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PLANO DE NEGÓCIO
Macaé- RJ
2017
EDSON DIAS LENGRUBER BITENCOURT
PLANO DE NEGÓCIO
PAI E FILHO TORNEARIA, MANUTENÇÃO E USINAGEM
Macaé- RJ
2017
EDSON DIAS LENGRUBER BITENCOURT
PLANO DE NEGÓCIO
PAI E FILHO TORNEARIA, MANUTENÇÃO E USINAGEM
Agradeço a Deus pela minha saúde física e mental para a conclusão deste curso ao
longo desses sete anos de vida acadêmica. Estendo esse agradecimento a minha esposa e a
minha família, que mesmo ausente e longe, sempre estiveram prontos para me darem
conselhos e entenderam minha ausência.
SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO ......................................................................................................................................... 07
1.1 TEMA E PROBLEMA ................................................................................................... 07
1.2 OBJETIVO ............................................................................................................................................ 07
1.2.1 Objetivo geral........................................................................................................................................07
1.2.2 Objetivos específicos ..........................................................................................................................07
1.3 PROCEDIMENTOS METODOLÓGICOS .............................................................................. 08
2 DESCRIÇÃO DO NEGÓCIO.............................................................................................................. 08
2.1 NOME DA EMPRESA ....................................................................................................................... 09
2.2 CONSTITUIÇÃO LEGAL ............................................................................................................... 09
2.3 PROPRIETÁRIOS DA EMPRESA .............................................................................. 09
3. PLANO ESTRATÉGICO .................................................................................................................... 09
3.1. ANÁLISE DO MACRO AMBIENTE ..........................................................................................09
3.2. ANÁLISE DO SETOR ...................................................................................................................... 12
3.3 ANÁLISE INTERNA DO EMPREENDIMENTO ................................................................. 13
3.4 A MATRIZ SWOT ............................................................................................................................... 14
3.5 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS .................................................................................................... 14
3.6 POSICIONAMENTO ESTRATÉGICO ..................................................................................... 14
4. PLANO DE MARKETING ............................................................................................ 15
4.1 ANÁLISE DE MERCADO .................................................................................................... 15
4.1.1 Descrição dos produtos ................................................................................................ 15
4.1.1.1 Características dos serviços ....................................................................................................... 15
4.1.1.2 Diferenciais dos serviços em relação à concorrência ............................................. 16
4.1.1.3 Principais produtos substitutos e complementares ................................................ 16
4.1.2 Análise do mercado consumidor ................................................................................................. 16
4.1.3 Análise dos fornecedores .................................................................................................................17
4.1.4 análise detalhada dos concorrentes .............................................................................19
4.2 SEGMENTAÇÃO DO MERCADO .............................................................................. 21
4.3 OBJETIVOS E ESTRATÉGIAS DE MARKETING .................................................. 21
4.3.1 Objetivos de marketing ................................................................................................................... 21
4.3.2 Estratégias de marketing ............................................................................................. 22
4.3.3 Ações e mecanismos de controle de marketing ..................................................................... 22
5 PLANO DE OPERAÇÃO ..................................................................................................................... 23
5.1 TAMANHO (CAPACIDADE INSTALADA) ........................................................................... 22
5.2 TECNOLOGIA E OPERAÇÃO .................................................................................................... 23
5.2.1 Equipamentos e tecnologia necessária ...................................................................................... 23
5.2.2 Processo de produção....................................................................................................................... 24
5.2.3 Projeto de construção civil / arquitetônico ............................................................................. 24
5.2.4 Projeção de mão-de-obra ............................................................................................................... 25
5.3 LOCALIZAÇÃO .................................................................................................................................. 26
