ANÁLISIS DIAGNÓSTICO PRESUPUESTAL - BUDGET DIAGNOSTIC

ANALYSIS

POR:

DANIELA VASQUEZ TOBÓN – 684204

ELIZABETH RESTREPO BELTRÁN – 683745

KAREN ROMERO MARULANDA MESA – 683300

MARIA LUISA RAMOS LASCARRO - 683156

MAURA YAMILETH PERDOMO HENADO – 308667

PROFESOR:

HAROLD EDILBERTO VALENCIA GALLEGO

PRESUPUESTOS – 10194

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL

BELLO, ANTIOQUIA

2019
 Índice de contenido

Resumen. ................................................................................................................. 3

Summary. ................................................................................................................ 3

Introducción. ........................................................................................................... 5

Objetivos ................................................................................................................. 6

Cuerpo de trabajo .................................................................................................... 7

Presupuesto de producción .............................................................................. 7

Presupuesto de gasto .................................................................................. 10

Conclusiones ......................................................................................................... 12

Índice de tablas

Tabla 1Presupuesto materiales segundo semestre 2019 ......................................... 7

Tabla 2 Presupuesto mano de obra segundo semestre 2019 ................................... 8

Tabla 3Presupuesto costo indirecto de fabricación semestre 2019 ......................... 8

Tabla 4 Presupuesto de producción semestre 2019 ................................................ 9

Tabla 5 Presupuesto de gastos de administración segundo semestre 2019 .......... 10

Tabla 6 Presupuesto de gasto de ventas producto segundo semestre 2019 .......... 11

 ANÁLISIS DIAGNÓSTICO PRESUPUESTAL - BUDGET DIAGNOSTIC

ANALYSIS.

Resumen.

Retomando la lectura, recordemos que cuando se habla de presupuesto se refiere a

una herramienta que nos ayuda a conocer la rentabilidad de cualquier empresa.

Con este podemos proyectar cuanta cantidad se pretende vender y que costos me

trae producir lo que deseo.

El presupuesto es muy importante, ya que es una herramienta fundamental para la

administración, es una manera fácil de organizar el dinero, para saber cuánto me

entra y cuanto sale y así analizar mi rentabilidad. En pocas palabras sirve para

controlar cuánto dinero se gana, gasta o se puede invertir. Teniendo en cuenta lo

siguiente:

 Incluir todos los gastos, por más pequeños que sean.

 Los gastos siempre deben ser menores que los ingresos.

Summary.
Returning to the reading, let us remember that when talking about budget it refers

to a tool that helps us to know the profitability of any company. With this we can

project how much is intended to sell and what costs brings me to produce what I

want.

The budget is very important, because it is a fundamental tool for the

administration, it is an easy way to organize the money, to know how much I get

and how much I get and so analyze my profitability. Simply put, it serves to
control how much money is earned, spent or can be invested. Considering the

following:

 Include all expenses, however small.

 Expenses must always be lower than income.

 Introducción.
El presente trabajo se refiere a la importancia que tienen los presupuestos de

producción en la vida cotidiana y en las organizaciones, es aquel que determina el

número de unidades por cada producto a fabricarse para satisfacer las ventas

planteadas a través de niveles de inventarios apropiados y a los costos que

permitan obtener beneficios esperados. Con esto se planea todo lo referente a las

operaciones que se llevan durante un tiempo determinado. Su finalidad es auxiliar

la administración en el cumplimiento de los objetivos que se proponen los

directivos. Algunas de sus características es facilitar la eficiencia y el control

dentro de una operación, es un significado de mejora continua para las

organizaciones, promueve la estandarización y el control en el flujo de la

información.
 Objetivos

 Determinar los presupuestos de producción de la organización.

 Identificar la importancia entre los presupuestos de ventas y los de

producción.

 Determinar cada uno de los valores cuantitativos de los presupuestos de

producción de la organización.

 Medir y controlar los resultados obtenidos, al realizar dichos presupuestos,

para fijar responsabilidades y alcanzar las metas propuestas por la

organización.

 Saber que el presupuesto de producción, está dentro de la clasificación de

los presupuestos.

 Conocer la importancia del presupuesto de producción, ya que es la base

fundamental para elaborar los demás presupuestos operativos.

 Cuerpo de trabajo

 Presupuesto de producción

Los costos para fabricar el producto X: Unidades fabricadas: 50.000, y requiere el

material A, para el cual necesita 2 kilos por cada unidad, valor kilo $7.000, y

material B 1,5 kilos por cada unidad, valor kilo $4.000.

Mano de obra: para fabricar el producto X: requiere: Operario F, consumió 5.000

horas al año, valor hora $15.000, y el operario G: 4.000 horas, valor hora $12.000.

