La empresa KENNY & KARLA SAC inicia sus actividades de la siguente manera :

1 El 01/05/19 los dueños hacen una aportacion de capital:

a) 100000 en efectivo
b) 50000 en mercaderia
c)30000 en una camioneta
2 El 05/05/19 la empresa compra 15 tv c/u s/1500 al credito
3 EL 10/05/19 la empresa vende 10 tv c/u s/2000al contado de 80%
4 EL 12/05/19 la empresa vende 3 tv c/u 2000 en efectivo
5 El 15/05/19 la empresa se hace el prestamo de banco continental de s/20000 en efectivo
6 El 31/05/19 la empresa paga la planilla del mes por s/5000 afecto a ONP
de s/20000 en efectivo
 LIBRO DIARIO
DETALLES DEBE
FECHA CODIGO _01_
1-May 10 efectivo y equivalente de efectivo 50,000.00
20 mercaderia 50,000.00
33 inmuebles , maquinarias y equipo 30,000.00
50 capital
_02_
5-May 60 compras 22,500.00
40 tributos por pagar 4,050.00
42 cuentas por pagar
______x_______
20 mercaderias 22,500.00
61 variacion de existencias
______x_______
42 cuentas por pagar 26,550.00
10 efectivo y equivalente de efectivo
_03_
10-May 12 cuentas por cobrar 23,600.00
40 tributos por pagar
70 ventas
______x_______
69 costo de ventas 15,000.00
20 mercaderias
______x/x por la venta realizada
10 efectivo y equivalente de efectivo 18,880.00
12 cuentas por cobrar
_04_
12-May 12 cuentas por cobrar 7,080.00
40 tributos por pagar
70 ventas
______x_______
69 costo de ventas 4,500.00
20 mercaderias
______x_______
10 efectivo y equivalente de efectivo 7,080.00
12 cuentas por cobrar
_04_
15-May 10 efectivo y equivalente de efectivo 20,000.00
45 obligaciones financieras
_05_
31-May 62 gastos de personal 5,450.00
40 tributos por pagar
41 renumeraciones por pagar
______x_______
94 gastos administrativos 5,450.00
79 cargas imputables a cuent.de cost. Y gast
x/x por el destino de gasto
sumas del folio N° 01 S/ 312,640.00
HABER

130,000.00

26,550.00

22,500.00

26,550.00

3,600.00
20,000.00

15,000.00

18,880.00 x

1,080.00
6,000.00

4,500.00

7,080.00

20,000.00
 1,100.00
4,350.00

5,450.00

S/ 312,640.00
 LIBRO MAYOR

10 12
50,000.00 26,550.00 23,600.00 18,880.00
18,880.00 7,080.00 7,080.00
20,000.00
7,080.00
95,960.00 26,550.00 30,680.00 25,960.00

41 42
4,350.00 26,550.00 26,550.00

4,350.00 26,550.00 26,550.00

61 62
22,500.00 5,450.00

22,500.00 5,450.00 0

94
5,450.00

5,450.00 0
 20 33 40
50,000.00 15,000.00 30,000.00 4,050.00 3,600.00
22,500.00 4,500.00 1,100.00
1,080.00

72,500.00 19,500.00 30,000.00 0 4,050.00 5,780.00

45 50 60
20,000.00 130,000.00 22,500.00

0 20,000.00 0 130,000.00 22,500.00 0

69 70 79
15,000.00 20,000.00 5,450.00
4,500.00 6,000.00

19,500.00 0 0 26,000.00 0 5,450.00

 SUMAS DEL MAYOR SALDO DEL MAYOR
CODIGO CUENTA DEBE HABER DEUDOR
10 efectivo y equivalente de efectivo 95,960.00 26,550.00 69,410.00
12 cuentas por cobrar comerc. Terc 30,680.00 25,960.00 4,720.00
20 mercaderias 72,500.00 19,500.00 53,000.00
33 inmuebles, maquinarias y equipo 30,000.00 30,000.00
40 tributos por pagar 4,050.00 5,780.00
41 renumeraciones y part.por pagar 4,350.00
42 cuentas por pagar comerc.terc. 26,550.00 26,550.00
45 obligaciones financieras 20,000.00
50 capital 130,000.00
60 compras 22,500.00 22,500.00
61 variacion de existencias 22,500.00
62 gastos de personal, directores y grtes. 5,450.00 5,450.00
69 costo de ventas 19,500.00 19,500.00
70 ventas 26,000.00
79 cargas imput.a cuent de cost y gastos 5,450.00
94 gastos administrativos 5,450.00 5,450.00
SITUACION ECONOMICA
RESULTADOS
TOTALES 312,640.00 312,640.00 210,030.00
 HOJA DE TRABAJO
ALDO DEL MAYOR AJUSTES Y ELIMINACION BALANCE RESULTADO POR NATURALEZA
ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS. Y PATR. PERDIDAS GANANCIAS
69,410.00
4,720.00
53,000.00
30,000.00
1,730.00 1,730.00
4,350.00 4,350.00

