOS Y COSTO DE VENTAS AL 31 DE ENERO 2011
FECHA CONCEPTO CIFRA BASE INPC INPC BASE FACTOR CIFRA EFECTO DE
REEXPRESADO REEXPRESADA REEXPRESIÓN
promedio INPC 201Inventario Inicial 144,000.00 100.228 99.151340453 1.0108587493 145,563.66 1,563.66
Jan-11 + Compras 477,800.00 100.228 100.228 1.000000000 477,800.00 0.00
- Inventario final 144,238.00 100.228 99.42050534 1.0081220132 145,409.50 1,171.50
= Costo de ventas 477,562.00 477,954.16 392.16

Costo de Ventas / Inventarios = 473,562.00 / 144,119.00 = 3.2859095608 veces / 360 = 109.558706146 Días PROMEDIO DE INPC
Oct-10 98.46151724
Nov-10 99.25041203
Dec-10 99.74209209
Jan-11 100.228
397.68202136 99.42050534

Reexpresión de Activo Fijo y Depreciación Acumulada

MOI CIFRA REEXPRESADA EFECTO DE REEXPRESION S/ BALANZA 2010 REEXPRESIÓN POR
REGITRAR
FECHA CONCEPTO INDICE CIERRE INDICE BASE FACTOR DE
INVERSIÓN DEP. REEXPRESIÓN INVERSIÓN DEP. INVERSIÓN DEP. INVERSIÓN DEP. INVERSIÓN DEP.
ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA ACUMULADA

01/03/07 Mobiliarios y Equipo 252,000.00 96,600.00 100.228 84.2986 1.1890 299,618.75 114,853.85 47,618.75 18,253.85 46,166.19 17,697.04 1,452.56 556.81
01/06/09 Equipo de Transporte 162,000.00 64,125.00 100.228 93.4171 1.0729 173,811.10 68,800.23 11,811.10 4,675.23 10,968.46 4,341.68 842.64 333.55
414,000.00 160,725.00 473,429.85 183,654.08 59,429.85 22,929.08 57,134.65 22,038.72 2,295.20 890.36

REEXPRESIÓN DE LA DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO 2011

DEP. S/ BALANZA
MENSUAL DEP. MENSUAL EFECTOS DE 31/12/2010 REEXPRESION
CONCEPTO INVERSIÓN REEXPRESADA DEP. ANUAL REEXPRE. HISTORICA REEXPRESION X REGISTRAR
Mobiliario y Eq. 299,618.75 29,961.88 2,496.82 2,100.00 396.82 0.00 396.82
Eq de Transporte 173,811.10 43,452.77 3,621.06 3,375.00 246.06 0.00 246.06
473,429.85 73,414.65 6,117.89 5,475.00 642.89 0.00 642.89

Reexpresión de Capital Contable

REEXPRESIÓN
FECHA CONCEPTO CIFRA BASE INDICE CIERRE INDICE BASE FACTOR DE CIFRA EFECTO DE S/ BALANZA POR
REEXPRESION REEXPRESADA REEXPRESIÓN 2010
REGRISTRAR
CAPITAL SOCIAL
Jan-07 Aportación inicial 100,000.00 100.228 83.8821 1.1949 119,486.71 19,486.71 18,907.43 579.27
Feb-09 Incremento de Capital 128,600.00 100.228 92.6586 1.0817 139,105.52 10,505.52 9,831.13 674.39
228,600.00 258,592.22 29,992.22 28,738.56 1,253.66
RESERVA LEGAL
Apr-08 Creación Reserva ej. 2007 1,160.05 100.228 88.0804 1.1379 1,320.04 159.99 153.59 6.40
Apr-09 Creación Reserva ej. 2008 630.50 100.228 93.5178 1.0718 675.74 45.24 41.96 3.28
Apr-10 Creación Reserva ej. 2009 341.00 100.228 97.5119 1.0279 350.50 9.50 7.80 1.70
2,131.55 2,346.28 214.73 203.35 11.37
UTILIDADES RETENIDAS
2007 Utilidad ejercicio 23,210.00 100.228 84.7496 1.1826 27,448.99 4,238.99 4,105.91 133.07
2008 Utilidad ejercicio 12,619.00 100.228 89.0930 1.1250 14,196.14 1,577.14 1,508.31 68.82
2009 Utilidad ejercicio 6,829.00 100.228 93.8126 1.0684 7,296.00 467.00 431.63 35.37
Apr-08 Aplicación a reserva rdo. 2007 -1,160.05 100.228 88.0804 1.1379 -1,320.04 -159.99 -153.59 -6.40
Apr-09 Aplicación a reserva rdo. 2008 -630.50 100.228 93.5178 1.0718 -675.74 -45.24 -41.96 -3.28
Apr-10 Aplicación a reserva rdo. 2009 -341.00 100.228 97.5119 1.0279 -350.50 -9.50 -41.96 32.47
Dec-10 Ajuste por Reexpresión 608.56 100.228 99.7421 1.0049 611.52 611.52
2010 Utilidad ejercicio 27,000.00 100.228 97.7122 1.0257 27,695.18 695.18 560.91 134.27
68,135.01 74,901.55 7,375.10 7,011.98 363.12
298,866.56 335,840.05 37,582.05 35,953.89 1,628.16

