PREVENCIÓN LA/FT OFICIALES DE CUMPLIMIENTO INMOBILIARIAS

Y CONSTRUCTORAS (8H)
CURSO VIRTUAL DE PREVENCIÓN EN LAVADO DE ACTIVOS

El curso fue desarrollado específicamente para los Oficiales de Cumplimiento del

sector Inmobiliario y de la Construcción. Su objetivo principal es prestar el
conocimiento para dichos actores, puedan desarrollar mejor su trabajo en temas
referentes a la prevención del Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos.

El objetivo fundamental de este curso es que el Oficial de Cumplimiento cumpla

con los procesos de Debida Diligencia de forma criteriosa y responsable.

NOTA: Este curso se encuentra vigente.

INFORMACIÓN GENERAL

La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) le da la más cordial

bienvenida al curso de "Prevención LA/FT Oficiales de Cumplimiento
Inmobiliarias y Constructoras" en modalidad E-Learning.

Esta capacitación se encuentra orientada para oficiales de cumplimiento del sector

Inmobiliarias y Constructoras, para que los interesados obtengan mayor
conocimiento sobre la prevención del lavado de activos.

El presente curso se aplica bajo esta modalidad virtual. El mismo se ajusta a la

misión de la UAFE para dar cumplimiento a la política nacional de prevención de
lavado de activos, a la normativa nacional y a los estándares establecidos por
organismos internacionales al respecto.

El curso de Prevención LA/FT Oficiales de Cumplimiento Inmobiliarias y

Constructoras se divide en 6 módulos:

1. Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos.

2. Normativa UAFE y su evolución en el país.
3. Sistema de Prevención de Riesgos.
4. Funciones del Oficial de Cumplimiento.
5. Señales de Alerta.
6. Reporte y Estructuras

Cada Lección tiene un tiempo mínimo de lectura de 20 minutos. Es decir no podrá

pasar a la evaluación respectiva si es que no ha permanecido al menos ese tiempo
referido.

Además cada módulo tiene una corta evaluación sobre control de lectura, que
deberá responder correctamente para acceder al siguiente módulo. Si en
la primera oportunidad usted no consigue el 100% de aciertos tendrá
una segunda ocasión para lograrlo. De no hacerlo, no podrá concluir el curso y no
tendrá ninguna opción adicional para aprobarlo. Los links que se encuentran
detallados le ayudarán a conseguir mayor información acerca de los temas que se
tratan en cada uno de los módulos.

Al finalizar el sexto módulo, usted aplicará a un cuestionario general que será

aprobado si se responden correctamente, al menos, el 75% de las preguntas
formuladas. Tendrá un intento para responder este cuestionario. La aprobación del
mismo es requisito indispensable para acceder al certificado que emite la Unidad
de Análisis Financiero y Económico de participación en el curso y que lo podrá
descargar desde esta misma plataforma.

Mucha suerte en este desafío de conocer sobre el lavado de activos y el accionar

que realiza la Unidad de Análisis Financiero y Económico.

Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos

LAVADO DE ACTIVOS

Es el proceso mediante el cual se tiende a dar apariencia de legalidad a bienes

obtenidos de manera ilícita o delictiva. Su objetivo es ocultar o disimular la
naturaleza, el origen, la ubicación, la propiedad o el control de dinero y/o bienes
obtenidos ilegalmente para incorporarlos a la economía real.

Los delitos determinantes pueden ocurrir en cualquier país o jurisdicción dentro de

su economía real, más vulnerables son aquellos países que tienen menos o casi
ningún nivel de control, sobre las operaciones y transacciones que se realizan en
las diferentes actividades o sectores económicos, así como aquellos que no
cumplen los estándares mínimos y las recomendaciones internacionales para luchar
contra este delito.

Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos

Características del Lavado de Dinero y Activos
Considerando la trazabilidad de las operaciones económicas, que se traducen en
las formas y comportamientos utilizados en la actividad de lavado de activos y
financiamiento de delitos, se presentan las siguientes características:

1. Actividad considerada como un delito económico y financiero, perpetrado,

generalmente, por delincuentes de "cuello blanco" que manejan cuantiosas
sumas de dinero que le dan una posición económica y social privilegiada.

2. Actividad que integra un conjunto de operaciones complejas con

características, frecuencias o volúmenes que se salen de los parámetros
habituales o se realizan sin un sentido económico.

3. Actividad que trasciende a dimensiones internacionales ya que cuentan con

un avanzado desarrollo tecnológico de canales financieros a nivel mundial.

Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos

Objetivos que persigue el individuo que lava dinero o activos

 Preservar y dar seguridad a su fortuna

 Efectuar una alta cantidad de transferencias
 Estricta confidencialidad
 Legitimar su dinero
 Estructurar complejas redes documentales y transaccionales que confundan
el origen de los recursos.

Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos

Objetivos que persigue el individuo que lava dinero o activos

 Preservar y dar seguridad a su fortuna

 Efectuar una alta cantidad de transferencias
 Estricta confidencialidad
 Legitimar su dinero
 Estructurar complejas redes documentales y transaccionales que confundan
el origen de los recursos.

Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos

Fases del Lavado de Activos

El lavado de dinero generalmente involucra una serie de transacciones múltiples

para ocultar la fuente de los valores financieros, y así dichos valores puedan ser
empleados sin comprometer a los criminales que quieren utilizar esos fondos. Esas
transacciones, en general, ocurren en tres etapas:

Colocación

Es el proceso por el cual los delincuentes u organizaciones criminales, receptan

grandes sumas de dinero, que deben ser colocadas de forma rápida en el sistema
financiero nacional o en el económico.

Esta acción obedece a que el dinero debe permanecer el menor tiempo posible en
manos de los delincuentes o de las organizaciones delictivas, para evitar el rastreo
e intervención por parte de las autoridades del país.

Estratificación u Ocultamiento

Consiste en la inmersión de los fondos delictivos (dinero) en el sistema financiero

nacional, o la colocación de bienes ilícitos en la economía real con el fin de
mezclarlos con aquellos fondos o bienes legales y cuya procedencia no es ilegal.

Esta fase se caracteriza porque los delincuentes u organizaciones criminales

pretenden ocultar el dinero en el sistema financiero nacional, para luego mezclarlo
con otras sumas de dinero lícito, a través de movimientos financieros como
transferencias nacionales o internacionales a una o varias personas que prestan sus
cuentas para realizar dichas transacciones; inversiones financieras en empresas
fachada o de papel con el afán de ocultar su origen

En el caso de bienes, estos pueden ser dados en custodia a terceros, con el fin de
disimular su origen ilícito.

Integración

Es la etapa final del proceso, en el que los fondos ilícitos son retornados a los
delincuentes o a las organizaciones criminales ya transformados, convertidos o
simplemente blanqueados, como resultado de las transacciones realizadas
previamente dentro y fuera del sistema financiero nacional o internacional. Los
bienes colocados entre agentes económicos se reciclan y convierten en otros
bienes muebles o inmuebles, se re invierten en negocios fachada o de papel, lo que
permiten al lavador disfrutar y proteger sus fondos y bienes ilícitos.

Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos

Fases del Lavado de Activos

El lavado de dinero generalmente involucra una serie de transacciones múltiples

para ocultar la fuente de los valores financieros, y así dichos valores puedan ser
empleados sin comprometer a los criminales que quieren utilizar esos fondos. Esas
transacciones, en general, ocurren en tres etapas:

Colocación

Es el proceso por el cual los delincuentes u organizaciones criminales, receptan

grandes sumas de dinero, que deben ser colocadas de forma rápida en el sistema
financiero nacional o en el económico.

Esta acción obedece a que el dinero debe permanecer el menor tiempo posible en
manos de los delincuentes o de las organizaciones delictivas, para evitar el rastreo
e intervención por parte de las autoridades del país.

Estratificación u Ocultamiento

Consiste en la inmersión de los fondos delictivos (dinero) en el sistema financiero

nacional, o la colocación de bienes ilícitos en la economía real con el fin de
mezclarlos con aquellos fondos o bienes legales y cuya procedencia no es ilegal.

Esta fase se caracteriza porque los delincuentes u organizaciones criminales

pretenden ocultar el dinero en el sistema financiero nacional, para luego mezclarlo
con otras sumas de dinero lícito, a través de movimientos financieros como
transferencias nacionales o internacionales a una o varias personas que prestan sus
cuentas para realizar dichas transacciones; inversiones financieras en empresas
fachada o de papel con el afán de ocultar su origen

En el caso de bienes, estos pueden ser dados en custodia a terceros, con el fin de
disimular su origen ilícito.

Integración
Es la etapa final del proceso, en el que los fondos ilícitos son retornados a los
delincuentes o a las organizaciones criminales ya transformados, convertidos o
simplemente blanqueados, como resultado de las transacciones realizadas
previamente dentro y fuera del sistema financiero nacional o internacional. Los
bienes colocados entre agentes económicos se reciclan y convierten en otros
bienes muebles o inmuebles, se re invierten en negocios fachada o de papel, lo que
permiten al lavador disfrutar y proteger sus fondos y bienes ilícitos.

Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos

Cómo prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

La prevención del cometimiento del delito de lavado de activos y financiamiento

del terrorismo no solo requiere del cumplimiento, por parte del Estado, y de la
Unidad de Análisis Financiero y Económico, sino de la cooperación responsable,
tanto del sector público como del privado. El Estado será el responsable de proveer
y garantizar las herramientas y un marco jurídico que permita a las autoridades y
entes de control combatir estos delitos.

Resulta muy importante crear una Cultura de Prevención en todos los ámbitos de
la sociedad, potenciando las capacidades educativas de los ciudadanos que les
permita conocer todo el contexto donde se enmarcan los procesos de lavados de
activos, con el firme objetivo de crear medidas de prevención y control.

Es imperioso conocer claramente los aspectos legales (leyes, normativas,

reglamentos y resoluciones) vigentes, así como los aspectos financieros que se
traducen en operaciones y transaccionales que alteran el matiz económico y
financiero del país.
Normativa UAFE y su evolución en el país.
Aspectos Legales

En nuestro país la actual UAFE, ha pasado por procesos de transformación y

cambios, que van desde el nombre de la institución hasta el cambio de normativa,
su reglamento, así como sus funciones y atribuciones entre otros.

En el año 2005 se creó la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) bajo la “Ley para
Reprimir el Lavado de Activos”, posteriormente, en el año 2010, se modificó su
nombre a Unidad de Análisis Financiero (UAF), con la expedición de la Ley de
Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo. El 21 de julio de 2016, se expidió la actual “Ley
Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos
y Financiamiento de Delitos”, la cual modifica también el nombre a Unidad de
Análisis Financiero y Económico (UAFE).

La actual ley en su artículo 11 señala que “La Unidad de Análisis Financiero y

Económico (UAFE), es la entidad técnica responsable de la recopilación de
información, realización de reportes, ejecución de políticas y estrategias nacionales
de prevención y erradicación del delito de lavado de activos y financiamiento de
delitos. Es una entidad con autonomía operativa, administrativa, financiera y
jurisdicción coactiva adscrita al Ministerio Coordinador de la Política Económica o al
órgano que asuma sus competencias”.

Esta ley, señala las funciones y atribuciones que tiene la UAFE dentro de sus
competencias, de la misma forma, determina la capacidad y alcance de las
sanciones que imponga a los sujetos obligados y personas naturales o jurídicas que
sean regulados y supervisados por la UAFE, conforme lo dictamina la ley dentro de
su campo de acción y control.
Sujeto Obligado

Los sujetos obligados son todos aquellas personas naturales y jurídicas

determinadas en el artículo 5 de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y
Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos, esta
determinación, obedece a una evaluación a nivel mundial de aquellas actividades
económicas que son vulnerables al cometimiento de este delito, o que por la
composición de su estructura organizacional en materia de control en sus
operaciones y transacciones, presentan debilidades que son atacadas por
organizaciones criminales.

Es importante señalar que toda actividad económica lleva implícita un RIESGO, a

éste se lo conoce como el RIESGO INHERENTE, el mismo que a través de la
implementación de medidas de mitigación tales como: identificación de su cliente
y del beneficiario final, control a las operaciones y transacciones que realizan,
levantamiento de un posible perfil económico del mismo, etc., estas medidas de
mitigación permiten a las personas naturales o jurídicas disminuir su riesgo
inherente, la diferencia de éstos da como resultado un RIESGO RESIDUAL, que es
completamente manejable y permite a la organización operar con mayores niveles
de seguridad.

Los sujetos obligados están en la obligación de registrarse ante la UAFE,

obteniendo el respectivo Código de Registro, que es el número de identificación
ante ella; de la misma manera y de forma conjunta, deberá registrar a un oficial de
cumplimiento (indispensable) y un oficial de cumplimiento suplente (opcional en
ciertos casos).

Código de Registro

Para solicitar su código de registro, ingrese a nuestra página

web http://www.uafe.gob.ec para acceder a nuestra plataforma SISLAFT, posterior,
escoger la opción APNFDS, Personas Naturales, Otras Personas Jurídicas, llenar el
formulario que se despliega, con toda la información solicitada, dar clic para
enviarla, posteriormente imprima la solicitud, inmediatamente llegará un correo
electrónico solicitando la activación del formulario de acreditación de Código de
Registro conjuntamente con la documentación que se detalla a continuación,
necesaria para su aprobación así como para el registro de los oficiales de
cumplimiento respectivos.

Requisitos para Obtener Código de Registro:

  Solicitud de Código de Registro impresa y firmada por el Representante Legal.

 Copia de cédula y papeleta de votación del representante legal.

 Copia de cédula y papeleta de votación de los oficiales de cumplimiento

 Designación por parte del Representante Legal y aceptación del Oficial de

Cumplimiento.

 Certificados laborales que acrediten mínimo tener tres años de experiencia en el

sector.

 Correos electrónicos

Posteriormente, si fuese el caso y es necesario reemplazar un oficial por cualquier

motivo, será necesario que el representante legal de la organización remita un
oficio solicitando la inactivación de dicho usuario y requiriendo el registro del
nuevo oficial.

Oficial de Cumplimiento

El Oficial de Cumplimiento es el funcionario que debe contar con suficiente

independencia para tomar decisiones; deberá diseñar e implementar Políticas y
Procedimientos en temas de prevención de lavado de activos, así como
implementar medidas de vigilancia y control sobre los mismos, con el objetivo de
que la compañía no pueda ser utilizada para el cometimiento de este delito.

El Oficial de Cumplimiento deberá reunir requisitos técnicos específicos, tales como

conocimiento del sector en el que la compañía ejerce su actividad económica, giro
de negocio de la misma, experiencia y conocimiento de los procesos y
procedimientos que ésta realiza, a más de lo expuesto, deberá tener sólidos valores
éticos y morales, por ello lo importante que esa posición en la medida de lo
posible sea ocupada por personas de confianza.

Deberá ser capaz de identificar las fortalezas y debilidades de la compañía, que le

permitan establecer filtros y controles a los procesos en los cuales se efectúen
operaciones y transacciones entre el beneficiario final (cliente) y la entidad.
Las fortalezas como las debilidades son factores internos, la primera medirá la
efectividad de las políticas, procedimientos y controles implementados y que hayan
dado resultados positivos; por su parte, las debilidades son aspectos en los que la
compañía es vulnerable, es decir, los procesos o actividades sobre los que la misma
no tenga un adecuado sistema informativo básico de quienes realizan
transacciones en ella.

Las oportunidades y las amenazas corresponden a factores externos, es decir,

no los puede prever, pero si tratar de mitigar su impacto en la compañía, a través
del diseño y la implementación de controles que le permitan defenderse de
“ataques” provenientes de su entorno exterior, entre ellos, el mercado, la
competencia, situación económica nacional, entorno social, etc.

El artículo 5 del Reglamento, señala que los sujetos obligados deben desarrollar
un Sistema de Prevención de Riesgos que permita detectar posibles casos de
lavado de activos; este sistema debe ser considerado de forma integral, es decir, a
la sumatoria de todos los actores, normativa, políticas, manuales, herramientas
tecnológicas, etc., que permitan proteger a la compañía de ser blanco de
organizaciones criminales y ser usada en un proceso de “lavado de activos”.

El Oficial de cumplimiento debe conocer acerca de los estándares internacionales

exigidos en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo, por lo que deberá implementar el procedimiento de debida diligencia
que se encuentra alineado al requerimiento de los estándares internacionales (40
Recomendaciones de GAFI).
Las personas naturales que postulan para oficiales de cumplimiento, deben ser
calificadas y acreditadas por su organismo de control, es decir, deberán cumplir
con los requerimientos que establece cada órgano de supervisión, aquellas que no
lo tengan, deberán sujetarse a lo dispuesto por la Unidad de Análisis Financiero y
Económico en materia de Prevención de Lavado de Activos.

El oficial de cumplimiento debe tener presente, que su función está sujeta a

sanciones penales, tal como lo que determina el artículo 319 del Código Orgánico
Integral Penal ecuatoriano, que menciona:

Art. 319 Omisión.-“La persona que, siendo trabajadora de un sujeto obligado a

reportar a la entidad competente y estando encargada de funciones de prevención,
detección y control de lavado de activos, omita el cumplimiento de sus
obligaciones de control previstas por la ley, será sancionada con pena privativa de
libertad de seis meses a un año.
Sistema de Prevención de Riesgos
SPR

Es la interrelación de elementos propios de la institución con la Matriz de Riesgos

institucional y/o sectorial en base a los lineamientos desarrollados por su
organismo de control, que ayudarán a prevenir el delito de lavado de activos, los
elementos que deben ser contemplados en este Sistema, entre otros son: las
Políticas de Debida Diligencia, como, Conozca su cliente, empleado, proveedor,
mercado y corresponsal; los Objetivos Institucionales en Prevención, orientados a
mitigar los riesgos de LA; Identificación de aquellos procesos y procedimientos
vulnerables al LA, Programas de Capacitación al personal en temas de
ALA/CFT, Utilización de un software que permita generar los reportes solicitados
por la UAFE, entre otros; Los elementos que conforman este Sistema de Prevención
de Riesgos, deberán incorporarse al respectivo “Manual de Prevención de Lavado
de Activos y Financiamiento de Delitos”, el mismo que deberá ser registrado
ante la UAFE.

