REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN

UNIVERSIDAD NORORIENTAL PRIVADA

“GRAN MARISCAL DE AYACUCHO”

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN – BARCELONA

OPERACIONES ACTIVAS Y
PASIVAS PARA LAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS

INTEGRANTES

VALENTHINA NIÑO; C.I.V-26.009.858

STEFANY GUAREMA; C.I.V-26.706.429
MARIANNY CHAURAN; C.I.V-25.429.710
GENESIS MENDOZA C.I 20.484.021
DULCE MARÍA CHAPARRO C.I: 23.008.74

BARCELONA, MAYO 2018

OPERACIONES ACTIVAS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS:

Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus
clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma de tipo de interés, o bien
acometer inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.

En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera ante la
posibilidad de impago total o parcial de un préstamo o un crédito. Teniendo en cuenta esta
característica podríamos descomponer las cuentas de activo para los bancos en dos tipos
genéricos:

A. Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco

experimenta un riesgo:
 Operaciones de préstamo.
 Operaciones de crédito en cuenta corriente.
 Descuento de efectos.
 Etcétera.

B. Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto

que únicamente representan un compromiso por parte del banco, pero
ocasionalmente, pueden producir movimiento de capital ocasionando para la entidad
la asunción de riesgo:
 Tarjetas de crédito.
 Créditos documentarios.
 Avales.
 Garantías.
 Etcétera.

 Créditos hipotecarios. Son préstamos de dinero que una institución financiera

brinda a las personas naturales para la adquisición, construcción, refacción,
remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de una vivienda propia. La
operación crediticia tiene como garantía una hipoteca, para garantizar el pago
préstamo por parte del cliente. Estos créditos están orientados única y
exclusivamente a satisfacer necesidades personales de vivienda.

 Créditos de consumo o personales. Son préstamos destinados a satisfacer

eventuales necesidades de dinero y/o financiamientos para la adquisición de bienes
y/o servicios que no tengan ninguna relación con actividades empresariales. Permite
obtener rápidamente dinero para usarlo en lo que más se necesite: Compra de una
computadora, el pago de matrículas de la universidad, para solucionar problemas de
salud, salir de cualquier apuro, etc.
  Créditos a microempresas. Son créditos en efectivo, otorgados a Personas
Naturales o Personas Jurídicas, para financiar Actividades de producción, comercio
o prestación de servicios. Para acceder a un crédito a la microempresa, la persona
debe tener un endeudamiento en el sistema financiero que no exceda de S/. 20 000 o
su equivalente en moneda extranjera (sin incluir créditos hipotecarios).

 Tarjeta de crédito. Es una modalidad de crédito que te otorga la IFI, y que permite
al poseedor de la TC cubrir diversas necesidades (compras en librerías, pago de
consumo en restaurantes, pago por atenciones médicas en clínicas, entre otras). El
uso de la TC permite realizar compras o pagos como si se tratara de efectivo. Se
recomienda que los consumos realizados se paguen lo antes posible.
.

 Contrato de Cuenta Corriente. Cuando la entidad financiera se obliga a poner a

disposición del cliente un monto determinado y a un plazo prefijado, percibiéndose
periódicamente los intereses sobre las cantidades de movimientos que se reflejarán
en una cuenta corriente.
La diferencia: entre operaciones de préstamos y créditos en cuenta corriente es que,
en la 1ª la entrega de dinero es simultánea a la firma del contrato, y en la 2ª se
compromete la entrega de dinero hasta un límite máximo.

 Contrato de Préstamo. Aquel en el cual la entidad financiera entrega al cliente una

suma de dinero, obligándose éste a restituir dicha cantidad más los intereses, al cabo
de un plazo establecido.

Caracteres del Contrato

 Nominado

 Conmutativo

 Bilateral

 Oneroso: intereses

 Consensual

 No Formal

 De ejecución diferida o sucesiva

 Principal
  Descuentos. Es una operación por la cual una entidad financiera, antes del
vencimiento de un documento a cambio de la cesión de sus derechos, adelanta al
beneficiario un importe menos una quita.
Son descontables: pagarés, letras de cambio, letras de tesorería, cupones, warrants,
cheques, debentures, títulos públicos, etc.
 Contrato de Descuento. Contrato por el cual una de las partes (banco como entidad
descontante) se obliga con la otra (descontado) a pagarle el importe de un crédito
pecuniario que posee contra un 3º, antes de que haya vencido, a cambio de su
cesión.

Caracteres del Contrato

 Consensual

 Conmutativo

 Bilateral

 Oneroso: Comisión del Banco + Descuento hasta fecha de vencimiento del

crédito

 No Formal

 De ejecución inmediata

 Principal

Desde el punto de vista financiero, tanto para personas físicas como jurídicas, se clasifican
las operaciones, en general, en las que se realizan en el corto plazo como las pólizas de
crédito, el descuento comercial, anticipo de recibos bancarios, tarjetas de crédito, etc., y los
productos más habituales utilizados para el largo plazo como los préstamos hipotecarios,
préstamos personales, leasing, etc.