CALCULO DEL REPOMO

Saldos iniciales Jan-11

Caja 5,000.00
Bancos 27,404.00
Clientes 180,630.00
Suma 213,034.00

Proveedores -233,900.00
Acreedores -78,151.00
Imp. x Pagar 0.00
Suma -312,051.00 FACTOR - 1= 0.0049
Posición corta/pas -99,017.00 Actual 100.228
FACTOR 0.0048716 Anterior 99.742092088
REPOMO -482.38
MES 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Enero 74.24230931 77.61648956 80.67069849 83.88213471 86.98944233 92.4544696 96.57547944
Febrero 74.68640743 77.87508706 80.7941357 84.11659644 87.24803983 92.65858923 97.13405005
Marzo 74.93948818 78.22609007 80.89550592 84.29864909 87.88039693 93.19164489 97.8236434
Abril 75.05258149 78.50468579 81.01411598 84.24830877 88.080379 93.51782254 97.5119472
Mayo 74.86432251 78.30746209 80.65345866 83.83731114 87.98521512 93.24543317 96.89751953
Junio 74.98431175 78.23229641 80.72310758 83.93799177 88.34932041 93.41714191 96.86717743
Julio 75.18084586 78.53847586 80.94446705 84.29451153 88.84169006 93.67160186 97.0775034
Agosto 75.64494218 78.63226056 81.35753346 84.63792901 89.35474751 93.89571969 97.34713439
Septiembre 76.27040334 78.94740472 82.17883914 85.29511147 89.96365843 94.36671195 97.85743347
Octubre 76.79863185 79.14118045 82.53811727 85.62749547 90.57670692 94.6522036 98.46151724
Noviembre 77.45374553 79.71078455 82.97118189 86.23157924 91.60626978 95.14319406 99.25041203
Diciembre 77.61373118 80.20039583 83.45113886 86.588099 92.24069566 95.53695186 99.74209209

Promedios 75.64431005 78.66105108 81.516025 84.74964314 89.09304683 93.8126237 97.71215914

 2011 2012 2013
100.228 104.284 107.678
100.604 104.496 108.208
100.797 104.556 109.002
100.789 104.228
100.046 103.899
100.041 104.378
100.521 104.964
100.68 105.279
100.927 105.743
101.608 106.278
102.707 107.000
103.551 107.246

101.0415833 105.1959167 108.296

 Distribuidora Unicornio, S.A. de C.V.
Balanza de comprobación al:

Concepto 12/31/2010 Movimiento 1/31/2011 Movimiento 2/28/2011 Movimiento 3/31/2011

