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PROTOCOLE

THEME : La gestion de la trésorerie dans une


entreprise : cas de la SISEP

ETUDIANT :
TCHERAUD VANGAH

PROFESSEUR :
MR BROU DJANDJI
MOTS CLES
La gestion de la trésorerie est l'ensemble des mécanismes qui permettent à une
entreprise de prévoir et de gérer les flux , d'anticiper et de prévenir les risques
financiers, de négocier et de contrôler les opérations bancaires, de placer les excédents
et, surtout, d'assurer sa liquidité et sa solvabilité.
L'entreprise rassemble l'ensemble des activités d'une personne ou d'un groupe de
personnes qui travaillent pour fournir des biens ou des services à des clients. ...
L'actionnaire ou l'associé peut être une personne physique, une autre entreprise ou
même l'État. L'entre- prise est alors une entreprise publique. Pour répondre au besoin
croissant de l'emballage plastique, la SISEP (Société Ivoirienne de Soufflage et
d'Emballages Plastiques) fut créée en 1972.

CONTEXTE ET JUSTIFICATION DU CHOIX DU THEME


La gestion de trésorerie est un aspect très important dans la finance d’une entreprise :
il est indispensable a toutes entreprise afin de payer ses dettes qui arrivent a échancre
C’est dans cette optique que nous analyserons la gestion de la trésorerie de la SISEP

CONTEXTE GENERAL
Société de l'institution I.P.S W.A (Industrial Promotion Services West Africa), la
SISEP est une Société Anonyme (S.A) avec un Conseil d'Administration, inscrite au
registre du commerce et du crédit mobilier sous le numéro CI-ABJ-1972-B10085, sous
un compte contribuable numéro 730 1219J, imposable au régime du réel normal. Son
centre d'imposition est la Direction des Grandes Entreprises (DGE). Mais du fait de la
crise politique et sociale que connaît la Côte d'Ivoire, la SISEP qui a connu des
difficultés, a su résister par l'intelligence et le savoir-faire de ses dirigeants.
INTERET DE L’ETUDE
L'environnement de l'entreprise peut être défini comme l'ensemble des éléments qui
influencent de façon directe ou indirecte l'activité de celle-ci. Celui de la SISEP est
constitué de son devoir envers l'Etat, de ses relations avec les institutions financières et
les organismes sociaux, de ses relations avec ses clients et ses fournisseurs et ses
concurrents. La SISEP entretient des relations avec des institutions financières pour
assurer la sécurité de ses fonds et faciliter ses transactions avec ses partenaires
commerciaux. Ces institutions financières sont essentiellement les banques. Et pour ce
faire, elle possède des comptes dans plusieurs banques de la place qui sont : BIAO,
BICICI, SIB, SGBCI, ECOBANK et BOA

INTERET PERSONNEL
La SISEP a pour activité principale la fabrication et la commercialisation des
emballages plastiques. Les gammes de produits fabriqués par ses ateliers de
production.

PROBLEMATIQUE
Le budget de trésorerie est donc la transformation des charges et des produits de tous
les budgets précédents en termes monétaires par les encaissements et les
décaissements.
Le budget de trésorerie est généralement établi pour l'année par période mensuelle.
L'élaboration du budget des encaissements (ou recettes) prend en compte à leur date de
réalisation (ou d'encaissement) :
- les créances du bilan d'ouverture
- les effets à recevoir du bilan d'ouverture ;
- les acomptes prévisionnels versés par certains clients ;
- le budget des ventes TTC ;
- les emprunts et les subventions ;
- les cessions d'immobilisations et des titres de placement ;
- les produits financiers ;
OBJECTIFS DE L’ETUDE
POUR TENTER DE REPONDRE ASES QUESTIONS NOUS AVONS CHOISIR LE
THEME : La gestion de la trésorerie dans une entreprise : cas de la SISEP
L’objectif principal de l’étude est de montrer comment le traitement de la gestion de
trésorerie est très important dans toute entreprise
HYPOTHESES
La sensibilisation du traitement de la gestion de trésorerie et le suivi du traitement :
Le respect des normes de gestion de trésorerie et le renforcement des procédures qui
permettra de renforcer le système de gestion de la trésorerie.

PLAN PROPOSE
CHAPITRE 1: GÉNÉRALITÉ
CHAPITRE 2: ORGANISATION STRUCTURELLE DE LA SISEP
CHAPITRE 1: LA TRÉSORERIE DANS L'ENTREPRISE
CHAPITRE 2: LA GESTION DE LA TRÉSORERIE À LA SISEP
BIBLIOGRAPHIE
ANNEXE

CONCLUSION
La trésorerie est donc un domaine très sensible qu'il faut gérer de façon quotidienne
avec quelques outils et surtout une véritable stratégie. Gérer sa trésorerie, « selon Jack
FORGET - Gestion de trésorerie : Optimiser la gestion financière d'une entreprise à
court terme - Janvier 2005 », c'est être permanemment en contact direct avec les flux
réels et prévisionnels, entrants et sortants, et avec ses banques, pour pouvoir effectuer
rapidement les ajustements nécessaires. C'est avant tout anticiper.
La gestion de la trésorerie participe pleinement, lorsqu'elle est bien maîtrisée, au
dégagement de résultat pour l'entreprise, source d'amélioration de sa rentabilité. C'est
pourquoi, il est essentiel de bien planifier et de gérer les flux de trésorerie, car comme
le dit l'adage : « l'entreprise qui ne fait pas de profits se meurt lentement, mais
l'entreprise qui n'a pas de liquidités disparaît rapidement ».
En effet, toutes les entreprises de nos jours qui survivent sur le marché et de surcroît
prospèrent, sont en général redevable à l'efficacité de la gestion de sa trésorerie.

BIBIOGRAPHIE
Claude ALAZARD, Sabine SEPARI - DECF 7 MANUEL & APPLICATIONS :
Contrôle de Gestion - 5ème Édition - DUNOD - Collection EXPERT SUP - 710p.
Evariste AHOUANGANSI - Expert-comptable, Commissaire aux comptes - Audit et
révision des comptes : Aspects internationaux et espace OAHADA, guide pour la
profession - Éditions MONDEXPERTS, ABIDJAN 2006 - 729 p.
Jack FORGET - GESTION DE TRESORERIE : Optimiser la gestion financière d'une
entreprise à court terme - Éditions d'ORGANISATION - Collection les mémentos
finance - Janvier 2005 - 1ère édition - 240 p - [on line], <URL : http// www.editions-
eyrolles.com/livre/9782708132504/gestion-de-tresorerie>.

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