Debido a que cualquier operación de crédito o préstamo suponen un riesgo para la entidad
financiera, ésta tiene que analizar minuciosamente la solvencia y el patrimonio, en
definitiva la capacidad que tiene la persona física o jurídica de generar fondos para
devolver el dinero que han tomado prestado.

La documentación exigida para realizar el estudio y determinar si se le concede la

operación de cesión de fondos, varía en función de si la solicitud la realiza una empresa o
un particular.
Con la información aportada por el cliente, se procede al análisis, y si resulta satisfactorio,
la operación se lleva a cabo, en caso contrario, se solicitarán mayores garantías o se
denegará la concesión del préstamo o crédito.

Las principales garantías que exigen las entidades financieras para dar conformidad a las
operaciones de crédito o préstamo son las reales: prenda e hipoteca, y las personales:
respondiendo de la deuda con todo el patrimonio presente y futuro, o los avales de terceros
que responden subsidiariamente del pago, en caso de que el deudor principal no devuelva el
dinero al banco.

OPERACIONES PASIVAS DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe o recolecta dinero
de las personas.
Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter pasivo se
materializan a través de los depósitos. Los depósitos bancarios pueden clasificarse en tres
grandes categorías:

 Cuentas corrientes.
 Cuenta de ahorro o libreta de ahorros.
 Depósito a plazo fijo.

 Depósitos de ahorro. Es el dinero comúnmente excedente, que una persona natural

o jurídica (empresas o instituciones) guarda en una institución financiera por un
plazo indefinido y de libre disponibilidad. Estos fondos pueden ser incrementados o
retirados parcial o íntegramente por el cliente sin necesidad de un aviso previo a la
institución financiera.

 Cuentas corrientes. Son depósitos de dinero realizados en un banco, a nombre de

una o más personas. Permite a los titulares de la cuenta retirar el dinero mediante el
giro de cheques con cargo a los fondos depositados en la misma. El banco tiene la
obligación de hacer efectivos los cheques, de acuerdo a su forma de emisión, a la
sola presentación del mismo, a menos de que la cuenta no tenga fondos.

 Depósitos a plazo. Es aquel depósito de dinero efectuado en una institución

financiera, por un monto, plazo (60, 90, 180, 360 días o más) y tasa de interés
pactada. Son cuentas que pagan un mayor interés a los ahorristas a cambio de que el
dinero que se deposita permanezca por un período determinado sin ser retirado. En
el caso de retirarse antes del plazo estipulado, se pierde parte o la totalidad de los
intereses.
Las cuentas, por tanto, son totalmente líquidas. La diferencia entre ambas es que las cuentas
corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y pagaré, mientras que en los depósitos
a la vista es necesario efectuar el reintegro en ventanilla o a través de los cajeros
electrónicos, pero no es posible ni el uso de cheques ni pagarés. Otra diferencia es que en
los depósitos a la vista, el banco puede exigir el preaviso.
Los depósitos a plazo pueden ser movilizados antes del vencimiento del plazo, a cambio del
pago de una comisión, que nunca puede ser superior en importe al montante de los intereses
devengados.
Estos depósitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses (intereses de
captación).

DIFERENCIA ENTRE OPERACIONES ACTIVAS Y PASIVAS PARA LAS

INSTITUCIONES FINANCIERAS
Las operaciones pasivas sirven para que los bancos formen reservas para acreditar. Las
operaciones activas, en cambio, funcionan para producir recursos para el banco con el
propósito de obtener una ganancia extendiendo préstamos, valores y demás.
En ese sentido, en las operaciones activas, el banco asume la posición de acreedor frente al
cliente, mientras que en las pasivas es la entidad financiera la que asume la posición de
deudor. Así, estas últimas permiten a los bancos atraer fondos que ya están en circulación.
Se crean nuevos recursos como resultado de las operaciones activas de préstamos.
Así pues, la relación entre ambos tipos de operación resulta compleja y única. Un préstamo
se extiende utilizando capital monetario recaudado por operaciones pasivas, pero el sistema
bancario también posee la capacidad de "crear depósitos" mediante la transferencia del
monto del préstamo a la cuenta de los clientes.
Las posibilidades, los límites y las consecuencias de la expansión del crédito para los
bancos son un asunto importante en la teoría de la banca y el crédito, así como en las
actividades prácticas y la política de estado en las naciones capitalistas. Sin duda, los
bancos pueden contribuir en gran medida a una expansión excesiva del crédito durante una
fase de una recuperación económica cíclica, así como acelerar la inflación mediante su
expansión crediticia.