Caja 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 5,000.00
Bancos 27,404.00 7,196.00 34,600.00 214,140.00 248,740.00 195,058.00 443,798.00
Clientes 180,630.00 8,958.00 189,588.00 -85,368.00 104,220.00 -15,400.00 88,820.00
Inventarios 144,000.00 238.00 144,238.00 -11,768.00 132,470.00 -20,124.00 112,346.00
Reexpresión de Inventarios 857.96 313.54 1,171.50 1,171.50 -1,063.84 107.66
Mobiliario y equipo 252,000.00 0.00 252,000.00 0.00 252,000.00 0.00 252,000.00
Reexpresión de Mob. Y Eqpo. 46,166.19 1,452.56 47,618.75 47,618.75 1,700.95 49,319.70
Eqpo. de Transporte 162,000.00 0.00 162,000.00 0.00 162,000.00 0.00 162,000.00
Reexpresión Eq. de Transp. 10,968.46 842.64 11,811.10 11,811.10 986.74 12,797.84
Depn. Acum. Mob. Y Eqpo. -96,600.00 -2,100.00 -98,700.00 -2,100.00 -100,800.00 -2,100.00 -102,900.00
Reexp. Depn.Acum. Mob. y eq. -17,697.04 -953.64 -18,650.68 -18,650.68 -1,502.38 -20,153.06
Depn. Acum. Eq. de Transp. -64,125.00 -3,375.00 -67,500.00 -3,375.00 -70,875.00 -3,375.00 -74,250.00
Reexp. Depn. Acum.Eq. Transp. -4,341.68 -579.61 -4,921.29 -4,921.29 -964.94 -5,886.23
Proveedores -233,900.00 28,575.00 -205,325.00 -34,694.00 -240,019.00 -100,990.00 -341,009.00
Acreedores -78,151.00 2,087.00 -76,064.00 22,900.00 -53,164.00 18,600.00 -34,564.00
Impuestos por Pagar 0.00 -13,670.00 -13,670.00 -34,320.00 -47,990.00 -21,987.00 -69,977.00
Capital Social -228,600.00 0.00 -228,600.00 0.00 -228,600.00 0.00 -228,600.00
Reexpresión de Capital Social -28,738.56 -1,253.66 -29,992.22 -29,992.22 -1,468.04 -31,460.26
Reserva legal -2,131.55 0.00 -2,131.55 0.00 -2,131.55 0.00 -2,131.55
Reexpresión de Reserva legal -203.35 -11.37 -214.73 -214.73 -13.32 -228.05
Utilidades retenidas -67,526.45 0.00 -67,526.45 0.00 -67,526.45 0.00 -67,526.45
Reexp. Resultados acumulados -7,011.98 -363.12 -7,375.10 -7,375.10 -425.22 -7,800.32
Ventas -614,632.00 -614,632.00 -530,250.00 -1,144,882.00 -587,600.00 -1,732,482.00
Reexpresión de Ventas 0.00 0.00 0.00 -4,506.54 -4,506.54
Costo de ventas 473,562.00 473,562.00 346,700.00 820,262.00 427,346.00 1,247,608.00
Reexpresión de Costo de ventas 392.16 392.16 392.16 5,257.27 5,649.43
Gastos de oper. (Varios) 69,936.00 69,936.00 62,780.00 132,716.00 68,730.00 201,446.00
Reexpresión Gtos de oper. (Varios) 0.00 0.00 0.00 517.47 517.47
Gastos de oper. (Depreciación) 5,475.00 5,475.00 5,475.00 10,950.00 5,475.00 16,425.00
Reexp. Gtos. de oper. (Depn.) 642.89 642.89 642.89 1,389.97 2,032.86
Resultado Integral de Financ. 14,242.00 14,242.00 11,560.00 25,802.00 11,380.00 37,182.00
REPOMO -482.38 -482.38 -482.38 -218.12 -700.50
Reexpresión de RIF 0.00 0.00 0.00 103.03 103.03
ISR 23,508.00 23,508.00 38,320.00 61,828.00 24,987.00 86,815.00
Reexpresión de ISR 0.00 0.00 0.00 206.97 206.97
SUMAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado del Ejercicio 0.00 -27,356.33 -27,356.33 -64,415.00 -92,771.33 -46,931.95 -139,703.28

Resultado del ejercicio Reexpresado -27,560.91 -27,356.33 -27,356.33 -65,415.00 -92,771.33 -46,931.95 -139,703.28
Resultado del ejercicio Historico -27,000.00 -27,909.00 -27,909.00 -65,415.00 -93,324.00 -49,682.00 -143,006.00
-560.91 552.67 552.67 0.00 552.67 2,750.05 3,302.72

Estados de costo de ventas por los periodos terminados al:

CONCEPTO 12/31/2010 Movimiento 1/31/2011 Movimiento 2/28/2011 Movimiento 3/31/2011

INVENTARIO INICIAL 142,000.00 144,000.00 144,238.00 132,470.00
+COMPRAS 682,900.00 473,800.00 334,694.00 808,494.00 418,990.00 1,227,484.00
-INVENTARIO FINAL 144,000.00 144,238.00 132,470.00 112,346.00
=COSTO VENTAS 680,900.00 473,562.00 0.00 820,262.00 13.32 1,247,608.00
 Distribuidora Unicornio, S.A. de C.V.
Estado de Resultados historicos por los periodos terminados al:

Concepto 12/31/2010 Movimiento 1/31/2011 Movimiento 2/28/2011 Movimiento 3/31/2011