En base a la atribución determinada en la ley, la UAFE, dispone que cada

organismo de control debe mantener en sus respectivas plataformas tecnológicas
guías o directrices que ayuden y faciliten a quienes se encuentran inmersos en
procesos vulnerables a lavado de activos, a la implementación de cada uno de los
controles que conforman el Sistema de Prevención, y cuyo alcance abarca varias
áreas de acción, en las distintas organizaciones consideradas como sujetos
obligados, entre los elementos de capacitación interna y externa que también
forma parte integral del Sistema de Prevención se encuentran:

 Conforme lo determina el Reglamento a la Ley en su artículo 15 letra f)

“Informar dentro de los primeros treinta (30) días de cada año a la Unidad de
Análisis Financiero y Económico (UAFE), sobre la capacitación recibida en el
año anterior”.
 Concienciar al supervisado sobre la necesidad de contar con personal
debidamente capacitado para ejercer la función de Oficial de Cumplimiento
Titular o Suplente.

 Implementar a través de sus respectivas plataformas un manual o guía tipo

de Prevención de Lavado de Activos, en el que se encuentre definida la
estructura, contenido y diseño para que sus supervisados, mantengan una
homogeneidad de los mismos, para posterior registro ante la UAFE.
  Disponer que cada supervisado elabore su propia matriz de riesgo, tomando
en cuenta las condiciones particulares de cada una de las entidades.

Perfilamiento de Riesgo de Clientes

Para obtener un perfil económico - financiero del cliente fue necesario aplicar el
proceso de Debida Diligencia, a través de la Política Conozca a su Cliente, de la
misma manera es necesario incorporar un Perfil de Riesgo que pueda ayudar a la
compañía a adoptar e implementar medidas de control que prevengan o mitiguen
el riesgo.

Para ello es importante de forma cualitativa medir las probabilidades y los posibles
impactos de riesgo que tiene cada cliente, operación o transacción dentro del giro
de negocio de la organización.

Riesgo.- Se define como la combinación de la probabilidad de que se produzca

un evento y sus consecuencias sean negativas.

Riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.- Se entiende por

riesgo de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA/FT) la posibilidad
de pérdida o daño que puede sufrir una entidad vigilada (sujeto Obligado) por su
propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como
instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la
realización de actividades terroristas o cuando se pretenda el ocultamiento de
activos provenientes de dichas actividades.

Evaluación de riesgo.- Es uno de los pasos que se utiliza en un proceso de gestión

de riesgos. El riesgo se evalúa mediante la medición de los dos parámetros que lo
determinan, el Impacto (I) o la magnitud de la pérdida o daño posible, y
la probabilidad (P) que dicha pérdida o daño llegue a ocurrir.

Matriz de Probabilidad

Probabilidad.- Es el indicador de la posibilidad de ocurrencia de un evento que

afecte a la organización en un plazo de tiempo determinado. A continuación un
ejemplo de medición de la probabilidad.
Matriz de Impacto

Impacto.- Este indicador permitirá a la organización medir el grado de afectación

sobre la compañía de un evento interno o externo.
Matriz de Riesgos

Matriz de Riesgos.- Es una herramienta muy útil para identificar y determinar de

forma clara, los riesgos existentes en las actividades propias de la compañía, y
sobre los que es necesario prestar más atención y establecer medidas de respuesta
antes de que estos ocurran para intentar minimizar las repercusiones que puedan
tener.

Como se puede ver en la anterior ilustración, la matriz se compone de dos ejes: un

eje vertical en donde se establecen los valores de probabilidad (entre 1 – Raro y 5
Casi Certeza) y un eje horizontal en donde se establecen los valores del impacto
del riesgo sobre la organización (donde 1 implica que ese riesgo es insignificante y
5 Catastrófico). Los valores obtenidos en las diferentes celdas de la matriz son el
resultado de multiplicar la probabilidad de ocurrencia por el impacto del riesgo.

Metodología para Evaluar el Riesgo de LA/FT

Es el conjunto de acciones integradas para evaluar el riesgo de LA/FT al que están

expuestas los Sujetos Obligados. La evaluación de dicho riesgo generalmente
contempla dos pasos:

 Identificar categorías de riesgos específicas por productos, servicios, clientes,

canales de distribución y ubicación o localización geográfica, que se derivan
del perfil de cada sujeto obligado; y
 Llevar a cabo un análisis más detallado en cuanto a cantidad, montos y
tendencias de los distintos factores de riesgo identificados, para analizarlos
de manera eficaz.
MODULO 4
Funciones del Oficial de Cumplimiento
Funciones y Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento

La principal función que el oficial de cumplimiento tiene en cualquiera de los

sectores o actividades económicas consideradas como sujetos obligados por la Ley
Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y
Financiamiento de Delitos, es la de proteger a su institución.

Esta protección debe estar determinada y acompañada a través del diseño e

implementación de un Sistema de Prevención de Riesgos (SPR) que cuente con
políticas, objetivos institucionales y procedimientos en materia de anti lavado que
deben ser plasmados y difundidos en un “Manual o Guía de Prevención de
Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos”.

En el manual o guía de prevención de lavado de activos, debe estar definido de

forma clara y precisa la estructura organizacional de la compañía, insumo que
permita identificar sobre que procesos y personas actuará lo contemplado en el
documento, así como Instrumentar los controles y procedimientos analíticos
correctos para la revisión de operaciones.

En función del nivel transaccional, en muchos casos es oportuno que se diseñe

una Matriz de Riesgos, que permita mitigar los factores que inducen a las
amenazas de lavado de activos y financiamiento de delitos.

Las políticas y procedimientos que el oficial de cumplimiento establezca en la

compañía, deberán ajustarse a la estructura, tamaño, operación y realidad propia
de cada organización. Las principales Políticas estandarizadas en materia de
Prevención de Lavado de Activos que el oficial de cumplimiento deberá
implementar en su institución son las que a continuación se detallan:

Política Conozca a su cliente

El objetivo que pretende la aplicación de esta política, es identificar, conocer y

verificar los datos de nuestro cliente, sin diferenciar que éste, sea ocasional o
permanente; para ello el oficial de cumplimiento, deberá de forma conjunta con las
autoridades de la compañía definir un formato en el cual se recabe toda la
información relevante del cliente al inicio de su vinculación comercial.
El cliente debe ser perfectamente identificado, y no sólo en lo que concierne a los
datos personales, sino también, deberá identificarse su actividad económica, si
tiene relación de dependencia o si es independiente, con quién tiene la relación de
dependencia, es decir, si es funcionario público o privado y su nivel de ingresos; en
caso de ser independiente si los contratos los tiene con el estado o con
instituciones privadas y si estas actividades las realiza en el ámbito local, nacional o
internacional, identificar las operaciones y transacciones, así como los montos
aproximados que realizará en nuestra institución.

De la misma manera es importante conocer las personas que conforman su círculo

familiar inmediato (cónyuge, hijos, padres o hermanos), su lugar de domicilio y
tiempo de residencia, de la misma forma dirección laboral y tiempo de servicios en
la misma.

Personas Expuestas Políticamente

El Reglamento de Ley, señala en su artículo 42.- “Definición de Personas

Expuestas Políticamente (PEP).- Son todas aquellas personas naturales, nacionales
o extranjeras, que desempeñan o han desempeñado funciones públicas destacadas
en el Ecuador o en el extranjero en representación del país, hasta un año (1) después
de haber culminado el cargo que originó tal calidad.”

Si su organización ha identificado a éste tipo de clientes, es necesario aplicar un

procedimiento de Debida Diligencia Ampliada, que quiere decir esto, que deben
incorporar a su formulario de vinculación de clientes otra información que usted
crea necesario, con el objetivo de conocer la mayor información posible sobre su
cliente y su entorno familiar, la aplicación de este procedimiento obedecerá
exclusivamente a la capacidad de recursos: financieros, tecnológicos y de talento
humano con que cuente para desarrollar herramientas y actividades a ser
implementadas en la compañía dentro de la Política Conozca su Cliente.

La Unidad de Análisis Financiero y Económico, dentro de su Plataforma SISLAFT, ha

incorporado el listado de Personas Expuestas Políticamente, con el afán de
contribuir en el proceso de prevención del lavado de activos y financiamiento del
terrorismo de sus sujetos obligados. Esta lista será actualizada mensualmente, y
será de consulta obligatoria para los sujetos obligados dentro de su proceso de
Debida Diligencia.