6 PLANO FINANCEIRO ......................................................................................................................... 26
6.1 INVESTIMENTO INICIAL .......................................................................................... 26
6.2 FORMAS DE FINANCIAMENTO ............................................................................... 28
6.3 RECEITAS .............................................................................................................................................. 28
6.3.1 Preços estimado dos serviços ........................................................................................................ 28
6.3.2 Receita mensal/anual prevista ...................................................................................................... 28
6.4 CUSTOS ................................................................................................................................................... 28
6.4.1 Custos operacionais anuais do futuro empreendimento ................................................... 29
6.4.2 Custos fixos e variáveis ................................................................................................ 29
6.5 Projeção do fluxo de caixa .............................................................................................. 29
6.6 Projeção do demonstrativo de resultados (DRE) ......................................................... 31
7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS .................................................................. 31
7.1 AVALIAÇÃO ECONÔMICA ......................................................................................................... 31
7.1.1 Ponto de equilíbrio ....................................................................................................... 31
7.1.2 Taxa de lucratividade ...................................................................................................................... 32
7.1.3 Taxa do retorno do investimento ................................................................................ 32
7.1.4 Prazo de retorno do investimento (payback) .............................................................. 32
7.1.5 Taxa Interna de Retorno ................................................................................................................ 33
7.1.6 Valor Presente Líquido ................................................................................................ 34
7.2 ANÁLISE DE SENSIBILIDADE .................................................................................. 36
8 CONSIDERAÇÕES FINAIS................................................................................................................ 38
8.1 AVALIAÇÃO SOCIAL ..................................................................................................................... 38
8.2 AVALIAÇÃO ECONÔMICA ......................................................................................................... 39
9 REFERÊNCIAS ........................................................................................................................................ 40
7
1 INTRODUÇÃO
1.1 TEMA E PROBLEMA
A crise econômica tem feito consumidores mudarem alguns hábitos para economizar
dinheiro. Se antes a primeira opção das pessoas era comprar um objeto de uso cotidiano novo
quando o antigo quebrava, agora, eles já pensam em recuperar. Um estudo da Federação do
Comércio de Bens, Serviços e Turismo do Estado de São Paulo indica que o conserto destes
produtos vem crescendo. Em 2014, os brasileiros gastaram mais de R$ 6,5 bilhões em
reparos. Para o economista Fabio Pina, da FecomercioSP, a crise favorece o aumento da
demanda na assistência técnica. “Hoje, com a falta de emprego e a instabilidade econômica,
as pessoas não se aventuram a comprar coisas que elas podem consertar”.
1.2 OBJETIVO
1.2.1 Objetivo geral
Baseado nesse dados de conserto e manutenção, o novo negócio focará na
manutenção que exige usinagem de pequeno porte, onde se retirará um parafuso quebrado e
recuperar-se-á uma rosca danificada, ao invés de comprar um cabeçote de automóvel ou cubo
de roda novo, por exemplo; usinar-se-á outra bucha da balança da suspensão de um
automóvel, ao invés de comprar toda ela só pelo fato de existir folgas nos elementos
oscilantes; soldar-se-á um eixo para recuperar o diâmetro interno de um rolamento que já não
cumpre sua finalidade, ao invés de comprar outro eixo ou até mesmo produzi-lo.
Enfim, esse são pequenos exemplos da usinagem de pequeno porte voltada a
manutenção de pequenos elementos mecânicos que compõem um todo, que são de suma
importância para o funcionamento de todo conjunto e que se fossem adquiridos direto ao
fabricante/ concessionária poderiam ser de custo superior a manutenção, além de não possuir
em estoque e terem que ser encomendados, ou em alguns casos, não vendidos em partes
componentes, e sim somente em seu conjunto como todo, inviabilizando a aquisição do
mesmo face a depreciação do bem.
anualmente e que cessam sua produção precocemente diante do mundo capitalista consumista
atual. Por fim, não nos limitaremos a somente este ramo nos reparos, mas também a qualquer
componente mecânico de pequeno porte que necessite de algum processo de conformação
mecânica de usinagem. Nosso produto será disponibilizado como serviço de usinagem de
acordo com a necessidade a particulares (pessoas físicas) e pequenas indústrias (pessoas
jurídicas).
2 DESCRIÇÃO DO NEGÓCIO
9
Empresa de manutenção mecânica, para reparo mecânico, baseado na usinagem como método
de conformação. Oferecendo serviços personalizados, dos quais podem ser de consultoria de
reparo e o reparo propriamente dito.