Ventas -614,632.00 -614,632.00 -530,250.00 -1,144,882.00 -587,600.00 -1,732,482.00
Efecto de reexpresion
Total ventas reexpresadas -618,121.30 -618,121.30 -531,267.24 -1,149,388.54 -587,600.00 -1,736,988.54
Costo de ventas -238.00 -238.00 12,006.00 11,768.00 8,356.00 20,124.00
Efecto de reexpresion
Total costo de ventas reexpresado -239.35 -239.35 12,029.03 11,789.68 8,356.00 20,145.68
Utilidad bruta -614,870.00 -614,870.00 -518,244.00 -1,133,114.00 -579,244.00 -1,712,358.00
Efecto de reexpresion
Total utilidad bruta reexpresada -618,360.65 -618,360.65 -519,238.21 -1,137,598.86 -579,244.00 -1,716,842.86
Gastos de oper. (Varios) 69,936.00 69,936.00 62,780.00 132,716.00 68,730.00 201,446.00
Efecto de reexpresion
Total gastos de operación rexpresados 70,333.03 70,333.03 62,900.44 133,233.47 68,730.00 201,963.47
Gastos de oper. (Depreciación) 0.00 0.00 0.00
Efecto de reexpresion
Total Depreciacion reexpresada 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado Integral de Financiamiento 14,242.00 14,242.00 11,560.00 25,802.00 11,380.00 37,182.00
Efecto de reexpresion
Total RIF reexpresado 14,322.85 14,322.85 11,582.18 25,905.03 11,380.00 37,285.03
REPOMO 482.38 482.38 482.38 482.38
Efecto de reexpresion
Total REPOMO reexpresado 485.12 485.12 0.00 485.12 0.00 485.12
Utilidad antes impuestos -530,209.62 -530,209.62 -443,904.00 -974,113.62 -499,134.00 -1,473,247.62
Efecto de reexpresion
Total Utilidad a/imp. Reexpresada -533,219.65 -533,219.65 -444,755.59 -977,975.24 -499,134.00 -1,477,109.24
ISR 23,508.00 23,508.00 38,320.00 61,828.00 24,987.00 86,815.00
Efecto de reexpresion
Total ISR reexpresado 23,641.46 23,641.46 38,393.51 62,034.97 24,987.00 87,021.97
UTILIDAD NETA 27,000.00 -506,701.62 -506,701.62 -405,584.00 -912,285.62 -474,147.00 -1,386,432.62
Efecto de reexpresion
Total UTILIDAD NETA reexpresada -509,578.19 -509,578.19 -406,362.08 -915,940.27 -474,147.00 -1,390,087.27

INPC ACTUAL 100.7970 100.7970 100.80 100.7970

INPC MES ORIGEN 100.2280 100.6040 100.60 100.7970
Factor 1.0057 1.0019 1.0019 1.0000
Utilidad mensual actualizado 1.01 1.00 1.00 1.00
Efecto de reexpresion -510,063.31 -406,362.08 -474,147.00 -1,390,572.39
-2,879.31 -778.08 0.00 3,660.60

Comprobacion -1,016,764.93 -811,946.08 -948,294.00 -2,777,005.01

Compras 473,800.00 334,694.00 418,990.00 1,227,484.00

Costo de ventas 473,562.00 473,562.00 346,700.00 820,262.00 427,346.00 1,247,608.00
-238.00 12,006.00 8,356.00 20,124.00
 DISTRIBUIDORA UNICORNIO, S.A. DE C.V.
Estados de posición financiera al:

ACTIVO 3/31/2011 12/31/2010 PASIVO 3/31/2011 12/31/2010

A CORTO PLAZO CORTO PLAZO
Caja 5,000.00 5,000.00 Proveedores 341,009.00 233,900.00
Bancos 443,798.00 27,404.00 Acreedores 34,564.00 78,151.00
Clientes 88,820.00 180,630.00 Impto. Por pagar 69,977.00 0.00
Inventarios 112,453.66 144,000.00 445,550.00 312,051.00
650,071.66 357,034.00
CAPITAL CONTABLE
A LARGO PLAZO Capital Social 260,060.26 257,338.56
Mobiliario y eq. 301,319.70 298,166.19 Reserva Legal 2,359.60 2,334.90
Eq. De Transporte 174,797.83 172,968.46 Utilidades Retenidas 75,326.77 40,525.00
Dep. Acumulada -203,189.28 -182,763.72 Utilidad del Ejercicio 139,703.28 33,155.47
272,928.25 288,370.93 477,449.91 333,353.93
TOTAL PASIVO +
TOTAL ACTIVO 922,999.91 645,404.93 CAPITAL CONTABLE 922,999.91 645,404.93

Estado de Resultados al:

3/31/2011 1/31/2011
Ventas 1,736,988.54 614,632.00
Costo de ventas 1,253,257.43 47,748.16
Utilidad bruta 483,731.11 566,883.84
Gastos de operación (Varios) 201,963.47 69,936.00
Gastos de operación (Depreciación) 18,457.86 6,117.89
Resultado Integral de Financiamiento 37,285.03 -14,242.00
Utilidad antes impuestos 229,821.00 505,071.95
ISR 87,021.97 23,508.00
UTILIDAD NETA 142,799.03 481,563.95