El listado de personas Expuesta Políticamente cumple con los parámetros

establecidos en el artículo 44 del Reglamento en lo concerniente a equivalencias
como Personas Expuestas Políticamente, que para el sector público se encuentra
detallado en el artículo 225 de la Constitución de la República.

Listas Restrictivas

En el marco de una gestión de prevención de ALA/CFT, el Consejo de Seguridad de

las Naciones Unidas a través de la Resolución 1267 en el año 1999 que hace
referencia a AL- QAEDA y las designaciones sobre el Talibán y amenazas
relacionadas a Afganistán que los hizo el Comité 1988, actuando estas dos
resoluciones siempre bajo la autoridad de las Naciones Unidas.

Posteriormente en el año 2001 las designaciones se los realiza de forma nacional o

supranacional así como las Resoluciones que con posterioridad fueron
emitidas, en las que determina, que los países deben contar con la autoridad, así
como con procedimientos o mecanismos eficaces, para identificar e iniciar
propuestas de designaciones de personas y entidades, es decir, no obliga a
proponer nombres para la lista, sino que deba tener autoridad para dichas
designaciones.

Entre las medidas que las Recomendaciones de GAFI, determinan, se encuentra la

Recomendaciones 5, 6 y 7, en las que se determina la necesidad de tipificar el
Terrorismo, cumplir con la Resoluciones del Consejo de Seguridad de la
Organización de las Naciones Unidas (CSONU).

El Oficial de Cumplimiento deberá revisar dentro de su proceso de Debida

Diligencia las “Listas Restrictivas” y demás que le ayuden a identificar potenciales
casos de “COINCIDENCIAS”, ante lo cual deberá proceder de forma inmediata con
la entrega del formulario 1267 a la Unidad de Análisis Financiero y Económico para
que ésta inicie el proceso con la Fiscalía General del Estado, quién determinará a
través de peritos si es positiva o se ha tratado de un Falso Positivo.

En el caso de ser Positivo, se emitirá orden de Juez, con el objetivo de acatar lo que
manifiesta la Recomendación 7 de los Estándares Internacionales GAFI en el que se
exige el congelamiento de los fondos u otros activos para que se asegure que
ningún fondo se ponga a disposición directa o indirectamente de la persona u
organización designada por el Consejo de Seguridad de la Organización de las
Naciones Unidas.

La Unidad de Análisis Financiero y Económico en su plataforma SISLAFT, mantiene

el formulario que deberá ser lleno en su totalidad, en el caso de que, dentro del
Proceso de Debida Diligencia, dicho formulario es el que a continuación se indica:
Política Conozca su Empleado

Es muy importante conocer a nuestros colaboradores, si bien es cierto, las

decisiones son emanadas desde los directivos y/o propietarios de la compañía,
también es cierto que quienes se encargan de la operatividad y de realizar las
actividades propias del giro de la compañía como es la negociación,
comercialización, registro y verificación de las operaciones realizadas en la misma,
son los colaboradores, por ello resulta muy importante conocer quién está
trabajando en la organización, y para ello, es importante establecer una política a
través de la cual la compañía tenga acceso a la información del personal que labora
en ella.

Es necesario implementar un formato o una plantilla que permita recabar la

información del empleado: dirección domiciliaria, círculo familiar (cónyuge, hijos,
padres o hermanos), referencias personales de personas que no sean familiares,
información laboral de sus anteriores experiencias, esta plantilla debe ser
completada el momento de realizar la vinculación laboral correspondiente por el
área o la persona responsable de la misma.

Es importante que esta información sea actualizada anualmente.

Política Conozca su Mercado

El oficial de cumplimiento al ser el funcionario que debe brindar seguridad a la

organización en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo LA/FT, es importante que tenga pleno conocimiento del giro de negocio
de la institución, así como de las operaciones y transacciones que por las
actividades operativas, la compañía realiza y por las que puede ser expuesta al
cometimiento de delitos graves que pueden desembocar en lavado de activos.

La globalización de las operaciones financieras y comerciales, expone a las

compañías a potenciales amenazas externas, que se originan y provienen de las
propias condiciones que ha establecido el mercado y en que la compañía se
desarrolla, por ello, la importancia de identificar los riesgos que tiene la
organización con el fin de implementar medidas y procedimientos que permitan
mitigar y disminuir cada uno de los riesgos.

Política Conozca su Proveedor

Una de las políticas de prevención de lavado de activos, contempla el conocer a su

proveedor, el oficial de cumplimiento deberá revisar y actualizar en el caso que
exista la política, caso contrario diseñará e implementará una política que permita
identificar a los proveedores de la compañía, sean estas personas naturales o
jurídicas.

Esta política permite establecer un vínculo más seguro entre la compañía y su

proveedor, debido a que no solamente se conoce la ubicación y domicilio de la
empresa, sino que permite solicitar más información para calificarlo, conocerlo y
acreditarlo como tal, la información solicitada, entre otros puede ser respaldada
por certificados de cumplimiento como proveedores, historial o record de
compañías que han trabajado con el proveedor en compañías del sector al que
pertenece la organización.

Es importante señalar que al proveedor no solo se lo califica por la calidad o precio

del producto, tiene que ser calificado de forma integral, es decir, también debe ser
evaluado por los valores corporativos y personales que se hayan detectado o
informado en virtud de la información solicitada al momento de calificarlo.
MODULO 5
Señales de Alerta
Comportamiento atípico e inusual de Clientes y sus Operaciones

Las señales de alerta son situaciones o circunstancias inusuales o sospechosas de

una operación o transacción que no corresponden al comportamiento particular de
nuestro cliente o que salgan del perfil económico de una persona natural o jurídica,
estas señales de alerta, pueden ser identificadas o determinadas, al aplicar el
proceso de Debida Diligencia del Cliente, realizado por el oficial de cumplimiento,
en base a las directrices y parámetros establecidas en la normativa vigente,
implementando políticas y procedimientos preventivos contra el LA/FT, que
sumado al Manual o Guía de Prevención de Lavado de Activos generado por la
organización servirán de ayuda para identificar dichas señales.

Las señales de alerta deben ser consideradas como alarmas dentro de una
aparente operación o transacción inusual, injustificada o sospecha que
posiblemente contenga un componente de ilicitud, es decir, que parte o la
totalidad del dinero o de los bienes utilizados en la transacción, tengan un origen
ilícito, fruto del cometimiento de algún tipo de delito determinante.

Las Señales de Alerta constituyen una herramienta de apoyo para la prevención y/o
detección de operaciones sospechosas relacionadas al lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. El hecho que una o más señales de alerta coincidan
con la operatividad del cliente, no implica que las operaciones deban ser calificadas
automáticamente como operaciones inusuales, injustificadas o sospechosas.

Las actividades de alto riesgo son aquellas que por sus características particulares
representan un mayor riesgo para las personas naturales y jurídicas que integran el
sistema inmobiliario y de construcción de ser utilizadas en el cometimiento del
delito de lavado de activos.

Es importante señalar que no todas las operaciones o transacciones consideradas

atípicas o inusuales deben ser consideradas o calificadas como “lavado de activos”,
así como tampoco deben ser considerados a las personas que las realizan como
delincuentes o miembros de organizaciones delictivas o criminales nacionales o
internacionales.
Los delitos considerados como determinantes del delito de lavado de activos se
encuentran identificados y tipificados en el Código Orgánico Integral Penal
ecuatoriano, (COIP), y son los que a continuación se enlistan:

Estos delitos “determinantes” por sus características son señalados por los
organismos internacionales como delitos subyacentes del delito de lavado de
activos, es decir que, el dinero recaudado por el cometimiento de cualquiera de los
delitos señalados es ilícito, su origen se lo tratará de ocultar introduciéndolo en el
sistema financiero para posteriormente realizar transacciones en la economía
real mediante la compra y venta de bienes, como resultado, ese capital ya fue
“lavado”, es decir, se completó las etapas del lavado de activos.
Lista de Delitos Determinantes

Actividades ilícitas que inducen al LA/FD

a) Secuestro Extorsivo.- El secuestrador retiene a su víctima con la finalidad de

obtener beneficios a cambio de su liberación. Este tipo de secuestro presenta dos
modalidades:

 Secuestro Express: Retención de una o más personas por un período corto de

tiempo (horas o días), durante el cual se exige dinero de las víctimas para su
liberación.
 Secuestro Virtual: No se produce un secuestro como tal, opera aprovechándose
de la ausencia de la supuesta víctima para extorsionar a su familia y obtener
dinero fácil en poco tiempo.

b) Robo de vehículos.- Delito que tiene mayor connotación social. Se trata

también de uno de los delitos que más se denuncia, tanto por ser un bien
socialmente apreciado, como por ser un nicho de mercado muy ofertado por las
empresas de seguridad y empresas aseguradoras, las cuales requieren de las
respectivas denuncias para el pago de las indemnizaciones.