3 PLANO ESTRATÉGICO
3.1 ANÁLISE DO MACRO AMBIENTE
Tabela 1 – Análise de fatores:
Fatores Aspectos analisados
A inflação continuará alta em 2016, o ritmo será bem menor do que foi
em 2015, alavancada pelo aumento de preços controlados, como o da energia e
Econômicos gasolina. A crise econômica de 2016 tem como característica principal a perda de
credibilidade, não só no governo, como também de sua política econômica. A
perda do grau de investimento do Brasil fará com que a moeda americana suba
ainda mais.
BAIXA 00 - 34
MÉDIA 35 - 70
ALTA 71 - 100
Fonte: Elaboração do autor, 2017.
11
A Clientes compram em grandes quantidades e sempre fazem forte pressão por preços 1
menores.
B Produto vendido pelas empresas do setor representa muito nos custos do comprador. 4
C Produtos que os clientes compram das empresas do setor são padronizados. 5
D Clientes não têm custos adicionais significativos, se mudarem de fornecedores. 5
E Há sempre uma ameaça dos clientes virem a produzir os produtos adquiridos no setor. 1
F Produto vendido pelas empresas do setor não é essencial para melhorar os produtos do 1
comprador.
G Clientes são muito bem informados sobre preços, e custos do setor. 5
H Clientes trabalham com margens de lucro achatadas. 1
TOTAL 23
Fonte: Elaboração do autor, 2017.
Intensidade da FORÇA 4 = Total – 8/ 32 (100)= 46,88= (MÉDIA)
Na análise estratégica do setor proposto por meio do modelo das forças competitivas
de Porter obtivemos um grau médio em todas as forças analisadas, exceto na Força 2
(Rivalidade entre as Empresas Existente), onde o risco calculado foi baixo, sendo analisados
os seguintes fatores: grande número de concorrentes, setor em que se situa o negócio mostra
um lento crescimento, custos fixos altos, diferenciação entre os produtos comercializados e
dispendioso para as empresas já estabelecidas saírem do negócio.
4 PLANO DE MARKETING
4.1 ANÁLISE DE MERCADO
4.1.1 Descrição dos produtos
Serviços de reparos e fabricação, mediante seguinte operações nas máquinas
operatrizes: Torno: usinagem (peça cilíndrica), rosqueamento (porcas, parafusos – medidas
interna e externa), fabricação de peças (polia em V, polia com 5 ou mais PK, embuchamento
de polias, bucha de arranque, alternador, buchas de caixa de direção hidráulica e mecânica,
ventilador, máquinas operatrizes, usinagem em eixo gasto e preenchido com solda, usinagem
em peça para engrenagem) e fabricação em geral de pequenos componentes mecânicos.
Não era bem só uma peça nova que o comerciante Ezequiel Lobo queria levar
para casa. E tem muito mais gente fazendo a mesma coisa: pegando fila para
dar uma recauchutada na caranga. No meio desse vai e vem de clientes, a loja
de peças para automóveis engatou a quarta marcha e acelerou as vendas.
Quem também está correndo nessa é a empresa que desmonta o
veículo antigo, dá um grau na peça e revende. A peça não é zero bala,
mas sai mais barato. Ônibus e caminhões que são arrematados em
leilões têm peças que estão boas e recebem uma etiqueta do Detran.