Costos indirectos de fabricación: supervisión $1.200.000, semanales, el arriendo

$800.000 mensuales, los servicios $300.000 y los seguros $300.000 mensuales.

Tabla 1Presupuesto materiales segundo semestre 2019

PRESUPUESTO DE MATERIALES SEGUNDO SEMESTRE 2019

PRODUCTO

CANTIDAD A CANTIDAD PRECIO TOTAL COSTO

PRODUCIR MATERIAL MATERIAL MATERIAL
50.000 2 $7.000 $700.000.000
CANTIDAD A CANTIDAD PRECIO TOTAL COSTO
PRODUCIR MATERIAL MATERIAL MATERIAL
50.000 1,5 $4.000 $300.000.000
TOTAL COSTO DE MATERIAL $1.000.000.000
 Tabla 2 Presupuesto mano de obra segundo semestre 2019

PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN SEGUNDO SEMESTRE 2019
PRODUCTO

NUMERO DE TOTAL
SUPERVISIÓN SEMANAL MESES COSTO
$1.200.000 12 $57.600.000
SERVICIOS PÚBLICOS
$300.000 12 $3.600.000
ARRIENDO
$800.000 12 $9.600.000
SEGUROS
$300.000 12 $1.800.000
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $74.400.000

Tabla 3Presupuesto costo indirecto de fabricación semestre 2019

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA SEGUNDO SEMESTRE 2019

PRODUCTO

CANTIDAD
OPERARIO F HORAS VALOR HORA TOTAL OPERARIO F
5.000 $15.000 $ 75.000.000
CANTIDAD
OPERARIO G HORAS VALOR HORA TOTAL OPERARIO G
4.000 $12.000 $48.000.000
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA $123.000.000
 Tabla 4 Presupuesto de producción semestre 2019

PRESUPUESTO DE PRDUCCIÓN SEMESTRE 2019

PRODUCTO
MATERIALES $1.000.000.000
MANO DE OBRA $123.000.000
COSTOS DE FABRICACIÓN $74.400.000
TOTAL COSTO DE
PRODUCCIÓN $1.197.400.000
  Presupuesto de gasto

Los gastos mensuales son: sueldos administrativos: $2.000.000, arriendo

$1.500.000 quincenales, servicio el 40% del arriendo, seguros $500.000

mensuales.

Determine el costo de producción, teniendo en cuenta que vendió todo lo

producido (MATERIALES + MANO DE OBRA + CIF).

Las comisiones pagadas fueron el 30% de las ventas ejecutadas.

Determine la variación que hubo entre las ventas reales y las ventas

presupuestadas.

Calcule los gastos y costos del año 2019.

Tabla 5 Presupuesto de gastos de administración segundo semestre 2019

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

PRODUCTO
SEGUNDO SEMESTRE 2019

NUMERO DE TOTAL
CONCEPTO VALOR MENSUAL MESES GASTO
SUELDO
ADMINISTRATIVO $2.000.000 12 $24.000.000
ARRIENDO $3.000.000 12 $36.000.000
SERVICIOS $1.200.000 12 $14.400.000
SEGUROS $500.000 12 $6.000.000
TOTAL GASTO ADMINISTRACIÓN $80.400.000
 Tabla 6 Presupuesto de gasto de ventas producto segundo semestre 2019

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PRODUCTO
SEGUNDO SEMESTRE 2019

UNIDADES VALOR
VENDIDAS DEL VENTAS COMISIÓN
PRODUCTO X REALES (30%) TOTAL GASTO
50.000 $427.148.438 $128.144.531 $6.407.226.550.000
TOTAL GASTO DE VENTA
 Conclusiones
El presupuesto es una herramienta indispensable en una organización porque por

medio de esta podemos establecer un proceso estructurado que brinda

organización y rentabilidad, elemento básico con el que cuenta una empresa para

desarrollar la habilidad de la dirección de planificar y controlar las actividades

dentro de una organización, es importante que toda empresa bien sea micro o

macro cuenten con un presupuesto acorde al plan estratégico institucional, para

que por medio de esta se controle los ingresos y salidas, por tal motivo para que

este cumplimiento se dé hay que tener establecido los objetivos, metas y

alinearlos cada año y debe estar involucrado con todas las áreas de la

organización para su conocimiento e importancia, en todos los procesos

realizando seguimientos cada periodo, el presupuesto de gastos detallará

minuciosamente cada uno de los programas y se clasificará por objeto del gasto,

un presupuesto para que sea eficaz debe de contar con una evaluación periódica

que nos muestre si lo que está entrando a lo que está saliendo de la compañía es

real o rentable, para así poder identificar causas y realizar las acciones correctivas

o de mejora.

 Según el resultado no es viable realizar la inversión ya que los gastos

totales son muy altos, y lo que se presupuestó está muy por debajo de los

gastos (presupuesto ventas $497.315.200)