c) Usura.- Es un término peyorativo que se usa para referirse a los intereses de

los préstamos, en general, o cuando los tipos de interés se perciben como
desmesurados o excesivamente altos.

d) Terrorismo.- El financiamiento del terrorismo es otro caso muy particular, pues

no siempre los recursos con los que se financian las actividades terroristas
provienen de la comisión de un crimen, por lo tanto no son recursos mal habidos.
Sin embrago, por el hecho de que su destino sea el viabilizar actos terroristas hace
que los mismos sean parte de la acción criminal.

e) Fraudes.- Se refiere al acto intencional de la Administración en las

Organizaciones, donde personal propio o terceros infieren con el propósito de
lograr una representación equivocada de los estados financieros, pudiendo implicar
manipulación de las operaciones, corrupción o malversación de activos.

f) Trata de personas.- La Trata de personas es un delito contra los derechos

humanos, considerado como la "esclavitud del siglo XXI”, consiste en el traslado
forzoso o por engaño, de una o varias personas, de su lugar de origen; de la
privación total o parcial de la libertad; y la explotación laboral o, sexual.
(Fuente: tratadepersonas.galeon.com)
g) Tráfico ilícito de estupefacientes.- Delito que facilita o promociona el
consumo ilícito de determinadas sustancias estupefacientes y adictivas que atentan
contra la salud pública. Existen tres modalidades dentro del tráfico de drogas:

 Tráfico Aéreo: Utiliza como medio de transporte a naves o aeronaves públicas o

privadas.
 Tráfico Marítimo: Utiliza como medio de transporte a buques, barcos, canoas,
entre otros.
 Tráfico Terrestre: Utiliza como medio de tránsito a vehículos o cualquier medio de
transporte vial.

h) Corrupción Administrativa.- La palabra corrupción, en su actual sentido social

y legal, es la acción humana que viola las normas legales y los principios de la ética.
Este delito se comete en el ejercicio de un cargo público y se clasifica jurídicamente
en los siguientes términos.

 Soborno: Es el más reiterativo de los delitos contra la Administración Pública. Se

comete normalmente a instancia del infractor y va desde la entrega de una
pequeña dádiva para evitar una contravención, sanción o multa, hasta el
ofrecimiento de abundantes sumas de dinero para exonerarse del pago de
impuestos o conseguir algo de forma ilícita.

 Exacción: Agente fiscal que se aprovecha del miedo o de la ignorancia de una

persona, a quién le notifica el pago de un impuesto con una cuantía mayor a la que
le correspondería.

 Concusión: Cobro injustificado y arbitrario que hace un funcionario público

de determinada cantidad de dinero bajo la amenaza de aplicarle normativas
legales o en provecho propio.

 Tráfico de influencia: Influir a favor de alguien allegado con un contrato de obra

pública, o cualquier otra actividad en la que esté involucrada una posición o un
trabajo de beneficio.

 Malversación: Consiste en desviar fondos públicos hacia objetivos distintos a los

que consigna el presupuesto en ejecución.

 Abuso de poder: Uso arbitrario de la fuerza pública, por parte de autoridades

o funcionarios para resolver problemas particulares, en el desempeño de un
determinado cargo u oficio.
  Peculado: Enriquecimiento ilegal de una persona o un grupo en perjuicio del
Estado, mediante el hurto de los caudales públicos que le fueron encomendados
para su administración.

Señales de Alerta Para el Sector Inmobiliario y de la Construcción

Entre las principales señales de alerta que pueden ayudar a la determinación por
parte del oficial de cumplimiento o del comité de cumplimiento del envío de un
ROII Reporte de Operaciones Inusuales e Injustificadas ROII a la Unidad de
Análisis Financiero y Económico tenemos las siguientes:

 El cliente realiza operaciones o transacciones sólo en efectivo de forma sucesiva y

reiterada.

 Publicaciones o avisos de prensa realizados por medios de comunicación pública o

privada, según sea el caso, en el que señalen que su cliente está involucrado,
investigado o procesado por cualquiera de los delitos considerados determinantes
de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos.

 Adquisición o transferencia de bienes muebles o inmuebles a favor de menores de

edad y/o de personas naturales o jurídicas no residentes en el Ecuador.

 Operaciones de compra, venta u otra forma de traspaso de dominio de bienes

muebles, inmuebles o títulos valores, a favor de personas jurídicas en quiebra por
parte de personas naturales o jurídicas y cuya actividad económica no guarde
relación los bienes tranzados.

 Personas naturales extranjeras de edad avanzada realizan adquisiciones de bienes

inmuebles con la promesa de pago con créditos concedidas por entidades
financieras privadas.

 Bienes inmuebles adquiridos por extranjeros a nombre de terceros, como novio (a),
suegros, hijastros, etc.

 Cesión de derechos antes de firmar las escrituras respectivas.

 Inmuebles colocados a nombre de personas naturales del sexo opuesto, aduciendo

una figura de noviazgo.

 Venta de bienes inmuebles sobrevalorados.

 Pago de abono o cuotas a la operación de compra del bien inmueble, realizado con
cheques de terceras personas, sean estas naturales o jurídicas.
Tipologías

Son el conjunto de técnicas, prácticas e instrumentos mayormente utilizados por

las organizaciones criminales para legitimar fondos o bienes de procedencia ilícita,
que son movidos o transferidos de un lugar a otro dentro o fuera del país, o entre
personas que son utilizadas como testaferros, para así financiar sus actividades
criminales.

La Unidad de Análisis Financiero y Económico ha publicado en su página web, las

principales tipologías identificadas en nuestro país, en las cuales se indica la
operatividad así como las características particulares de cada una de ellas.

Usted debe ingresar y leer cada una de ellas, ya que este material está
contemplado en la evaluación para la aprobación de éste curso, el link de acceso a
esta información es el que a continuación se
señala: http://www.uafe.gob.ec/tipologia-ecuador/
MODULO 6
Reportes
Reportes de Operaciones Inusuales e Injustificadas (ROII)

Los sujetos obligados, deben cumplir con lo dispuesto en la Ley Orgánica de

Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos
y Financiamiento de Delitos, en su artículo 4 letra d) menciona:

d) “Reportar bajo responsabilidad personal e institucional a la Unidad de Análisis

Financiero y Económico (UAFE) las operaciones o transacciones económicas inusuales
e injustificadas, dentro del término de cuatro días, contados a partir de la fecha en
que el comité de cumplimiento de la institución correspondiente tenga conocimiento
de tales operaciones o transacciones; y, ”El ROII es el reporte a través del cual, el
oficial de cumplimiento informa a la UAFE, que ha identificado una o más
operaciones o transacciones inusuales, injustificadas o sospechosas, de uno o más
de sus clientes. Dichas operaciones o transacciones son aquellas que salen fuera
del perfil económico y transaccional del cliente, es decir, son consideradas
inusuales o injustificadas, de allí el nombre de Reporte de Operaciones Inusuales e
Injustificadas ROII.

Como consecuencia de haber realizado un perfilamiento económico y transaccional

de su cliente, a través del diseño, implementación y control de Políticas de Debida
Diligencia por parte de la institución en materia de prevención del delito de lavado
de activos como parte del Sistema integral de prevención de riesgos, entre estas
políticas están, conozca su cliente, su empleado, su mercado y a su proveedor.

El envío a la Unidad de Análisis Financiero y Económico de un Reporte de

Operaciones Inusuales e Injustificadas ROII, es resultado de haber realizado una
importante trabajo de Debida Diligencia y la aplicación de políticas de prevención
de lavado de activos, determinando de esta manera un perfil económico de los
clientes, empleados y proveedores, con el fin de observar señales de alerta que
permitan, identificar beneficiarios finales, montos, temporalidad de las operaciones
o transacciones sospechosas, que cualquiera de ellos pueda realizar en su
institución.

El organismo de control respectivo señalará en qué casos es necesario que las

organizaciones tengan Comité de Cumplimiento, así como cuáles serán las
obligaciones y responsabilidades de este comité ante el conocimiento y entrega de
la información en la que sustenta el reporte de operaciones inusuales e
injustificadas elaborado por el oficial de cumplimiento.

El Reporte de Operaciones Inusuales e Injustificadas dentro de los estándares

internacionales, GAFI y GAFISUD, se lo conoce como Reporte de Operaciones
Sospechosas (ROS), por cuanto parte de una suposición o duda sobre la
legitimidad de una determinada operación o transacción.