17
Tabela 10 – Fornecedores:
EMPRESA/ ENDEREÇO PRODUTOS/ PREÇ PRAZ AVALI TELEFONE
CONTATO MATERIAIS O O AÇÃO
TENAX Rua Leonor Aço carbono + + + (21) 3865-4400
(Viviane) Mascarenhas, (21) 3865-4426
Bonsucesso
TUPAÍBA Bonsucesso Aço carbono - - - (21) 2560-6887
(João)
18
Tabela 10 – Fornecedores:
(continuação)
Ferro Velho *** Alumínio - + + (21) 2501-6360
(21) 2501-1885
Tabela 10 – Fornecedores:
(conclusão)
REDEMETAL Ligas de Aço - - - (11) 6099-0300
* carbono
(11) 3811-1000
MOD MIX (11) 3811-1010
(Renato) SP Bucha de ++ - + (11) 3811-1001
bronze
METALAK Penha Latão, Cobre e ++ - + (21) 2480-6100
Bronze
5 PLANO DE OPERAÇÃO
5.1 TAMANHO (CAPACIDADE INSTALADA)
ESTACIONAMENTO
DESCARGA MATERIAL
GERENTE
ATENDIMENTO
(ORÇAMENTO)
5.3 LOCALIZAÇÃO
O local será no bairro da Taquara, Zona Oeste do Rio de janeiro-RJ, onde já
possuímos um terreno, porém será feito um Check-list qualitativo para análise de localização:
6 PLANO FINANCEIRO
6.1 INVESTIMENTO INICIAL
Com intuito de ser uma tornearia mecânica de referência na usinagem de manutenção
no Estado do RJ com serviços personalizados, iremos oferecer produtos mecânicos
automotivos de qualidade igual ou superior ao original das montadoras, sendo uma alternativa
27
aqueles componentes que não fabricam mais, e, ou, possuem problemas crônicos de desgastes
precoces, sanando esses erros de projetos, além de ser referência em personalizações e
adaptações, sem negligenciar as exigências na segurança. Com isso, havemos a necessidade
inicial de adquirir os seguintes itens que compõe o investimento inicial do empreendimento:
6.3 RECEITAS
Baseado na capacidade de trabalho de cada funcionário e a média cobrada por sua
força de trabalho no mercado metalúrgico, temos 8 horas x R$ 80,00= R$ 640,00/ dia, sendo 3
colaboradores, totalizando R$ 1.920,00/ dia de receita em serviços prestados. Considerando
22 dias trabalhados/ mês, teremos R$ 42.240,00 mensais e R$ 506.880,00 anuais.
6.4 CUSTOS
Tabela 15 – Custos, seus tipos e valores:
Item de custo operacional Tipo de custo Valor ($) *
Papel A4 Administração 15,90
Café da manhã (café + pão) Fabricação 60,00
Copo de café pequeno Vendas 2,40
descartável
Copo médio 250 ml Vendas 5,70
Celular Administração 150,00
Água Administração 60,00
Telefone Administração 80,00
29
R$ 3.000,00 anual
Tributos --- R$ 4.709,76 mensal/
R$ 56.517,12 anual
Aluguel R$ 0,00 mensal/ R$ 0,00
anual
Total R$ 18.350,00 mensal/ R$ 9.709,76 mensal/
R$ 220.200,00 anual R$ 116.517,12 anual
Fonte: Elaboração do autor, 2017.
Pagamentos - - - - -
Custos
operacionais
Variáveis
Compras à vista 5.000,00 5.000,00 5.000,00 45.000,00 60.000,00
Compras a prazo - - - - -
Comissão de - - - - -
vendas
Tributos (PIS, 4.709,76 4.709,76 4.709,76 42.387,84 56.517,12
ISS, etc.)
Atividades - - - - -
terceirizadas
Outros custos - - - - -
variáveis
CV = Custo Variável
Analisaremos o mês de janeiro:
Custo Fixo: R$ 18.350,00
Receita Total: R$ 126.720,00 (otimista), 80.000,00 (mais provável), 60.000,00 (pessimista)
Custo Variável: R$ 9.709,76 (considerados insumos + tributos da capacidade máxima de
produção)
PE = (18.350,00/ 126.720,00 - 9.709,76) X 100
PE (otimista) =15,68% mensais
PE = (18.350,00/ 80.000,00 - 9.709,76) X 100
PE (mais provável) = 26,11% mensais
PE = (18.350,00/ 60.000,00 - 9.709,76) X 100
PE (pessimista) = 36,49% mensais
Consideramos sempre o máximo no custo fixo (luz e manutenção, por exemplo) e
variável (insumos e tributos), variando apenas as possíveis receitas. Assim, chegamos a
quantidade mínima a ser produzida e vendida para que possamos cobrir todos os custos sem
lucro (36,49%), porcentagem mínima que é capaz de honrar com o máximo da capacidade de
produção, custos com luz, água, insumos e tributos para o máximo de produções. Devemos
sempre considerar o máximo no custos, pois nem sempre a receita condiz com o que se
realmente produziu, evitando assim falsas perspectivas.