20,000.00 20,000.00
130,000.00 130,000.00
22,500.00
22,500.00 19,500.00 3,000.00
5,450.00
19,500.00
26,000.00 26,000.00
5,450.00 5,450.00
5,450.00
24,950.00 24,950.00 157,130.00 156,080.00 27,950.00 29,000.00
1,050.00 1,050.00
210,030.00 24,950.00 24,950.00 157,130.00 157,130.00 29,000.00 29,000.00
RESULTADOS POR FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS

19,500.00
26,000.00

5,450.00
24,950.00 26,000.00
1,050.00
26,000.00 26,000.00
 BALANCE GENERAL
EMPRESA KENNY & KARLA SAC
del 01/05/19 al 31/05/19

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
caja 69,410.00 impuestos por pagar
cliente 4,720.00 renumeraciones por pagar
existencias 53,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 127,130.00 PASIVO NO CORRIENTE
prestamo bancario
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIEN
maquinarias 30,000.00
TOTAL PASIVOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENT 30,000.00 PATRIMONIO
capital
TOTAL ACTIVOS 157,130.00 utilidad
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMON

SIVO CORRIENTE
puestos por pagar 1,730.00
numeraciones por pagar 4,350.00

TAL PASIVO CORRIENTE 6,080.00

SIVO NO CORRIENTE
estamo bancario 20,000.00
TAL PASIVO NO CORRIENTE 20,000.00

TAL PASIVOS 26,080.00

130,000.00
1,050.00
TAL PATRIMONIO 131,050.00

TAL PASIVO Y PATRIMONIO 157,130.00

 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA KENNY & KARLA SAC
DEL 01 AL 31 DE MAYO DEL 2019

ingreso de venta 26,000.00

costo de ventas 19,500.00

UTILIDAD BRUTA 6,500.00

gastos generales 5,450.00

TOTAL UTLIDADES 1,050.00

 FLUJO DE CAJA DE LA E
KENNY & KARLA S

ENERO FEBRERO
INGRESOS
VENTAS AL CONTADO 700.00 1,400.00
VENTAS AL CREDITO 300.00
TOTAL INGRESOS 700.00 1,700.00

GASTOS
MATERIAS PRIMAS 500.00 1,000.00
MANO DE OBRA 200.00 200.00
PAGO DE UTLIDADES
GASTOS GENERALES 100.00 100.00
TOTAL EGRESOS 800.00 1,300.00

UTILIDAD DE LA EMPRESA ANTES DEL IMP - 100.00 400.00

IMPUESTO RENTA (10%) 40.00
UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO - 100.00 360.00
SALDO INICIAL 120.00 20.00
FLUJO DE CAJA 20.00 380.00
FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA
KENNY & KARLA SAC

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

2,100.00 2,100.00 1,960.00 2,450.00

600.00 900.00 900.00 840.00
2,700.00 3,000.00 2,860.00 3,290.00

1,500.00 1,500.00 1,400.00 1,750.00

200.00 200.00 200.00 200.00
150.00
100.00 100.00 100.00 100.00
1,800.00 1,800.00 1,850.00 2,050.00

900.00 1,200.00 1,010.00 1,240.00

90.00 120.00 101.00 124.00
810.00 1,080.00 909.00 1,116.00
380.00 1,190.00 2,270.00 3,179.00
1,190.00 2,270.00 3,179.00 4,295.00
 QUE TIENE QUE HACER PROYECCIONES PARA EL 2019

1:- la politica de ventas de la empresa que realiza el 70% de ventas al contado Y 30 % al credito recuperables al sigue
ENERO 1000 ABRIL 3000
FEBRERO 2000 MAYO 2800
MARZO 3000 JUNIO 3500

2:- las materias primas son el 50% de las ventas y son al contado
3:- los costos de mano de obra son de 200 mensuales
4:_ En mayo se espera pagar 150 por utilidades
5:- los gastos generales ascienden en 100 en promedio de manera mensual
6:- La empresa inicia el mes con un saldo inicial de 120
% al credito recuperables al siguente mes. INGRESO
(-)GASTOS
UUTILIDAD OPERATIVA
(-) IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
(+)SALDO INICIAL
FLUJO DE CAJA