Reportes RESU

Los sujetos obligados, deben cumplir con lo dispuesto en la Ley Orgánica de

Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos
y Financiamiento de Delitos, en su artículo 4 letra c) menciona:

c) “Registrar las operaciones y transacciones individuales cuya cuantía sea igual o

superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en
otras monedas, así como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto,
sean iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una
misma persona y dentro de un período de treinta días. La obligación de registro
incluirá las transferencias electrónicas, con sus respectivos mensajes, en toda la
cadena de pago. El registro se realizará en los respectivos formularios aprobados por
las entidades competentes, en coordinación con la Unidad de Análisis Financiero y
Económico (UAFE). Las operaciones y transacciones individuales y múltiples, y las
transferencias electrónicas, señaladas en este literal se reportarán a la Unidad de
Análisis Financiero y Económico (UAFE) dentro de los quince días posteriores al fin de
cada mes;”

Para cargar y validar exitosamente el reporte, el oficial de cumplimiento deberá

ingresar, con su usuario y contraseña a la plataforma SISLAFT, dentro del plazo
previsto en la misma ley, es decir, hasta el día 15 del siguiente mes

Estructura de Reporte de Operaciones y Transacciones que igualen o

superen el Umbral.

La estructura de reporte RESU, identifica las operaciones y transacciones que el

propio giro de negocio exige realizarlas y que, al ser perfeccionada con
instrumentos monetarios deben ser reportadas a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico, las operaciones o transacciones a reportar son las que hayan igualado
o superado el umbral, en el plazo de 30 días (un mes) y que serán reportadas hasta
el día 15 del siguiente mes.
El reporte RESU, constará de tres
archivos: CLIENTES, OPERACIONES y TRANSACCIONES, cada uno de los cuales
tienen campos para su respectiva identificación, ubicación, características, valor o
cuantía de las operaciones y transacciones.

En este reporte, solo el monto o valor de las OPERACIÓN debe ser mayor o
superior al umbral legal permitido de USD. 10.000,00, mientras que el valor de
pago en TRANSACCIÓN puede ser cualquier valor.

La Unidad de Análisis Financiero y Económico, ha desarrollado un servicio que

cubre las necesidades de cada organización considerada como Sujeto Obligado, en
su plataforma SISLAFT, existen tres formas de cargar y validar la información del
reporte RESU:

 Carga en línea,
 Carga a través del archivo RESU generado con el aplicativo UAFI , con ayuda de las
plantillas de Excel.
 Carga del archivo RESU generado a través de un desarrollo informático, esto aplica
a aquellos sujetos obligados que tienen volúmenes grandes de transacciones que
reportar, deben coordinar directamente con la Undad de Tecnología de la UAFE
para el diseño y generación de archivos compatibles con el sistema SISLAFT.

A continuación se indica la Estructura de las operaciones y transacciones que se

reportarán a la UAFE.
Las operaciones y transacciones a ser reportadas por parte de las personas
naturales o jurídicas dedicadas a actividades de la construcción e intermediación
inmobiliarias en esta estructura se registrarán desde el PUNTO DE VISTA DEL
CLIENTE, permitirán indicar a la UAFE, cuánto, cuándo y dónde fueron realizadas
las transacciones, así como cuál fue el instrumento monetario que fue utilizado por
el cliente para perfeccionar la operación o transacción.

En la actualidad la Unidad ha implementado el archivo OPERACIONES ya referido

en al párrafo anterior, éste será la base del reporte RESU, es decir que
indistintamente que una transacción no supere el umbral legal, pero su operación a
la que obedece dicha transacción iguala o supera el umbral, éstas deberán ser
reportadas.

Para ejemplificarlo, si el valor de un bien inmueble es de USD. 100.000 y el cliente

realiza el abono del 30% (treinta mil dólares) en seis pagos de USD. 5.000, éstos
abonos deberán ser reportados porque el valor de la operación “Venta de
Inmueble” supera los diez mil dólares.

En el caso de los intermediarios inmobiliarios, deberán reportar al beneficiario final

de la operación o transacción, guardando lo manifestado en el párrafo anterior
sobre el monto o valor total de la operación, en este sentido la Recomendación 10
de GAFI, manifiesta en su letra b) “Identificar al beneficiario final y tomar medidas
razonables para verificar la identidad del beneficiario final, (…)”.

Lectura requerida:
http://capacitacionvirtual.uafe.gob.ec/moodle/pluginfile.php/10836/mod_les
son/page_contents/64/Resoluci%C3%83%C2%B3n_UAFE-SO-2017-0002.pdf

Instrumentos Monetarios

Los instrumentos monetarios que la estructura de reporte RESU recoge son:

Débito / Crédito.- En la estructura los casilleros correspondientes a Débito y

Crédito serán utilizadas o llenas cuando el cliente haya realizado algún tipo de
transferencia bancaria nacional o internacional.

Efectivo / Cheques / Tarjeta De Crédito.- Son otros de los varios instrumentos

monetarios y financieros que son usados frecuentemente por parte de los clientes
para realizar abonos o pagos de valores generados por una obligación
contractual con una persona natural o jurídica dedicada a la construcción o
intermediación inmobiliaria.

Valor Bienes.- Cuando se perfecciona la Compra –Venta de un bien inmueble a

través de la entrega de algún otro bien, no necesariamente inmueble.

Valor Servicios.- Este tipo de instrumento monetario se lo efectúa frecuentemente

con obras de ingeniería civil de la constructora o inmobiliaria.

Valor Financiamiento Crédito.- Corresponderá a la operación de financiamiento

que se ha otorgado por parte de la constructora o intermediaria inmobiliaria a su
cliente en un plazo determinado así como a una tasa de interés.

Valor Contrato Valores.- Este instrumento se lo utilizará cuando en la negociación

entre las partes se haya llegado a un acuerdo de entregar y recibir por parte de los
promitentes compradores al o a los vendedores, títulos o documentos financieros,
cuyo valor pueda ser transferido a través de un endoso, para que ellos a su vez los
negocien, inviertan o coticen en el sistema financiero o bolsa de valores, según sea
el caso.

Operaciones a Reportar

Las operaciones señaladas en la estructura de reporte, están consideradas de

acuerdo al giro de negocio del sector, así como también al grado de vulnerabilidad
expuesta o el alto riesgo de Lavado de Activos. Estas serán reportadas siempre en
función del beneficiario final, es decir de quién entrega a través de los distintos
instrumentos monetarios contempladas en la estructura para la adquisición de ese
bien inmueble o servicio prestado.

Recuerde que actualmente debe reportar considerando el valor de la operación, no

solo tomando en cuenta sólo el valor de la transacción, dicho de otro modo, toda
transacción inferior al umbral y que pertenezca a una operación que supere el
umbral, deberá ser reportada.

Como se mencionó anteriormente, la UAFE, desarrolló e implementó en su

plataforma SISLAFT, otro archivo adicional a los ya existentes de: clientes y
transacciones, este archivo es el de operaciones, que contendrá el valor total de la
operación realizada, es importante indicar que, esta operación estará siempre
presente así se realicen abonos o pagos inferiores al umbral,
La operación principal se registrará siempre con el mismo número inicial con la que
se creó, éste número es interno y corresponde o hace referencia a documentos
como: contratos, facturas, comprobantes de ingreso, número de la promesa de
compra venta, etc., es decir, un número con el que la organización identifique
plena y fácilmente la operación y las transacciones derivadas de la misma.

Glosario de Términos

Sistema de Prevención de Riesgos (SPR), Es la interrelación de elementos

propios de la institución con la Matriz de Riesgos institucional y/o sectorial en base
a los lineamientos desarrollados por su organismo de control, que ayudarán a
prevenir el delito de lavado de activos, los elementos que deben ser contemplados
en este Sistema, entre otros son: las Políticas de Debida Diligencia, como:

 Conozca su cliente.
 Conozca a su empleado (accionista).
 Conozca a su proveedor.
 Conozca a su mercado.
 Conozca a su corresponsal.

Los Objetivos Institucionales en Prevención, orientados a mitigar los riesgos de LA;

Identificación de aquellos procesos y procedimientos vulnerables al LA, Programas
de Capacitación al personal en temas de ALA/CFT, Utilización de un software que
permita generar los reportes solicitados por la UAFE, entre otros; Los elementos
que conforman este Sistema de Prevención de Riesgos, deberán incorporarse al
respectivo “Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de
Delitos”, el mismo que deberá ser registrado ante la UAFE.