20- i
f- NPV= VPL= R$ 1.665.741,26 (podemos visualizar que o valor é idêntico ao da fórmula
acima)
TIR=1.665.741,26- f- IRR= 139,38%
Pessimista 720.000,00 50 20 10 10 10
(47,35%)
Fonte: Elaboração do autor, 2017.
Vol. vendas 20 8 5 5 5
R$ 1.520.640,00 Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 05
Receita R$ 1.976.832,00 R$ 2.147.515,20 R$ 2.319.316,42 R$ 2.435.282,24 R$ 2.557.046,35
Vol. vendas 30 10 8 5 5
R$ 960.000,00 Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 05
Receita R$ 1.248.000,00 R$ 1.372.800,00 R$ 1.482.624,00 R$ 1.556.755,20 R$ 1.634.592,96
Vol. vendas 50 20 10 10 10
R$ 720.000,00 Ano 01 Ano 02 Ano 03 Ano 04 Ano 05
Receita R$ 1.080.000,00 R$ 1.296.000,00 R$ 1.425.600,00 R$ 1.568.160,00 R$ 1.724.976,00
Custos R$ 116.517,12 R$ 116.517,12 R$ 116.517,12 R$ 116.517,12 R$ 116.517,12
Variáveis
Custos Fixos R$ 220.200,00 R$ 220.200,00 R$ 220.200,00 R$ 220.200,00 R$ 220.200,00
Lucro antes R$ 743.283,00 R$ 959.283,00 R$ R$ R$
dos Impostos 1.088.883,00 1.231.443,00 1.388.259,00
Impostos (30% R$ 222.984,90 R$ 287.784,90 R$ 326.664,90 R$ 369.432,90 R$ 416.477,70
sobre o lucro)
Tabela 23 – Perspectiva pessimista:
(conclusão)
Lucro Líquido R$ 520.298,10 R$ 671.498,10 R$ 762.218,10 R$ 862.010,00 R$ 971.781,13
Fonte: Elaboração do autor, 2017.
8 CONSIDERAÇÕES FINAIS
8.1 AVALIAÇÃO SOCIAL
9 REFERÊNCIAS
ANDRADE, Jorge P. Contratos de franquias e leasing. 3. ed. São Paulo: Atlas, 1998.
ARMT, Ricardo. O nascimento de uma empresa. Revista Exame. São Paulo, n., p.70- 74,
7 fev., 2001.
ARMT, Ricardo. O nascimento de uma empresa. Revista Exame. São Paulo, n., p.70- 74, 7
fev., 2001.
BARNEY, Jay B. Is the resource based “view” a useful perspective for strategic management
research? Yes. Academy of Management Review, v.25, n.1, p.41-56, 2001.
41
BESANKO, David et al. Economics of strategy. 3. ed. Hoboken: Wiley, 2004. 632 p.
ETZEL, Michael J.; WALKER, Bruce J.; William J. Stanton. Marketing. São Paulo: Makron
Books, 2001.
FERREIRA MC; FISCHER R; PORTO JB; PILATI R; MILFONT TL. Unraveling the
mystery of Brazilian jeitinho: A cultural exploration of social norms. Personality &
Social Psychology Bulletin. 2012.
MARCONI, Marina de Andrade; LAKATOS, Eva Maria. Técnicas de pesquisa. 5. ed. São
Paulo: Atlas, 2002.
MAXIMIANO, Antonio Cesar Amaru. Introdução à administração. 5. ed. São Paulo: Atlas,
2000.
MAXIMIANO, Antonio Cesar Amaru. Introdução à administração. 6. ed. São Paulo: Atlas,
2004.
NEVES, Cesar das. Técnicas de análise e previsão de mercado. In: CLEMENTE, Ademir
(org.). Projetos Empresariais e Públicos. São Paulo: Atlas, 2002, p. 83-104.
43
STONER, James A F., FREEMAN, R. Edward, Administração. Rio de Janeiro: PHB, 1995.
WRIGHT, Peter; KROLL, Mark J.; PARNELL, John. Administração estratégica: conceitos.
São Paulo: Atlas, 2000.