TIPOLOGÍA ECUADOR
Concepto de Tipología: es la clasificación y descripción de las técnicas utilizadas por las
organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia lícita o ilícita
y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para financiar sus actividades criminales.
Cuando una serie de esquemas de lavado de activos (LA) o financiamiento del terrorismo (FT)
parecen estar construidos de manera similar o usan los mismos o similares métodos, pueden ser
clasificados como una tipología.
TIPOLOGÍAS BASADAS EN INFORMACIÓN CONOCIDA POR LA UAF
Tipología 1
1. CAPTACIÓN ILEGAL DE RECURSOS
Esta tipología se orienta a detectar a personas naturales y jurídicas que realizan captación ilegal de
recursos, no pertenecientes al sistema financiero, es un hecho ilícito sujeto a acciones
administrativas, tributarias y penales, incumpliendo con los deberes y prohibiciones de ley.
Para encubrir su finalidad ilícita, utilizan empresas de fachada, servicios y/o productos: salud y
medicamentos; estética y belleza; turismo, recreación y deporte; asesoría profesional; dotación de
equipos y maquinaria; alimentos y productos naturales y artesanales; y, giros nacionales; planes
pensiónales, vivienda autos, venta de tarjetas prepago, entre otros.
Señales de alerta generales:
• Empresas no cuenta con la respectiva autorización de la Superintendencia de Bancos y Seguros
• Pago de intereses superiores a los ofertados por el sistema financiero
• Oferta de negocios fáciles de alta rentabilidad en corto plazo
• Pago de comisiones por la incorporación de nuevos “inversionistas” Creación de gran cantidad de
empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios para su funcionamiento
• Oferta de múltiples servicios y/o productos
• Cambio constantemente de sus denominaciones
• Transferencias enviadas al exterior por montos altos
• Resistencia al solicitar información
• Oficinas funcionan en el domicilio
• Estratificación de fondos para evitar controles.
Ejemplo:
Empresas de Colombia se dedican en el Ecuador a la captación masiva y habitual de dineros y la
“piramidación” de capitales, ofreciendo a sus “clientes” negocios fáciles, de alta rentabilidad y corto
plazo; e, inclusive, el pago de intereses o comisiones por la incorporación de nuevos “inversionistas”.
Descripción
Empresas captadoras de fondos, no cuentan con la respectiva autorización otorgada por la
Superintendencia de Bancos y Seguros para realizar actividades financieras.
Estas empresas estarían captando recursos del público, otorgando un interés del 50% en un plazo
aproximado de 30 días.
Los activos líquidos de la empresa captadora resultan insuficientes para hacer frente a las
obligaciones adquiridas con sus “clientes”, por cuanto no permiten cubrir los costos financieros y
administrativos.
La capacidad de la empresa captadora para responder a sus obligaciones con sus inversionistas de
corto plazo es mayor respecto de sus activos líquidos, por cuanto no cubrirá los costos financieros.
Segunda modalidad de “pirámide”.
A fin de evitar los controles del sistema financiero, estas empresas se trasladan al campo comercial,
que cuenta con mayor amplitud de acción y posibilita evadir los mecanismos de control de la
Superintendencia de Bancos y Seguros, mediante el abuso de las denominadas “redes de
mercadeo”.
Esta modalidad va aún más lejos: la “inversión” inicial permite el ingreso a un sistema combinado en
el que el “afiliado” se convierte en operador del “negocio” de la compañía y recibe comisiones por
cada venta.
Además, puede reclutar nuevos “inversionistas” para percibir, por cada uno, en un solo pago una
comisión fija.

Tipología 2
2. ABUSO DE LAS FACULTADES Y ATRIBUCIONES DE LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS
Esta tipología se orienta a detectar funcionarios públicos que abusan de las facultades y atribuciones
en razón de los cargos que desempeñan y solicitan, aceptan o reciben, de cualquier manera
(dádivas, recompensas, regalos o contribuciones en especies, bienes o dinero, privilegios y
ventajas), incumpliendo con los deberes y prohibiciones de ley.
Los funcionarios públicos aprovechan el acceso a la información que poseen para su beneficio, o
sus parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, o sus amigos íntimos.
El dinero resultante de estas actividades termina en las cuentas de los funcionarios públicos o sus
familiares, con lo que se demuestra la concentración de beneficiarios finales, sin que éstos puedan
justificar el origen de los mismos.
Señales de alerta generales:
• Movimientos de dinero no acordes al perfil económico
• Créditos a varias personas y concentración de pocos beneficiarios finales
• Operaciones de créditos realizados de manera extremadamente rápida
• Beneficiarios de créditos sin perfil adecuado de calificación crediticia
• Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios
para su funcionamiento
• Acceso a información privilegiada
• Tráfico de influencias
• Conflicto de intereses
• Giro de cheques por altos montos a familiares sin actividad económica de respaldo
• Perfiles económicos no acordes con adquisición de bienes
• Estratificación de fondos para evitar controles.

Ejemplo:
Creación de muchas empresas de papel para realizar comercio exterior con subvaloración y
sobrevaloración de la mercadería, usando información privilegiada, conflicto de intereses y tráfico de
influencias.
Descripción.
Funcionarios públicos se registran como accionistas de muchas empresas, al mismo tiempo que
mantienen relación de dependencia con los organismos estatales que controlan a las mencionadas
empresas, creándose un conflicto de intereses.
El movimiento de comercio exterior es manejado por un agente de aduana presenta altos montos de
depósitos en el sistema financiero, la información de los certificados de inspección de las cantidades
de mercadería embarcada y arribada al país es incorrecta, así como también se determina
diferencias entre el FOB declarado y el establecido por el organismo de control aduanero.
Los administradores de las empresas utilizadas desconocen el monto de sus importaciones, temas
tributarios y tampoco llevan contabilidad de la empresa; y, sólo se limitan a recibir en efectivo los
supuestos réditos de las operaciones de comercio exterior, por parte del agente de aduanas.
Señales de Alerta:
• Creación de gran cantidad de empresas de papel
• Acceso a información privilegiada
• Tráfico de influencia
• Conflicto de intereses
• Falta de control de información tributaria
• Movimientos financieros no acordes al perfil de la persona
• Antecedentes policiales negativos.
Esquema del ejemplo:
Tipología 3
3. EXPORTACIONES DE BIENES SOBREVALORADAS
Esta tipología se orienta a detectar transferencias enviadas y recibidas de alta cuantía, justificando
con exportaciones de bienes sobrevalorados.
El dinero resultante de las exportaciones termina en las cuentas de las mismas empresas en otro
país donde no se realizó la actividad comercial.
Señales de Alerta:
• Movimientos de dinero no acordes al perfil económico,
• Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios
para su funcionamiento,
Precios de comercialización en el exterior son superiores a los del mercado local,
• Giro de cheques por altos montos cobrados en el exterior
• Los pagos o giros provienen de países diferentes a aquel al cual se exportaron los productos,
• Estratificación de fondos para evitar controles,
• La empresa justifica sus transacciones con exportación de bienes que presentan incoherencias o
no guardan relación con el precio del bien exportado,
• Actividad económica declarada diferente a la actividad económica realizada,
• Transferencias recibidas no tienen relación con la declarada,
• Información y documentación presentada es incompleta.
Ejemplo:
Recepción de gran cantidad de fondos por medio de transferencias recibidas del exterior, por
exportaciones de bienes sobrevaloradas.
Descripción.
Varias empresas creadas en Ecuador con diferentes números de identificación, buscan disimular la
recepción de fondos enviados desde Venezuela hacia Ecuador, justificando con exportaciones de
productos textiles y ortopédicos cuyos precios de comercialización en el exterior son notablemente
superiores a los del mercado local:
{Superable}

PRECIO ECUADOR USD. PRECIO VENEZUELA USD.

1,00 80,00

3,80 69,50

0,45 11,75

{/Superable}
Las empresas de Venezuela envían transferencias a empresas de Ecuador por el pago de las
exportaciones de productos sobrevalorados.
Las empresas de Ecuador realizar transferencias y envían cheques a empresas de Panamá cuyos
accionistas son los mismos de las empresas de Venezuela y Ecuador.
Posteriormente las empresas de Ecuador giran cheque a las empresas de Panamá que luego son
cobrados por cámara de compensación del banco corresponsal.
Esquema del ejemplo:
Tipología 4
REMESAS RECIBIDAS DEL EXTERIOR, EXPORTACIONES DE BIENES SOBREVALORADOS,
MERCADO CAMBIARIO DE DIVISAS, TRANSPORTE TRANSFRONTERIZO DE DINERO
Estas tipologías se orientan a detectar:

1. Remesas recibidas del exterior, justificando el envió del dinero a familiares de los
migrantes en el Ecuador.
2. Transferencias recibidas del exterior justificando con las exportaciones de bienes
sobrevalorados.
3. El cambio de billetes de alta denominación por billetes dólares de baja
denominación, billetes de moneda local (pesos) y transferencias.
El dinero resultante de las remesas recibidas y de las exportaciones, se envía a varios
países, entre los cuales se encuentran paraísos fiscales.

Señales de Alerta:

 Movimientos de dinero no acordes al perfil económico.

 Las personas que reciben las remesas no tienen relación con los migrantes.
 Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios
necesarios para su funcionamiento.
 Compañías no registran proveedores locales de las mercancías exportadas.
 Productos exportados no serían originarios del Ecuador.
 Precios de comercialización en el exterior son superiores a los del mercado local.
 Exportación de un bien al país productor del mismo.
 Estratificación de fondos para evitar controles.
 Actividad económica declarada diferente a la actividad económica realizada.
 Transferencias enviadas y recibidas no tienen relación con las declaradas.
 Información y documentación presentada incompleta.
 Giro de cheques por montos altos cobrados en el exterior.
 Los pagos provienen de países diferentes al que se exportaron los productos.
 Transferencias a otros países donde no se realizó la actividad comercial.
 Circulación dólares en billetes en de alta denominación.
 Registrados en listas reservadas.
 Canje de billetes de alta denominación por billetes de baja denominación.
 Personas no autorizados para realizar el cambio de divisas

Ejemplo 1: REMESAS RECIBIDAS DEL EXTERIOR

Descripción
Organización delictiva internacional de Ecuador (país A) y país (B) (Colombia), envían drogas a red
de distribución del país (C) (Europa), el dinero de origen ilícito proveniente de la venta de la droga,
es entregado a red de lavadores de activos en el país (D) (España), para luego ser enviado el dinero
por medio de remesas a seiscientas personas de Ecuador (país A) quienes son accionistas de
empresas con actividades comerciales de exportación de productos con el país (B) (Colombia),
luego el dinero es enviado por frontera al país (B) (Colombia) y a paraísos fiscales.
Ejemplo 2: EXPORTACIONES DE BIENES SOBREVALORADAS
Descripción
Varias empresas creadas en Ecuador (país A), con diferentes accionistas y representantes legales,
buscan disimular la recepción de fondos enviados desde país (E) (Venezuela) hacia Ecuador (país
A), justificando con las exportaciones de productos textiles y ortopédicos cuyos precios de
comercialización en el exterior son notablemente
Superiores a los del mercado local:

PRE
PRODUCTOS CIO ECUADOR PRECIO FACTURA EXPORTACIÒN USD.
USD.
Metro tela 1,00 80,00

Faja férula 3,80 69,50

Férulas 0,45 11,75

Oxido de zinc 9,15 770,00

Acido cítrico 9,78 956,00

Leche 1,12 1,71

Metro fieltro 0,39 33,00

Metro textil 1,71 41,58

Las empresas de Venezuela país (E), envían transferencias a empresas de Ecuador país

(A) por el pago de las exportaciones de productos sobrevalorados.

(G), Colombia país (B), Estados Unidos país (F) cuyos accionistas son los mismos de las empresas
de Venezuela país (E) y Ecuador (país A).

Posteriormente las empresas de Ecuador (país A), giran cheques a las empresas de
Panamá país (G) que luego son cobrados por cámara de compensación del banco corresponsal.

Ejemplo 3: MERCADO CAMBIARIO DE DIVISAS

Descripción
Empresas agrícolas de Ecuador (país A), exportan café y mariscos a empresas de Colombia país
(B), cuyos accionistas son los mismos de las empresas de Colombia país (B) y Ecuador (país A).
El pago de las exportaciones del país (B) (COLOMBIA) y el envío de dinero de empresas
exportadoras de bienes sobrevalorados de Ecuador (país A), se realiza por canales no autorizados
con billetes de alta denominación a personas de Ecuador (país A) con actividad económica de
cambio de divisas, luego el dinero es enviado por frontera al país (B) (COLOMBIA) en: billetes de
baja denominación, moneda local del país (B) (COLOMBIA) y transferencias electrónicas.
Las mismas personas son accionistas de las empresas de los países de: Ecuador (país
A), Colombia (B), Panamá (G), Venezuela (E).

Ejemplo 4: TRANSPORTE TRANSFRONTERIZO DE DINERO

Descripción
Empresas agrícolas de Ecuador (país A), exportan café y mariscos a empresas de Colombia país
(B), cuyos accionistas son los mismos de las empresas de Colombia país (B) y Ecuador (país A).
exportadoras de bienes sobrevalorados de Ecuador (país A), se realiza por canales no autorizados
con billetes de alta denominación a personas de Ecuador (país A) con actividad económica de
cambio de divisas, luego el dinero es enviado por frontera al país (B) (COLOMBIA) en: billetes de
baja denominación, moneda local del país (B)
(COLOMBIA) y transferencias electrónicas.
Esquema del ejemplo:

Tipología 5
REMESAS RECIBIDAS DEL EXTERIOR
Esta tipología se orienta a detectar remesas recibidas del exterior, justificando el envío del dinero a
familiares de los migrantes en el Ecuador. El dinero resultante de las remesas recibidas, termina en
paraísos fiscales y por frontera en otros países.
Señales de Alerta:

 Movimientos de dinero no acordes al perfil económico.

 Las personas que reciben las remesas no tienen relación con los migrantes.
 Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios
necesarios para su funcionamiento.
 Precios de comercialización en el exterior son superiores a los del mercado local.
 Exportación de un bien al país productor del mismo.
 Estratificación de fondos para evitar controles.
 Actividad económica declarada diferente a la actividad económica realizada.
 Transferencias recibidas no tienen relación con la declarada
 Información y documentación presentada es incompleta

TRANSPORTE TRANSFRONTERIZO DE DINERO Estas tipologías se orientan a detectar:

Transporte transfronterizo de dinero por canales no autorizados, producto de las remesas recibidas
del exterior, transferencias recibidas del exterior, justificando el envió del dinero a familiares de los
migrantes en el Ecuador y el pago de exportaciones de bienes sobrevalorados.
Señales de Alerta:

 Movimientos de dinero no acordes al perfil económico.

 Estratificación de fondos para evitar controles.
 Actividad económica declarada diferente a la actividad económica realizada.
 Información y documentación presentada incompleta.
 Los pagos provienen de países diferentes al que se exportaron los productos.
 Circulación dólares en billetes en de alta denominación.
 Registrados en listas reservadas.
 Canje de billetes de alta denominación por billetes de baja denominación.
 Clientes no autorizados que se dedican al cambio de divisas.

Ejemplo: TRANSPORTE TRANSFRONTERIZO DE DINERO

Descripción
Organización delictiva internacional de Ecuador (país A) y país (B), envían drogas a red de
distribución del país (C), el dinero de origen ilícito proveniente de la venta de la droga, es entregado
a red de lavadores de activos en el país (D), para luego ser enviado el dinero por medio de remesas
a seiscientas personas de Ecuador (país A) quienes son accionistas de empresas con actividades
comerciales de exportación de productos con el país (B), luego el dinero es enviado por frontera al
país (B) y a paraísos fiscales.
Varias empresas creadas en Ecuador (país A), con diferentes accionistas y representantes legales,
buscan disimular la recepción de fondos enviados desde país (E) hacia Ecuador (país
A), justificando con las exportaciones de productos textiles y ortopédicos cuyos precios de
comercialización en el exterior son notablemente superiores a los del mercado local:
Las empresas de país (E), envían transferencias a empresas de Ecuador país (A) por el pago de las
exportaciones de productos sobrevalorados.
Las empresas de Ecuador (país A), envían dinero por canales no autorizados por frontera a personas
de país (B).
Empresas agrícolas de Ecuador (país A), exportan café y mariscos a empresas de país
(B), cuyos accionistas son los mismos de las empresas de país (B) y Ecuador (país A).
El pago de las exportaciones del país (B) y el envío de dinero de empresas exportadoras de bienes
sobrevalorados de Ecuador (país A), se realiza por canales no autorizados con billetes de alta
denominación a personas de Ecuador (país A) con actividad económica de cambio de divisas, luego
el dinero es enviado por frontera al país (B) en:
billetes de baja denominación, moneda local del país (B) y transferencias electrónicas.
Esquema del ejemplo:

Tipología 6
MERCADO CAMBIARIO DE DIVISAS DE BILLETES DE ALTA DENOMINACIÓN
Esta tipología se orienta a detectar cambio de divisas dólares de billetes; de alta denominación por:
billetes dólares de baja denominación, moneda local y transferencias.
Señales de Alerta:

 Movimientos de dinero no acordes al perfil económico.

 Circulación de billetes en dólares de alta denominación.
 Estratificación de fondos para evitar controles.
 Transferencias enviadas no tienen relación con la declarada.
 Registrados en listas reservadas.
 Canje de billetes de alta denominación por billetes de baja denominación.
 Clientes no autorizados que se dedican al cambio de divisas.
 Información y documentación presentada incompleta
Ejemplo: MERCADO CAMBIARIO DE DIVISAS DE BILLETES DE ALTA DENOMINACIÓN
Recepción de gran cantidad de dinero por medio de cambio de divisas recibidas del exterior.
Descripción
Empresas agrícolas de Ecuador (país A), exportan café y mariscos a empresas de país
(B), cuyos accionistas son los mismos de las empresas de país (B) y Ecuador (país A).
El pago de las exportaciones del país (B) y el envío de dinero de empresas exportadoras de bienes
sobrevalorados de Ecuador (país A), se realiza por canales no autorizados con billetes de alta
denominación a personas de Ecuador (país A) con actividad económica de cambio de divisas, luego
el dinero es enviado por frontera al país (B) en: billetes de baja denominación, moneda local del país
(B) y transferencias electrónicas.
Las mismas personas son accionistas de las empresas Ecuador (país A), y de los países: (B), (G),
(E).
Esquema del ejemplo: