Sage 1000 Comptabilité - Fonctions Avancées - Cahier de Form

SAGE 1000
COMPTABILITE
« Fonctions Avancées »
Cahier de formation
A partir de la version 4.50
Sage 1000 Comptabilité ©

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
Sommaire
SOMMAIRE......................................................................................................................................................2
CHAPITRE I– LA COMPTABILITÉ ANALYTIQUE.................................................................................5

1-1 LE PARAMÉTRAGE.................................................................................................................................13
1-1-1 Les Plans analytiques......................................................................................................................13
1-1-2 Le Plan Groupe...............................................................................................................................14
1-1-3 L’Axe Analytique.............................................................................................................................18
1-1-4 Définition des Exercices Analytiques..............................................................................................32
1-2 LES COHÉRENCES ANALYTIQUES..........................................................................................................33
1-2-1 Les Cohérences centre / centre........................................................................................................34
1-2-2 Les Cohérences nature/ centre........................................................................................................35
1-2-3 Les Cohérences section/nature........................................................................................................36
1-2-4 La saisie en grille............................................................................................................................36
1-2-5 Génération des Sections / Destinations Analytiques.......................................................................37
1-2-6 Mise à niveau des cohérences analytiques......................................................................................38
1-3 LA CRÉATION DES SECTIONS ET DESTINATIONS ANALYTIQUES PAR APPEL SUCCESSIF DES CENTRES
.......................................................................................................................................................................40
1-3-1 Le paramétrage...............................................................................................................................40
1-3-2 Fonction création par appel des centres.........................................................................................41
1-3-3 En saisie des écritures.....................................................................................................................43
1-4 LA GESTION DES SECTIONS ET DESTINATIONS ANALYTIQUES.............................................................44
1-4-1 La mise en activité / inactivité des Sections / Destinations Analytiques.........................................46
1-4-2 Le traitement de gestion des sections et des destinations...............................................................47
1-4-3 La duplication des Sections / Destinations Analytiques..................................................................50
1-5 LES VENTILATIONS ANALYTIQUES........................................................................................................52
1-5-1 Création des ventilations modèles...................................................................................................52
1-5-2 Affectation des ventilations modèles...............................................................................................53
1-6 LA SAISIE DES ÉCRITURES.....................................................................................................................54
1-6-1 Saisie des écritures en Comptabilité générale................................................................................54
1-6-2 Saisie des écritures analytiques pures.............................................................................................56
1-6-3 Modification des écritures analytiques...........................................................................................58
1-7 L’INTERROGATION DES SECTIONS ET DES DESTINATIONS....................................................................60
1-7-1 Interrogation des sections...............................................................................................................60
1-7-2 Interrogation des destinations.........................................................................................................62
1-8 LA MISE À JOUR DES VENTILATIONS ANALYTIQUES.............................................................................62
1-9 LES DÉVERSEMENTS ANALYTIQUES :...................................................................................................64
1-9-1 Le Paramétrage.........................................................................................................................64
1-9-2 La duplication des déversements destinations..........................................................................78
1-9-3 Le lancement des déversements.......................................................................................................81
1-10 MISE À JOUR DU PRIX STANDARD :.....................................................................................................83
1-10-1 Mise à jour du prix standard période :.........................................................................................83
1-10-2 Mise à jour du prix standard déversement :.............................................................................85
1-11 LES EDITIONS ANALYTIQUES...............................................................................................................86
1.11.1 Exemple 1: Balance analytique :....................................................................................................86
1.11.2 Exemple 2: Balance analytique par compte :................................................................................91
CHAPITRE II – LA COMPTABILITÉ BUDGÉTAIRE.............................................................................92
2-1 LE GROUPE BUDGÉTAIRE ET LES ÉLÉMENTS BUDGÉTAIRES...............................................................92
2-1-1 Le Groupe Budgétaire.....................................................................................................................92
2-1-2 Les éléments budgétaires.................................................................................................................93
2-2 LES SAISIES BUDGÉTAIRES DIRECTES..................................................................................................94

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2-2-1 La saisie par destination période....................................................................................................94
2-2-2 La saisie directe...............................................................................................................................95
2-3 LES MODÈLES D’ÉCLATEMENT..............................................................................................................96
2-3-1 Le modèle d’éclatement par période...............................................................................................96
2-3-2 Le modèle d’éclatement par section................................................................................................98
2-3-3 Duplication d’un modèle d’éclatement par période........................................................................99
2-3-4 Affectation des modèles d’éclatement...........................................................................................100
2-4 LES SAISIES BUDGÉTAIRES VIA LES MODÈLES D’ÉCLATEMENT........................................................102
2-4-1 Saisie par nature de flux................................................................................................................102
2-4-2 Saisie par destination analytique..................................................................................................104
2-5 LA GESTION DES POSTES BUDGÉTAIRES..............................................................................................106
2-5-1 Définition des postes budgétaires..................................................................................................106
2-5-2 Saisie par poste/section.................................................................................................................107
2-6 LA DUPLICATION BUDGÉTAIRE............................................................................................................108
2-7 LE SUIVI ET LE COMPARATIF BUDGÉTAIRE.........................................................................................109
2-7-1 La notion de budget flexible..........................................................................................................109
2-7-2 Le suivi budgétaire.........................................................................................................................110
2-7-3 Le Comparatif Budgétaire.............................................................................................................112
2-8 EDITION ET EXPORTATION DES BUDGETS...........................................................................................112
2-8-1 Mise en place du budget...............................................................................................................112
2-8-2 Edition des budgets........................................................................................................................113
2-8-2 Exportation des budgets................................................................................................................115
CHAPITRE III – LA CLÔTURE ANALYTIQUE.....................................................................................118
3-1 LA SOCIÉTÉ N’A PAS BESOIN DE GÉNÉRER DES A-NOUVEAUX ANALYTIQUES..................................118
3-1-1 Paramétrage du plan groupe et des natures de flux......................................................................118
3-1-2 Déroulement du traitement............................................................................................................119
3-2 LA SOCIÉTÉ A BESOIN DE GÉNÉRER DES A-NOUVEAUX ANALYTIQUES............................................122
3-2-1 Paramétrage du plan groupe et des natures de flux......................................................................122
3-2-2 Paramétrage de l’axe analytique..................................................................................................123
3-2-3 Déroulement du traitement............................................................................................................127
3-2-3 Le lot de clôture.............................................................................................................................129
3-2-4 Le lot d’à-nouveau.........................................................................................................................130
3-2-5 Annuler la clôture analytique........................................................................................................131
3-2-6 Confirmer la clôture analytique....................................................................................................131
3-3 EDITIONS LIÉES À LA CLÔTURE...........................................................................................................131
3-4 IMPACT SUR LES ÉCRANS ET ÉDITIONS EXISTANTS............................................................................132
3-4-1 Exercice analytique.......................................................................................................................132
3-4-2 Editions analytiques et budgétaires...............................................................................................132
CHAPITRE IV – GESTION DES NORMES IAS / IFRS.........................................................................136
4-1 MISE EN PLACE DE LA GESTION DES IAS / IFRS...............................................................................136
4-1-1 Présentation et impact sur le modèle :..........................................................................................136
4-1-2 Activation de la gestion IAS..........................................................................................................138
4-2 LES IMPACTS DE LA GESTION DES IAS/IFRS DANS SAGE 1000 – GESTION COMPTABLE ET
FINANCIÈRE.................................................................................................................................................139
4-2-1 La saisie des écritures :.................................................................................................................139
4-2-2 Les pièces modèles :......................................................................................................................144
4-2-3 Les traitements générant des écritures..........................................................................................147
4-2-4 Impacts sur les Clôtures................................................................................................................162
4-2-5 Nouvelles sélections dans certains traitements.............................................................................163
4-2-6 Impact sur les écrans d’interrogation et les éditions....................................................................167
4-2-7 Impact sur l’import des écritures.................................................................................................167
4-2-8 Impacts sur les formulaires...........................................................................................................169
4-2-9 Changement de nature de pièce....................................................................................................170
CHAPITRE VI – L’ÉPURATION...............................................................................................................172
6-1 LE TRAITEMENT D’ÉPURATION...........................................................................................................172

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6-2 LES ÉLÉMENTS ÉPURABLES SUR N’IMPORTE QUEL EXERCICE..........................................................174
6-2-1 Les bordereaux de règlements, remises et groupes de remises.....................................................174
6-2-2 Les relances...................................................................................................................................175
6-2-3 Les relevés.....................................................................................................................................175
6-3 LES ÉLÉMENTS ÉPURABLES SUR UN EXERCICE CLOS.........................................................................176
6-3-1 Ecritures analytiques.....................................................................................................................176
6-3-2 Cumuls analytiques.......................................................................................................................176
6-3-3 Rapprochement et Pointage..........................................................................................................177
6-3-4 Ecritures comptables.....................................................................................................................179
6-3-5 Cumuls comptables........................................................................................................................182
6-4 IMPACT SUR LES INTERFACES..............................................................................................................183
6-4-1 Ecritures analytiques.....................................................................................................................183
6-4-2 Cumuls analytiques.......................................................................................................................183
6-4-3 Rapprochement et pointage...........................................................................................................183
6-4-4 Ecritures comptables.....................................................................................................................183
6-4-5 Cumuls comptables........................................................................................................................184
CHAPITRE VII - LA GESTION DES RUBRIQUES................................................................................185
7-1 LES FAMILLES DE RUBRIQUE..................................................................................................................185
7-2 LA CRÉATION DES RUBRIQUES...............................................................................................................186
7-2-1 Les rubriques de comptes..............................................................................................................187
7-2-2 Les rubriques de compte / section.................................................................................................189
7-2-3 Les rubriques de nature / section..................................................................................................191
7-2-4 Les rubriques de profils de TVA....................................................................................................194
7-2-5 Les rubriques budgétaires.............................................................................................................196
7-3 PARAMÉTRAGE DES FONCTIONS RUBRIQUES......................................................................................197
7-3-1 Rubriques de compte.....................................................................................................................198
7-3-2 Les rubriques compte / section......................................................................................................202
7-3-3 Les rubriques nature / section.......................................................................................................203
7-3-4 Les rubriques de profils de TVA....................................................................................................204
7-3-5 Les rubriques budgets :.................................................................................................................204

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Comptabilité Analytique
Chapitre I– La Comptabilité Analytique
Une nouvelle terminologie est à utiliser pour parler d’analytique, en effet la Comptabilité
Analytique L1000 se veut Multi-Axes et Multi-Plans analytiques :
possibilité alors de définir une comptabilité analytique fondée sur des axes d’analyse totalement
indépendants (Multi-Axe) qui sont eux-mêmes constitués de différents plans analytiques croisés
(Multi-Plans).
 Le nombre d’axes et le nombre de plans consituant chaque axe dépendent des besoins du client.
Un même plan analytique peut entrer dans la composition de différents axes.
Un axe est rattaché à une dimension temps qui peut-être différente de celle de la Comptabilité
Générale.
Impossible de croiser différents axes.
Chaque plan analytique est composé de centres analytiques, possibilité de changer la codification
d’un centre (répercussion de la modification automatique dans toute l’application) et de dupliquer
les caractéristiques d’un centre dit modèle vers un nouveau centre.
Lorsqu’un axe est composé de plusieurs plans, un mouvement analytique de cet axe est enregistré
sur un centre de chacun des plans; la concaténation des centres de chacun des plans composant
l’axe est appelée Section analytique.
La Nature analytique permet d’identifier la nature du flux correspondant à une destination

analytique et ce, indépendamment du compte général ventilable (Les natures analytiques sont
créées dans le plan groupe).
La nature analytique est composée de fourchettes de comptes généraux ventilables.
Une destination analytique est le plus petit point d’analyse possible (hors notions du temps).
La saisie comptable a pour but final de mouvementer des destinations analytiques en montants
et/ou des quantités.
Une destination analytique = Une combinaison de centres analytiques (Section analytique) + une
nature de flux.
Il existe deux méthodes de création des sections et destinations analytiques :

- la première méthode consiste à définir les cohérences analytiques : les cohérences sont les
liens entre chaque centre de chaque plan. Elles peuvent être renseignées afin de n’accepter
que les sections gérées par l’utilisateur. Les cohérences entre les sections et les natures
analytiques permettent de limiter la création des destinations analytiques aux besoins des
utilisateurs.
Après la définition des cohérences analytiques, il faut lancer le traitement de génération des
sections et destinations pour les créer en respectant les cohérences définies.
- La deuxième méthode consiste à créer les sections et destinations par appel des centres : Il
est possible de créer, de rendre valides ou de rendre actives les sections et destinations
analytiques directement depuis :
- l’écran de saisie des écritures générales en saisie de l’écriture de ventilation analytique
- l’écran de saisie de écritures analytiques pures
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- la modification des écritures par pièce (menu Analytique)
Ce fonctionnel permet de sélectionner successivement un centre de chacun des plans de
votre axe afin de composer le code section sans prendre en compte les cohérences centres-
centres (même si elles existent).

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CONCEPTS DE L’ANALYTIQUE L1000 : STRUCTURE COMPLETE DE L’ANALYTIQUE
AXE ANALYTIQUE
(EspaceAnalytique)
PLAN GROUPE ou PLAN DES

PLANANALYTIQUEA PLANANALYTIQUE B DIMENSION TEMPS
NATURES DE FLUX
(PlanAnalytique) (PlanAnalytique) (DimensionTemps)
(PlanGroupe)
CENTRE ANALYTIQUE A1 NATURE DE FLUX N1 PERIODE 1

CENTRE ANALYTIQUE B1
(PositionAnalytique) (PositionGroupe) (Periode)
CENTRE ANALYTIQUE B2
CENTRE ANALYTIQUE A2 NATURE DE FLUX N2 PERIODE 2
CENTRE ANALYTIQUE A3
Matric es de cohérence
Centre/Centre
SECTIONSANALYTIQUES
(SectionAnalytique) Matric es de cohérence
Centre/Nature de flux
DESTINATIONSANALYTIQUES
(PointAnalytique)
CUMULSANALYTIQUES
(CumulAnalytique)

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Fonctions Avancées
Un axe est
AXE PLAN GROUPE
Un axe d ’analyse est associé
composé de à un plan groupe
plans analytiques
croisés Un plan groupe
est composé
de Natures
Un Plan est Plan 1 Plan 2

composé de
centres
analytiques Nature1 Une nature est 601 à 61999
associée à une
fourchette de
Centre AAA Centre 200 comptes généraux
Ventilables
Nature 2 615 à 61599
Centre BBB Centre 210
Concaténation
des centres
analytiques
=
Section analytique Destination

Destination Analytique
Analytique
== Nature
Nature ++ Section
Section
Nature 1 - Centre AAA - Centre 200

Nature 1 - Centre BBB - Centre 200

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Fonctions Avancées
PRESENTATION DES AXES D ’ANALYSE DE LA SOCIETE

DE DEMONSTRATION
VTES AC
AC
ACM ACM
CE CE
CS CS
Plan groupe PN Plan groupe VEN Plan groupe PN VE
= Plan des natures de flux VE
= Plan Analyse des ventes = Plan des natures de flux VF
VF
ETS/PS/PN
PC/PL/PP/VEN PJ/PN
Axe : Analyse
Axe : Analyse des ventes Axe : Plan des projets
établissements / services
PC
ETS PS PL
Plan des PP PJ
Plan des Plan des Plan des lignes
catégories Plan des produits Plan des projets
établissements services de produit
de revendeur

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Fonctions Avancées
DETAIL DES PLANS ANALYTIQUES DE L ’AXE ETS/PS/PN
ETS = Plan des établissements PS= Plan des services
AA : centre attente
AAA : centre attente AT : Atelier
DG : Direction générale
DC : Direction commerciale
ND : Nord
BDX : Bordeaux A1 : Agence 1
A2 : Agence 2
M1 : Magasin 1
M2 : Magasin 2
MTR : Montreuil SD : Sud

A3 : Agence 3
M3 : Magasin 3
DT : Direction technique
MTZ : Metz
EN : Entrepôt
MG : Magasin
MK : Marketing
SIE : Siège
RD : Recherche et développement
DV : développement
ET : études et analyses fonctionnelles
ZZZ : Centre de différence
d ’incorporation ZZ : centre de différence d ’incorporation
Définition des cohérences entre les natures de flux et les centres :

Les différentes natures de flux (AC, ACM, CE, CS, VE, VF) seront analysées pour tous les
établissements et tous les services.
Définition des cohérences entre les centres :

 L’établissement de Bordeaux dispose :
- d’une direction générale
- d’une direction commerciale
- d’une direction technique
- d’un service R&D avec uniquement un département Etudes et Analyses Fonctionnelles
L’établissement de Bordeaux concerne la région Sud avec une agence A3 et un magasin M3.
 L’établissement de Montreuil dispose :
- d’un atelier
- d’une direction générale avec uniquement une direction technique
- d’un entrepôt
 L’établissement de Metz dispose :
- d’un service R&D avec un département Développement et un département Etudes et
Analyses fonctionnelles
L’établissement de Metz concerne la région Nord avec une agence A2 et un magasin M2.
 Le siège dispose :
- d’un magasin
- d’un service marketing
- d’un service R&D avec un département Développement et un département Etudes et
Analyses Fonctionnelles
Le siège concerne la région Nord avec une agence A1 et un magasin M1.
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DETAIL DES PLANS ANALYTIQUES DE L ’AXE PC/PL/PP/VEN
PC = Plan des catégories PL = Plan des lignes

PP = Plan des produits
de revendeurs de produits
AAA : centre d ’attente AAA : centre d ’attente AA : centre d ’attente
CCS
L1000
1000 : Revendeurs agrées
Ligne 1000 CP : Comptabilité
L100
500 : Revendeurs agrées
Ligne 500
GC : Gestion Commerciale
L500
RCS
ZZZ : centre de différence ZZZ : centre de différence ZZZ : centre de différence

d ’incorporation d ’incorporation d ’incorporation
Cohérences entre les natures de flux et les centres analytiques :
Les ventes doivent être analysées pour toutes les catégories de revendeurs, pour toutes les lignes et
pour tous les produits.
Cohérences entre les centres du plan des catégories de revendeurs (PC) et les centres du plan des
lignes de produits (PL) :
 Un CCS peut intervenir sur toutes les lignes de produits.

 Un CCS agrée ligne 1000 ne peut intervenir que sur la ligne 1000.
 Un CCS agrée ligne 500 ne peut intervenir que sur la ligne 500.
 Un RCS peut intervenir sur toutes les lignes de produits.
Cohérences entre les centres du plan des catégories de revendeurs (PC) et les centres du plan des
produits (PP) :
Toutes les catégories de revendeurs peuvent intervenir sur tous les produits.
Cohérences entre les centres du plan des lignes de produits (PL) et les centres du plan des produits
(PP) :
Toutes les lignes sont cohérentes avec tous les produits.

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Fonctions Avancées
DETAIL DU PLAN ANALYTIQUE DE L ’AXE PJ/PN
PJ = Plan des projets
AAAAAAAA : centre d ’attente
CPTA1000 : Comptabilité 1000
GESC1000 : Gestion Commerciale 1000
Il s’agit d’un plan temporaire : chacun des centres dispose donc de dates de validité.
Les cohérences entre les natures de flux du plan groupe PN et les centres analytiques du plan PJ
n’ont pas été définies.

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Fonctions Avancées
1-1 Le Paramétrage
La mise en place se déroule en plusieurs étapes :

 Création des plans analytiques et des centres analytiques,
 Création des plans groupes et des natures de flux,
 Création des axes analytiques,
 Création des sections et des destinations analytiques :
- par la définition des cohérences analytiques,
- par appel successif des centres
1-1-1 Les Plans analytiques

 Paramètres /Comptabilité analytique / Plans et Centres analytiques
Saisir le code et le libellé du plan analytique.
Type de plan : permanent ou temporaire.

Un centre analytique peut être déclaré « permanent » c’est-à-dire qu’il sera toujours imputable dans
le temps ou « temporaire » c’est-à-dire qu’il correspond à la notion de chantier à laquelle est
associée une durée.
Ainsi un centre temporaire aura une date de début et une date de fin de validité afin de contrôler
qu’il sera imputé uniquement sur sa période de validité.
 Afin de créer les centres qui vont composer le plan, cliquer droit dans la partie « Liste des
centres », un menu contextuel apparaît :
Centre analytique : indiquer le code du centre analytique et son libellé.

Unité : c’est une information indicative. C’est une unité caractérisant l’activité du centre.
 Cette unité n’est pas l’unité reprise en saisie d’écriture.
En activité : case à cocher

Un centre peut être mis en sommeil afin d’interdire toute imputation sans toutefois le supprimer ou
indiquer des dates de validité,
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Fonctions Avancées
 Un centre mis en sommeil n’est plus visible ni dans les listes ni dans les éditions.
Le fait de décocher la case « En activité » aura comme conséquence de fermer automatiquement
toutes les sections analytiques dans lesquelles ce centre est référencé.
Si après coup, la case « En activité » est recochée pour ce centre, il faut réactiver les sections
analytiques dans l’écran:
=> Paramètres / Comptabilité analytique / Mise en activité /Inactivité des Sections
 Possibilité de dupliquer un centre par rapport à un centre modèle à partir de cet écran,
procédure :
cochée la case « Appliquer la duplication des sections et destinations du centre modèle » puis dans
la grille créer le nouveau centre et valider par « Ok »
Selon la composition des plans, indication précisée entre les centres pères et les centres fils dans la
zone « Centre père ».
 il est possible de créer des codes centres analytiques identiques au sein de différents plans
analytiques. Dans ce cas, il est nécessaire de paramétrer ces centres de manière identique ( et
notamment d’associer le même libellé à un même code centre analytique rattaché à différents plans
analytiques) afin d’assurer la véracité des restitutions arborescentes pour les informations
rattachées au centre édité.
=> ceci peut être utile pour les centres d’attente ou de différence d’incorporation par exemple.
1-1-2 Le Plan Groupe

La Nature analytique permet d’identifier la nature du flux correspondant à une destination
analytique et ce, indépendamment du compte général ventilable.
La nature analytique est composée de fourchettes de comptes généraux ventilables.
Les natures analytiques sont créées dans le plan groupe.
 Paramètres /Comptabilité analytique / Plans groupe et Nature de flux
Saisir le code et le libellé du Plan groupe.

Dans la grille, créer les différentes natures en cliquant sur .
Indiquer pour chaque nature un code et un libellé de nature de flux.
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Fonctions Avancées
 Rappel : la nature analytique permet d’identifier la nature de flux correspondant à une
destination analytique.
1.1.2.1 Le type de nature
La notion ‘type de nature’ permet de déterminer le type de traitement à effectuer lors de la clôture
analytique.
Chaque nature de flux doit être associée à l’un des trois types de natures suivants :
- Bilan : ce type de nature permet de générer un report à nouveau sur l’exercice analytique
N+1
- Gestion : ce type de nature permet de générer le calcul d’un résultat analytique sur
l’exercice clôturé
- Autre : ce type de nature permet de ne générer aucune écriture de clôture ou d’a-nouveau. Il
s’agit de la valeur proposée par défaut lors de la création d’une nouvelle nature. De même,
c’est cette valeur qui est affectée à toutes les natures existantes suite à la mise à jour en
V4.50.
Le choix de l’une ou l’autre de ces valeurs n’est pas irréversible. En effet, le type d’une nature reste
toujours modifiable même si une clôture analytique a déjà été effectué.
 Mettre toutes les natures de flux de charges et de produits du plan groupe EXP à « Gestion » et
créer la nature de flux Résultat comme ci-dessus.
Dès lors qu’il existe au moins une nature de type ‘Gestion’ dans un plan groupe, il est alors
nécessaire de renseigner une nature de flux résultat. Cette valeur n’a pas un caractère obligatoire au
moment de la validation du plan groupe mais un contrôle est néanmoins effectué lors de la clôture.
 Associer la nature de flux « RT » à la nature de flux résultat.
Cette nature sert pour l’affectation de l’écriture analytique de résultat lors de la clôture. Elle ne doit
pas être suivie en quantité. Elle peut être de type ‘Gestion’ ou ‘Bilan’ : dans ce dernier cas elle
génèrera alors un report a-nouveau sur N+1.
1.1.2.2 Supplétive, Sens montant débit et Unités
Supplétive : case à cocher

Un supplétif est un flux existant en comptabilité analytique mais n’ayant aucune réalité en
comptabilité générale. (Ex : Rémunération de l’exploitant de l’entreprise)
 Le fait de ne pas associer une fourchette de comptes généraux indique que c’est une nature
supplétive.
Sens mouvement débit : choix entre déversé ou reçu, c’est le sens privilégié de la nature.
En comptabilité analytique, une destination analytique va recevoir des flux en provenance des
écritures de comptabilité générale ou des OD analytiques.

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Fonctions Avancées
Lors d’un déversement analytique, la destination bénéficiaire recevra des flux en provenance d’une
destination donatrice.
Un flux entrant peut donc être assimilé à « Reçu » et un flux sortant à « Déversé ».
Ainsi :
- les comptes de classe 6 augmentent par le débit : les flux entrants correspondent donc
au débit. C’est pourquoi, il faudra indiquer dans la colonne « Sens mouvement débit »,
« Reçu ».
- les comptes de classe 7 augmentent par le crédit : les flux entrants correspondent donc
au crédit. Ce sont donc les flux sortants qui correspondant au débit. C’est pourquoi, il
faudra indiquer dans la colonne « Sens mouvement débit », « Déversé ».
Unité : choisir une unité parmi la table des unités.

 C’est à partir de cette unité que seront exprimées les quantités des montants saisis en
Analytique.
Il faut renseigner l’unité avant de lancer la génération des sections/destinations.
1.1.2.3 Les bornes de comptes :
Pour chaque nature, associer une fourchette de comptes généraux déclarés ventilables.
 Seuls les comptes généraux peuvent être déclarés ventilables en analytique. Un compte
ventilable peut être par défaut ventilé sur tous les axes analytiques.
La modification libre des comptes peut être activée :
Au niveau de l’écran des plans groupe et nature de flux, cette option permet de modifier librement
les bornes de comptes même si un compte dans la tranche est mouvementé. Le chevauchement des
comptes demeure impossible : un même compte de comptabilité générale ne peut être rattaché
simultanément à 2 natures de flux.
Lorsque vous cochez cette option, le message d’alerte suivant apparaît :
L’utilisateur est informé des conséquences de cette option et doit bien faire attention au fait que
cette opération est irréversible.
Nota : Dès que cette option est activée sa case se grise et devient dès lors inaccessible. Pour
abandonner cette modification, il convient d’annuler sa saisie.
La modification libre des bornes de comptes d'un plan groupe permet donc de bénéficier d'une
souplesse accrue dans le paramétrage et l'utilisation de la comptabilité analytique. Elle induit
cependant des effets pouvant être jugés non désirables :
- la concordance entre la comptabilité générale et la comptabilité analytique n'est plus assurée de
façon lisible et directe : un compte de comptabilité générale peut correspondre à des natures de flux
distinctes à différentes périodes.
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Fonctions Avancées
- la comparaison entre différentes éditions d'un même état peut être rendue impossible.
Il pourra donc être préférable dans certains cas de redéfinir un axe analytique possédant un plan
groupe différent.
1.1.2.4 Bouton « Détail » et Bouton « Réplication »
Bouton « détail » : permet d’avoir sous forme de liste un récapitulatif de l’association Nature de
flux / Comptes. De même, est également disponible une liste de toutes les sections analytiques
rattachées à la nature de flux sélectionnée (elles seront visibles, une fois les cohérences analytiques
définies et les sections et destinations analytiques générées)
Bouton « Réplication » : permet de répliquer le plan comptable Général. Pour chaque compte
général ventilable une nature est créée automatiquement, ayant comme code nature le code compte
et comme libellé de nature de flux le libellé du compte général.
Possibilité en cochant la case « Récupération de l’unité du compte CG » de reprendre l’unité gérée

en Comptabilité Générale.

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Fonctions Avancées
1-1-3 L’Axe Analytique
 Paramètres /Comptabilité analytique / Axes Analytiques
Axe Analytique : saisir le code et le libellé de l’axe analytique.

Case « en activité » : permet de ventiler ou non sur cet axe
1.1.3.1 Onglet « Paramètres »
Dimension temps : sélectionner la dimension temps affectée à l’axe analytique, cette dimension
peut être différente de celle appliquée dans la comptabilité générale.
Plan analytique temporaire : si case cochée, un plan défini comme temporaire appartient à notre
axe.
Plan groupe : Associer l’axe analytique à un plan groupe.

 1 axe = 1 plan groupe.
Modification libre des bornes de comptes : Ce paramètre permet de modifier de façon libre les
bornes de comptes généraux des natures de flux associées au plan. Ceci quand bien même le
compte général est mouvementé.
l'activation de cette fonction permet une souplesse accrue dans l'utilisation du logiciel mais induit
des effets pouvant être jugés indésirables :
groupe différent.
Ventilation à 100% des natures non supplétives: La ventilation à 100 % des natures non supplétives
(natures de flux ayant des comptes de comptabilité générale rattachés) a 2 incidences :
1- Dans le cas d'une ventiliation d'une écriture de comptabilité générale, elle implique que la
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Fonctions Avancées
validation des écritures analytiques de la pièce ne peut être effective que si la sommation de ses
écritures est égale au montant de l'écriture de comptabilité générale.
2- Dans le cas d'une écriture analytique pure portant sur une nature non supplétive, elle oblige que
la pièce analytique soit équilibrée en débit-crédit (déversé-reçu) c'est-à-dire que le solde pièce soit
nul.
Cette restriction permet que le solde de la nature de flux soit le reflet de la comptabilité générale.
En effet, seules les natures supplétives peuvent enregistrer des écarts de valorisation par rapport à
la comptabilité générale.
Attention : Un axe qui n'est pas ventilable à 100% dès l'origine ne peut plus le devenir.
Autoriser le déséquilibre des écritures analytiques pures : Lorsque le déséquilibre est autorisé (case
cochée), il n'est pas nécessaire que la pièce OD analytique (écriture analytique pure) soit équilibrée
lors de la validation : le solde de la pièce peut être différent de zéro.
L'équilibre est néanmoins obligatoire dans les cas suivants :
- le type écriture de la pièce est simulation ou réel
- la pièce porte sur une nature non supplétives et la ventilation à 100% des natures non supplétives
est demandée.
Attention : Il n'est pas possible de rendre obligatoire l'équilibre une fois le déséquilibre autorisé.
Autoriser le déséquilibre des écritures analytiques pures pour les natures non supplétives : Cette
option n’est disponible que si l’option « Autoriser le déséquilibre des écritures analytiques pures »
est activée.
Si cette option est activée, la pièce peut être déséquilibrée même si la pièce porte sur une nature
non supplétives et la ventilation à 100% des natures non supplétives est demandée .
Type de plan : Permanent ou temporaire.

 L’ordre de composition des plans dans l’axe est primordial.
Au niveau des éditions, l’analyse se fera dans l’ordre des plans définis au niveau de l’axe.
Section d’attente ou de non-affectation : c’est la section qui recevra les flux en attente
d’affectation;
La section sera mouvementée par les différents processus quand il n’est pas précisé sur quelle
section sera déversé le flux.
C’est une affectation analytique temporaire devant être revue.
Exemple : vente réalisée pour un montant de 1000.
800 concerne effectivement la vente d’un produit VEN-RS-100-CP.
200 non affecté, les 200 seront mis sur la section d’attente définie dans l’axe ; ils pourront par la
suite être réaffectés sur une autre section.
Section de différence d’incorporation : Cette section reçoit les flux qui sont exclus de la
comptabilité analytique.
C’est une affectation analytique définitive si l'on considère que le montant comptable ne peut-être
affecté avec pertinence et faire l’objet d’une analyse analytique fine.
La différence d’incorporation comptabilise les flux de la comptabilité générale qui ne font pas
l’objet d’une affectation analytique précise.
 Dans la comptabilité L1000, la différence d’incorporation est une section.
Exemple : Montant HT 1000 dont 900 concerne une vente pure de Logiciel donc affectés à la
section VEN-RS-100-CP et le solde 100 ne sera pas géré en analytique donc affecté à la section de
différence d’incorporation.

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Fonctions Avancées
Affectation du solde des pièces analytiques saisies en différence d’incorporation :
Cette zone n’est accessible que si un contrôle à 100% des montants déversés. est actif.
Si case cochée et non déversement à 100% du montant, la différence est imputée sur la section
« Différence d’incorporation ».
Si case non cochée, la différence est imputée sur la section d’attente.
 Impossible d’associer une nature supplétive à une section de différence d’incorporation.

Le centre de différence d’incorporation ne doit pas être rendu cohérent avec une nature supplétive
car le croisement des deux n’est pas significatif (différence d’incorporation = comptabilité générale
uniquement ; nature supplétive = comptabilité analytique pure).
Possibilité de supprimer des sections analytiques en cliquant sur le bouton , si

des pièces analytiques sur cet axe n’existent pas.
Dans la grille, grâce à l’icône insérer différents plans qui vont composer notre axe.
1.1.3.2 Onglet« Paramètres avancés»

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Fonctions Avancées
1.1.3.2.1 Les paramètres standards
Possibilité de personnaliser le caractère de séparation dans la destination analytique, choix parmi

la liste déroulante.
Concaténer les libellés des centres pour constituer le libellé des sections : Cette case permet de
générer automatiquement le libellé des nouvelles sections créées par concaténation des libellés des
centres qui constituent les sections. Le libellé des sections créées a une taille maximale de 128
caractères ; si la concaténation des libellés des centres dépasse cette valeur, le libellé généré sera
tronqué à 128 caractères.
Cette option ne s'applique que lors de la création des sections. La modification d'un libellé de
centre ne modifiera pas le libellé des sections rattachées à ce centre !
Lorsque cette case n'est pas cochée, le programme ne génère aucun libellé pour les nouvelles
sections créées.
Mise à jour en temps réel de la classe à plat des cumuls analytiques :

Possibilité de mettre à jour les cumuls analytiques dès la validation des écritures analytiques
Si la case est décochée le traitement de Mise à jour peut se lancer dans le menu :
=> Outils / Mise à jour des cumuls d’éditions analytiques
Gestion d’une fourchette de dates de validité au niveau de l’axe analytique
 dans la ventilation analytique, aucune pièce analytique n’est créée sur un axe dont la date de fin
de validité est antérieure à la date de l’écriture de comptabilité générale. De même, aucune pièce
analytique n’est créée pour un axe dont la date de début de validité est postérieure à la date de
l’écriture de comptabilité générale.
Modifier les natures des flux en ventilation analytique : Cette option n’est disponible que si la
modification des bornes de comptes est autorisée sur le plan groupe. Comme pour ce dernier
paramètre, l'activation de cette fonction permet une souplesse accrue dans l'utilisation du logiciel
mais induit des effets pouvant être jugés indésirables :

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Fonctions Avancées
groupe différent.
Lorsque cette option est cochée, en saisie des écritures générales, dans l’écran de la ventilation
analytique, vous pouvez pour l’axe désigné modifier la nature de flux proposée :
Seules les natures de flux non supplétives et de même sens montant débit que la nature de flux
associée au compte apparaissent et peuvent être sélectionnées.
Création automatique des cohérences analytiques : Cette option permet d'activer ou non la
création automatique des cohérences centres-centres et centres-natures de flux lors des
traitements permettant la création des sections et/ou destinations ne s'appuyant pas sur les-dites
cohérences.
Ces traitements sont les suivants :
- la duplication des sections et/ou destinations analytiques (sur la base d'un centre modèle).
- l'importation des sections et/ou destinations analytiques
- la création des sections/destinations analytiques par l'appel successif des centres
- l'ajout d'un plan analytique à un axe (avec retraitement des sections déjà existantes).
Axe déversable assurance : Cette zone permet de mentionner l'axe supportant les clefs/comptes de
déversement assurance dans le cadre des déversements assurance sur la base des sections et/ou
de couples comptes-sections. Un seul axe peut être définis comme déversable assurance.

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Fonctions Avancées
1.1.3.2.2 Les paramètres de clôture :
Section de transfert
Cette information ne peut être renseignée que s’il existe au moins une nature de flux de type
‘Gestion’ ou ‘Bilan’ dans le plan groupe lié à l’axe.
Elle permet d’équilibrer les pièces de clôture et d’a-nouveau. Elle est obligatoire uniquement si
l’axe n’autorise pas le déséquilibre des écritures analytiques pures et n’est utilisée que dans ce cas.
Afin de pouvoir isoler les écritures de clôture et d’a-nouveaux, lors des éditions notamment, il n’est
pas possible de sélectionner une section qui a été mouvementée.
De même, on ne peut pas saisir d’écritures sur la section de transfert.
Il n’est plus possible de modifier la section de transfert dès lors qu’une clôture a été effectuée,
même si elle n’a pas été confirmée.
 Créer la section analytique « TRF-TRF » et associer la à la section de transfert.

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Fonctions Avancées
Section résultat
La section résultat permet, si elle est renseignée, de préciser la section analytique sur laquelle le
résultat sera généré.
Si elle n’est pas renseignée, les écritures de clôture seront générées sur les sections d’origine.
Exemple :
Pour les soldes avant-clôture suivants :
Nature ACH (type Gestion) :
SEC1 10 000
SEC2 20 000
Nature PDT (type Gestion) :
SEC1 -50 000

SEC2 -100 000
1/ Si La section résultat n’est pas renseignée dans le paramétrage de l’axe
L’écriture de résultat suivante est générée :
Nature Résultat :
SEC1 -40 000

SEC2 -80 000
2/ Si La section SEC3 est définie en tant que section résultat dans le paramétrage de l’axe
Nature Résultat :
SEC3 -120 000
 Ne pas associer de section résultat

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Fonctions Avancées
Exercice en pré-clôture
La clôture analytique porte sur un exercice analytique. De ce fait, tous les axes liés à la dimension
temps de l’exercice clôturé seront clos en même temps. Il n’est donc pas possible de sélectionner
lors de la clôture l’axe à clôturer.
Pour pouvoir bloquer la saisie et la modification des pièces et écritures analytiques d’un axe sur un
exercice, il est possible d’effectuer une pré-clôture. Ce blocage concerne toutes les périodes
inférieures ou égales à la date de fin de l’exercice indiqué en pré-clôture.
Modification des dates de création des ventilations analytiques :

- date de début : elle devient égale à la date de fin de l’exercice en pré-clôture+ 1 jour
- date limite de création : elle sera aussi ajustée à la date de fin d’exercice correspondant si
elle était inférieure à cette date.
Remarque : l’exercice indiqué en pré-clôture doit d’abord avoir été clôturé en comptabilité
générale.
 Pour l’axe « Resul/Exploit », sélectionner l’exercice 2004 comme exercice en pré-clôture.

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Fonctions Avancées
1.1.3.2.3 Onglet « Options »
Créer les sections/destinations par l'appel successif des centres :

Ce paramètre permet d'autoriser la création, la validation, la mise en activité d'une
section/destination lorsque la construction du code section par l'appel successif des centres abouti
soit à une section/destination inexistante, soit une section/destination invalide, soit à une
section/destination inactive.
Sélectionner les sections/destinations par l'appel successif des centres :

Cette option permet d'activer la sélection des sections/destinations par l'appel sucessif des centres
dans les saisies des écritures analytiques, à savoir :
- la saisie des écritures de ventilations analytiques (à partir de la saisie des écritures de comptabilité
générale)
- la saisie des écritures analytiques pures
- la modification des écritures analytiques.
Les centres analytiques présentés sont ceux du plan indépendamment des liens de cohérences
centre-centre pouvant exister.
La construction du code section peut aboutir soit à une section/destination inexistante, soit une
section/destination invalide, soit une section/destination inactive. Le système autorise la création, la
validation, la mise en activité d'une section/destination dès lors l'axe le permet (cf. paramètre Créer
les sections/destinations par l'appel successif des centres).
Uniquement les centres de plus bas niveau :

Ce paramètre permet d'initialiser l'affichage par défaut des centres analytiques présentés lors de la
sélection-création des sections/destinations par l'appel successif des centres analytiques.
Lorsqu'il est coché, seuls les centres analytiques ne possédant pas de centres rattachés au niveau de
l'arborescence seront présentés.
Modèle de ventilation :
Le modèle de ventilation de l'axe analytique s'applique par défaut en saisie d'écritures de
comptabilité générale lorsque aucun modèle de ventilation n'est associé :
- soit directement au compte de l'écriture de comptabilité générale
- soit à la nature de flux associée au compte de comptabilité générale.
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Fonctions Avancées
Contrôle de l'imputation sur la section d'attente :
Cette zone permet d'effectuer un contrôle sur l'imputation sur la section d'attente :
Aucun : pour qu'aucun contrôle ne soit effectué sur le montant de l'écriture analytique de la section
d'attente.
Contrôle avec alerte : pour que le contrôle soit effectué et qu'en cas de dépassement du montant
toléré, un message d'avertissement non bloquant soit déclenché.
Contrôle avec blocage : pour que la saisie soit bloquée en cas de dépassement du montant toléré.
L'utilisateur devra modifier le montant de l'écriture analytique sur la section d'attente afin de
renseigner un valeur inférieure ou égale au montant toléré.
Montant toléré sur l'imputation section d'attente :

Ce montant correspond au montant maximum qui puisse être passé sur une écriture analytique sur
la section d'attente.
Contrôle de l'imputation sur la section de différence d'incorporation :

Cette zone permet d'effectuer un contrôle sur l'imputation sur la section de différence
d'incorporation.
- Aucun : pour qu'aucun contrôle ne soit effectué sur le montant de l'écriture analytique de la
section de différence d'incorporation.
- Contrôle avec alerte : pour que le contrôle soit effectué et qu'en cas de dépassement du montant
toléré, un message d'avertissement non bloquant soit déclenché.
- Contrôle avec blocage : pour que la saisie soit bloquée en cas de dépassement du montant toléré.
L'utilisateur devra modifier le montant de l'écriture analytique sur la section d'attente afin de
renseigner un valeur inférieure ou égale au montant toléré.
Montant toléré sur l'imputation section de différence d'incorporation :

Ce montant correspond au montant maximum qui puisse être passé sur une écriture analytique sur
la section de différence d'incorporation.
Bloquer la clôture si la section d’attente n’est pas soldée :

Cette option permet de contrôler l’existence d’un solde sur la section d’attente au moment de lancer
la clôture analytique.
Si la section d’attente n’est pas soldée, en montant et en quantité, sur l’exercice analytique à
clôturer et que l’option est activée, alors la clôture ne peut pas être lancée .

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Fonctions Avancées
1.1.3.2.4 Onglet « Commentaires»
Commentaires sur l’axe analytique
1.1.3.2.5 Ajout d’un plan analytique à un axe existant
 Outils / Ajout d’un plan analytique à un axe existant
Vous pouvez ajouter un nouveau plan à un axe qui contient déjà des sections analytiques, que cet
axe possède ou non des écritures analytiques.
En pratique, l’ajout d’un plan à un axe est précédé par la création d’un nouveau plan.
Pour l’exercice, nous allons ajouter le plan « Famille » à l’axe « Resul/Exploit ».
Il faut créer un centre analytique par défaut dans le plan « Famille » via le menu « Paramètres /
Comptabilité Analytique / Plans et centres analytiques ».
Le centre par défaut doit être un centre analytique généraliste du style DIVERS ou NON DEFINI .
Il n’est en effet pas conseillé que ce centre analytique représente une affectation analytique
significative (du style BORDEAUX, MONTREUIL etc.) du fait de l’inexistence du plan analytique
lors de la saisie de la saisie des écritures analytique sur cet axe. Vous pouvez néanmoins déroger à
cette règle en affectant à l’ensemble des écritures saisies un même et unique centre.
Ce centre sera rajouté par défaut sur les sections déjà existantes : l’historique apparaîtra par
conséquent avec l’indication du nouveau centre...

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Fonctions Avancées
Définissez les cohérences Centre/ Nature de flux et générez les destinations de l’axe
« Resul/Exploit ».
 Outils / Ajout d’un plan analytique à un axe existant
Après avoir choisi l’axe, le plan et le centre analytique par défaut, cliquez sur exécuter.
Les sections existantes sont modifiées en conséquences Les cohérences manquantes centres-
centres et centres-natures de flux sont créées lorsque l’axe requiert la création automatique des
cohérences analytiques. Il est conseillé d’effectuer une mise à jour des cumuls d’éditions
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Fonctions Avancées
analytiques pour intégrer l’ajout de ce centre dans vos éditions analytiques avec arborescence
(Onglet « Sélection arborescente »).
Par le menu « Analytique / Section analytique », les nouvelles sections apparaissent :
Le traitement laisse apparaître les anciennes sections auxquelles il a rajouté le centre par défaut.
Par contre l’utilisateur doit créer les nouvelles sections analytiques intégrant les autres centres du
plan « Famille » comme ci-dessous.
Générer les sections analytiques.

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Fonctions Avancées
Définir ensuite les cohérences sections/natures :
Générer les destinations analytiques
 Analytique / Section analytique

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Fonctions Avancées
1-1-4 Définition des Exercices Analytiques
 Paramètres /Comptabilité analytique / Exercices Analytiques
Lots de
clôture Lots d’à
nouveau
Possibilité de définir des exercices analytiques distincts des exercices comptables avec des dates de
début et de fin d’exercice différent, nombre et durée des périodes composant les exercices
différents.
 Le nombre d’exercices analytiques ouverts est illimité.

 Une dimension temps est associée à chaque axe analytique.
 Si deux axes utilisent la même dimension temps, ils doivent obligatoirement avoir les mêmes
exercices analytiques.
Afin de créer un exercice analytique, cliquer sur le bouton , une fenêtre apparaît :
Renseigner le code et le libellé de l’exercice analytique à créer, la dimension temps, ainsi que ses
dates de début et de fin.
Afin de générer l’exercice, cliquer sur le bouton .
Dans la grille, les périodes composant l’exercice analytique sont affichées.

La colonne « Ouvert » indique si la saisie en analytique sur cette période est autorisée (case
cochée).
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Fonctions Avancées
La colonne « Ouvert CG» indique si la saisie en comptabilité générale sur cette période est
autorisée (case cochée).
 Si l’exercice analytique est distinct de l’exercice comptable, les périodes de la colonne

« Ouvert CG» sont toutes décochées par défaut car elles ne sont pas exploitées en Comptabilité
Générale.
1-2 Les Cohérences analytiques
La définition des liens de cohérence est obligatoire pour générer automatiquement les sections et
les destinations analytiques.
Les liens de cohérence sont de deux types et à définir en deux étapes :
 liens de cohérence entre les centres d’un plan et les centres des autres plans de chacun des axes
=> Génération des cohérences des sections analytiques.
La cohérence entre centres analytiques permet d'identifier les croisements pertinents entre les
centres des différents plans analytiques afin de générer uniquement les sections analytiques
significatives.
Une section analytique est la combinaison d'un centre de chaque plan analytique de
l'axe.
 liens de cohérence entre les natures analytiques de chacun des axes et les centres des plans qui
composent ces axes => Génération des cohérences des destinations analytiques.
Les cohérences centres analytiques\natures de flux sont les croisements significatifs en terme
d'analyses des centres analytiques et des natures de flux significatifs. L'objectif est de générer
uniquement des destinations analytiques pertinentes.
Une destination analytique est la combinaison d'une section analytique et d'une nature de
flux.

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Fonctions Avancées
1-2-1 Les Cohérences centre / centre
 Paramètres /Comptabilité analytique / Cohérences Analytiques /
Saisies Centres / Centres
Sélectionner par couple les plans analytiques afin de gérer les cohérences entre les centres
analytiques.
Visualiser dans la grille située en dessous de chaque “Plan analytique” tous les centres analytiques
le composant.
Possibilité d’afficher les centres analytiques de plus bas niveau uniquement en cochant la case,
c’est-à-dire les centres au niveau le plus fin (centres qui ne sont pas père). Cette case est cochée par
défaut car il est préconisé de ne créer que les sections rattachées à des centres de plus bas niveau
(=> ceci permet d’éviter de créer par erreur des sections/destinations avec des centres pères utilisés
à des fins d’interrogation et non d’imputation analytique)
Générations des cohérences, deux possibilités :
 soit en rafale (dans ce cas, cohérence absolue), sélectionner tous les centres des deux plans
avec les boutons (boutons qui se situent au dessus des grilles), et cliquer sur
afin de générer toutes les cohérences; puis OK.
 soit au cas par cas (cohérence partielle), dans chaque grille de chaque plan sélectionner un
centre en cochant la case dans la colonne ; puis cliquer sur afin
de générer toutes les cohérences; puis OK.
Suppression des cohérences générées : sélectionner un centre de chaque plan dans les deux grilles;
puis cliquer sur le bouton puis OK.

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Fonctions Avancées
 Si un axe est composé de trois plans : plan A, plan B et plan C; il faut générer les cohérences
entres les centres de chacun de ces trois plans de la manière suivante :
cohérence plan A avec plan B
cohérence plan A avec plan C
cohérence plan B avec plan C
=> au total 3 générations de cohérences
Récapitulatif : 2 plans => 1 relation de cohérence, 3 plans => 3 relations de cohérence, 4 plans => 6
relations de cohérence, n plans => n(n-1)/2 relations de cohérence
 Les cohérences se définissent d’un plan vers un autre plan, et pas par axe.
Avantage : pas besoin de redéfinir les cohérences dans le cas où les mêmes plans sont utilisés dans
plusieurs axes.
1-2-2 Les Cohérences nature/ centre

Traitement effectué plan par plan par rapport à un plan groupe.
 Paramètres /Comptabilité analytique / Cohérences Analytiques / Saisies Centres /

Natures de flux
Sélectionner un plan analytique et un plan groupe afin de gérer les cohérences nature/centre.
Possibilité de visualiser le niveau le plus fin pour les centres analytiques.
Visualiser dans la grille située en dessous du champ “Plan analytique” tous les centres analytiques
le composant; et en dessous du champ “Plan groupe” toutes les natures le composant.
Le fonctionnement de cet écran est le même que celui vu précédement :

 Paramètres /Comptabilité analytique / Cohérences Analytiques /Saisies Centres / Centres

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
1-2-3 Les Cohérences section/nature
 Paramètres /Comptabilité analytique / Cohérences Analytiques / Saisie section /
Nature de flux
Possibilité de définir les cohérences centre analytiques / natures de flux à partir du croisement des
natures de flux et des sections analytiques
 Donc après génération des sections uniquement, traitement qui se lance dans le menu :
=>Paramètres /Comptabilité analytique / Génération Sections / Destinations
1-2-4 La saisie en grille

Cette grille permet de définir les cohérences par axe analytique entre les centres et les natures de
flux.
 Paramètres /Comptabilité analytique / Cohérences Analytiques / Saisie en

grille

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Fonctions Avancées
Sélectionner l’axe analytique, le plan groupe rattaché apparaît en dynamique ainsi que les plans
composant l’axe.
* Possibilité de cocher la case au niveau du Plan groupe et les cases dans la
grille pour tous les plans ( avec option sur les centres les plus bas) ou préciser une nature de flux
précise avec un centre analytique précis => traitement lancé avec le bouton puis
validation par OK.
Résultat : Création des cohérences centres/centres + des cohérences natures/centre (pour chacun
des plans) (en fonction de la sélection)
* Par contre, si la case au niveau du Plan groupe est cochée et les cases
cochées dans la grille au niveau des différents plans (ou une sélection de centres précis), il y aura
simplement création des cohérences centes / centres.
* si un des plans est coché avec , aucune cohérence ne sera faite à partir des centres
de ce plan.
Dans tous les cas de sélection, l’utilisateur devra générer les sections/destinations, dans le menu
suivant :
1-2-5 Génération des Sections / Destinations Analytiques

Lorsqu’un axe est composé de plusieurs plans, un mouvement analytique de cet axe est enregistré
sur un centre de chacun des plans; la concaténation du centre de chacun des plans composant l’axe
est appelée Section analytique.
Cette section analytique + la nature de flux donnent la destination analytique, c’est sur la
destination analytique que le montant sera ventilé.
Une fois les cohérences définies, les sections et les destinations sont à générer.
Ce traitement crée les sections/destinations analytiques en fonction des matrices de cohérence.

Il permet l’ouverture des sections / destinations en fonction du statut du centre (si le centre est
fermé les sections/destiantions ne seront pas générées ).

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
 Le processus de génération automatique des sections tient compte des contraintes de cohérences
spécifiées dans les menus Cohérences analytiques centres / centres et nature de flux / centres.
 Dès qu’une modification dans les liens de cohérence est faite, il faut régénérer les sections
analytiques
 Il est possible d’intervenir manuellement sur l'ouverture et la fermeture des sections dans le
menu
=> Analytique / Sections analytiques.
1-2-6 Mise à niveau des cohérences analytiques
La mise à niveau des cohérences analytiques a pour but la maintenance des tables de cohérences
centre/centre et centre/natures de flux dans le cadre de l’exploitation courante de l’analytique. Elle
n’est pas nécessaire dans sa phase de mise en place bien qu’elle puisse être utilisée.
 Paramètres / Comptabilité analytique / Cohérences analytiques / Mise à niveau

des cohérences
Ce traitement a plusieurs intérêts :
- Détection des cohérences, des sections et des destinations pouvant être supprimées (sur la base
du statut invalide des sections et des destinations) :
Cette fonction permet :
 de détecter les cohérences susceptibles d’être supprimées :
Une cohérence centre / centre susceptible d’être supprimée est une cohérence pour laquelle
toutes les sections qui lui sont rattachées sont invalides
Une cohérence centre / nature de flux susceptible d’être supprimée est une cohérence pour
laquelle toutes les destinations qui lui sont rattachées sont invalides.
Dans les deux cas, le statut supprimable de la cohérence ainsi que la date et l’heure de
détection seront mis à jour.
 de détecter les sections et les destinations susceptibles d’être supprimées :
Une destination est supprimable si :
- toutes les cohérences centre / centre qui la compose sont supprimables
- toutes les cohérences centre / nature de flux qui la compose sont supprimables
Une section est supprimable si :
Sage France 2007
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Fonctions Avancées
- toutes les cohérences centre / centre qui la compose sont supprimables
- toutes les destinations analytiques qui lui sont rattachées sont supprimables.
Dans les deux cas, le statut supprimable de la section ou de la destination ainsi que la date et
l’heure de la détection sont mis à jour.
- Suppression des sections et destinations détectées (sur la base du statut supprimable des
cohérences centre / centre et centre nature de flux) :
Cette case est accessible uniquement si la case correspondant à la détection des cohérences, des
sections et des destinations a été cochée.
Cette fonction permet de supprimer les sections et les destinations dont le statut est
supprimable.
- Suppression des cohérences centre / centre et centre nature de flux ayant fait l’objet du
traitement de génération sections / destinations et n’ayant plus de sections et de destinations
rattachées :
Ce traitement est le traitement principal de maintenance de la table des cohérences analytiques.
Il va aboutir à la suppression de toutes les cohérences analytiques centre/centre et centre/nature
de flux pour lesquelles il n’existe plus de sections ou de destinations rattachées. Les cohérences
analytiques nouvellement créées n’ayant pas fait l’objet du traitement de génération des
sections/destinations ne sont pas supprimées.
- Suppression des cohérences centre / centre n’ayant pas de sections rattachées et qui n’ont pas
fait l’objet du traitement de génération des sections et destinations analytiques :
Ce traitement va aboutir à la suppression des cohérences centre / centre pour lesquelles il n’y a
jamais eu de sections analytiques rattachées. Il s’agit par exemple de cohérences centre / centre
créées par erreur et qui n’ont jamais fait l’objet du traitement de génération des sections
destinations analytiques.
- Suppression des cohérences centre / nature de flux n’ayant pas de destinations rattachées et
qui n’ont pas fait l’objet du traitement de génération des sections et destinations analytiques :
Ce traitement va aboutir à la suppression des cohérences centre / nature de flux pour lesquelles
il n’y a jamais eu de destinations analytiques rattachées. Il s’agit par exemple de cohérences
centre / natures de flux créées par erreur et qui n’ont jamais fait l’objet du traitement de
génération des sections destinations analytiques.
NB : la gestion des sections/destinations permet de ne sélectionner que les sections et/ou les
destinations détectées comme supprimables par le présent traitement.

Sage France 2007
39
Fonctions Avancées
1-3 La création des sections et destinations analytiques par appel
successif des centres
La création des sections et destinations analytiques par appel des centres permet de ne pas gérer les
cohérences analytiques. L’utilisateur sélectionne les centres des différents plans en saisie
d’écritures et si la destination ainsi sélectionnée n’existe pas, est invalide ou inactive, un message
vous demande de confirmer la création, la validation ou l’activation de la destination (et de la
section implicitement si cette dernière n’existe pas).
Cette méthode de création facilite la gestion des sections et destinations analytiques puisque
l’utilisateur ne crée que les sections et destinations dont il a besoin. Il n’y a donc pas de création
des destinations invalides.
1-3-1 Le paramétrage
Pour activer cette fonction, cochez l’option :
par le menu « Paramètres / Comptabilité analytique / Axes analytiques » dans l’onglet « Option ».
- Lorsque cette option est cochée, l’option « Sélectionner les sections/destinations par
l’appel successif des centres » est automatiquement cochée et grisée. En création des
sections et destinations de cette manière, le logiciel ne contrôle pas l’existence de
cohérences analytiques. Dans cette création, l’utilisateur ne gère pas les cohérence
analytiques cependant il peut demander la création automatique des cohérences
analytiques :
- Lorsque , l’option « Sélectionner les sections/destinations par l’appel successif des

centres » est cochée sans que soit cochée l’option « Créer les sections/destination par
l’appel successif des centres » , au moment de sélectionner les sections analytiques, à
la place d’un combobox classique vous obtenez un combobox sélection correspondant
à cet écran :

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
Ce combo vous permet seulement de sélectionner les sections analytiques en sélectionnant les
centres analytiques mais en aucun cas il ne permet la création de nouvelles sections.
Cette méthode d’appel des sections ne contrôle pas les cohérences analytiques ce qui peut vous
amenez à sélectionner des sections inexistantes, invalides ou inactives et de rester bloquer dessus.
C’est pour cette raison que lorsque vous activez cette option vous déclenchez le message d’alerte
suivant :
- Vous pouvez demander la création des sections/destinations uniquement à partir des

centres de plus bas niveau.
1-3-2 Fonction création par appel des centres

Les cohérences se génèrent si l’axe l’autorise.
Cette fonction permet de créer, rendre valides, rendre actives des sections/destinations en
choisissant successivement un centre de chaque plans analytiques de l’axe. Outre cette modalité de
sélection, son intérêt essentiel réside dans le fait qu’elle permet la création de sections/destinations
en :
- saisie d’écritures de ventilation analytique (des écritures de comptabilité générale)
- en saisie d’écritures analytiques pures
- en modification des écritures analytiques par pièce.
Un interface est également proposée à partir du menu.
Attention : le choix des centres analytiques ne tient pas compte des cohérences qui ont pu être
définies.
Nota : La création des sections/destinations analytiques peut ne pas s’appuyer sur les cohérences
centres-centres et centres-natures de flux. Ceci s’applique aux traitements suivants :
- Duplication de sections/destinations,
- Importation de sections/destinations,
- Création de sections/destinations par appel successif des centres,
- Ajout d'un plan analytique
Par le menu « Paramètres / Comptabilité analytique / Axe analytique » dans l’onglet option vous
pouvez activer l’option :

Sage France 2007
41
Fonctions Avancées
Lorsque cette option est activée pour un axe, vous pouvez par le menu « Paramètre / Comptabilité
Analytique / Création Section/Dest par appel des centres » :
Liste des centres analytiques du

plan AGENCE.
Choisissez l’axe AG/SERV.

Le premier plan proposé est le plan Agence. Dans la grille de gauche vous visualisez tous les
centres de ce plan.
Sélectionnez le centre LYO et faites le basculer sur la grille de droite en cliquant sur le bouton
suivant : ou en double cliquant dessus.
Nous passons alors au plan n°2 « SERVICE » avec dans la grille de droite la liste des centres
associés.
Sélectionnez le centre « ADM »et rajoutez la dans la grille de gauche.
De cette manière, vous définissez la section analytique à créer.
Attention : Tous les centres du plan analytique répondant aux critères de sélection sont proposés
sans tenir pas compte des cohérences qui ont pu être définies.

Sage France 2007
42
Fonctions Avancées
Dans l’onglet « Nature de flux » en dessous définissez vos critères de sélection des natures de flux :
- Unité
- Sens du montant débit : Reçu, Déversé ou Tous
- Natures supplétives : Oui, Non, Toutes.
Cliquez ensuite sur le bouton « Rechercher ». La liste des natures correspondant aux critères
s’affiche dans la grille du bas.
Pour définir les destinations analytiques à créer, cochez la case « est sélectionné » des natures à
associer à la section définie plus haut.
Dans l’onglet « Option », vous pouvez cocher l’option pour

éviter les messages de confirmation à la création de chaque destination.
Passez ensuite à l’onglet « Message » et cliquez sur le bouton « Exécuter ».
Ce traitement permet aussi de retrouver des sections / destinations inactives pour les activer ou
invalides pour les valider.
1-3-3 En saisie des écritures

Il est possible de créer, de rendre valides ou de rendre actives les sections et destinations
analytiques directement depuis :
- l’écran de saisie des écritures générales en saisie de l’écriture de ventilation analytique
- l’écran de saisie de écritures analytiques pures
- la modification des écritures par pièce (menu Analytique)
Ce fonctionnel permet de sélectionner successivement un centre de chacun des plans de votre axe
afin de composer le code section.
Cependant, pour des raisons de performances les cohérences centres-centres ne sont pas prises en
compte.
Que ce soit en saisie des écritures générales ou des écritures analytiques pures, au moment de
sélectionner les sections analytiques, à la place d’un combobox classique vous obtenez un
combobox sélection correspondant à cet écran :

Sage France 2007
43
Fonctions Avancées
Dans un premier temps, il faut sélectionner le centre du plan AGENCE et dans un deuxième temps
il faut choisir le centre du plan SERVICE. La concaténation de ces centres va créer la section
désirée.
Si la section ou la destination n’existe pas, vous devrez confirmer leur création.
1-4 La gestion des sections et destinations analytiques

Le processus de génération des sections et destinations permet d’obtenir les différentes catégories
de destinations analytiques suivantes (comparées par rapport à la totalité des destinations
analytiques possibles toutes cohérences établies) :
Destinations
inexistantes
du fait de l'absence
d'une cohérence
Destinations
Destinations invalides
analytiques ("supprimées" par
potentielles l'utilisateur)
(Toutes cohérences
établies)
Destinations Créées par la
existant génération des
dans la base Destinations sections/destinations
inactives (du fait de l'existence
Destinations des cohérences)
valides
(utilisable par
l'utilisateur)
Destinations
en activité
Parmi les destinations existant dans la base, c’est à dire celles créées suite au traitement de
Génération des Sections et Destinations analytiques, il faut distinguer :
- Les destinations analytiques invalides c’est à dire celles qui ne sont pas utiles : ces
destinations analytiques ne présentent pas d’intérêt pour l’utilisateur. Cependant, les

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
cohérences qui les définissent sont nécessaires à la génération de destinations
pertinentes.
Exemple :
Soit 3 plans analytiques composés de2 centres :
Plan 1: A, C
Plan 2: 1, 3
Plan 3 : B, G
L'utilisateur cherche à obtenir les 3 sections suivantes : A-1-G, C-1-B, C-3-G
Il est donc amené à créer les cohérences suivantes :A-1 1-G A-G
C-1 1-B C-B
C-3 3-G C-G
Se faisant la génération des sections/destinations lui créeront, outre les 3 sections ci-
dessus, la section supplémentaire suivante : C-1-G qu'il pourra avec la version GCF
L1000 V3 invalider (section non significative économiquement).
ATTENTION : Seule la définition des cohérences permet de ne pas créer de sections et de

destinations dans la base de données. L'invalidation ne dispense donc pas de la définition des
cohérences analytiques pertinentes car une section ou une destination invalidée existe en tant
qu'enregistrement dans la base ( augmente le volume de la base et diminue les performances)
- les destinations analytiques valides c’est à dire les destinations analytiques utiles : il
s’agit des destinations que l’utilisateur voulait créer en définissant les cohérences.
Parmi ces destinations analytiques valides, il faut distinguer :
 les destinations analytiques inactives : il s’agit des destinations qui ne
doivent plus être utilisées. Elles peuvent être à tout moment rendues à
nouveau actives.
 les destinations analytiques en activité : il s’agit des destinations
analytiques qui sont utilisées.

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
1-4-1 La mise en activité / inactivité des Sections / Destinations
Analytiques
Possibilité à partir de cet écran : de rendre des sections analytiques inactives ou de les remettre en
activité en fonction du statut du centre « ouvert ou fermé » et de la nature du centre « permanent ou
temporaire »
 Paramètres /Comptabilité analytique / Mise en activité / Inactivité / Sections
Axe analytique : choix de l’axe analytique.
Plan temporaire : le plan temporaire est renseigné automatiquement à partir de l’axe

précédemment sélectionné.
 Il ne peut y avoir qu’un seul plan temporaire par axe.
Centre analytique : l’utilisateur choisit un centre analytique du plan analytique temporaire ou laisse
la zone à blanc.
Si un centre est renseigné, seules les sections rattachées à ce centre seront traitées ; dans le cas
contraire (zone à blanc), la totalité des centres du plan temporaire sont traités (c’est-à-dire la totalité
des sections de l’axe répondant au critère de sélection de date).
Mise en inactivité des sections : Le traitement a pour but de :

- fermer les sections analytiques de type temporaire dont la date de fin de validité est dépassée
(antérieure à la date d’application du traitement).
- fermer les sections analytiques non temporaires dont au moins un centre le composant est
inactif.
Il convient d’indiquer que le fait de rendre inactif un centre analytique entraîne automatiquement
l’inactivité des sections contenant ce centre. Ainsi, ce traitement de mise en inactivité des sections
correspond à une confirmation de mise en inactivité.
Mise en activité des sections : Le traitement a pour but de :

- ouvrir les sections analytiques de type temporaire dont la date de fin de validité est postérieure
à la date d’application du traitement.
- de rendre à nouveau active les sections analytiques dont le ou les centres ont été auparavant
rendu actif.
Date : date système par défaut, mais possibilité de la changer.

Seules les sections postérieures ou antérieures à la date indiquée sont traitées.

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
Le fait de rendre une section inactive entraîne automatiquement l’inactivité de la ou des
destinations correspondantes.
Attention, la réciproque n’est pas vraie : le fait de mettre un centre en activité n’entraîne pas la
mise en activité automatique des sections et destinations analytiques correspondantes. De même,
la mise en activité d’une section n’entraîne pas la mise en activité automatique des destinations
correspondantes.
Exemple : un centre temporaire défini jusqu’au 30/04/N.

Ce centre est exploité via la destination analytique pour les 4 premiers mois de l’année N.
Il ne doit plus être utilisé à partir du 01/05/N, donc fermeture des sections analytiques dont la date
de fin de validité est antérieure ou égale au 30/04/N.
Puis courant mai, l’utilisateur a besoin à nouveau de ventiler sur ce centre jusqu’au 31/08/N, deux
étapes :
* Dans l’écran : Paramétrage / Comptabilité analytique / Plans et Centres analytiques.

Indiquer pour le centre temporaire une date de fermeture jusqu’au 31/08/N par exemple, cette
action prolonge la durée d’exploitation de ce centre.
* Dans l’écran : Paramétrage / Comptabilité analytique / Ouverture / fermeture Sections.

Cocher la case « Ouverture des sections analytiques dont la date de fin de validité est postérieure
ou égale » au 31/08/N, cette action permet d’ouvrir les sections analytiques comprenant ce centre.
1-4-2 Le traitement de gestion des sections et des destinations

La gestion des sections/destinations a pour but de gérer plus finement les populations des sections
et des destinations analytiques issues du traitement de génération des sections/destinations. Ceci à
travers 2 statuts :
- le statut En activité
- le statut Valide
Le statut En activité permet de rendre possible ou non la saisie d’écritures analytique sur la (ou les)
destination(s) d’une section. Le statut valide permet de définir si la section ou la destination
présente ou non un intérêt en terme d’objet sur lequel une ventilation analytique ou une saisie
d’écriture doit être effectuée.
Attention : Une section ou une destination invalide existe en tant qu’enregistrement dans la base de
données. Pour minimiser le volume de celle-ci, il demeure donc souhaitable de définir les
cohérences centre/centre et centre/nature de flux.
 Paramètres / Comptabilité analytique / Gestion Section Destination

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Fonctions Avancées
 Cette fonctionnalité permet de traiter :
- les sections analytiques : elles pourront être rendues inactives ou invalides.

Inactive signifie que la section analytique ne pourra plus faire l’objet d’une saisie d’écriture
analytique. Cependant, cette section pourra être à tout moment rendu à nouvel utilisable c’est à dire
active (ceci se fait dans l’écran des sections analytiques en cochant la case « Active » ou par le
traitement de Mise en activité / Inactivité des Sections).
Invalide signifie que la section analytique n’est pas utile car elle n’est pas significative sur le plan
économique : elle ne présente pas d’intérêt pour l’utilisateur mais a tout de même été générée du
fait de la définition des cohérences, ces cohérences étant nécessaires à la création de sections
analytiques pertinentes.
Le fait de rendre inactive ou invalide une section entraîne l’inactivité ou l’invalidité des
destinations correspondantes.
- les destinations analytiques : elles pourront être rendues actives ou inactives, valides
ou invalides.
Active / Inactive : si une destination analytique est inactive, elle ne pourra plus être utilisée dans les
saisies et les traitements de comptabilité analytique. Elle pourra être à tout moment rendue active,
c’est à dire à nouveau utilisable.
Valide / Invalide : une destination analytique invalide n’est pas utile car elle ne présente pas
d’intérêt pour l’utilisateur. Cependant, elle a tout de même été générée du fait de la définition des
cohérences, ces cohérences étant nécessaires à la création de destinations analytiques pertinentes.
Il est possible de rendre automatiquement inactives ou invalides les sections dont toutes les
destinations sont inactives ou invalides lors des traitements « Rendre actives » ou « Rendre
invalides » les destinations analytiques (voir options dans les « paramètres avancés » ).
Attention : Il ne sera plus possible de rendre inactives/invalides les sections à partir de la mise à
jour des destinations si l’option n’est pas retenue dès le départ. En effet, les destinations rendues
inactives ne pourront être rendues inactives à nouveau sauf à modifier leur statut. Un message
informe l’utilisateur lorsque le statut des sections demeurera inchangé.

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
La réponse à cette confirmation doit dépendre de la volonté ou non d’utiliser ultérieurement les
sections impactées.
Le fait de rendre valide une destination analytique entraîne la validation automatique de la section
correspondante.
Par contre, le fait de rendre active une destination analytique n’entraîne pas la mise en activité
automatique de la section correspondante. Il faut donc que cette section soit rendue active (soit
manuellement soit par le traitement de mise en activité/inactivité des sections) pour pouvoir mettre
en activité la destination correspondante.
Ce point s’explique par les nombreux contrôles auxquels il convient de procéder pour rendre active
une section (contrôle sur les centres analytiques, sur les cohérences centre/centre et sur dates de
validité si l’axe possède un plan temporaire. Cf. Onglet Information de l’écran de lancement de la
mise en activité/inactivité des sections)
Que ce soit pour les sections ou les destinations analytiques, l’invalidation entraîne
automatiquement la mise en inactivité.
A retenir :
Le traitement de gestion des sections/destinations effectue une démarche :
- du bas vers le haut si la population traitée concerne les destinations : Les destinations
sont traitées et optionnellement le niveau supérieur correspondant aux sections l’est également (cas
de l’invalidation et de la mise en inactivité uniquement).
- du haut vers le bas si la population traitée concerne les sections : Les sections sont
traitées et le niveau inférieur correspondant aux destinations l’est obligatoirement dans les cas de
l’invalidation et de la mise en inactivité (les statuts valide et En activité des destinations rattachées
sont rendus soit invalides + inactifs, soit inactifs).
La mise en activité/inactivité des sections effectue une démarche du haut vers le bas en effectuant
l’analyse complète à partir des centres analytiques et des cohérences centre/centre.
 Principe de fonctionnement :
Onglet « Sélection » :
- Axe analytique : choisir l’axe analytique dont les sections ou les destinations analytiques
doivent être traitées.
- Destinations / Sections analytiques : choisir la population à traiter, soit les destinations, soit les
sections analytiques.
- Traitement à effectuer : choisir quelle opération doit être réalisée sur les destinations ou
- Sections analytiques de …à : il est possible de borner les sections analytiques.
- Natures de flux supplétives : zone uniquement accessible lorsque la population à traiter
correspond aux destinations analytiques. Cette zone permet de sélectionner le type de nature de
flux à traiter.
- Natures de flux de…à : il est possible de borner les natures de flux.
Sage France 2007
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Fonctions Avancées
- Sections / Destinations invalides : cette zone permet de sélectionner ou non les sections ou
destinations invalides lorsque le traitement à effectuer est la mise en inactivité. Une destination
invalide est automatiquement rendue inactive. Néanmoins le logiciel offre la possibilité
d’effectuer la sélection des destinations invalides ayant le statut En activité (Choix du
traitement « Rendre inactives ») dans un seul but de souplesse et de contrôle.
- Sections / Destinations inactives : cette zone permet de sélectionner ou non les sections ou
destinations inactives lorsque le traitement à effectuer est la validation ou l’invalidation.
- Uniquement les sections / destinations supprimables : le traitement de mise à niveau des
cohérences analytiques permet de détecter les sections ou destinations susceptibles d’être
supprimées (sur la base du statut invalide de ces sections ou destinations analytiques). Cette
zone permet donc de sélectionner ou non les sections ou destinations analytiques supprimables.
Onglet « Paramètres avancés »

- Mettre en inactivité les sections dont toutes les destinations sont inactives : si le traitement
effectué correspond à une mise en inactivité des destinations analytiques, il est possible ou non
de rendre automatiquement inactives les sections analytiques dont toutes les destinations sont
elles mêmes inactives. Le choix de cette option doit dépendre de la volonté ou non d’utiliser
ultérieurement les sections impactées. Attention : les destinations traitées ne le seront plus
ultérieurement sauf à modifier de nouveau leur statut En activité.
- Invalider les sections dont toutes les destinations sont invalides : si le traitement effectué
correspond à une invalidation des destinations analytiques, il est possible ou non de rendre
automatiquement invalides les sections analytiques dont toutes les destinations sont-elles-
mêmes invalides. Le choix de cette option doit dépendre de la volonté ou non d’utiliser
ultérieurement les sections impactées. Attention : les destinations traitées ne le seront plus
ultérieurement sauf à modifier de nouveau leur statut Valide.
Onglet « Destinations donatrices associées »

Dans cet onglet, il est possible de visualiser les destinations utilisées dans les déversements
analytiques en tant que destinations donatrices.
1-4-3 La duplication des Sections / Destinations Analytiques

Ce traitement duplique les sections et les destinations analytiques d’un centre analytique donné en
remplaçant le centre donné par une autre valeur de centre.
Il crée les sections et destinations et met à jour automatiquement les matrices de cohérence centre /
centre et nature flux / centre.
 Paramètres /Comptabilité analytique / Duplication Sections / Destinations
Sélectionner l’axe et le plan analytique, puis :

Centre modèle : choisir le centre du plan analytique à dupliquer.
Centre : choisir le centre préalablement créé qui va être dupliqué.
Sage France 2007
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Fonctions Avancées
Le traitement est lancé avec le bouton « Exécuter ».
Résultat : Création des cohérences centres/centres
+ Création des cohérences natures/centre
+ Création des sections/destinations.
 Le centre analytique à dupliquer et le centre analytique dupliqué doivent appartenir au même

plan analytique.
Le centre analytique à dupliquer (qui va faire l’objet de création de sections et de destination) doit
exister au préalable et il ne doit pas posséder de sections rattachées (qu’elles soient ouvertes ou
fermées)
 Ce traitement peut être lancé aussi à partir de l’écran :

 Paramètres / Comptabilité Analytique / Plans et centres analytiques, procédure :
Cocher la case « Appliquer la duplication des sections et destinations du centre modèle » puis dans
la grille créer le nouveau centre et valider par « Ok »

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
1-5 Les Ventilations analytiques
La ventilation analytique modèle permet de paramétrer une loi d’éclatement en pourcentage et/ou
en montant d’une écriture générale sur des destinations analytiques.
Cette loi d’éclatement est proposée lors de la saisie comptable et peut-être modifiée par
l’utilisateur.
Les ventilations modèles sont rattachées aux natures analytiques.
La procédure se déroule en deux étapes :

- création des ventilations modèles
- affectation des ventilations modèles
1-5-1 Création des ventilations modèles

 Paramètres /Comptabilité analytique / Ventilations analytiques / modèles de
ventilation
Modèle de ventilation : indiquer un code et un libellé.

Axe analytique : Choisir l’axe analytique sur lequel le modèle sera appliqué.
Plan groupe : La zone est renseignée automatiquement à partir du lien axe analytique.
Etablissement : Possibilité de relier la ventilation modèle à un établissement (choix via le combo
-box => la ventilation modèle sera valable uniquement pour cet établissement).
Si la zone est à blanc la ventilation est définie pour tous établissements confondus.
Type de ventilation : deux types sont proposés
 En pourcentage : indiquer alors pour chaque section analytique, le pourcentage affecté

à cette dernière.
Le montant sera réparti sur les différentes sections à concurrence du pourcentage
indiqué.
 En montant : type utilisé dans le cas d’une répartition fixe c’est-à-dire, par exemple :
Sur la première section analytique, répartition toujours 2000 puis, sur la deuxième
section analytique répartition du solde du montant total à répartir ; dans ce cas, la case
« Solde » doit être cochée.

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
Onglet « Comptes »: possibilité d’affecter un modèle de ventilation à un compte général ventilable.
Onglet « Nature de flux »: liste de toutes les natures du plan analytique auxquelles le modèle va
s’appliquer.
Onglet « Ventilation » : définition de la structure de la ventilation.
Bouton « imprimer » : permet d’éditer la ventilation modèle par compte
Bouton « %uniforme » : permet d’affecter un pourcentage proportionnel au nombre de sections

référencées dans le modèle
1-5-2 Affectation des ventilations modèles

Si l’utilisateur a défini ses modèles de répartition (axe, plan, établissement, type et les sections
utilisées) sans renseigner les natures, il peut le faire à partir de l’écran ci-dessous :
 Paramètres /Comptabilité analytique / Ventilations analytiques / Affectation

des modèles
Sélectionner un plan groupe, de ce fait toutes les natures de flux de ce plan apparaissent dans la
grille.
Choisir une nature et dans la grille en bas de l’écran, associer les modèles de ventilation qui seront
affectés à cette nature.
A chaque nature, il est possible de rattacher plusieurs modèles de ventilations. C’est le premier
dans la grille qui sera activé lors de la saisie mais l’utilisateur aura la possibilité de la changer.
Bouton « Détail Ventilation » : lance l’écran :  Paramètres /Comptabilité analytique /

Ventilations analytiques / Création de modèles

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
1-6 La Saisie des écritures
1-6-1 Saisie des écritures en Comptabilité générale

 Générale / Saisie des écritures en Bouillard
Dans la ligne d’écriture du compte déclaré ventilable, cliquer sur dans la colonne “An…”, une
nouvelle fenêtre s’ouvre :
Dans cet écran , le résultat de la répartition effectuée est visualisable.

Deux onglets sont à disposition :
“Onglet Pièce analytique” => la répartion par axe est présentée.

Sage France 2007
54
Fonctions Avancées
 Procédure de répartition :
A la suite du choix d’un compte général, l’application vérifie si ce compte est ventilable. Si oui, le
ou les axes sur lesquels le montant doit être déversé sont proposés automatiquement. En effet, le
compte général correspond à une nature de flux, cette nature de flux est rattachée à un plan groupe
et ce plan groupe est associé à un axe analytique.
Pour chacun des axes, l’application retrouve la nature de flux rattaché au compte général. Si un
modèle de ventilation a été associé à cette nature de flux, celui-ci sera proposé par défaut, mais il
pourra être modifié par l’utilisateur.
Si aucun modèle de ventilation n’a été rattaché à la nature de flux, c’est l’utilisateur qui devra
indiquer sur quelle(s) section(s) il souhaite déverser le montant.
Une pièce générée par axe avec les caractéristiques :

- numéro de pièce,
- axe,
- nature de flux,
- modèle de ventilation (possibilité de choisir dans le combo-box un autre modèle de ventilation,
la ventilation est régénérée automatiquement).
- montant ventilé
 La ventilation à 100% de ces montants est contrôlée si l’axe analytique est ventilable à 100%.
 Les montants en devise de transaction et en monnaie de tenue des écritures analytiques

correspondent à la décomposition du montant en devise de transaction et du montant en monnaie de
tenue de l’écriture générale ventilée.
 En revanche, la gestion des quantités sur les écritures analytiques est distincte de la quantité des
écritures générales, le code d’unité d’œuvre d’une écriture analytique pouvant être différent de
celui de l’écriture générale.
A partir d’une pièce sélectionnée, dans la grille “Ecritures analytiques” les écritures des sections
analytiques rattachées à cette pièce sont affichées.
A ce niveau , possibilité de supprimer la ventilation sur un axe en sélectionnant la dite pièce et en

cliquant sur le bouton .
Dans le cas où le montant de la Comptabilité générale (montant à ventiler) n’est pas égal à la
somme des ventilations générées, l’utilisateur a la possibilité de recalculer la répartition en cliquant
sur le bouton , ainsi une nouvelle ligne de répartition du solde va êtré générée afin de
retrouver une ventilation à 100%.
Le bouton permet de créer des pièces analytiques sur l’écriture de la comptabilité

générale sur un nouvel axe.
Cette nouvelle ligne de répartion fait appel à une section paramétrée dans l’axe :
 soit la section d’attente,
 soit la section différence d’incorporation.
Dans la grille “Ecritures analytiques », possibilité soit de recréer une nouvelle ventilation soit d’en
supprimer une avec les boutons .
Dans le cas, où le montant à ventiler n’est pas égal à 100%, possibilité via le bouton
D’affecter le solde sur la section sélectionnée.

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
Exemple : Montant de 20.000 à ventiler =>
deux sections sont générées une pour 18.000 et une autre pour 2.000 (via le modèle de
ventilation 90% et 10%) :
Manuellement sur la deuxième section, 1.000 sont saisis au lieu de 2.000.
Dans la paramétrage de l’axe une ventilation à 100% active =>

Répartition du solde sur la première section afin d’avoir 100%.
Sélectionner alors la première ligne puis cliquer sur le bouton « affecter solde »
La première section va être additionnée du différentiel : 18.000 + 1.000 = 19.000.
Date : par défaut, la date système est proposée mais il est possible de la modifier.
“Onglet Ecriture de la Comptabilité Générale” => Les caractéristiques de l’écriture comptable sont
reprises :
 numéro d’écriture, de pièce, de lot
 type écriture, date de pièce
 journal, compte, montant débit/crédit,
 établissement,
 montant en tenue de compte, quantité, unité
1-6-2 Saisie des écritures analytiques pures

La saisie des écritures analytiques pures ne mouvement pas des comptes généraux.
Seul le brouillard et les cumuls analytiques sont mouvementés sans incidence sur la comptabilité
générale; les écritures analytiques pures apparaissent sur tous les états de la Comptabilité
analytique.
La philosophie de saisie est la suivante : un axe, une nature analytique puis une section analytique.
 Au lieu de passer une OD analytique possibilité de modifier la ventilation en comptabilité

générale (en rappelant le lot, la pièce, l’écriture) mais dans ce cas, aucune traçabilité.

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Fonctions Avancées
=> Analytiques / Saisie des écritures analytiques pures
La procédure de saisie des écritures analytiques pures est la même que celle des écritures de la
comptabilité générale => lot / pièce / écritures.
 Lors de la saisie des OD analytiques, il faut renseigner manuellement la colonne « Sens » : débit
/crédit.
La colonne « Montant TC » indique le montant en devise de tenue de compte.
Par défaut, la date système est proposée pour la date du lot et la date de la pièce.
permet de solder la pièce.

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
1-6-3 Modification des écritures analytiques

L’écran est commun pour les écritures analytiques pures et pour les écritures de la Comptabilité
Générale ; en effet selon la sélection de la pièce et de son origine l’écran en dynamique affiche les
caractéristiques de cette dernière.
=>Analytiques / Modification des écritures par Pièce
Pour les écritures analytiques pures
Le montant de l’écriture analytique est modifiable en saisissant dans la colonne « Montant DT »,

puis en validant par OK.
Avec les boutons , possibilité de rajouter ou de supprimer une section analytique dans la
pièce analytique.
Le bouton « Supprimer » permet de supprimer la pièce analytique avec les écritures analytiques la
composant.

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
Pour les écritures de la Comptabilité Générale
Avec les boutons , possibilité de rajouter ou de supprimer une section analytique dans la
pièce analytique.
Selon le paramétrage de l’axe analytique ( une ventilation à 100% activée et case “Affectation du
solde des pièces analytiques saisies en différence d’incorporation” cochée ou non), une écriture
analytique apparaît en dynamique afin de solder la pièce soit sur la section d’attente soit sur la
section différence d’incorporation.
Montant à ventiler de 10.000 réparti sur deux sections 8.000 et 2.000 :
Sur la section 500_L500_CP, modifier le montant et indiquer 1.000.

Validation de la saisie en cliquant sur .
Résultat : une nouvelle écriture analytique est générée (en fonction du paramétrage de l’axe) afin
d’équilibrer la ventilation (à 100%).
Une deuxième validation est demandée en cliquant sur .
Le bouton permet de supprimer la pièce analytique à condition qu’une ventilation à

100% ne soit pas activée au niveau de l’axe.
Le bouton permet de lancer de l’impression de la pièce.

Sage France 2007
59
Fonctions Avancées
1-7 L’interrogation des sections et des destinations
1-7-1 Interrogation des sections

=> Analytique / Sections analytiques
Cet écran permet de consutler les sections analytiques.
Possibilité de désactiver une section en décochant la case dans la colonne “en activite”
A partir de la section sélectionnée dans la grille, les quatre onglets sont renseignés
automatiquement.
onglet “Axe analytique” => les caractéristiques de la section par rapport à l’axe analytique sont
reprises : plan groupe, dimension temps, date de début et date de fin, durée, ventilation ou non à
100% des écritures de comptabilité générale et autorisation ou non du déséquilibre OD analytique.
onglet “Natures de flux” => liste des natures du plan groupe qui sont ratachées à la section
ananlytique
onglet “Centres analytiques” => reprend les centres composant la section et indique leur statut
actif ou inactif avec leur axe d’appartenance.
onglet “Modèles de ventilation” => rappelle des modèles de ventilations rattachées à la section
sélectionnée

Sage France 2007
60
Fonctions Avancées
Le bouton “Interrogation” ouvre un autre écran =>
“Analytique / Interrogation / sections analytiques” :
onglet “Sélection” => périodes et nature de flux à sélectionner
onglet “Avancée” => sélection des écritures à visualiser dans la grille : écritures de la Comptabilité
Générale avec ou sans les écritures des OD analytiques avec un tri par établissement, par type
d’écriture, par journal, par compte général et une sélection par montant.
onglet “Affichage” =>affichage en différentes devises proposées

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Fonctions Avancées
Bouton “Pièce” lance l’écran : “Analytique / Consultation des écritures analytiques / par Pièce”
1-7-2 Interrogation des destinations

=> Analytique / Destinations analytiques
L’axe d’analyse est à rechercher avec .

Puis sélectionner une section analytique et une nature de flux afin d’étudier une section analytique
précise sur l’ exercice analytique indiqué
Après avoir cliqué sur « Rechercher », les périodes de l’exercice apparaissent dans la grille avec les
éléments en colonne : prix unitaire standard, montant total….
Bouton « Interrogation de la section… » : lance l’écran “Interrogation par section analytique”
Bouton « Détail de la période » : permet la consultation des “Cumul analytique”.
1-8 La mise à jour des ventilations analytiques

Sage France 2007
62
Fonctions Avancées
Ce traitement permet d’effectuer la ventilation analytique (selon les modèles de ventilation et les
sections d’attente ou de différence d’incorporation paramétré dans l’axe à 100%) sur les écritures
de la comptabilité générale selon les périodes sélectionnées.

Sage France 2007
63
Fonctions Avancées
1-9 Les Déversements Analytiques :
=> Paramètres / Comptabilité analytique / Déversements analytiques
Le but de ce traitement est de vider des destinations donatrices dans des destinations bénéficiaires à
partir de modèles de déversement.
Ceci permettra notamment de ré-imputer les montants saisis sur des sections d’attente.
1.9.1 Le Paramétrage
Le paramétrage se fera en plusieurs étapes :
- création de modalité de répartition : cette étape est obligatoire.

Elle consiste à attribuer un libellé explicatif à un groupe de déversement et elle permet de
fournir des indications lors du paramétrage des déversements.
- création de groupes de déversement : ceci aura essentiellement pour but de déterminer le type
de déversement qui sera utilisé ( en montant, en pourcentage, en quantité…).
- création de déversements destinations : il s’agira ici, d’indiquer, pour un groupe de
déversement précis, quelles sont les sections donatrices et bénéficiaires et selon quels montants
ou pourcentages ou quantités, le déversement sera effectué.
- création d’enchaînement de déversements : il sera éventuellement possible de chaîner plusieurs
groupes de déversement.
1.9.1.1 Les modalités de répartition
=> Paramètres / Comptabilité analytique / Déversements analytiques / Modalité de

répartition
Il s’agit d’une table purement informative sur des libellés explicites qui pourront ensuite être
rattachés aux groupes de déversements. Cette table aura également la fonction de fournir des
indications supplémentaires lors du paramétrage des déversements sections.
Ainsi, l’intérêt principal des modalités de répartition est de guider l’utilisateur au moment où il
effectuera le paramétrage des déversements.
Il suffit ici, de créer un libellé pour chacune des modalités et de saisir éventuellement une
indication sur le déversement.
 Si pour une modalité de répartition la case « Système » est cochée, elle ne pourra ni être
modifiée, ni être supprimée.

Sage France 2007
64
Fonctions Avancées
1.9.1.2 Les groupes de déversement
=> Paramètres / Comptabilité analytique / Déversements analytiques / Groupe de

déversements
Il s’agit de définir les règles de calcul du déversement.
Code : il faut indiquer un code pour le groupe de déversement.

Axe analytique : le groupe de déversement doit être rattaché à un axe analytique.
Ce groupe de déversement sera alors uniquement valable pour l’axe indiqué dans cette zone.
Type : la destination donatrice peut être déversée selon plusieurs modes différents :
1.9.1.2.1 Le déversement en montant
Il consiste à déverser un montant fixe préalablement paramétré. Dans le cas du déversement en

montant, il est possible de choisir différentes options :
- Déversement des quantités : permet de spécifier si seuls les montants doivent être déversés ou
si les quantités doivent l’être également.
Exemple :
Le déversement s’effectuera d’une destination donatrice dans 2 destinations bénéficiaires
comme indiqué ci-après :
 destination bénéficiaire A : 4000
 destination bénéficiaire B : 6000
Le montant à déverser (c’est à dire celui qui a été imputé dans la destination donatrice)
est de 20 000. La quantité à déverser (c’est à dire celle qui a été imputée dans la
destination donatrice) est de 10.

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Fonctions Avancées
=> Déversement des montants :
 Section bénéficiaire A : 4000
 Section bénéficiaire B : 6000
=> Déversement des quantités :

 Section bénéficiaire A : 10(4000 / 20 000)
 Section bénéficiaire B : 10(6000 / 20 000)
- Autoriser l’inversion du solde de la destination analytique donatrice : si cette option n’est pas
cochée, il sera impossible de déverser plus que ne possède la destination donatrice.
Par contre, si cette option est cochée, le déversement d’un montant supérieur à celui contenu
dans la destination donatrice sera autorisé.
Exemple :
- L’option n’est pas cochée :
Une section donatrice contient un montant de 4000 au débit. On déverse dans 2 sections
bénéficiaires respectivement 8000 et 1000.
Il est ici impossible de déverser ces montants puisque leur somme est supérieure au montant de
la destination d’origine. Le déversement va donc être effectué de la manière suivante :
 8000 / 9000 = 88,9 %. D’où un déversement sur la 1ère section bénéficiaire de
400088,9% = 3556.
 1000 / 9000 = 11,1%. D’où un déversement sur la 2ème section bénéficiaire de
400011,1% = 444.
- L’option est cochée :

Une section donatrice contient un montant de 4000 au débit. On déverse dans 2 sections
bénéficiaires respectivement 8000 et 1000.
Section donatrice 4000

Section bénéficiaire 1 8000
Section bénéficiaire 2 1000
=> d’où un solde sur la section donatrice de 5000 au crédit.
1.9.1.2.2 Déversement en pourcentage
Il consiste à déverser un pourcentage du solde de la destination donatrice. Lorsque le total des

pourcentages des destinations bénéficiaires est inférieur à 100%, il reste un reliquat de solde sur la
destination donatrice à l’issue du déversement.
Dans le cas du déversement en pourcentage, il est possible de choisir différentes options :
- Déversement des quantités : les pourcentages seront appliqués sur la quantité imputée
dans la destination donatrice pour calculer les quantités à déverser dans les destinations
bénéficiaires.
- Valorisation au prix standard déversement
Exemple :
Le paramétrage suivant a été effectué : déversement de la destination CE-MTR-AT :

 pour un pourcentage de 80% dans la destination CE-BDX-MG
 pour un pourcentage de 20% dans la destination CE-MTZ-MG
Il s’agit de la répartition des charges d’entretien prévue dans les magasins de Bordeaux et de Metz.

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
Les charges d’entretien au niveau de l’atelier de Montreuil s’élèvent réellement à un montant de
10000. En effet, sur la destination CE-MTR-AT, on constate un cumul de 10000 et une quantité de
10 (unité = heure).
Cette charge de 10000 doit être déversée sur 2 sections bénéficiaires, celle correspondant au
magasin de Bordeaux et celle correspondant au magasin de Metz et ceci selon le paramétrage
indiqué précédemment.
Les options « Valorisation au prix standard déversement » et « Déversement des quantités » ont été
cochées.
Sur la destination donatrice, il a été enregistré une quantité de 10. Ainsi :
- déversement en quantité sur la destination CE-BDX-MG : 1080% = 8
- déversement en quantité sur la destination CE-MTZ-MG : 1010% = 2
Si le prix standard = 800, alors le déversement sur les 2 destinations bénéficiaires va être calculé de
la manière suivante :
- destination CE-BDX-MG : 8800 = 6400
- destination CE-MTZ-MG : 2800 = 1600
Il restera donc un solde sur la destination donatrice de 10000-(6400+1600) = 2000 au débit.
1.9.1.2.3 En quantité destination
Ce type de déversement consiste à saisir des quantités fixes à déverser exprimées dans l’unité de la
nature de flux du déversement (unité paramétrée dans la menu « Paramètre / Comptabilité
analytique / Plan groupe et nature de flux »).
Exemple :
Le paramétrage suivant a été effectué : déversement de la destination CE-MTR-AT :
- pour une quantité de 8 dans la destination CE-BDX-MG
- pour une quantité de 1 dans la destination CE-MTZ-MG
Il s’agit de la répartition des charges d’entretien prévue dans les magasins de Bordeaux et de Metz.

10.
Ainsi, la règle de répartition précédente correspond :

- à un déversement sur le magasin de Bordeaux de : 8/10 = 0,8, soit 80%.
- à un déversement sur le magasin de Metz de : 1/10 = 0,1, soit 10%.
Le déversement sur les 2 destinations bénéficiaires va être calculé de la manière suivante :

- Destination CE-BDX-MG : 1000080% = 8000
- Destination CE-MTZ-MG : 1000010% = 1000
Dans le cas du déversement en quantité destination, il est possible de choisir différentes options :
- Déversement en quantité :
Dans le cas de l’exemple précédent, le déversement se fera de la manière suivante :
- Déversement sur CE-BDX-MG : 8
- Déversement sur CE-MTZ-MG : 1
Il s’agit des quantités paramétrées précédemment.

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67
Fonctions Avancées
- Valorisation au prix standard :
Dans le cas de l’exemple précédent, le déversement sera calculé de manière suivante :
- Déversement sur CE-BDX-MG : 8PS ( PS étant le prix standard)
- Déversement sur CE-MTZ-MG : 1PS ( PS étant le prix standard)
1.9.1.2.4 En quantité unité d’œuvre
Ce type de déversement permet de saisir des clés de répartition exprimées en quantité. La modalité
de répartition (paramétrée dans la menu « Paramètres / Comptabilité analytique / Déversements
analytiques / Modalité de répartition ») permet de préciser l’unité caractéristique de cette
répartition (ex : mètres carrés). Contrairement à la quantité destination, la quantité d’unités d’œuvre
ne fait pas l’objet d’un suivi associé à une nature de flux.
Exemple :
Les charges d’entretien imputées sur l’atelier de Montreuil doivent être réparties en fonction de la
surface des magasins de Bordeaux et de Montreuil, sachant que :
- pour le magasin de Bordeaux (destination CE-BDX-MG), la surface est de 400 m².
- pour le magasin de Metz (destination CE-MTZ-MG), la surface est de 100 m².
Ainsi, la règle de répartition précédente correspond :

- à un déversement sur le magasin de Bordeaux de : 400/500 = 0,8, soit 80%.
- à un déversement sur le magasin de Metz de : 100/500 = 0,2, soit 20%.

10 (heures).
Le déversement sur les 2 destinations bénéficiaires va être calculé de la manière suivante :

- Destination CE-BDX-MG : 1000080% = 8000
- Destination CE-MTZ-MG : 1000020% = 2000
C’est au niveau de ce type de déversement (déversement en quantité d’unité d’œuvre) que les
modalités de répartition vont être utiles.
En effet, la nature de flux « Charges d’entretien (CE) » est suivie en heure. Cependant, au niveau
du paramétrage des déversements de ces mêmes charges d’entretien, la répartition se fait selon une
quantité différente qui sont les mètres carrés. Il faut donc bien préciser dans quelle unité, les
quantités doivent être saisies au niveau de la règle de répartition (ceci se fait par le menu
« Paramètres / Comptabilité analytique / Déversements Analytiques / Déversements destinations »).
C’est pourquoi, il faudra créer une modalité de répartition « Répartition selon les surfaces » qui
sera rattachée à la règle de répartition et qui permettra, ainsi, d’avoir une indication sur l’unité des
quantités à utiliser au moment de la saisie de ces mêmes quantités.
Dans le cas du déversement en quantité d’unité d’œuvre, il est possible de choisir différentes
options :
- Déversement des quantités :

- Déversement sur CE-BDX-MG : 1080%= 8
- Déversement sur CE-MTZ-MG : 1020% = 2
- Valorisation au prix standard :
- Déversement sur CE-BDX-MG : 1080%PS
- Déversement sur CE-MTZ-MG : 1020%PS

Sage France 2007
68
Fonctions Avancées
1.9.1.2.5 Imputation rationnelle montant / imputation rationnelle quantité
- Principe général :
Ces 2 types de déversement permettent de répartir tout ou partie de la destination donatrice selon
une norme d’activité exprimée en terme de montant ou de quantité des destinations analytiques
bénéficiaires.
Lorsque le réalisé des destinations analytiques bénéficiaires correspond strictement à la norme
d’activité saisie, la totalité de la destination donatrice est déversée. Dans le cas contraire, à l’issue
du déversement, il existe un solde résiduel pour la destination analytique donatrice. Ce solde est
caractéristique d’un écart soit de sous activité, soit de sur activité par rapport à la norme.
Ce type de déversement est plus particulièrement approprié au déversement des charges fixes et
permet d’éviter les variations erratiques de prix unitaire des sections bénéficiaires toutes natures de
flux confondues.
La notion de charges fixes représente en GCF L1000 les natures de flux dont l’évolution ne fluctue
pas proportionnellement au niveau d’activité de l’entreprise mais présentent plutôt une relative
stabilité de leurs montants d’une période sur l’autre.
La notion d’activité (norme d’activité ou niveau d’activité) s’identifie dans Sage 1000 par les
natures de flux (ou agrégats de natures de flux) représentatifs de l’activité de la société (comptes de
ventes) ou variant proportionnellement à celle-ci (comptes de charges --> charges « variables »).
La norme d’activité attendue va être paramétrée au niveau du déversement destination et le
déversement des charges fixes (dont la totalité du montant est réputée correspondre à la norme
d’activité) s’effectuera proportionnellement à l’activité réelle (c’est-à-dire au niveau
d’activité\charges variables atteint). C’est l’agrégat de nature de flux base de calcul ou la nature de
flux base de calcul qui détermine les natures de flux servant à la définition du niveau et de la norme
d’activité.
- Exemple 1 : déversement en imputation rationnelle montant
L’exemple ci-après explicite ces notions et démontre la relative stabilité du prix unitaire qui en
découle.
La charge fixe AMORTISSEMENT (Nature de flux ) imputée sur le siège de Paris (CF-PAR-SIE)
doivent être déversées sur la base de l’activité des magasins de Bordeaux et Metz (Agrégat de
natures de flux base de calcul VENTES regroupant les natures de flux VENTES France et
VENTES EXPORT) de la manière suivante :
- dans le magasin de Bordeaux (CF-BDX-MG) : 15000 EUR de VENTES
- dans le magasin de Metz (CF-MTZ-MG) : 5000 EUR de VENTES
La norme d’activité correspond donc à un total de 20 000 EUR de VENTES.
La charge fixe AMORTISSEMENT réellement imputée s’élève à 30 000 sur CF-PAR-SIE : c’est le
montant à déverser
Le niveau d’activité (Agrégat VENTES) atteint sur les magasins de Bordeaux et Metz est de :
 4000 EUR sur CF-BDX-MG
 8000 EUR sur CF-MTZ-MG
Le déversement sera effectué de la manière suivante :

- pour CF-BDX-MG : 30 000(4000/20 000) = 6000
- pour CF-MTZ-MG : 30 000(8000/20 000) = 12 000
Le total déversé s’élève donc à 18 000 EUR.

Sage France 2007
69
Fonctions Avancées
La situation atteinte pour la charge fixe AMORTISSEMENT est donc la suivante :
Après déversement Avant déversement

siège de Paris (CF-PAR-SIE) 12 000 EUR 30 000 EUR
magasin de Bordeaux (CF-BDX-MG) 0 EUR 6 000 EUR
magasin de Metz (CF-MTZ-MG) 0 EUR 12 000 EUR
La situation est donc une situation de sous activité, puisque le montant de charges fixes à déverser
était de 30 000 et le montant effectivement déversé est de 18 000 et qu’il reste donc au niveau du
siège des montant qui n’ont pu être couvert par l’activité des magasins.
L’imputation rationnelle est la méthode de déversement qui assure une stabilité du prix unitaire des
sections bénéficiaires.
- Exemple 2 : déversement sur une échelle de temps de 2 déversement imputation

rationnel successif :
Soit une charge fixe à déverser de 1000 EUR (identique à chaque période).
Soit la norme d’activité attendue sur une section bénéficiaire : 20.000 EUR (identique à chaque
période)
Soit l’activité suivante réalisée par la section bénéficiaire et les charges variables qui en ont
découlé (charges réputées proportionnelles à l’activité) :
Période 1 Période 2
Activité 18.000 EUR 25.000
Charges variables 3600 EUR 5000 EUR
(20 % pour simplifier)
Le déversement « imputation rationnelle va conduire aux résultats suivants :
Activité 18000 EUR 25000
Charges variables 3600 EUR 5000 EUR
(20 % pour simplifier)
Charge fixe déversée 900 EUR 1250 EUR
(1000 X 18.000/20.000) (1000 X 25.000/20.000)
Total des charges 4500 EUR 6250 EUR
(3600 + 900) (5000 + 1250)
Total des charges rapporté à
l’activité 0,25 0,25
(1 EUR d’activité réelle) (4500 / 18000) (6250 / 25000)
La section donatrice déverse donc ses charges au prorata de l’activité effective des sections
bénéficiaires. L’analyse des écarts par rapport à la norme s’effectue sur son solde :
Solde de la section donatrice 100 EUR -250
(1000 – 900) (1000-1250)
Analyse Sous-activité Sur-activité
(en dessous de la norme) (au dessus de la norme)

Sage France 2007
70
Fonctions Avancées
- Déversement en imputation rationnelle quantité
Le déversement imputation rationnelle quantité s’effectue selon la même logique que le

déversement imputation rationnelle montant : la différence réside dans le seul fait que la norme
d’activité s’exprime en quantité au lieu du montant --> c’est l’analyse des quantités au lieu des
montants des sections bénéficiaires qui est réalisée pour déterminer la clef de déversement.
- Option « Déversement des quantités »
Dans le cas du déversement en imputation rationnelle, il est possible de choisir l’option

« Déversement des quantités » :
Dans le cas de l’exemple précédent, le déversement sera calculé de manière suivante, sachant que
la quantité réellement imputée sur CF-PAR-SIE est de 10 :
- Déversement sur CF-BDX-MG :

- Montant déversé sur CF-BDX-MG : 30 000 X (40 unités / 200 unités) = 6000 EUR (en
supposant que 40 unités représente l’activité réelle de la section CF-BDX-MG et 200 unités le total
de la norme d’activité –exprimée en unité-)
- Quantité déversée sur CF-BDX-MG (1) : 10 unités X (40 unités / 200 unités) = 2 unités (en
(1) Si déversement des quantités demandé (que l’on peut cocher en imputation rationnelle quantité
comme en imputation rationnelle montant).
- Déversement sur CF-MTZ-MG :

- Montant déversé sur CF-MTZ-MG : 30 000 X (80 unités / 200 unités) = 12000 EUR (en
- Quantité déversée sur CF-MTZ-MG (1) : 10 unités X (80 unités / 200 unités) = 4 unités (en
(1) Si déversement des quantités demandé (que l’on peut cocher en imputation rationnelle quantité
comme en imputation rationnelle montant).
1.9.1.2.6 Prorata montants destinations bénéficiaires / prorata quantités

destinations bénéficiaires
Ces 2 types de déversement consistent à effectuer un déversement selon une répartition calculée par
le système sur la base d’une analyse des montants ou des quantités des destinations bénéficiaires.
En fait, l’application va lire les montants ou les quantités des destinations bénéficiaires, elle calcule
un pourcentage et multiplie ce pourcentage par le montant ou la quantité de la destination
donatrice, ceci dans le but de calculer les montants ou les quantités à déverser.
Avec ces types de déversement, les zones suivantes sont accessibles :

Sage France 2007
71
Fonctions Avancées
« Nombre de périodes antérieures à analyser » et « Inclure la période déversée dans les
périodes analysées » :
Ces 2 zones permettent d’indiquer quelles sont les périodes à prendre en compte pour l’analyse des
montants ou des quantités des destinations bénéficiaires.
Exemple :
- pour effectuer le déversement du mois en cours en prenant en compte les 2 mois précédents et
le mois en cours, il faut indiquer 3 dans la zone « Nombre de périodes antérieures à analyser »
et cocher la case « Inclure la période déversée dans les périodes analysées ».
- pour effectuer le déversement du mois en cours, en prenant en compte simplement les 2 mois
précédents, il faut indiquer 2 dans la zone « Nombre de périodes antérieures à analyser » et ne
pas cocher la case « Inclure la période déversée dans les périodes analysées ».
Exemple de déversement en prorata montant destinations bénéficiaires :
Les charges salariales imputées sur CS-MTR-AT doivent être déversées dans les 2 destinations
bénéficiaires suivantes :
- CS-BDX-MG
- CS-MTZ-MG
Les charges salariales réellement imputées sont de :

 100 000 sur CS-MTR-AT : c’est le montant à déverser.
 6000 sur CS-BDX-MG
 4000 sur CS-MTZ-MG
Le déversement sera effectué de la manière suivante :

- sur CS-BDX-MG : 100 000(6000/10 000) = 60 000
- sur CS-MTZ-MG : 100 000(4000/10 000) = 40 000
« Déversement des quantités » et « Valorisation au prix standard »
Déversement des quantités :

Dans le cas de l’exemple précédent, le déversement sera calculé de la manière suivante, sachant
que la quantité imputée sur CS-MTR-AT est de 10 :
- sur CS-BDX-MG : 10(6000/10 000) = 6
- sur CS-MTZ-MG : 10(4000/10 000) = 4
Valorisation au prix standard :

Dans le cas de l’exemple précédent, le déversement sera calculé de la manière suivante :
- sur CS-BDX-MG : 10(6000/10 000)PS
- sur CS-MTZ-MG : 10(4000/10 000)PS

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72
Fonctions Avancées
Paramètres / Comptabilité analytique / Déversements analytiques / Déversement Destination
 Dans la fenêtre « Déversement d’une destination » (menu : Paramètres / Comptabilité

analytique / Déversements analytiques / Déversement Destination), les zones suivantes seront
accessibles dans le cas où le groupe de déversement choisi sera de type « Prorata montant / quantité
destinations bénéficiaires » :
- Nature de base prorata et Unité de base prorata : en fait, il faudra renseigner uniquement la
zone « Nature de base prorata » en indiquant quelle nature de flux sera à la base de l’analyse
des montants ou des quantités des destinations bénéficiaires. Il peut s’agir de la même nature
que celle indiquée dans le haut de l’écran et qui correspond à la nature que l’on souhaite
déverser. Cependant la nature de base prorata peut être différente de celle qui doit être
déversée.
Une fois cette zone renseignée, l’unité correspondant à la nature de base prorata indiquée sera
automatiquement rapatriée dans la zone « Unité de base prorata ».
Exemple : les charges salariales saisies au niveau de l’atelier de Montreuil doivent être
déversées au prorata du Chiffre d’Affaires réalisé dans les magasins de Bordeaux et de Metz.
Ainsi, il faudra indiquer :
- Dans la nature de flux : CS. Il s’agit des charges salariales à déverser.
- Dans la nature de base prorata : CA. Les charges salariales vont être déversées au
prorata du CA.
- Pourcentage à déverser : dans cette zone, est indiqué le pourcentage du montant ou de la

quantité de la destination donatrice qui doit être déversée. Par défaut, 100% est indiqué, mais il
est possible de modifier ce pourcentage.
Remarque sur l’onglet « Informations » :
Ces zones sont mises à jour automatiquement par l’application et permettent de savoir, si, au sein
d’un même groupe de déversement, il existe des prestations réciproques. Ce traitement sera lancé
par le bouton « Contrôler » de la barre de navigation.
Une prestation réciproque se définit par le fait qu’une destination donatrice A se déverse dans une
destination bénéficiaire B et que la destination donatrice B se déverse elle-même dans la
destination bénéficiaire A.

Sage France 2007
73
Fonctions Avancées
1.9.1.3 Les déversements destinations
=> Paramètres / Comptabilité analytique / Déversements analytiques / Déversements

Destinations
Cette étape est nécessaire à la création des modèles de déversement et constitue la suite logique des
groupes de déversement. Une fois ce groupe crée, il faudra indiquer quelles sont les destinations
donatrices et bénéficiaires et pour quels montants ou pourcentages ou quantités se fera le
déversement.
 il est possible de déverser une destination donatrice selon différents groupes de déversement
Choisir:
- Un axe analytique
- Une nature de flux : c’est la nature de flux à déverser (exemples : charges salariales, charges
d’entretien etc…)
 Si une unité est rattachée à cette nature de flux, elle sera automatiquement indiquée dans la
zone « Unité »

Sage France 2007
74
Fonctions Avancées
- une section donatrice : c’est la section à déverser. Cette section associée à la nature de flux
précédemment indiquée constituera la destination donatrice.
- Un groupe de déversement : il faut renseigner ici un des groupes de déversement
précédemment créés.
Ceci permettra de rapatrier les informations concernant :
- le type de déversement
- les options éventuellement paramétrées pour le groupe de déversement
Le déversement destination en cours de création peut être défini comme étant un déversement
destination modèle : pour cela cocher la case « Modèle ». Ceci aura un intérêt pour le traitement de
duplication des sections bénéficiaires.
Par l’intermédiaire des déversements destinations, une même destination donatrice ne pourra être
rattachée qu’à un seul groupe de déversement. Par contre le même groupe de déversement pourra
être rattaché à plusieurs destinations donatrices.
1.9.1.3.1 Onglet « Paramétrage » :
- Nature de base du prorata

- Agrégat de nature de flux :
Possibilité de créer des agrégats de natures de flux qui serviront pour les déversements analytiques.
Il sera possible de déverser au prorata d’une nature de flux ou au prorata d’un agrégat de natures de
flux.
 Les déversements imputation rationnelle montant et imputation rationnelle quantité pourront
également s ‘appuyer sur les agrégats de nature de flux mais également sur une seule nature de
flux.
=> Paramètres / Comptabilité analytique / Déversements analytiques / Agrégats de
natures de flux
- Unité de la nature prorata

- Pourcentage à déverser
 ces 2 zones seront à renseigner dans le cas où le groupe de déversement est de type « Prorata
montant / quantité destinations bénéficiaires ».
 La zone « Pourcentage à déverser » pourra également être renseignée dans le cas où le groupe
de déversement est de type « en quantité d’unité d’œuvre ».
- Prix standard déversement : c’est dans cette zone qu’il faudra indiquer la valeur du prix
standard dans le cas où, pour le groupe de déversement, l’option « Valorisation au prix
standard » aurait été choisie.
- Modalité de répartition : renseigner ici une modalité de répartition qui permettra de fournir des
informations supplémentaires lors de la saisie des montants ou pourcentages ou quantités à
déverser dans les destinations bénéficiaires.

Sage France 2007
75
Fonctions Avancées
1.9.1.3.2 Onglet « Sections bénéficiaires » :
Indication pour le déversement : les informations saisies dans la modalité de répartition sont
automatiquement reprises dans cette zone.
: cette icône permet d’indiquer dans quelles destinations bénéficiaires, le déversement doit être
effectué. Il faut indiquer le code de la section ainsi que le pourcentage, la quantité ou le montant à
déverser. Ceci dépendra du type de déversement indiqué dans le groupe de déversement.
: cette icône permet de supprimer une section bénéficiaire.
Bouton « Prorata fixe » :

Dans le cas d’un type de déversement en pourcentage, ce bouton permettra de calculer
automatiquement les pourcentages de déversement en fonction de ce qui a été réellement imputé
sur les sections bénéficiaires pour la période d’analyse choisie.
Il sera éventuellement possible de calculer ces pourcentages au prorata d’une autre nature de flux
que celle qui est déversée.
L’analyse peut se faire sur les montants ou sur les quantités imputés dans les destinations
bénéficiaires.
Bouton “Pourcentage uniforme” :

Dans le cas d’un type de déversement en pourcentage, ce bouton permettra de faire en sorte que les
pourcentages soient égaux entre les différentes sections bénéficiaires.

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Fonctions Avancées
1.9.1.4 La liste des déversements destinations
=>Paramètres / Comptabilité analytique / Déversement analytique / Liste des

déversements destinations
Dans cet écran, il est possible de visualiser, pour un axe analytique donné, tous les déversements
destinations qui ont été crées.
Après avoir sélectionné, un déversement destination, il sera possible de le modifier et même de le
supprimer.
1.9.1.5 L’enchaînement des déversements
=> Paramètres / Comptabilité analytique / Déversements analytiques / Enchaînement des

déversements
Il faut indiquer :
- Un code pour l’enchaînement

- Un axe analytique
Sage France 2007
77
Fonctions Avancées
Puis, dans la grille, il faut renseigner les groupes de déversement à chaîner.
Ainsi, il sera possible, par une action unique de lancer plusieurs déversements les uns à la suite des
autres, sans avoir à effectuer une manipulation pour chacun de ces groupes.
1.9.2 La duplication des déversements destinations

 Paramètres / Comptabilité analytique / Déversements analytiques / Duplication des
sections bénéficiaires.
1.9.2.1 Le traitement de duplication d’un déversement destination
C e traitement permet de copier le paramétrage du déversement d’une destination donatrice pour

l’affecter à une destination qui devient ainsi une destination donatrice. La duplication peut conduire
à:
- créer un nouveau déversement destination. Le statut apparaissant dans la liste de
sélection des destinations (donatrices) est « Création ».
- à mettre à jour un déversement destination existant. Le statut apparaissant dans la liste
de sélection des destinations (donatrices) est « Modification ».
La duplication n’est possible qu’entre groupes répondant aux mêmes critères d’axe analytique, de
type de déversement (sachant qu’il est possible dans certains cas de dupliquer vers un groupe de
déversement de type pourcentage).
La liste des destinations (donatrices) laisse apparaître :

- des destinations avec la même section que la section donatrice de la destination
analytique source (la duplication permet donc de copier un déversement destination en
changeant la nature de flux).
- des destinations avec la même nature de flux que la nature de flux de la destination
source ( la duplication permet donc de copier un déversement destination en changeant
la section donatrice).

Sage France 2007
78
Fonctions Avancées
- des destinations n’ayant pas la même section et la même nature de flux que la
destination source ( la duplication permet donc de copier un déversement destination
en changeant la destination donatrice).
La duplication reprend à l’identique les sections bénéficiaires du déversement source sous la
réserve que les sections dupliquées existent en tant destinations sur la nouvelle nature de flux.
Rappel : un déversement analytique GCF L1000 s’effectue au sein d’une même nature de flux.
Si une seule des sections bénéficiaires dupliquées n’existe pas en tant que destination sur la
nouvelle nature de flux, le traitement de duplication n’est pas effectué pour la destination
sélectionnée.
1.9.2.2 Principe de fonctionnement :
1.9.2.2.1 Axe analytique

Choisir l’axe analytique sur lequel la duplication doit être effectuée.
1.9.2.2.2 Information concernant le déversement destination source

C’est celui qui va être dupliqué.
- Groupe de déversement : indiquer le groupe de déversement pour lequel la duplication doit
être effectuée. Les informations relatives au groupe choisi apparaissent en dynamique.
- Uniquement les déversements destinations modèles : une coche dans la case permettra de
filtrer les déversements destinations à dupliquer. Si cette case est cochée, seuls pourront
être dupliqués les déversements destinations définis comme étant des modèles.
- Section donatrice : Cette zone permet de choisir la destination donatrice à dupliquer. La
section sélectionnée est affichée complétée par les informations de la nature de flux et
éventuellement l’unité.
1.9.2.2.3 Informations concernant le déversement destination « destination »
Ce groupe d’information permet :

- de choisir le groupe de déversement à impacter : c’est celui sur lequel est effectuée la
duplication c’est-à-dire sur lequel seront rattachés les déversements destinations
éventuellement créés
- de choisir les paramètres présidant au traitement de duplication
- de restreindre la liste des destinations à sélectionner (celles qui seront affichées dans la
grille)
Dupliquer vers un groupe de déversement de type pourcentage : si cette case est cochée, il sera
possible de dupliquer d’un groupe de déversement de type montant, pourcentage, quantité
destination, quantité d’unité d’œuvre, imputation rationnelle montant ou imputation rationnelle
quantité vers un groupe de déversement de type pourcentage.
Dans tous les cas, les pourcentages sont calculés par rapport aux montants ou aux quantités saisies
dans le déversement destination source.
Il est impossible de dupliquer un groupe de déversement de type prorata montant destinations
bénéficiaires ou prorata quantités destinations bénéficiaires vers un groupe de déversement de type
pourcentage car ces types de déversement ne requièrent pas la définition de montant ou quantités
au niveau de leurs sections bénéficiaires.
Groupe de déversement : choisir le groupe de déversement sur lequel doit être effectuée la
duplication. Les informations relatives au groupe choisi apparaissent en dynamique.
Pour restreindre les destinations analytiques qui seront affichées dans la grille et qui serviront de
destinations donatrices dans le déversement destination dupliqué, il est possible :
- De borner les natures de flux
- De borner les sections
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Fonctions Avancées
- De demander uniquement les destinations donatrice du groupe de déversement
destination choisi
- De demander uniquement les déversements destinations déjà mis à jour par le
déversement destination modèle choisi
1.9.2.2.4 Reprise des informations du déversement source
choix entre :
Aucune : il faut faire une distinction selon qu’il s’agit d’une duplication en création ou d’une
duplication en mise à jour :
- duplication en création : les zones non obligatoires sont initialisées de la même façon
que s’il s’agissait d’une création classique de déversement destination. Dans les zones
obligatoires, les valeurs sont reprises du déversement destination source.
- duplication en mise à jour : aucune zone n’est modifiée sauf dans le cas d’une
modification du type de groupe de déversement (duplication vers le type pourcentage).
Dans ce cas, les zones non concernées par les déversements de type pourcentage sont
vidées.
Uniquement modalité de répartition : seule la modalité de répartition est reprise du déversement
destination source. Dans le cas d’une modification du type de groupe de déversement (duplication
vers le type pourcentage), les zones non concernées par le déversement de type pourcentage sont
vidées.
Tout sauf prix standard déversement : toutes les informations du déversement destination source
sont reprises sauf le prix standard déversement. Dans le cas d’une modification du type de groupe
de déversement (duplication vers le type pourcentage), les zones non concernées par le
déversement de type pourcentage sont vidées.
Toutes : toutes les informations du déversement destination source sont reprises. Dans le cas d’une
modification du type de groupe de déversement (duplication vers le type pourcentage), les zones
non concernées par le déversement de type pourcentage sont vidées.
1.9.2.2.5 Mise à jour de l’information du déversement destination modèles
Une coche dans la case permet de sauvegarder le lien entre le déversement destination source et les
destinations donatrices traitées. Ainsi, lors de la consultation des déversements destinations
impactés, il est possible de savoir quel déversement destination a servi de modèle à chacun des
déversements destinations consultés. Cette information est accessible dans l’onglet « Déversement
des modèles » de l’écran des déversements destination :

Sage France 2007
80
Fonctions Avancées
Une fois toutes ces informations renseignées, cliquer sur le bouton « Rechercher » : les destinations
analytiques correspondant aux sélections sont affichées dans la grille.
Remarque : seules les 100 premières destinations répondant aux critères de sélection sont affichées
et peuvent être sélectionnées.
Sélectionner la ou les destinations analytiques pour lesquelles les informations du déversement

destination source doivent être dupliquées.
Remarque : Pour consulter la liste des déversements destinations rattachés à un déversement

destination modèle, Sélectionner le groupe de déversement souhaité ainsi que la case à cocher
« Uniquement les déversements destination déjà mis à jour par le déversement des. Modèle » et
cliquez sur « Rechercher ».
Rappel : Le fait de décocher le statut Modèle d’un déversement destination supprime les liens de ce
déversement avec les déversements destinations associés.
1-9-3 Le lancement des déversements

Pour lancer un déversement, il faut utiliser le menu :
=> Analytique / Déversements
Il faut indiquer :
- un axe analytique
- un enchaînement déversement qui permettra de lancer successivement plusieurs déversements,
ou un groupe de déversement précis. Dans ce dernier cas, il faut également renseigner une
destination donatrice, puisque le même groupe de déversement peut être rattaché à plusieurs
déversements destinations qui font donc référence à plusieurs destinations donatrices. Si la
destination donatrice est laissée à blanc, toutes les destinations donatrices rattachées au groupe
de déversement seront réparties.
- un exercice analytique et les périodes de début et de fin, afin d’indiquer quelles périodes
doivent être déversées.

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Fonctions Avancées
- Centralisation des écritures par groupe de déversement / nature de flux / période :
Exemple :
Un enchaînement déversement a été paramétré tel qu'indiqué ci après :
- Déversement de A : montant déverse = 25 000
- dans B pour 10 000
- dans C pour 15 000
Ainsi les OD analytiques générées seront :
Destination Débit Crédit

A 25000
B 10000
C 15000
- Déversement de B : montant déversé = 9000

- dans D pour 5000
- dans E pour 4000
Ainsi les OD analytiques générées seront :

B 9000
D 5000
E 4000
Si la case « Centralisation des écritures par groupe de déversement / nature de flux / période »,
les écritures d’OD analytiques suivantes seront passées suite au lancement de l’enchaînement
des déversements paramétrés précédemment :

A 25000
B 1000
C 15000
D 5000
E 4000

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82
Fonctions Avancées
1-10 Mise à jour du prix standard :
1-10-1 Mise à jour du prix standard période :

=> Analytique / Mise à jour du prix standard période
Il est possible de mettre à jour pour un axe analytique et une période donnés, les prix standards
correspondant aux destinations analytiques cohérentes pour l’axe sélectionné.
Ce prix standard permettra, pour chaque écriture passée sur une de ces destinations analytiques, de
stocker un montant standard historique.
Montant standard historique = quantité réelle  prix standard.
Ce prix standard est visualisable par le menu « Analytique / Destination analytique » / Bouton
« Cumuls » :
Mise à jour du prix standard période :
Il faut indiquer un axe analytique, un exercice analytique et une période.

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Fonctions Avancées
Il est possible de borner les sections analytiques et les natures de flux.
 L’application propose alors toutes les destinations analytiques correspondant à la sélection,

avec éventuellement le prix standard actuel.
Il existe 2 possibilités pour mettre à jour le prix standard :
- Valorisation au prix réel : prix réel = Montant réel / Quantité réelle. Pour la période et la
section sélectionnée, l’application divise le cumul des montants saisis sur cette section par le
cumul des quantités saisies afin de déterminer le prix réel pour la section. Il viendra alors
remplacer le prix standard qui avait été précédemment renseigné.
- Valorisation au prix budgétaire : prix budgétaire = Montant budgété / Quantité budgétée. Pour
la période et la section sélectionnée, l’application divise le cumul des montants budgétés sur
cette section par le cumul des quantités budgétées afin de déterminer le prix budgétaire pour la
section. Il viendra alors remplacer le prix standard qui avait été précédemment renseigné.
Il est possible de choisir les prix standards à mettre à jour. Trois choix sont à disposition :
- mise à jour des prix standards inférieurs au prix de valorisation.

- mise à jour des prix standards supérieurs au prix de valorisation
- mise à jour de tous les prix standard.
Zone « Mise à jour des prix standards nuls » : si le prix standard actuel est nul et si le prix de
valorisation est non nul, 2 possibilités :
- si la case est cochée : le prix standard actuel nul sera remplacé par le prix de
valorisation.
- Si la case n’est pas cochée, le prix standard actuel nul n’est pas remplacé par le prix de
valorisation.
Pour lancer le traitement de mise à jour, cliquer sur le bouton « Exécuter ».

Les prix standards seront alors remplacer par les prix de valorisation. Il est toujours possible de
modifier manuellement le prix proposé par le système.

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
1.10.2 Mise à jour du prix standard déversement :
=> Paramètres / Comptabilité analytique / Déversement analytique / Mise à jour du prix
standard déversement.
Le but de ce traitement est de mettre à jour le prix standard des déversements destinations
périodiquement et automatiquement.
Il faut indiquer :
- le groupe de déversement pour lequel la mise à jour doit être effectuée
- l’exercice analytique et la période concernés par la mise à jour
Ainsi, apparaissent à l’écran toutes les destinations donatrices rattachées au groupe sélectionné qui
correspondent à une nature de flux suivie en quantité.
Pour chacune d’entre elles figure éventuellement le prix standard actuel.
Possibilités de mise à jour du prix standard :
- Valorisation au prix standard : il s’agit du prix standard période.

- Valorisation au prix réel : prix réel = Montant réel / Quantité réelle. Pour la période et
la section sélectionnée, l’application divise le cumul des montants saisis sur cette
section par le cumul des quantités saisies afin de déterminer le prix réel pour la section.
Il viendra alors remplacer le prix standard qui avait été précédemment renseigné.
- Valorisation au prix budgétaire : prix budgétaire = Montant budgété / Quantité
budgétée. Pour la période et la section sélectionnée, l’application divise le cumul des
montants budgétés sur cette section par le cumul des quantités budgétées afin de
déterminer le prix budgétaire pour la section. Il viendra alors remplacer le prix standard
qui avait été précédemment renseigné.
Choix des prix standards à mettre à jour :
- mise à jour des prix standards inférieurs au prix de valorisation.

- mise à jour des prix standards supérieurs au prix de valorisation
- mise à jour de tous les prix standard.

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85
Fonctions Avancées
Zone « Mise à jour des prix standards nuls » : si le prix standard actuel est nul et si le prix de
valorisation est non nul, 2 possibilités :
- si la case est cochée : le prix standard actuel nul sera remplacé par le prix de
valorisation.
- Si la case n’est pas cochée, le prix standard actuel nul n’est pas remplacé par le prix de
valorisation.
Pour lancer le traitement de mise à jour, cliquer sur le bouton « Exécuter ».

Les prix standards seront alors remplacer par les prix de valorisation. Il est toujours possible de
modifier manuellement le prix proposé par le système.
1-11 Les Editions analytiques
 Analytique / Edition Analytique / Balance

 Analytique / Edition Analytique / Balance analytique par compte
 Analytique / Edition Analytique / Balance analytique simplifiée
 Analytique / Edition Analytique / Grand livre
 Analytique / Edition Analytique / Grand livre par plan
 Analytique / Edition Analytique / Grand livre analytique par compte
 Analytique / Edition Analytique / Brouillard
 Analytique / Edition Analytique / Destination analytique par période
1.11.1 Exemple 1: Balance analytique :

 Analytique / Edition Analytique / Balance

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Fonctions Avancées
1.11.1.1 Paramètres disponibles
L’onglet « Sélections principales » permet de déterminer :
- la présentation de l’état :
- Nature par centre : pour chacun des centres, seront présentées les différentes natures.
- Centre par nature : pour chacune des natures, seront présentés les différents centres.
- Centre uniquement : présentation du cumul par centre quelle que soit la nature
- Section : présentation par section
- l’axe d’analyse
- les natures à éditer
- les périodes à prendre en considération
- de choisir un certain nombre d’options :
- Uniquement les destinations ouvertes
- Avec les écritures de simulation comptabilité générale
- Cumul en débit / crédit : si cette case est cochée, les montants imputés suite à un
éclatement d’écritures de comptabilité générale et ceux imputés par les OD analytiques
et les déversements seront cumulés.
Par contre, si cette n’est pas cochée, il sera possible de visualiser le détail des montants
imputés suite à un éclatement d’écritures de comptabilité générale et des montants
provenant des OD analytiques et des déversements.
- Edition des destinations : pour éditer ou non le détail par destination analytique
- Totalisation par période
- Uniquement les valeurs non nulles
- Caractère de décalage : il est possible de choisir le caractère permettant de distinguer
les différentes ruptures.
L’onglet « Sélection arborescence » permet d’effectuer des ruptures.

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Fonctions Avancées
1.11.1.2 Editer des ventes par produit et par ligne
Onglet « Sélections principales » :
- choisir la présentation « Centre par nature »

- l’axe analytique étudié sera PC/PL/PP/VEN
- borner les natures de VTES à VTES
- borner les périodes du 01/01/2001 au 31/12/2001
- les options de sélection seront les suivantes :
Onglet « Sélection arborescence » :
Rappel de la structure de l’axe PC/PL/PP/VEN /
DETAIL DES PLANS ANALYTIQUES DE L ’AXE PC/PL/PP/VEN

Plan 1 Plan 2 Plan 3
PC = Plan des catégories PL = Plan des lignes

PP = Plan des produits
de revendeurs de produits
Niveau 1 Niveau 1 Niveau 1
AAA : centre d ’attente Noeud AAA : centre d ’attente Noeud AA : centre d ’attente Noeud
CCS
L1000 Noeud
1000 : Revendeurs agrées Noeud
Ligne 1000 CP : Comptabilité Noeud
Niveau 2
L100 Noeud
500 : Revendeurs agrées Noeud
Ligne 500
GC : Gestion Commerciale Noeud
L500 Noeud
RCS Noeud
ZZZ : centre de différence Noeud ZZZ : centre de différence ZZZ : centre de différence Noeud
d ’incorporation d ’incorporation d ’incorporation

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Fonctions Avancées
Pour réaliser cette édition, il faut effectuer des ruptures :
- 1ère rupture : total par produit. Il faut donc effectuer une rupture sur le plan 3 au niveau
1
- 2ème rupture : total par ligne de produit. Il faut donc effectuer une rupture sur le plan 2
au niveau 1
Lancer l’édition :

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Fonctions Avancées
Visualisation des ventes de comptabilité => Plan PP Centre CP
 Visualisation des ventes imputées sur le centre d’attente du plan des lignes avec
détail par destination => Plan PL Centre AAA , puis total sur le centre AAA.
 Visualisation des ventes de ligne 1000 avec détail par destination => Plan PL
Centre L1000, puis total sur le centre L1000.
 Visualisation des ventes de ligne 100 avec détail par destination => Plan PL Centre
L100, puis total sur le centre L100.
L500, puis total sur le centre L500.
=>Total sur le centre CP
Visualisation des ventes de gestion commerciale => Plan PP Centre GC

L500, puis total sur le centre L500
=>Total sur le centre GC
Si l’édition ne doit présenter que les ventes du produit “Comptabilité” par ligne, il faudra indiquer
au niveau de l’onglet “Sélection arborescence” :
Si l’édition ne doit présenter que les ventes du produit “Comptabilité” pour la ligne 1000, il faudra
indiquer au niveau de l’onglet “Sélection arborescence” :

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Fonctions Avancées
1.11.2 Exemple 2: Balance analytique par compte :
 Analytique / Edition Analytique / Balance analytique par compte

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Fonctions Avancées
Comptabilité Budgétaire
Chapitre II – La Comptabilité Budgétaire

La Comptabilité budgétaire s’appuie sur la Comptabilité Analytique : en effet, on gère un budget
analytique et ce sont les destinations analytiques qui sont budgétées (= combinaison entre centres
analytiques et natures de flux).
Quatre modes de saisies sont proposés (saisie directe ou par l’intermédiaire de modèles
d’éclatements via la nature ou la destination ou la période)
2-1 Le Groupe Budgétaire et les éléments budgétaires
2-1-1 Le Groupe Budgétaire

 Paramètres / Budgétaires / Groupes Budgétaires et Budgets
Indiquer le code et le libellé du groupe budgétaire (un groupe budgétaire peut être assimilé à un
modèle de budget)
 Dans un groupe budgétaire, il peut y avoir un nombre non limité d’hypothèses budgétaires pour
un même groupe budgétaire.
Il est possible d’effectuer un choix concernant le budget de référence parmi les hypothèses
(éditions comparatives budgété/réalisé)
 Une même hypothèse budgétaire ne peut pas être référencée dans plusieurs groupes budgétaires.
 Impossible de concaténer des groupes budgétaires.
Axe analytique : rattacher le Groupe budgétaire à un axe analytique précédemment créé.
Exercice analytique : le relier à un exercice analytique

Budgets associés : créer dans la grille via un nouveau budget (c’est-à-dire une nouvelle
hypothèse budgétaire), une nouvelle ligne est insérée.
Le « Budget référence » est l’hypothèse budgétaire qui sera pris en compte dans les éditions, c’est-
à-dire comme hypothèse de base lors des éditions comparatives..
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Fonctions Avancées
La case « Confirmé » est cochée, le budget ne pourra plus être modifié.
2-1-2 Les éléments budgétaires

 Paramètres / Budgétaires / Gestion des éléments budgétaires
Le traitement effectué dans cet écran a pour but de déterminer, pour chaque hypothèse budgétaire,
quelles destinations analytiques de l’axe précédemment choisi, pourront être budgétées.
En fait, ces destinations analytiques se verront attribuées le rôle d’élément budgétaire :
- si une nature de flux particulière est indiquée, seules les destinations analytiques
comportant cette nature pourront être budgétées.
- si aucune nature n’est indiquée (zone à blanc), toutes les destinations analytiques
pourront être budgétées.
Pour créer les éléments budgétaires pout toutes les destinations de l’hyptohèse budgétaire, cliquer
sur le bouton « Générer ».
Bouton “Réinitiliaser” : permet de remettre les éléments budgétés à zéro.

Bouton “Supprimer” : permet de supprimer les éléments budgétaires.

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Fonctions Avancées
2-2 Les Saisies Budgétaires Directes
Deux écrans sont proposés dans lesquels les montants budgétés sont indiqués pour une destination
précise et pour une période donnée manuellement.
2-2-1 La saisie par destination période

 Analytique / Saisie budgétaire / Saisie par destination/période
Sélectionner l’hypothèse budgétaire souhaitée, les informations : groupe budgétaire, date de

budget, exercice analytique, axe, et budget confirmé sont reprises automatiquement.
Dans le champ « nature de flux », préciser sur quelle nature de flux les destinations vont être
budgétées.
Possibilité de rechercher rapidement une section analytique en tapant les premiers caractères dans
la zone "Section >= ».
Case « Afficher les montants nuls » : permet de visualiser dans la grille les éléments budgétaires
ayant un montant à 0
Saisir les montants budgétés pour chaque destination pour une période donnée directement dans la
grille.
Valider par « OK ».
Possibilité à partir de cet écran d’accéder à la Saisie Directe

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Fonctions Avancées
2-2-2 La saisie directe
 Analytique / Saisie budgétaire / Saisie directe
Sélectionner l’hypothèse budgétaire souhaitée, les informations : groupe budgétaire, date de

budget, exercice analytique, axe, et budget confirmé sont reprises automatiquement.
Dans la grille, rappeler la destination analytique et la période souhaitées et indiquer un montant

budgété.
Valider la saisie par le bouton « Exécuter »
- Mise à jour des éléments budgétaires préalablement existants :

Case cochée : permet de remplacer par les montants saisis dans cette grille les
montants déjà budgétés sur les destinations analytiques et les périodes sélectionnées
Case non cochée : n’autorise pas le remplacement des montants
- Vider la grille de saisie à la fin de l’enregistrement :

Case cochée permet d’avoir une grille vierge une fois le traitement achevé.
Case non cochée permet de conserver les montants budgétés, une fois le traitement
achevé.
 Possibilité de créer en dynamique les éléments budgétaires et de les budgétiser par période

Sage France 2007
95
Fonctions Avancées
2-3 Les modèles d’éclatement
But du modèle d’éclatement : permettre de budgéter automatiquement des destinations analytiques

(=éléments budgétaires), en appliquant ce modèle.
La budgétisation se fera par section associée à une nature de flux et par période.
Les modèles d’éclatement sont définis :
- par période et par exercice analytique en pourcentage ou en coefficient.

- par section et axe analytique toutes natures confondues en pourcentage.
2-3-1 Le modèle d’éclatement par période

 Paramètres / Budgétaires / Eclatements budgétaires /par période
Indiquer un code et un libellé pour définir le modèle d’éclatement et le rattacher à un exercice

analytique.

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96
Fonctions Avancées
Type d’éclatement : deux choix sont proposés.
- Pourcentage : la somme des % pour les périodes doit être égale à 100%.
- Coefficient saisonnier : cas d’une activité qui fluctue.
Onglet « Natures de flux » : avec les boutons , insérer les natures qui vont utiliser le
modèle d’éclatement.
 un même modèle d’éclatement peut être affecté à différentes natures de différents centres.
Toutes les natures référencées dans l’onglet « Natures de flux » vont avoir le même modèle
d’éclatement par période paramétré dans l’onglet « Eclatement par périodes »
Onglet « Eclatement par périodes » : avec les boutons , insérer les périodes sur lesquelles
un budget va être planifié associé à un pourcentage ou à un coefficient.
 La colonne « Ouvert » indique si la période est saisissable (cf. : par rapport à l’exercice
analytique).
Bouton « Ajuster » : permet d’ajuster l’éclatement.

- Si type d’éclatement = pourcentage.
5 périodes sont non nulles, l’action « ajuster » est de répartir les 100% sur ces périodes donc :
20% période 1, 20% période 2, 20% période 3, 20% période 4 et 20% période 5.
- Si type d’éclatement = coefficient saisonnier
 La somme des coefficients saisonniers doit toujours être égale au nombre de périodes
affectées.
Si ce n’est pas le cas, il faudra ajuster le coefficient.
Exemple :
Pour la 1ère période : coefficient saisonnier = 1

Pour la seconde période : coefficient saisonnier = 3
Il y a donc 2 périodes et le total des coefficients est égal à 4. Ainsi, après la validation du
modèle d’éclatement, un message sera déclenché pour ajuster les coefficients. Ils sont ajustés
selon la formule suivante :
Coefficient ajusté = coefficient saisi  (nombre de périodes / somme des coefficients).
D’où :
Pour la période 1 : coefficient ajusté = 1 (2/4) = 0,5.
Pour la période 2 : coefficient ajusté = 3 (2/4) = 1,5.

Sage France 2007
97
Fonctions Avancées
2-3-2 Le modèle d’éclatement par section
 Paramètres / Budgétaires / Modèles d’Eclatements budgétaires / par section
Indiquer un code et un libellé pour définir le modèle d’éclatement et le rattacher à un axe

analytique donc indirectement à un plan groupe.
Onglet « Natures de flux » : insérer ou supprimer la ou les natures du plan groupe qui vont utiliser
le modèle d’éclatement via .
Onglet « Eclatement par section » : composer l’éclatement par section qui sera uniquement par
pourcentage grâce aux boutons .
La colonne “Ouvert” indique que la section analytique est active.
 existence au préalable de la cohérence nature / centres.

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98
Fonctions Avancées
2-3-3 Duplication d’un modèle d’éclatement par période
Possibilité de dupliquer un modèle d’éclatement période sur un modèle d’éclatement de même type
ou de type pourcentage.
 Paramètres / Budgétaires / Modèles d’Eclatements budgétaires / Duplication

modèles d’éclatements par période
Indiquer la dimension temps

Dans l’encadré « Source », le modèle d’éclatement à dupliquer (possibilité de changer la période de
départ)
Dans l’encadré « Destination », le modèle d’éclatement à générer :
Définir le code, l’exercice analytique, le type (s oit le même type soit un autre type : pourcentage
ou coefficient saisonnier), les périodes référencées.
Lancer le traitement en cliquant sur « Dupliquer ».
Si la case « récupération des natures de flux » est cochée, les natures de flux sont reprises
Par contre si la case est décochée, retour sur le modèle d’éclatement période pour déterminer les
natures de flux =>
 Paramètres / Budgétaires / Eclatements budgétaires /par période
Si le nombre de périodes est plus important dans le modèle destination par rapport au modèle
source, les périodes sont générées avec un montant nul :

Sage France 2007
99
Fonctions Avancées
Si le nombre de périodes est moindre dans le modèle destination par rapport au modèle source, les
périodes sont générées avec un pourcentage uniforme.
2-3-4 Affectation des modèles d’éclatement

Si l’utilisateur a défini ses modèles d’éclatement (axe, plan, périodes et sections utilisés) sans
renseigner les natures, il peut le faire de façon manuelle ou de façon automatique
2.3.4.1 Affectation manuelle
 Paramètres / Budgétaires / Affectations des modèles d’éclatement/ Affectation

manuelle
Appeler un plan groupe, de ce fait toutes les natures de flux de ce plan apparaissent dans la grille.
Sélectionner une nature et dans la grille en bas de l’écran, sélectionner les modèles d’éclatement
par période dans le premier onglet et les modèles d’éclatement par section dans le second onglet
qui seront affectés à cette nature.
A chaque Nature, possibilité de rattacher plusieurs modèles d’éclatement.
Bouton « Détail par période» : lance l’écran :  Paramètres / Budgétaires / Eclatements

budgétaires /par période.
Bouton « Détail par section» : lance l’écran :  Paramètres / Budgétaires / Eclatements
budgétaires /par section.

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Fonctions Avancées
2.3.4.2 Affectation automatique Période
Possibilité d’affecter un modèle d’éclatement période à un groupe de natures de flux par sélection
de fourchette

automatique période
2.3.4.3 Affectation automatique Section
Possibilité d’affecter un modèle d’éclatement section à un groupe de natures de flux par sélection
de fourchette

automatique section

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101
Fonctions Avancées
2-4 Les Saisies Budgétaires via les modèles d’éclatement
Deux types de saisie budgétaire via les modèles d’éclatement sont proposées :
 par natures de flux avec éclatements par sections et par période

 par destinations analytiques puis éclatement par périodes.
2-4-1 Saisie par nature de flux

Dans cet écran, traitement d’éclatement par section et par période (en option).
=>Analytique / Saisie Budgétaire / Saisie par Nature de flux
2.4.1.1 Cadre « Sélection » :
Budget : sélectionner une hypothèse budgétaire, les informations suivantes sont reprises
automatiquement :
* la date du budget, le groupe budgétaire, l’exercice analytique, l’axe analytique qui ont été
indiqués précédemment dans l’écran  Paramètres / Budgétaires / Groupes Budgétaires et
Budgets.
Nature de flux : sélectionner une nature de flux via le combo-box; les informations suivantes sont
reprises automatiquement :
* Eclatement période et Eclatement section, éclatements paramétrés dans le point précédent.

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102
Fonctions Avancées
2.4.1.2 Cadre « Saisie » :
Montant à éclater : indiquer un montant global qui sera réparti sur les Sections et les périodes (en
fonction du paramétrage des modèles d’éclatement). C’est le montant global budgété.
Montant non éclaté : montant sur les éléments budgétaires indiqué par les saisies directes ( non pris
en compte par les modèles d’éclatement).
 Montant à éclater >= Montant non éclaté,
dans le cas Montant à éclater < Montant non éclaté, un message averti l’utilisateur que le montant
sur les éléments budgétaires sera signé (-).
Les Cases « Appliquer le modèle d’éclatement par période » et « Appliquer le modèle

d’éclatement par section » sont cochées : génération des éclatements via les modèles paramétrés
2.4.1.3 Exemple :
Pour la nature VF =>

- éclatement par sections paramétré comme suit : 80% sur la section 1- 20% sur la section 2
- éclatement par périodes comme suit : Période 1 : 25% - Période 2 : 25% - Période 3 : 25% -
Période 4. 25%.
Dans cet écran, sélectionner une hypothèse budgétaire et la nature VF.

Indiquer comme montant à éclater : 100.000 .
Cliquer sur le bouton « Appliquer modèle », cela signifie que le modèle d’éclatement sections et le
modèle d’éclatement périodes vont s’appliquer (la case « appliquer le modèle d’éclatement par
période » est cochée).
VF – section 1 – 80.000 avec un sous rupture par périodes :

- VF – section 1 Période 1 : 20.000
- VF – section 1 Période 2 :20.000
VF – section 2 – 20.000 avec un sous rupture par périodes :

- VF – section 2 Période 2 :5.000
Si une des cases « Appliquer le modèle d’éclatement par période » et « Appliquer le modèle
d’éclatement par section » est décochée c’est le prorata qui est appliqué :
Exemple : « Appliquer le modèle d’éclatement par section » est décochée
Auparavant en saisie, VF – section 1 – 60.000 et VF – section 2 – 20.000 => total de 80.000

On indique comme montant à éclater 100.000, l’application va éclater ce nouveau montant au
prorata de l’existant :
VF – section 1 – 60.000 => 75%
VF – section 2 – 20.000 => 25%

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Fonctions Avancées
Ces pourcentages seront appliqués sur le montant des 100.000 d’où :
VF – section 1 – 75.000
VF – section 2 – 25.000
Cliquer sur le bouton « Appliquer » pour budgéter les éléments budgétaires.
2-4-2 Saisie par destination analytique

=>Analytique / Saisie Budgétaire /Saisie par destination analytique
Sélectionner une hypothèse budgétaire. Les informations suivantes sont reprises automatiquement :
Budget, groupe budgétaire, exercice analytique, date du budget, axe, budget confirmé (ou non).
Nature de flux : sélectionner une nature de flux via le combo-box, les éclatements période et
section paramétrées pour cette nature apparaissent en dynamique.
Cliquer sur le bouton “Rechercher” : affichage dans la grille des destinations analytiques
budgétées (découlant du modèle d’éclatement par section)
Case “Uniquement les éclatements avec des éléments budgétaires”:

Case cochée : seuls les éléments budgétaires budgétisés apparaissent dans la grille
Case non cochée : tous les éléments budgétaires budgétisés ou non (montant nul)
apparaissent dans la grille.
Possibilité de changer modifier le montant budgété directement dans la grille en intervenant dans la
colonne “Montant” => le champ “montant éclaté” est mise à jour, et indication de l’écart de
variation entre le nouveau montant et le montant initial budgété avec le champ “Indice de
variation Base 100”.

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Fonctions Avancées
Case « Appliquer le modèle d’éclatement par période » :
- Case cochée : permet d’activer le modèle d’éclatement par période en fonction des
modifications des montants budgétés
- Case non cochée : le modèle d’éclatement par période n’est pas appelé et les périodes sont
incrémentées manuellement en intervenant dans la colonne “Ecl”, cliquer sur une fenêtre
sur l’éclatement période apparaît :
Constater l’éclatement par période selon le modèle pour la destination sélectionnée dans la
première grille
Possibilité de changer le montant par période ou d’appliquer le prorata avec le bouton “Appliquer
Proratas”

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Fonctions Avancées
2-5 La gestion des postes budgétaires
Un poste budgétaire correspond à un groupe de natures de flux. La répartition des natures de flux
au sein d’un poste budgétaire est définie en pourcentage. Une liste de postes budgétaire appelée
« plan des postes budgétaires » est rattachée à un groupe budgétaire.
2-5-1 Définition des postes budgétaires

 Paramètres / Budgétaires / Plans et postes budgétaires
Un plan est défini par un code et un libellé, il est rattaché à un plan groupe
Définition des postes qui regroupent plusieurs natures de flux
Dans l’écran,
 Paramètres / Budgétaires / Groupes Budgétaires et Budgets
Cliquer sur le bouton « Plan budgétaire », afin de rattacher un plan budgétaire à un groupe
budgétaire.

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Fonctions Avancées
Une fenêtre apparaît :
Rappeler le plan budgétaire et cliquer sur le bouton « affecter »

Résultat : génération de l’élément : poste budgétaire + section
2-5-2 Saisie par poste/section

Il sera possible d’effectuer une saisie budgétaire par poste budgétaire/section.
Le montant saisi sur le poste budgétaire et la section est éclaté sur les différentes natures composant
ce poste selon les pourcentages renseignés. Puis, pour chacun des couples nature de flux/section, il
y aura soit application du modèle d’éclatement période associé à la nature de flux, soit application
de l'éclatement prorata période.
=>Analytique / Saisie Budgétaire /Saisie par poste/section
Sélectionne une hypothèse budgétaire, un poste budgétaire, les sections à budgéter et le montant à
éclater.

Sage France 2007
107
Fonctions Avancées
2-6 La duplication budgétaire
Ce traitement duplique les éléments d’une hypothèse budgétaire donnée vers une autre hypothèse
budgétaire d’un même groupe budgétaire ( récupération des éléments budgétaires avec le montant
budgété).
=>Analytique / Saisie Budgétaire / Duplication Budgétaire
Budget modèle : choisir le budget modèle à dupliquer.

Budget : choisir le budget préalablement créé qui va être dupliqué.
Période de à : borner les périodes qui vont être budgétées conformément au budget modèle.
Lancer le traitement avec le bouton « Exécuter »

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Fonctions Avancées
2-7 Le suivi et le comparatif budgétaire
2-7-1 La notion de budget flexible

=> Analytique / Destination analytique.
Par ce menu, il est possible de consulter, pour un axe et une destination analytique donnés, le
cumul par période des montants saisis et budgétés.
Le bouton « cumul » permet d’ouvrir l’écran suivant :
Dans l’onglet “Budget” se trouve la notion de budget flexible.

Le budget flexible peut se définir comme étant la quantité réellement consommée au prix
budgétaire. Ainsi : Budget flexible = quantité réelle prix budgété

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Fonctions Avancées
Remarque :
 Budget de référence : il s’agit du budget de référence indiqué au niveau du groupe bugdgétaire
auquel appartient la destination analytique (et donc l’élément budgétaire) consultée.
Ainsi, il sera possible de visualiser au niveau de cette zone, la quantité et le montant budgétés (dans
le budget de référence) pour la période considérée.
Prix unitaire budgété = Montant budgété / quantité budgétée
 Solde période : sont indiqués ici, la quantité et le montant réellement saisis pour la période
considérée.
Prix unitaire période = Montant saisi sur la période / quantité saisie sur la période.
 Ecart sur quantité = (quantité réelle – quantité budgétée)  prix budgété
 Ecart sur prix = (prix réel – prix budgété)  quantité réelle
2-7-2 Le suivi budgétaire

=>Analytique / Editions budgétaires / Suivi budgétaire

Sage France 2007
110
Fonctions Avancées
Exemple :
Editer les montants réels et budgétés au niveau des différentes charges engendrées par l’utilisation
des véhicules avec un total par salarié.
Dans le deuxième onglet « Sélection arborescence », il faut effectuer une rupture sur les salariés.
Le plan des salariés dans l’axe « Charges véhicules » est le plan N°1. Les centres correspondant
aux salariés sont de niveau 1.
Il faut donc indiquer :
Résultat de l’édition :

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111
Fonctions Avancées
2-7-3 Le Comparatif Budgétaire
=>Analytique / Editions budgétaires / Comparatif budgétaire
2-8 Edition et exportation des budgets
2-8-1 Mise en place du budget

 Créer le groupe budgétaire suivant :
 Paramètres / Budgétaires / Groupes budgétaires et budgets
 Saisir les budgets suivants :

Sage France 2007
112
Fonctions Avancées
 Analytique / Saisie budgétaire / Saisie directe
2-8-2 Edition des budgets

Cette édition a pour but d’éditer les montants et ou les quantités budgétés par nature de flux et par
période avec éventuellement le détail par élément budgétaire.
2.8.2.1 Ecran de lancement de l’édition
 Analytique / Edition budgétaire / Edition d’un budget
Vous devez obligatoirement sélectionner :

- un axe analytique : l’ensemble des axes analytiques sont accessibles
- un groupe budgétaire : seuls les groupes budgétaires de l’axe analytique sélectionné sont
accessibles.
- un budget : seules les budgets du groupe budgétaire sélectionné sont accessibles.
Il est possible de sélectionner une nature de flux : par défaut, la zone est à blanc ce qui signifie que
toutes les natures de flux du plan groupe de l’axe associé au groupe budgétaire sont
sélectionnées. Mais vous pouvez sélectionner une ou plusieurs natures de flux parmi les natures
de flux du plan groupe de l’axe associé au groupe budgétaire.

Sage France 2007
113
Fonctions Avancées
Vous disposez d’une option sous la forme d’une case à cocher intitulée : « Montants nuls /
quantités nulles ». Par défaut cette case est cochée :
- si la case est cochée : tous les éléments budgétaires du budget sélectionné et
correspondant aux natures de flux sélectionnées seront édités, même ceux pour lesquels
le montant budgété et / ou la quantité budgétée sont nuls.
- Si la case est décochée : les éléments budgétaires du budget sélectionné et
correspondant aux natures de flux sélectionnées, pour lesquels le montant budgété et la
quantité budgétée sont nuls ne seront pas édités.
Enfin vous pouvez choisir d’éditer le détail :

- si cette case est cochée : les montants et / ou quantités budgétés seront détaillés par
élément budgétaire.
- Si cette case n’est pas cochée : les montants et / ou quantités budgétés seront sommés
par nature de flux.
2.8.2.2 Détail de l’édition
Si le détail n’a pas été demandé, vous obtenez l’édition suivante :
Les paramètres de sélection sont repris en entête de l’édition :

- le budget
- le groupe budgétaire
- l’axe analytique
- la ou les natures de flux sélectionnées.
- Le paramètre « Montants nuls / Quantités nulles » avec Oui ou Non selon que la case a
été cochée ou non au moment du lancement de l’édition.
De plus, les informations suivantes sont présentées :

- l’approche du budget : Nationale ou IAS
- La date du budget
- Budget Confirmé : Oui ou Non
Si le détail a été demandé, les montants ou les quantités budgétés seront détaillés par élément
budgétaire.

Sage France 2007
114
Fonctions Avancées
Ces éléments seront triés par nature de flux et par période. Les informations suivantes sont
présentées pour chacun des éléments budgétaires édités :
- la nature de flux
- la section analytique
- la période
- le montant budgété
- la quantité budgétée
- l’unité
Un total des montants et des quantités par nature de flux et par période est présenté.
2-8-2 Exportation des budgets

 Outils / Import Export de tables / Assistant
 Sur cette page, sélectionnez « Exportation texte ».

Sage France 2007
115
Fonctions Avancées
 Sur cette page, sélectionnez le descriptif d’exportation « Descriptif d’exportation des budgets ».
Les sélections sont identiques à celles présentes dans l’écran de lancement de l’édition des
budgets. Par le bouton « Paramètres », vous avez accès aux deux options :
- Montants nuls / Quantités nulles
- Détail par section

Sage France 2007
116
Fonctions Avancées
 Sur cette page, indiquez le nom du fichier qui sera généré lors de l’exportation du budget.
 Cliquer sur « Terminer » pour lancer l’exportation.
Les données exportées sont les suivantes :

- la nature de flux : il s’agit des natures de flux correspondant à chacun des éléments
budgétaires du budget sélectionné lors du lancement de l’exportation. Si une ou plusieurs
natures de flux ont été sélectionnées, seuls les éléments budgétaires contenant ces
natures de flux seront exportés.
- le montant budgété : tous les montants budgétés correspondant aux éléments budgétaires
liés à la même nature de flux et à la même période seront sommés. Ce montant total sera
associé à la nature de flux correspondante.
- La quantité budgétée : toutes les quantités budgétées correspondant aux éléments
budgétaires liés à la même nature de flux et à la même période seront sommées. Cette
quantité totale sera associée à la nature de flux correspondante.
- La devise
- L’unité
- La date de fin de la période
- Le sens du montant :
o Si la nature de flux correspondante a un sens montant débit égal à reçu, le sens
est Débit (D).
o Si la nature de flux correspondante a un sens montant débit égal à déversé, le
sens est Crédit (C).
Si l’option « Détail par section » a été cochée, les montants ou les quantités budgétés seront
détaillés par élément budgétaire.

Sage France 2007
117
Fonctions Avancées
Clôture analytique
Chapitre III – La clôture analytique
La clôture analytique d’un exercice permet de :

- calculer un résultat analytique annuel indépendant du résultat calculé en comptabilité
générale
- générer des reports à-nouveau sur l’exercice analytique suivant.
Deux cas de figure peuvent se rencontrer :

- La société n’a pas besoin de faire une réelle clôture analytique pour générer un résultat et
des à-nouveaux analytiques
- La société souhaite calculer un résultat analytique
L’impact consécutif à cette clôture est l’impossibilité pour l’utilisateur de modifier ou de supprimer
les pièces et écritures analytiques appartenant à un exercice analytique clôturé.
Remarques :
- La clôture analytique porte sur un exercice analytique. De ce fait, tous les axes liés à la
dimension temps de l’exercice clôturé seront clos en même temps. Il n’est donc pas
possible de sélectionner lors de la clôture l’axe à clôturer.
- La clôture de la comptabilité générale doit obligatoirement être effectuée avant la clôture
analytique.
3-1 La société n’a pas besoin de générer des A-Nouveaux

analytiques
3-1-1 Paramétrage du plan groupe et des natures de flux
analytique.

Sage France 2007
118
Fonctions Avancées
Clôture analytique
 Bilan : ce type de nature permet de générer un report à nouveau sur l’exercice analytique N+1
 Gestion : ce type de nature permet de générer le calcul d’un résultat analytique sur l’exercice
clôturé
 Autre : ce type de nature permet de ne générer aucune écriture de clôture ou d’à-nouveau. Il

s’agit de la valeur proposée par défaut lors de la création d’une nouvelle nature. De même, c’est
cette valeur qui est affectée à toutes les natures existantes suite à la mise à jour en V4.50.
Dans le contexte de notre société, toutes les natures de flux doivent avoir un type = « Autre ».
3-1-2 Déroulement du traitement

En comptabilité générale, l’exercice 2004 de la société Sage France a été clôturé. Nous allons
procéder à la clôture analytique de ce même exercice.
 Analytique / Clôture d’exercice / Traitement
 Sélectionner la dimension temps : « MC »

Seules les dimensions temps affectées à des axes analytiques sont proposées.
L’exercice analytique présenté correspond au premier exercice non clôturé pour la dimension
temps concernée. Il n’y a pas la possibilité de le sélectionner.
NB : Cet exercice correspond au premier exercice analytique de la base s’il n’y a jamais eu de
clôture analytique.
Pour notre société, la notion d’exercice en pré-clôture n’a pas d’intérêt. La pré-clôture sera abordée
ultérieurement.
 Cliquer sur ‘Suivant’ pour valider cette première étape.

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Fonctions Avancées
Clôture analytique
 Cliquer sur ‘Exécuter’ afin de lancer la clôture.
Vous obtenez alors le rapport de traitement suivant :
 Cliquer sur ‘Suivant’ puis sur ‘Actualiser’ afin de visualiser les lots de clôture et d’a-nouveaux
générés par le traitement.

Sage France 2007
120
Fonctions Avancées
Clôture analytique
Aucun lot de clôture et aucun lot d’à-nouveau n’a été généré. Toutes les natures de flux avaient un
type « Autres ».
Il faut confirmer la clôture analytique pour pouvoir effectuer la purge des écritures analytiques.
 Annuler la clôture analytique
Il est possible d’annuler une clôture analytique qui n’a pas été confirmée.
L’annulation de la clôture entraîne la ré-ouverture de la dernière période et supprime également les

lots de clôture et d’à-nouveau générés pour l’exercice en cours de clôture.
Il n’est pas possible de supprimer manuellement les lots de clôture et d’a nouveau.

Sage France 2007
121
Fonctions Avancées
Clôture analytique
3-2 La société a besoin de générer des A-Nouveaux analytiques
3-2-1 Paramétrage du plan groupe et des natures de flux
analytique.
 Bilan : ce type de nature permet de générer un report à nouveau sur l’exercice analytique N+1
 Gestion : ce type de nature permet de générer le calcul d’un résultat analytique sur l’exercice
clôturé
 Autre : ce type de nature permet de ne générer aucune écriture de clôture ou d’a-nouveau. Il

s’agit de la valeur proposée par défaut lors de la création d’une nouvelle nature. De même, c’est
cette valeur qui est affectée à toutes les natures existantes suite à la mise à jour en V4.50.
Le choix de l’une ou l’autre de ces valeurs n’est pas irréversible. En effet, le type d’une nature reste
toujours modifiable même si une clôture analytique a déjà été effectué.
 Mettre toutes les natures de flux de charges et de produits du plan groupe EXP à « Gestion » et
créer la nature de flux Résultat comme ci-dessus.
Dès lors qu’il existe au moins une nature de type ‘Gestion’ dans un plan groupe, il est alors
nécessaire de renseigner une nature de flux résultat. Cette valeur n’a pas un caractère obligatoire
au moment de la validation du plan groupe mais un contrôle est néanmoins effectué lors de la
clôture.
 Associer la nature de flux « RT » à la nature de flux résultat.

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122
Fonctions Avancées
Clôture analytique
Cette nature sert pour l’affectation de l’écriture analytique de résultat lors de la clôture. Elle ne doit
pas être suivie en quantité. Elle peut être de type ‘Gestion’ ou ‘Bilan’ : dans ce dernier cas elle
génèrera alors un report a-nouveau sur N+1.
3-2-2 Paramétrage de l’axe analytique

3.2.2.1 Section de transfert
Elle permet d’équilibrer les pièces de clôture et d’a-nouveau. Elle est obligatoire uniquement si
l’axe n’autorise pas le déséquilibre des écritures analytiques pures pour les natures de flux non
supplétives et n’est utilisée que dans ce cas.
Afin de pouvoir isoler les écritures de clôture et d’a-nouveaux, lors des éditions notamment, il n’est
pas possible de sélectionner une section qui a été mouvementée.
De même, on ne peut pas saisir d’écritures sur la section de transfert.
Il n’est plus possible de modifier la section de transfert dès lors qu’une clôture a été effectuée,
même si elle n’a pas été confirmée.
 Créer la section analytique « TRF-TRF » et associer la à la section de transfert.

Sage France 2007
123
Fonctions Avancées
Clôture analytique
3.2.2.2 Section résultat
La section résultat permet, si elle est renseignée, de préciser la section analytique sur laquelle le
résultat sera généré.
Si elle n’est pas renseignée, les écritures de clôture seront générées sur les sections d’origine.
Exemple :
Pour les soldes avant-clôture suivants :
Nature ACH (type Gestion) :
SEC1 10 000
SEC2 20 000
Nature PDT (type Gestion) :
SEC1 -50 000

SEC2 -100 000
1/ Si La section résultat n’est pas renseignée dans le paramétrage de l’axe
Nature Résultat :
SEC1 -40 000

SEC2 -80 000
2/ Si La section SEC3 est définie en tant que section résultat dans le paramétrage de l’axe
Nature Résultat :
SEC3 -120 000
 Ne pas associer de section résultat

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124
Fonctions Avancées
Clôture analytique
3.2.2.3 Exercice en pré-clôture
La clôture analytique porte sur un exercice analytique. De ce fait, tous les axes liés à la dimension
temps de l’exercice clôturé seront clos en même temps. Il n’est donc pas possible de sélectionner
lors de la clôture l’axe à clôturer.
Pour pouvoir bloquer la saisie et la modification des pièces et écritures analytiques d’un axe sur un
exercice, il est possible d’effectuer une pré-clôture. Ce blocage concerne toutes les périodes
inférieures ou égales à la date de fin de l’exercice indiqué en pré-clôture.
Modification des dates de création des ventilations analytiques :

- date de début : elle devient égale à la date de fin de l’exercice en pré-clôture+ 1 jour
- date limite de création : elle sera aussi ajustée à la date de fin d’exercice correspondant si
elle était inférieure à cette date.
Remarque : l’exercice indiqué en pré-clôture doit d’abord avoir été clôturé en comptabilité
générale.
 Pour l’axe « Resul/Exploit », sélectionner l’exercice 2004 comme exercice en pré-clôture.

Sage France 2007
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Fonctions Avancées
Clôture analytique
3.2.2.4 Blocage en fonction du solde de la section d’attente
L’option « Bloquer la clôture si la section d’attente n’est pas soldée » dans l’onglet ‘Options’ du
paramétrage de l’axe permet de contrôler l’existence d’un solde sur la section d’attente au moment
de lancer la clôture analytique.
Si la section d’attente n’est pas soldée, en montant et en quantité, sur l’exercice analytique à
clôturer et que l’option est activée, alors la clôture ne peut pas être lancée.
 Cocher l’option de blocage de la clôture si la section d’attente n’est pas soldée.

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126
Fonctions Avancées
Clôture analytique
3-2-3 Déroulement du traitement
En comptabilité générale, l’exercice 2004 de la société Sage France a été clôturé. Nous allons
procéder à la clôture analytique de ce même exercice.
 Analytique / Clôture d’exercice / Traitement
 Sélectionner la dimension temps : « MC » : Seules les dimensions temps affectées à des axes
analytiques sont proposées.
L’exercice analytique présenté correspond au premier exercice non clôturé pour la dimension
temps concernée. Il n’y a pas la possibilité de le sélectionner.
NB : Cet exercice correspond au premier exercice analytique de la base s’il n’y a jamais eu de
clôture analytique.
 L’axe « Result/Exploit » a l’exercice 2004 comme exercice pré-clôturé.
 Cliquer sur ‘Suivant’ pour valider cette première étape.

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127
Fonctions Avancées
Clôture analytique
 Cliquer sur ‘Exécuter’ afin de lancer la clôture.
Le traitement ne peut pas être exécuté car nous nous trouvons dans l’un des 3 cas suivants :
- La clôture n’a pas été effectuée au préalable en comptabilité générale

- L’option « Bloquer la clôture si la section d’attente n’est pas soldée » est activée dans le
paramétrage de l’axe et il existe un solde au moment de la clôture sur la section d’attente.
- La nature de résultat n’est pas renseignée dans le plan groupe rattaché à l’axe alors qu’il
contient au moins une nature de type ‘gestion’.
 Décocher l’option « Bloquer la clôture si la section d’attente n’est pas soldée » de l’axe
analytique et relancer la clôture analytique.
Vous obtenez alors le rapport de traitement suivant :

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128
Fonctions Avancées
Clôture analytique
 Cliquer sur ‘Suivant’ puis sur ‘Actualiser’ afin de visualiser les lots de clôture et d’a-nouveaux
générés par le traitement.
En cliquant sur le bouton à côté de chaque lot, il est possible de visualiser le détail des pièces
et écritures analytiques générés. Il s’agit d’OD analytiques.
Le traitement génère :
- un lot de clôture pour toutes les natures de type ‘Gestion’ (un par type d’approche si la
gestion des IAS/IFRS est activée)
- un lot d’a-nouveau pour toutes les natures de type ‘Bilan’ (un par type d’approche).
Le traitement a pour conséquence de :

- fermer toutes les périodes de l’exercice analytique en cours de clôture
- empêcher par conséquent la modification ou la suppression des pièces et des écritures
analytiques qui ont une date antérieure ou égale à la date de fin de l’exercice en cours de
clôture.
3-2-3 Le lot de clôture

Caractéristiques du lot de clôture :
- Il a pour origine ‘Clôture’.
- Il est créé à la date de fin de l’exercice analytique que l’on clôture.
- Il solde en montant et en quantité pour l’exercice considéré toutes les destinations
analytiques rattachées à des natures de flux de type ‘Gestion’.
Le lot de clôture contient une pièce analytique par :

- nature de flux,
- compte général,
- établissement
- devise.
Les écritures analytiques pures sont systématiquement traitées à part et regroupées au sein d’une
même pièce. A l’exception des écritures analytiques issues d’un déversement analytique à partir
des écritures, les écritures analytiques ne comportent aucune information concernant le compte
général et l’établissement. En conséquence, une pièce sera générée par :
- nature de flux
- devise

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129
Fonctions Avancées
Clôture analytique
Sur la nature de flux résultat, une pièce sera générée par :
- établissement
- devise.
Le total de ces pièces permet de reconstituer le montant du résultat analytique.
Chacune des pièces sera affectée à la section résultat le cas échéant ou aux sections d’origine
si celle-ci n’est pas renseignée au niveau de l’axe.
Toutes les pièces possédant un code établissement auront un compte général origine
renseigné comme suit :
 Si le montant total du résultat analytique est débiteur, alors c’est le compte
paramètre RESDAN qui sera affecté.
 Si le montant total du résultat analytique est créditeur, alors c’est le compte
paramètre RESCAN qui sera affecté.
Les quantités ne sont jamais reprises sur la nature de flux résultat.

Si les destinations n’existent pas pour la nature de flux résultat et les sections traitées, celles-ci
seront créées automatiquement lors de la clôture.
3-2-4 Le lot d’à-nouveau

Caractéristiques du lot d’a-nouveau :
- Il a pour origine ‘A-Nouveau’.
- Il est créé à la date de début de l’exercice N+1.
- Il reprend le solde de l’exercice clôturé en montant et en quantité pour toutes les
destinations analytiques rattachées à des natures de flux de type ‘Bilan’.
Le lot d’a-nouveau contient une pièce analytique par :

- nature de flux,
- compte général,
- établissement,
- devise.
Les écritures analytiques pures sont systématiquement traitées à part et regroupées au sein d’une
même pièce. A l’exception des écritures analytiques issues d’un déversement analytique à partir
des écritures, les écritures analytiques ne comportent aucune information concernant le compte
général et l’établissement. En conséquence, une pièce sera générée par :
- nature de flux
- devise
Sur la nature de flux résultat :

- une pièce analytique reprenant les informations du lot de clôture sera créée si cette dernière
est de type ‘Bilan’.
- cette pièce sera affectée à la section résultat le cas échéant ou aux sections d’origine si celle-
ci n’est pas renseignée au niveau de l’axe.
Remarque : Les pièces analytiques de clôture et d’a-nouveaux sont soldées via la section de
transfert si l’axe n’autorise pas le déséquilibre des écritures analytiques pures.

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130
Fonctions Avancées
Clôture analytique
3-2-5 Annuler la clôture analytique
Il est possible d’annuler une clôture analytique qui n’a pas été confirmée.
Il suffit pour cela de cliquer sur ‘Annuler’ dans l’écran de clôture au niveau de la liste des lots
générés.
L’annulation de la clôture supprime les lots de clôture et d’a-nouveau générés pour l’exercice en
cours de clôture.
Il faut noter qu’il n’est pas possible de supprimer manuellement les lots de clôture et d’a nouveau.
3-2-6 Confirmer la clôture analytique

 Cliquer sur ‘Confirmer’ pour confirmer la clôture.
La confirmation de la clôture est irréversible : il n’est plus possible une fois la clôture confirmée de
l’annuler.
Elle a pour effet de mettre le statut clôturé à ‘Oui’ au niveau de l’exercice analytique.
Par ailleurs, la confirmation met également à jour la zone ‘Exercice en pré-clôture’ avec l’exercice
qui vient d’être clôturé pour tous les axes analytiques traités.
3-3 Editions liées à la clôture
Quatre nouvelles éditions liées à la clôture analytique ont été rajoutées dans le menu Analytique :
 Analytique / Clôture d’exercice / Balance analytique de clôture
 Analytique / Clôture d’exercice / Balance analytique d’ouverture
 Analytique / Clôture d’exercice / Edition des écritures de clôture analytique
 Analytique / Clôture d’exercice / Edition des écritures d’à- nouveau analytique
Ces éditions se présentent par exercice analytique clôturé ou suivant une clôture (pour l’édition des
a-nouveaux).
Elles reprennent en détail les écritures de clôture ou d’a-nouveau générées par la clôture ainsi que
les soldes avant ou après clôture permettant de contrôler le bon déroulement de la clôture de la
même manière que pour la comptabilité générale.

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Fonctions Avancées
Clôture analytique
3-4 Impact sur les écrans et éditions existants
3-4-1 Exercice analytique

Cet écran a été modifié pour y rajouter la référence et la date des lots de clôture et d’a nouveau
générés pour chaque exercice analytique avec la possibilité de les consulter en cliquant sur le
bouton
Lots de Lots d’à

clôture nouveau
Il est également mentionné pour chaque exercice analytique si celui-ci est ou non clôturé :
3-4-2 Editions analytiques et budgétaires

Toutes les éditions des menus suivants ont été mises à jour afin de tenir compte de la clôture
analytique.
 Analytique / Editions analytiques - excepté les éditions : ‘Brouillard’ et

‘Destination analytique par période’
 Analytique / Editions budgétaires / Suivi budgétaire
A cet effet, 3 options ont été rajoutées dans les écrans de lancement de ces éditions :
 Prendre en compte les cumuls avant période
 Prendre en compte les écritures de clôture
 Avec la section de transfert

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132
Fonctions Avancées
Clôture analytique
Exemple :
Pour la balance analytique :
Le fonctionnement de ces options est le suivant :
3.4.2.1 Option ‘Prendre en compte les cumuls avant période’
Natures de flux de type ‘Bilan’

- Si l’exercice à analyser est clôturé, le cumul tient compte de toutes les écritures depuis la date
de début de l’exercice analytique sélectionné.
- Si l’exercice à analyser n’est pas clôturé, le cumul tient compte de toutes les écritures depuis la
date de début du premier exercice analytique non clôturé.
Remarque : Il faut systématiquement cocher cette option pour que les écritures d’a-nouveaux,
si elles existent, soient prises en compte. Dans le cas contraire, les écritures d’a-nouveaux ne
figureront pas dans l’édition même si la date de début de la sélection correspond à une date de
début d’exercice.
Natures de flux de type ‘Gestion’ et ‘Autre’

Dans tous les cas, le cumul tient compte de toutes les écritures depuis la date de début de
l’exercice analytique sélectionné.
Nature de flux résultat

- Si l’exercice à analyser est clôturé, le cumul tient compte de toutes les écritures sur cette
nature depuis le début de l’exercice sélectionné.
- Si l’exercice à analyser n’est pas clôturé, un résultat provisoire est calculé correspondant au
total des montants saisis sur les natures de type ‘Gestion’ depuis la fin du dernier exercice
analytique clôturé jusqu’à la date de début de l’exercice analysé. Bien sûre la règle inhérente
au type de la nature est toujours appliquée.
Si l’axe mentionne une section de résultat, le montant total de toutes ces natures de flux lui
sera alors affecté. Dans le cas contraire, les sections d’origine seront conservées.

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133
Fonctions Avancées
Clôture analytique
Exemples :
Nature de flux de type ‘Bilan’ :
Si l’exercice 2005 est clôturé, on aura les résultats suivants :
Nature de flux de type ‘Gestion’ :
Si l’exercice 2005 est clôturé, on aura les résultats suivants :

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134
Fonctions Avancées
Clôture analytique
3.4.2.2 Option ‘Prendre en compte les écritures de clôture’
Cette option permet de prendre en compte dans les cumuls d’édition les écritures de clôture pour
un exercice analytique clôturé.
3.4.2.3 Option ‘Avec la section de transfert’
Cette option permet la prise en compte dans l’édition des écritures passées sur la section de
transfert.

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135
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
Chapitre IV – Gestion des normes IAS / IFRS
4-1 Mise en place de la gestion des IAS / IFRS
4-1-1 Présentation et impact sur le modèle :

4.1.1.1 Présentation des normes IAS
Les normes IAS/IFRS sont des normes européennes qui sont applicables à partir du 01/01/2005,
avec rétroaction sur l’exercice 2004.
Ces normes concernent les sociétés cotées en bourse et ont pour objectif d’obtenir une vue
économique de l’entreprise et non une vue juridique comme c’est le cas actuellement.
Ainsi, il conviendra de passer un double jeu d’écritures :
- celles donnant une vue juridique
- celles donnant une vue économique
Exemple :
L’amortissement d’un bien immobilier peut être enregistré de deux façons différentes, suivant que
l’on se place du côté national ou que l’on se réfère aux normes IAS.
Du côté national, posons comme hypothèse qu’un bien d’une valeur de 1000 peut être amorti en
dégressif. Ainsi, on amortira par exemple :
 500 la 1ère année
 250 la 2ème année
En se référant aux normes IAS qui obligent à donner une vue économique de l’entreprise, ce même
bien sera amorti en linéaire. Si on admet que ce bien a une durée de vie de 5 ans, on amortira :
 200 la 1ère année
Il conviendra donc d’enregistrer un double jeu d’écritures pour ce même amortissement aboutissant
à deux vues différentes :
- une conforme aux dispositions fiscales : amortissement dégressif
- une conforme aux normes IAS : amortissement linéaire
Les normes IAS concernent les écritures de fin de période (comme l’enregistrement des
amortissements par exemple) : il s’agit d’écritures de retraitement.
Les écritures d’exploitation (comme les achats, les ventes ou les OD de paye par exemple) ne sont
pas impactées par ces nouvelles normes.

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136
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.1.1.1 Prise en compte des normes IAS dans la GCF1000
Il faudra distinguer, que ce soit pour le brouillard ou pour la simulation, trois natures d’écritures :
- les écritures d’exploitation
- les écritures de retraitement nationales
- les écritures de retraitement IAS / IFRS
Cette nature sera renseignée sur la pièce au moment de la saisie. Ainsi, aussi bien pour le brouillard
que pour la simulation, deux modes de saisie seront distingués :
- la saisie des écritures d’exploitation (avec nature « Exploitation)
- la saisie des écritures de retraitement (avec nature « Nationale » ou nature « IAS / IFRS »).
Cette distinction amènera à stocker deux types de cumul :

- les cumuls des écritures d’exploitation et des écritures nationales : cumul national
- les cumuls des écritures d’exploitation et des écritures IAS : cumul IAS
Ceci concerne aussi bien les cumuls de comptabilité générale que les cumuls de comptabilité
analytique.
Ainsi :
Les mouvements rattachés à une pièce de nature exploitation iront alimenter les cumuls nationaux
et les cumuls IAS.
Les mouvements rattachés à une pièce de nature nationale iront alimenter les cumuls nationaux
Les mouvements rattachés à une pièce de nature IAS iront alimenter les cumuls IAS.

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137
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4-1-2 Activation de la gestion IAS
Dans l’écran des Paramètres comptables, lancer le traitement d’activation de la Gestion des
IAS/IFRS :
Lancer le traitement de « Recalcul des cumuls »

Lancer le traitement de Mise à jour des cumuls d’édition analytique si au moins un des axes n’a pas
l’option « Mise à jour des cumuls d’édition analytique » cochée.

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138
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
L’utilisateur pourra :
- planifier le traitement
- interrompre le traitement : dans ce cas, le traitement est annulé et aucune des pièces déjà
traitées n’aura l’attribut ApprocheIAS à vrai. De même aucun cumul IAS ne sera crée.
Résultat à obtenir :
L’approche IAS est activée sur toutes les pièces.
Tous les cumuls périodes IAS de la première période de chaque exercice sont crées. Les cumuls A
nouveaux IAS sont automatiquement crées suite à la création des cumuls périodes IAS.
La case Gestion IAS/IFRS est cochée.
4-2 Les impacts de la gestion des IAS/IFRS dans Sage 1000 –

Gestion comptable et financière
4-2-1 La saisie des écritures :

4.2.1.1 Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » n’est pas coché :
La saisie des écritures reste inchangée aussi bien pour la saisie des écritures en brouillard que des
écritures de simulation.
 La catégorie de lot sera par défaut « Exploitation »

 La nature de pièce sera par défaut « Exploitation »

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139
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
Seul le cumul National sera mis à jour.
4.2.1.2 Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » est coché :
Pour les saisies des Ecritures en Brouillard, en Simulation et les Saisies des écritures analytiques
pures, l’utilisateur devra choisir entre les deux modes de saisies :
 Exploitation
 Ou Retraitement
4.2.1.2.1 Mode Exploitation
Pour les saisies en mode Exploitation, la catégorie de lot sera obligatoirement « Exploitation » et la
nature de pièce sera obligatoirement « Exploitation ».
Saisie d’une écriture en brouillard :
L’écriture de ventilation analytique reprend la catégorie de lot et la nature de pièce :

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
Saisie d’une écriture analytique pure :

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.1.2.2 Mode Retraitement
Pour les saisies en mode Retraitement des écritures générales et analytiques, la catégorie de lot sera
obligatoirement « retraitement » et la nature de pièce sera par défaut « Nationale » :
Pour la nature de pièce, l’utilisateur pourra choisir entre « Nationale » et « IAS/IFRS ».

Le combo-box de la nature de pièce propose les choix suivants :
Cependant si la nature « Exploitation » est sélectionnée, le message d’erreur suivant se déclenche :
4.2.1.2.3 Les ventilations analytiques
Lors de la saisie d’une écriture de comptabilité générale sur un compte ventilable, une pièce
analytique est automatiquement créée. Cette pièce analytique aura pour nature, la nature de la pièce
comptable qui lui est liée.

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142
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.1.2.4 Les menus personnalisés
Remarque : quelle que soit la valeur du paramètre « Gestion IAS / IFRS » :

- La catégorie de lot sera par défaut « Exploitation »
- La nature de pièce sera par défaut « Exploitation »
Pour les clients qui ont un menu personnalisé (et donc qui n’utiliseront pas les nouveaux menus
standards avec IAS/IFRS), les écrans de saisie ont par défaut :
- la catégorie de lot : Exploitation
- la nature de pièce : Exploitation
Ces deux valeurs ne seront pas saisissable.
Si l’utilisateur veut gérer les IAS/IFRS, il sera obligé de modifier son menu personnalisé (et donc
de créer des entrées de menu spécifiques à chaque mode de saisie, Exploitation et Retraitement).
S’il ne gère pas les IAS / IFRS, il pourra conserver son menu et aura toujours catégorie de lot égal
à exploitation et nature de pièce égale à Exploitation.
Attention : Dans la saisie des écritures de retraitement, que ce soit en brouillard ou en

simulation :
- on ne génère pas d’échéance.
- aucune écriture de rapprochement n’est créée dans TEcritureRappro.

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143
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4-2-2 Les pièces modèles :
4.2.2.1 Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » n’est pas coché :
Toutes les pièces créées à partir d’une pièce modèle auront :

- une catégorie de lot Exploitation
- une nature de pièce Exploitation
4.2.2.2 Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » est coché :
Dans la saisie en brouillard et la saisie en simulation :
4.2.2.2.1 Saisie en Exploitation :

Les pièces auront toujours une catégorie de lot Exploitation et une nature Exploitation. Ceci
signifie que si l’on utilise une pièce modèle de catégorie Retraitement, la pièce créée aura une
catégorie de lot Exploitation et une nature Exploitation.
 Saisir la pièce suivante en retraitement :
Rendre la pièce ci dessus modèle.
Dans la saisie en mode Exploitation, saisir une nouvelle pièce à partir de la pièce modèle :

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144
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.2.2.1 Saisie en Retraitement :
Les pièces auront toujours une catégorie de lot Retraitement et une nature Nationale ou IAS/IFRS.
Ceci signifie que si l’on utilise une pièce modèle de catégorie exploitation, la pièce créée aura une
catégorie de lot Retraitement et une nature de pièce Nationale mais modifiable en IAS. Si on utilise
une pièce modèle de catégorie Retraitement, la pièce créée conserve la nature de la pièce modèle.
 Saisir la pièce d’exploitation suivante :
Rendre la pièce ci dessus modèle.

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145
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
Dans la saisie en mode retraitement, créer une nouvelle pièce à partir de la pièce modèle IAS mais
est modifiable :

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146
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4-2-3 Les traitements générant des écritures
Dans tous les traitements générant automatiquement des écritures comptables ou des écritures
analytiques, la catégorie de lot et la nature de la pièce d’origine sont affectées aux pièces générées.
4.2.3.1 Extourne
Dans le cas d’une extourne de pièce : la pièce générée doit reprendre la catégorie de lot et la
nature de la pièce d’origine.
Dans le cas d’une extourne d’écriture la pièce générée doit reprendre la catégorie de lot et la
nature de la pièce associée à l’écriture d’origine.
Par l’écran de consultation des lots, extourner la pièce qui a été créée par le modèle de saisie
d’écriture :

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147
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.3.2 Comptabilisation des abonnements
Les pièces générées suite à la comptabilisation des abonnements doivent reprendre la catégorie de
lot et la nature de la pièce d’origine.
Nous reprenons la pièce de retraitement IAS-IFRS suivante :

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148
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
Comptabiliser ensuite les abonnements :
Les pièces suivantes ont été générées :

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149
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.3.3 Comptabilisation des répartitions périodiques
Les pièces générées suite à la comptabilisation des répartitions périodiques (pièce d’extourne et les
pièces de répartition périodique) doivent reprendre la catégorie de lot et la nature de la pièce
d’origine.
Saisir la pièce suivante :

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150
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
Comptabiliser les répartitions périodiques :

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151
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.3.4 Génération des écritures d’écart de change, d’écart de conversion,

d’écart de règlement
Ces écritures sont générées à la suite d’uun lettrage entre une ou plusieurs échéances facture et une
ou plusieurs échéances titre de paiement
- écart de change : il peut être généré à la suite du lettrage d’une facture et d’un règlement saisis
en devise out, si le cours de la devise a varié entre la saisie de la facture et la saisie du
règlement
- Ecart de conversion : il peut être généré à la suite du lettrage d’une facture et d’un règlement
saisis en devise IN, en cas de différence d’arrondis euros.
- Ecart de règlement : il peut être généré à la suite du lettrage entre une facture et un règlement si
le montant de la facture est différent du montant du règlement
Etant donné que les écritures de retraitement national et les écritures de retraitement IAS ne
génèrent pas d’échéance, les pièces correspondant aux écarts de change, de conversion ou de
règlement auront :

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152
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.3.5 Génération des écritures d’écart de change, d’écart de conversion,
d’écart de rapprochement
Ces écritures sont générées suite à un rapprochement entre une ou plusieurs écritures comptables
(de TEcritureRappro) et une ou plusieurs écritures bancaires (de TEcritureBancaire)
- écart de change : il peut être généré à la suite du rapprochement d’une écriture comptable et
d’une écriture bancaire saisies en devise out, si le cours de la devise a varié entre la saisie de
l’écriture comptable et la saisie de l’écriture bancaire.
- Ecart de conversion : il peut être généré à la suite du rapprochement d’une écriture comptable
et d’une écriture bancaire saisis en devise IN, en cas de différence d’arrondis euros.
- Ecart de rapprochement : il peut être généré à la suite du rapprochement d’une écriture
comptable et d’une écriture bancaire si le montant de l’écriture comptable est différent du
montant de l’écriture bancaire.
génèrent pas d’écritures dans TEcritureRappro, les pièces correspondant aux écarts de change, de
conversion ou de rapprochement auront :
- une nature de pièce Exploitation.
4.2.3.6 Comptabilisation des Bordereaux
La comptabilisation du bordereau va entraîner :

- la génération d’une pièce ou de plusieurs pièces de règlement
- le lettrage entre les échéances factures (sélectionnées lors de la constitution du bordereau) et les
échéances titre de paiement (générées suite à la passation des pièces de règlement)
- la génération éventuelle de pièces d’écart de règlement, de change ou de conversion
- la génération éventuelle de frais bancaires
- la génération éventuelle des écritures inter-établissement
- la génération des écritures de tiers payeurs
génèrent pas d’échéance, toutes les pièces générées suite à la comptabilisation d’un bordereau
auront :
Remarque : un bordereau peut être constitué sans sélectionner d’échéances afin de passer des
pièces de règlement sans lettrage avec les factures correspondantes. Cependant les pièces de
règlement générées sont bien des pièces d’exploitation.
4.2.3.7 Evolutions d’échéances (évolution manuelle et évolution

automatique)
génèrent pas d’échéance, toutes les pièces générées à la suite de traitements d’évolution
d‘échéances auront :

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153
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.3.8 Déversement assurance
Les pièces générées à la suite du traitement de déversement assurance doivent reprendre la

catégorie de lot et la nature de la pièce d’origine.
Remarque : dans ce traitement de déversement assurance défini au niveau des écritures de

comptabilité générale, il est possible d’effectuer les regroupements suivants :
- par date
- par référence pièce
- par devise
- par autre référence
- par compte
Pour chacun de ces regroupements, le système doit effectuer un tri supplémentaire sur la nature de
pièce pour ne pas regrouper des pièces ayant des natures de pièce différentes.
4.2.3.9 Déversement analytique
Les pièces analytiques générées à la suite du traitement de déversement analytique à partir des
écritures analytiques doivent reprendre la catégorie de lot et la nature de la pièce d’origine.
Les pièces analytiques générées à la suite du traitement de déversement analytique à partir des
cumuls analytiques doivent être générées comme suit :
- à partir des cumuls nationaux : génération de pièce ayant une catégorie de lot Retraitement et
une nature de pièce égale à Nationale
- à partir des cumuls IAS : génération de pièce ayant une catégorie de lot Retraitement et une
nature de pièce égale à IAS
Exercice :
Mettre en place le déversement analytique :
- modalité de répartition des déversements

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
- Groupe de déversement :
- Déversement destination :

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
- Déversement analytique :
L’utilisateur choisit de déverser soit les cumuls nationaux soit les cumuls IAS / IFRS. Le fait de
décocher les cumuls nationaux coche automatiquement les cumuls IAS / IFRS et grise les
cumuls nationaux.
Le traitement génère un lot de déversement par période. Pour le mois de novembre, le lot suivant a
été généré :

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156
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » n’est pas coché, le déversement analytique ne
génèrera que des pièces d’exploitation qui ne mettront à jour que le cumul national.
4.2.3.10 Mise à jour des ventilations analytiques
Ce traitement recherche les écritures de comptabilité générale non ventilées en analytique et crée
une pièce analytique pour chaque axe ouvert. Il permet également de supprimer les ventilations
analytiques erronées suite à un changement de paramétrage de l’analytique.
Les pièces analytiques générées suite à ce traitement doivent reprendre la catégorie de lot et la
nature de la pièce de comptabilité générale.
4.2.3.11 Réévaluation des comptes
Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » n’est pas coché, l’utilisateur n’aura pas accès
au choix de l’approche nationale ou IAS / IFRS (les radios bouton seront grisés) et la valeur par
défaut sera Approche Nationale.
Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » est coché, l’utilisateur pourra choisir s’il
souhaite effectuer une réévaluation selon :
- l’approche nationale
- ou l’approche IAS / IFRS
 L’approche Nationale est sélectionnée par défaut.

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
Lot généré :

Sage France 2007
158
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
S’il choisit l’approche nationale, le processus travaillera sur les cumuls Nationaux et des pièces
avec une catégorie Retraitement et une nature National seront générées.
S’il choisit l’approche IAS, le processus travaillera sur les cumuls IAS et des pièces avec une
catégorie Retraitement et une nature IAS seront générées.

Sage France 2007
159
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.3.12 Budgets
4.2.3.12.1 Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » n’est pas coché :
- la colonne Approche est grisée et la valeur par défaut est Nationale.

- la zone Budget référence national est saisissable et obligatoire
- la zone Budget référence IAS est grisée.
4.2.3.12.2 Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » est coché :

Sage France 2007
160
Fonctions Avancées
IAS-IFRS
1) La colonne Approche est saisissable :
- Par défaut, la valeur « National » est présentée, mais l’utilisateur peut sélectionner IAS / IFRS.
o
- Pour une hypothèse budgétaire donnée, l’utilisateur peut modifier l’approche. Cette
modification est impossible si des éléments budgétaires ont été générés pour l’hypothèse
concernée.
2) La zone Budget référence nationale est saisissable et obligatoire.

- Cette zone est obligatoire uniquement si le groupe budgétaire contient au moins une hypothèse
budgétaire avec une approche Nationale.
- Il est interdit d’indiquer en Budget référence nationale une hypothèse budgétaire avec
l’approche IAS/IFRS. Le message suivant apparaît :
3) La zone Budget référence IAS/IFRS est saisissable.

- Cette zone est obligatoire uniquement si le groupe budgétaire contient au moins une hypothèse
budgétaire avec une approche IAS/IFRS.
- Il est interdit d’indiquer en Budget référence IAS/IFRS une hypothèse budgétaire avec une
approche Nationale. Le message suivant apparaît :
- Impact sur la gestion des éléments budgétaires :

Selon que l’hypothèse budgétaire sélectionnée est Nationale ou IAS, le traitement génèrera des
éléments budgétaires Nationaux ou des éléments budgétaires IAS.
- Impact sur la duplication budgétaire :

Ce traitement duplique les éléments d’une hypothèse budgétaire donnée vers une autre hypothèse
budgétaire d’un même groupe budgétaire (récupération des éléments budgétaires avec le montant
budgété).
Il est possible de dupliquer :
- un budget national vers un autre budget national
- un budget national vers un budget IAS
- un budget IAS vers un autre budget IAS
- un budget IAS vers un budget national
Remarque : les éléments budgétaires crées pour l’hypothèse budgétaire cible doivent toujours
reprendre l’approche de cette hypothèse budgétaire cible.

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IAS-IFRS
- Impact sur les saisies budgétaires :
Pour tous les modes de saisie existants, c’est l’hypothèse budgétaire sélectionnée qui permettra de
mettre à jour le bon élément budgétaire :
- Si l’hypothèse budgétaire est Nationale (Approche Nationale cochée), ce sont les éléments
budgétaires nationaux qui seront mis à jour.
- Si l’hypothèse budgétaire est IAS (Approche IAS cochée), ce sont les éléments budgétaires
liés IAS qui seront mis à jour.
Rappel des modes de saisie :

- Saisie par nature de flux
- Saisie par destination analytique
- Saisie par Destination/Période
- Saisie directe
- Saisie par poste / Section
4-2-4 Impacts sur les Clôtures

La clôture consiste à solder les comptes de gestion. Les écritures de clôture ainsi générées seront
équilibrées par le compte de résultat débiteur à la clôture ou par le compte de résultat créditeur à
la clôture
La génération des ANouveaux concerne les comptes de bilan pour lesquels on reprend le détail
des mouvements ou le solde au premier jour de l’exercice suivant la clôture.
Constitution d’un lot d’à nouveaux au 1er jour de N+1 (si clôture de l’exercice N) avec :
- les mouvements en détail (si report à nouveau du compte est détail),
- le solde détaillé des comptes par valeur d’une zone utilisateur (si report à nouveau du
compte est solde détaillé)
- ou le solde des comptes (si report à nouveau du compte est solde).
Le résultat de l’exercice clôturé est imputé sur le compte résultat (Compte paramètre Résultat
créditeur à l’ouverture ou compte paramètre Résultat débiteur à l’ouverture).
Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » n’est pas coché, le traitement de clôture n’est
pas impacté.
Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » est coché, le traitement de clôture doit se
dérouler en deux phases :
- Phase 1 : clôture des écritures d’exploitation et des écritures nationales, avec solde des
comptes de gestion et génération des à nouveaux.
- Phase 2 : clôture des écritures d’exploitation et des écritures IAS, avec solde des comptes de
gestion et génération des à nouveaux.
Le résultat de la clôture aboutira donc à :
 2 lots de clôture :.
- un lot de catégorie Exploitation avec des pièces de nature Nationale
- un lot de catégorie Exploitation avec des pièces de nature IAS
 2 lots d’à nouveaux :

- un lot de catégorie Exploitation avec des pièces de nature Nationale
- un lot de catégorie Exploitation avec des pièces de nature IAS

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IAS-IFRS
Ces écritures de clôture et A nouveau seront toujours enregistrées dans des lots de
catégorie Exploitation et seront associées à des pièces qui auront pour nature soit Nationale,
soit IAS/IFRS.
Calcul du résultat provisoire :
Dans les éditions, il existe un élément dérivé qui permet le calcul d’un résultat provisoire.
Selon l’approche choisie au niveau de l’édition, le calcul du résultat provisoire doit porter sur les
cumuls nationaux ou sur les cumuls IAS :
- si l’approche choisie est Nationale : le calcul du résultat provisoire doit se faire par
rapport aux cumuls nationaux..
- si l’approche choisie est IAS : le calcul du résultat provisoire doit se faire par rapport
aux cumuls IAS.
4-2-5 Nouvelles sélections dans certains traitements

La sélection d’une ou plusieurs natures de pièce est disponible pour les traitements suivants :
- Modification groupée des écritures
- Extourne automatique
- Marquage des écritures
- Mise en historique
- Epuration des écritures de simulation
Les natures de pièce disponibles sont :

- Exploitation,
- Nationale,
- IAS / IFRS
Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » n’est pas coché, seule la case Exploitation est
cochée. Aucune des cases ne sera saisissable.
Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » est coché, les 3 cases sont par défaut cochées et
sont saisissables.
La sélection sur la catégorie de lot est disponible dans le traitement de « Mise en brouillard ».
L’utilisateur aura le choix entre Exploitation et Retraitement.
Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » n’est pas coché, la catégorie de lot sera par
défaut Exploitation et ne sera pas saisissable.
Dans le cas où le paramètre « Gestion IAS/IFRS » est coché, la catégorie de lot sera par défaut à
blanc et sera saisissable (donc par défaut, on traite tous les lots quelle que soit leur catégorie).

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IAS-IFRS
4.2.5.1 Modification groupée des écritures
Dans le panel « Sélection des pièces » avant le N° de pièce, une zone Nature de pièce avec 3 cases
à cocher a été rajouté :
La sélection effectuée sur les natures de pièce filtre les numéros de pièce présentés dans les
combos : seuls seront présentés les numéros de pièce correspondant aux natures de pièces
sélectionnées.
Le traitement de modification groupée des écritures ne prendra en compte que les pièces
correspondant aux natures de pièce sélectionnées (et autres sélections effectuées).
4.2.5.2 Extourne automatique
Dans le panel «Pièces à extourner », après la fourchette Lot de...à..., une zone Nature de pièce avec
3 cases à cocher, a été rajoutée :

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
La sélection effectuée dans les natures de pièce filtre les numéros de pièce présentés dans les
sélectionnées.
Le traitement d’extourne automatique ne prendra en compte que les pièces correspondant aux
natures de pièce sélectionnées (et autres sélections effectuées).
4.2.5.3 Marquage des écritures
Dans le panel « Ecritures non marquées », sous la fourchette de dates « Date de...à... », une zone
Nature de pièce avec 3 cases à cocher :
Suite à l’action sur le bouton « Rechercher », le système présentera les écritures liées aux pièces
correspondant aux natures de pièces sélectionnées (et autres sélections effectuées).

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.5.4 Mise en historique
sélectionnées.
Le traitement de mise en historique ne prend en compte que les pièces correspondant aux natures
de pièce sélectionnées (et aux autres sélections effectuées).
4.2.5.5 Mise en brouillard
Au dessus de la fourchette Lots de....à, rajouter un combo Catégorie de lot.

La sélection effectuée sur la catégorie de lot filtre les numéros de lot présentés dans les combos :
seuls seront présentés les numéros de lot correspondant à la catégorie de lot sélectionnée.
Le traitement de mise en brouillard ne devra prendre en compte que les lots correspondant à la
catégorie de lot sélectionnée (et aux autres sélections effectuées).
4.2.5.6 Epuration des écritures de simulation
sélectionnées.
Suite à l’action sur le bouton « Rechercher », le système devra présenter les pièces correspondant
aux natures de pièces sélectionnées (et autres sélections effectuées).

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4-2-6 Impact sur les écrans d’interrogation et les éditions
Si la gestion de l’IAS n’est pas activée, les utilisateurs ne pourront accéder aux boutons (grisés).
Si la gestion de l’IAS est activée, les utilisateurs auront la faculté de choisir l’Approche qu’ils
souhaitent obtenir : Nationale ou IAS.
4-2-7 Impact sur l’import des écritures
4.2.7.1 Descriptif d’importation
Ajout, dans la classe d’import écritures (TimportEcritures), de l’attribut « naturePiece » permettant

de récupérer la nature de la pièce (exploitation, nationale ou IAS) au moment de l’importation.
Pour l’import, c’est le 1er caractère de la zone qui est reconnu :
- I = IAS/IFRS,
- N=National,
- E=Exploitation.
Cet attribut n’est pas obligatoire dans le descriptif, dans ce cas l’utilisateur pourra définir à quel
type de pièce correspondent ses écritures lors du traitement de la session (cf. « Génération de
session »).
La mise à jour des descriptifs livrés par Sage n’est pas nécessaire.
4.2.7.2 Génération de session
4.2.7.1.1 Paramètre de sélection
Ajout de l’attribut « naturePiece » dans la classe session d’import (TSessionImport).

Par défaut, la nature de pièce n’est pas renseignée.
Si la gestion de l’IAS des paramètres comptables est activée et que la sélection sur la nature de
pièce n’est pas renseignée, on récupère la nature de pièce dans le descriptif d’importation. Sinon, la
nature correspond à la nature de pièce sélectionnée sur la session.
Si la gestion de l’IAS des paramètres comptables n’est pas activée, la sélection sur la nature de
pièce est grisée et le traitement renseigne les éléments suivants par défaut :
- Nature de la pièce : Exploitation.
- Catégorie de lot : Exploitation.
Dans ce cas, le traitement ne doit pas prendre en compte la nature de pièce paramétrée au niveau du
descriptif d’import.

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.7.1.2 Traitement de la session
Si la nature de pièce est renseignée au niveau de la session, on récupère cette information.

Sinon, on récupère l’information dans le fichier source.
Si des natures de pièce sont renseignées dans le fichier source et qu’une nature de pièce a été
renseignée dans la session d’import :
Lors de l’import des écritures, le message suivant se déclenche :
2 cas :
- l’utilisateur répond OUI : toutes les pièces importées auront la nature de pièce saisie dans
la session d’import.
- L’utilisateur répond NON : aucune pièce ne sera importée.
La nature de pièce est obligatoire lors de l’import des écritures comptables.
4.2.7.1.3 Catégorie de lot
La catégorie de lot est déduite de la nature de la pièce.

- Si la nature de la pièce est « Exploitation », la catégorie de lot est « Exploitation ».
- Si la nature de la pièce est « Nationale » ou « IAS », la catégorie de lot est
« Retraitement ».
Dans un lot de catégorie « Exploitation », il ne peut y avoir que des pièces de nature
« Exploitation ».
Dans un lot de catégorie « Retraitement », il ne peut y avoir que des pièces de nature « Nationale »
ou « IAS ».
4.2.7.1.4 Ecritures analytiques liées
Les pièces analytiques liées à l’écriture générale auront la même nature de pièce que l’écriture de
comptabilité générale.

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4.2.7.1.5 Ecritures OD analytiques
Si la nature de pièce est renseignée au niveau de la session, on récupère cette information.

Sinon, on récupère l’information dans le fichier source.
La nature de pièce est obligatoire lors de l’import des écritures d’OD analytiques
4.2.7.1.6 Catégorie de lot analytique
La catégorie de lot analytique est déduite de la nature de la pièce.

- Si la nature de la pièce est « Exploitation », la catégorie de lot analytique est
« Exploitation ».
- Si la nature de la pièce est « Nationale » ou « IAS », la catégorie de lot analytique est
« Retraitement ».
Dans un lot analytique de catégorie « Exploitation », il ne peut y avoir que des pièces analytiques
de nature « Exploitation ».
Dans un lot analytique de catégorie « Retraitement », il ne peut y avoir que des pièces analytiques
de nature « Nationale » ou « IAS ».
4-2-8 Impacts sur les formulaires

Dans les assistants de saisie de rubrique, il faut renseigner l’approche pour tous les types de
rubrique.

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
4-2-9 Changement de nature de pièce
L’utilisateur a la possibilité de modifier la nature d’une pièce tant que cette pièce n’a pas été
historisée ou lettrée ou pointée ou n’a pas fait l’objet d’une déclaration de TVA et tant que cette
pièce n’a aucun lien avec une autre pièce.
Remarque : la modification de la nature de pièce n’est possible que lorsque le paramètre Gestion
des IAS / IFRS est à vrai. En effet, dans le cas contraire, la nature de pièce est pas défaut égale à
Exploitation et n’est pas saisissable.
Deux entrées de menu sont disponibles :

- Général / Saisie en brouillard / Modification de la nature de pièce
- Général / Saisie en simulation / Modification de la nature de pièce
Si la catégorie de lot =
Retraitement
 Sélectionner « tous » si on
veut retraiter tous les lots quelque
soit la nature de pièce.

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Fonctions Avancées
IAS-IFRS
L’application présente tous les lots de comptabilité générale correspondant aux sélections. Dans la
grille « Pièces » sont présentées les pièces correspondant aux lots sélectionnés dans la grille « Liste
des lots ».
L’utilisateur lance le traitement par le bouton « Exécuter ». Toutes les pièces origine appartenant
aux lots de comptabilité générale origine sélectionnés auront leur nature modifiée pour qu’elle soit
égale à la nouvelle nature de pièce destination indiquée par l’utilisateur dans le traitement.
Attention : si un lot origine contient au moins une pièce pour laquelle on ne peut pas modifier la
nature, aucune des pièces du lot n’aura sa nature modifiée. Cas dans lesquels il est impossible de
modifier la nature d’une pièce :
- pièce historisée
- pièce lettrée
- pièce pointée
- pièce appartenant à une déclaration de TVA
- pièce ayant un lien vers une autre pièce (extourne, répartition périodique)
Remarque concernant les abonnements : lors de la comptabilisation des abonnements,
toutes les pièces sont générées dans le même lot que la pièce d’origine. La modification de
la nature d’une pièce ayant été abonnée est donc possible, puisque toutes les pièces liées
à l’abonnement sont dans le même lot.

Sage France 2007
171
Fonctions Avancées
Epuration
Chapitre V – L’épuration
L’épuration permet de supprimer de manière définitive, sur un exercice clos :

- les écritures comptables
- les échéances et le lettrage
- les cumuls de comptabilité générale
- les ventilations analytiques
- les écritures analytiques pures
- les cumuls analytiques
- les relevés bancaires et les écritures bancaires
De plus, cette fonction supprime sur n’importe quel exercice, qu’il soit clos ou ouvert :
- les règlements
- les relances
- les relevés
5-1 Le traitement d’épuration
 Outils / Epuration
Sur cette page, vous sélectionnez jusqu’à quel exercice vous souhaitez effectuer l’épuration.
 Cliquer sur « Suivant »

Sage France 2007
172
Fonctions Avancées
Epuration
Sur cette page, vous choisissez les données à épurer.

Pour chaque traitement sont indiquées :
- la date de dernière épuration
- la date d’épuration : par défaut, cette date correspond à la date de fin de l’exercice indiqué
sur la première page, mais il est possible de la modifier. La date indiquée doit être
obligatoirement une date de fin d’exercice. Les données correspondantes seront épurées
jusqu’à cette date.
Dans le cas de l’épuration des écritures analytiques, vous devez sélectionner les axes des
écritures analytiques à épurer.

Sage France 2007
173
Fonctions Avancées
Epuration
 Cliquer sur « Exécuter » et Visualiser le compte rendu du traitement est affiché sur cette page.
5-2 Les éléments épurables sur n’importe quel exercice
Les éléments suivants sont supprimables sans condition sur le statut ouvert ou clôturé de
l’exercice :
- les bordereaux de règlements, remises et groupes de remises
- les relances
- les relevés
5-2-1 Les bordereaux de règlements, remises et groupes de remises
5.2.1.1 Conditions d’épuration :
- Les bordereaux doivent avoir une date de comptabilisation inférieure ou égale à la date
d’épuration et ces bordereaux doivent être comptabilisés.
- Les remises dont tous les bordereaux ont été supprimés pourront être supprimées.
- Les groupes de remises dont toutes les remises ont été supprimées pourront être supprimés.
5.2.1.2 Processus d’épuration :
Le processus permet de supprimer :

- tous les bordereaux comptabilisés qui ont une date inférieure ou égale à la date
d’épuration
- tous les cumuls bordereaux liés aux bordereaux supprimés
- toutes les lignes de règlement associées aux bordereaux supprimés
- tous les liens entre les échéances et les règlements supprimés

Sage France 2007
174
Fonctions Avancées
Epuration
- toutes les remises qui n’ont plus de bordereaux associés
- tous les groupes de remises qui n’ont plus de remises associées.
5-2-2 Les relances
Les relances doivent avoir :

- une date inférieure ou égale à la date d’épuration
- les échéances totalement lettrées à la date d’épuration.
Si au moins une échéance de la relance n’est pas totalement lettrée à la date d’épuration, alors
cette relance n’est pas supprimée.
Remarque : une échéance est considérée comme totalement lettrée à la date dépuration sous
deux conditions :
- la date de fin de lettrage est inférieure ou égale à la date d’épuration
- l’attribut ‘Lettrage total’ est à vrai
Le processus d’épuration aboutira à la suppression des relances dont toutes les échéances sont
totalement lettrées et dont la date est inférieure ou égale à la date d’épuration.
5-2-3 Les relevés
Les relevés doivent avoir une date inférieure ou égale à la date d’épuration.
Remarque : même si un relevé fait partie d’un bordereau, il peut être supprimé.
Le relevé n’a plus aucune importance dès lors que le règlement est associé à un bordereau. C’est
pour cette raison qu’un relevé peut être supprimé quel que soit le lettrage des échéances
associées à ce relevé.
Le processus d’épuration des relevés permettra de supprimer tous les relevés ayant une date
inférieure ou égale à la date d’épuration.

Sage France 2007
175
Fonctions Avancées
Epuration
5-3 Les éléments épurables sur un exercice clos
Les éléments suivants sont supprimables uniquement sur un exercice clos :

- les ventilations analytiques
- les écritures analytiques pures
- les cumuls analytiques
- les écritures comptables
- les échéances et le lettrage
- les cumuls de comptabilité générale
- les relevés bancaires et les écritures bancaires
5-3-1 Ecritures analytiques

Les écritures de comptabilité analytique doivent appartenir à un exercice analytique clos.
L’épuration s’effectue sur un exercice analytique complet. La sélection de la date d’épuration doit
correspondre à une date de fin d’exercice analytique. Tous les exercices antérieurs à cette date
seront traités.
Dès qu’une pièce analytique et ses écritures analytiques ont des dates qui font partie d’un exercice
analytique clôturée, celles-ci sont supprimées.
Toutes les pièces analytiques à savoir les pièces issues de la ventilation analytique de la
comptabilité générale ou les pièces analytiques pures sont traitées.
Les cumuls analytiques des périodes concernées sont verrouillés à la suite de l’épuration. Ils ne
seront donc pas pris en compte lors d’un recalcul des cumuls.
La date de dernière épuration est stockée sur chaque axe analytique concerné.
5-3-2 Cumuls analytiques

Un cumul analytique peut être épuré uniquement si :

- Il appartient à un exercice analytique épuré des écritures.
- Il appartient à un exercice analytique dont la date est inférieure ou égale à la dernière date
d’épuration des écritures analytiques.
Il n’est pas possible de supprimer un cumul sur une période où il existe une écriture analytique ;
l’épuration des cumuls analytiques ne peut intervenir qu’après épuration des écritures analytiques.
Les cumuls analytiques ne sont pas supprimés lors de l’épuration des écritures analytiques pour
permettre à l’utilisateur d’exploiter certaines éditions, comme par exemple la balance analytique
sur un exercice clos.
Les cumuls analytiques appartenant à un exercice épuré de ses écritures sont verrouillés. Ils ne
seront donc pas pris en compte lors d’un recalcul des cumuls.

Sage France 2007
176
Fonctions Avancées
Epuration
Le traitement supprime tous les cumuls analytiques verrouillés appartenant à un exercice
analytique dont la date de fin est inférieure à la date d’épuration. La date d’épuration des cumuls
analytiques ne peut être supérieure à la date d’épuration des écritures analytiques.
Si la date d’épuration des écritures analytiques d’un des axes est inférieure à la date d’épuration
des cumuls, le traitement s’arrête et affiche un message d’erreur.
Le traitement stocke sur chaque axe analytique, la date de dernière épuration des cumuls
analytiques
5-3-3 Rapprochement et Pointage

5.3.3.1 Pointage
Conditions d’épuration :
Les écritures de rapprochement (TEcritureRappro) peuvent être épurées uniquement si les
conditions suivantes sont remplies :
- Le compte général est définit comme pointable quel que soit son type de compte
(« Pointage en partie simple » ou « Rapprochement »).
- Les dates de l’écriture (opération et valeur) sont inférieures ou égales à la date
d’épuration.
- La date de pointage du groupe de pointage est inférieure ou égale à la date de purge.
Processus d’épuration
Ce traitement ne supprimera pas les écritures comptables pointées mais uniquement les écritures
de rapprochement associées. Il faudra donc lancer par la suite l’épuration des écritures comptables
pour supprimer les écritures pointées.
5.3.3.2 Rapprochement
Conditions d’épuration
Les écritures (comptables et bancaires) peuvent être épurées si les conditions suivantes sont
remplies :
- Pour les écritures comptables uniquement : le compte général est défini comme pointable
quel que soit le type de pointage (« Pointage en partie simple » ou « Rapprochement »).
- Les dates de l’écriture (opération et valeur) sont inférieures ou égales à la date
d’épuration.
- Les écritures appartiennent à un sous-groupe de pointage dont la date de rapprochement
est inférieure ou égale à la date d’épuration.
Toutes les écritures de ce sous-groupe doivent être épurables.
Processus d’épuration
 Sous-groupe de pointage
Un sous-groupe peut être supprimé uniquement si toutes les conditions de purge énoncées ci-
dessus sont remplies.
La suppression du sous-groupe entraîne :

- La suppression des écritures bancaires qui sont rattachées à ce sous-groupe.
- La suppression des écritures de rapprochement (TEcritureRappro) qui sont rattachées à
ce sous-groupe.
Les écritures comptables (TEcriture) liées aux écritures de rapprochement ne seront pas
supprimées. Elles seront supprimées lors du traitement de l’épuration des écritures
comptables.
Les sous-groupes ne respectant pas les conditions de purge ne seront pas supprimés et seront
traités lors de la prochaine épuration.

Sage France 2007
177
Fonctions Avancées
Epuration
 Relevé de comptes
Suite à la suppression des sous-groupes de pointage, les relevés de compte ne possédant
aucunes écritures bancaires seront supprimées.
 Solde bancaire
- Modification de la fiche du compte bancaire
Le solde initial est désormais dédoublé afin de distinguer le solde en date d’opération et en date de
valeur.
La date servira de référence aux deux soldes.
- Calcul du nouveau solde initial

L’épuration des écritures bancaires entraîne la mise à jour des montants et des dates des soldes
initiaux du compte.
- La date des soldes initiaux (DO et DV) sur le compte bancaire sera égale à la date
d’épuration.
- Les montants des nouveaux soldes initiaux sur le compte bancaire seront égaux au solde
initial d’origine additionné de la somme des écritures comprises entre la dernière épuration
+1 jour et la date d’épuration.
Exemple :
- Solde initial DO de 1000.00 au 01/01/2004.
- Somme des écritures sur janvier : 2000.00.
- Total DO sur janvier : 3000.00 (1000 + 2000).
Si le mois de janvier est épuré (date épuration = 31/01/2004), le nouveau solde initial DO du
compte est de 3000.00 au 31/01/2004.
- Flag des écritures appartenant à la période épurée

Les écritures bancaires dont l’une des dates (opération ou valeur) est inférieure ou égale à la date
d’épuration deviennent non modifiables. Qu’elles appartiennent à un relevé antérieure ou
postérieur à la date de dernière épuration.

Sage France 2007
178
Fonctions Avancées
Epuration
 Solde comptable
Trois nouveaux attributs ont été créés sur le compte général afin de stocker les soldes en opération
et valeur suite à l’épuration :
- Solde compte en date d’opération (soldeDO) : correspond à la somme de
toutes les écritures dont la date d’opération est comprise entre la date de dernière
épuration +1 jour et la date d’épuration du rapprochement (inclus).
Dans le cas de la 1ère épuration on reprend donc toutes les écritures antérieures ou égales
à la date d’épuration du rapprochement.
- Solde compte en date de valeur (soldeDV) : correspond à la somme de toutes
les écritures dont la date de valeur est comprise entre la date de dernière épuration +1
jour et la date d’épuration du rapprochement (inclus).
- Date des soldes (soldeDate ) : la date est égale à la date de dernière épuration.
Exemple : épuration au 31/12/04.

Date Date Numéro Débit Crédit Lettre
opératio valeur
n
15/12/04 16/12/04 1 1000.0 AAA
0
21/12/04 20/12/04 2 3000.0
0
23/12/04 21/12/04 3 2000.0
0
25/12/04 01/01/05 4 2000.0 AAB
0
1ère écriture de solde générée : solde en date d’opération au 31/12/04 : 1000 + 3000 +
2000 + 2000 = 8000.
2ème écriture de solde générée : solde en date de valeur au 31/12/04 : 1000 + 3000 + 2000
= 6000.
5-3-4 Ecritures comptables

5.3.4.1 Conditions d’épuration
Exercice : Les écritures de comptabilité générale doivent appartenir à un exercice clos.
Pièce : Si une écriture de la pièce n’est pas épurable, la pièce et toutes les écritures liées ne
seront pas supprimées.
Compte lettrable :
- Ecritures : les écritures comptables sur un compte lettrable pourront être
épurées uniquement si elles sont totalement lettrées et si la date de fin de
lettrage est inférieure ou égale à la date de purge.
La date de l’écriture doit être inférieure à la date d’épuration.
- Echéances : les échéances pourront être épurées uniquement si :
o Elles sont totalement lettrées et la date de fin de lettrage est inférieure
ou égale à la date de purge. La date d’échéance n’est pas une condition
de suppression.
o L’écriture comptable correspondante est totalement lettrée.
o Elles n’appartiennent pas à un bordereau (ceci suppose de supprimer le
bordereau avant de pouvoir supprimer les échéances associées au
bordereau).
Si une échéance appartient à un bordereau, cette échéance n’est pas
supprimée et l’écriture associée n’est pas non plus épurée.
o Toutes les écritures et les échéances du groupe de lettrage sont
supprimables.

Sage France 2007
179
Fonctions Avancées
Epuration
Compte pointable :
Les écritures comptables peuvent être épurées uniquement si les conditions suivantes sont
remplies :
- L’épuration du rapprochement et du pointage a été faite.
- Les écritures comptables n’ont plus d’écriture de rapprochement associée.
Compte ventilable :
Les écritures comptables peuvent être épurées uniquement si les conditions suivantes sont
remplies :
- Les écritures analytiques associées ont été épurées.
- La date des écritures est inférieure ou égale à la date de purge.
Ecritures liées
- A nouveau : la pièce d’à nouveau doit appartenir à la période épurée pour que les
écritures (origines ou à nouveau) soient épurables.
Les pièces d’à nouveau et d’origine peuvent être épurées indépendamment.
- Extourne d’écriture et de pièce : une écriture ayant fait l’objet d’une extourne ne peut
être épurée que si toutes les écritures d’extourne générées sont supprimables.
- Evolution d’échéance : les conditions sont les mêmes que les comptes lettrables.
- Répartition périodique et par établissement : une écriture ayant fait l’objet d’une
répartition périodique ou par établissement ne sera supprimée que si toutes les écritures
de répartition générées ont été comptabilisées.
De plus, toutes les écritures doivent remplir les conditions de suppression. Si l’une des
pièces n’est pas supprimable, aucune pièce n’est supprimée (pièce répartie, pièce
d’extourne, pièces de répartition).
La pièce d’origine sera supprimée une fois les pièces d’extourne et de répartitions
supprimées.
- Déversement assurance : une écriture ayant fait l’objet d’un déversement assurance
ne peut être épurée que si toutes les écritures de déversement générées sont
supprimables. Seules les écritures ayant une date inférieure à la date de purge seront
traitées.
Abonnement
Les écritures d’abonnement ne seront supprimées que si toutes les écritures d’abonnement
générées ont été comptabilisées.
Elles pourront être supprimées uniquement si leur date d’écriture est inférieure ou égale à la date
d’épuration.
Pour la pièce d’origine, elle pourra être supprimée uniquement si toutes les pièces d’abonnement
ont été supprimées.
Déclaration de TVA
Seules les déclarations confirmées pourront être purgées.
- Acompte : un acompte appartenant à une déclaration de TVA peut être supprimé
uniquement si l’écriture d’acompte a été régularisée.
Déclaration DAS2
Seules les déclarations confirmées pourront être purgées.
La date de fin doit être inférieure ou égale à la date d’épuration.
- Acompte : un acompte appartenant à une déclaration DAS2 peut être supprimé
uniquement si l’écriture d’acompte a été régularisée.
Justificatif de TVA
Le traitement supprime tous les justificatifs de TVA dont la date de fin est inférieure ou égale à la
date d’épuration.
Cumul quotas bancaires

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180
Fonctions Avancées
Epuration
Le traitement supprime les cumuls quotas qui ont une période inférieure ou égale à la date
d’épuration.
5.3.4.2 Processus d’épuration
L’épuration s’effectue sur un exercice complet. La sélection de la date d’épuration doit

correspondre à une date de fin d’exercice analytique. Tous les exercices antérieurs à cette date
seront traités.
Compte lettrable
- Les écritures comptables sur un compte lettrable remplissant les exigences
exposées dans les pré-conditions seront supprimées.
- Les échéances totalement lettrées pourront être supprimées, même si les
écritures associées ne sont pas épurables. Cas des écritures appartenant à une
pièce dont une des écritures n’est pas épurable mais dont l’écriture sur le
compte lettrable est totalement lettrée à la date de l’épuration.  Une écriture
comptable pourra donc être non épurée et avoir une partie des échéances
épurées et des échéances non épurées.
- Les écritures de liaison inter-établissement suivent le même principe. Il
sera donc possible de supprimer les pièces d’un seul établissement liées par le
code lettrage des écritures/échéances.
A la fin du traitement, le traitement supprime tous les groupes de lettrage (écritures/échéances) qui
n’ont plus d’écritures/échéances rattachées.
Compte pointable
Les écritures comptables pointées ou rapprochées remplissant les exigences exposées
dans les conditions seront supprimées.
A la fin du traitement, le traitement supprime tous les groupes et les sous-groupes de pointage qui
n’ont plus d’écritures rattachées.
Compte ventilable
Les écritures comptables sur des comptes ventilables remplissant les exigences
exposées dans les conditions sont supprimées.
Si l’écriture comptable possède des ventilations analytiques, celle-ci ne sera pas
épurée lors du traitement.
Ecritures liées
Les écritures comptables ayant des liens vers d’autres écritures remplissant les
exigences exposées dans les conditions seront supprimées.
Seules les écritures ayant une date inférieure à la date de purge seront traitées.
- A nouveau : Sont supprimées :

o la pièce d’à nouveau
o toutes les pièces d’origines liées à cette pièce d’à nouveau si celles-ci respectent
les conditions de suppression.
- Extourne d’écriture et de pièce : Sont supprimées :
o la pièce d’extourne
o la pièce d’origine
Si au moins une des pièces n’est pas épurable, aucune des pièces ne sera supprimée.
- Evolution d’échéance : dans le cas de l’évolution d’échéances, sont supprimées :
o les pièces d’origine
o les pièces de destination

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181
Fonctions Avancées
Epuration
- Répartition périodique et par établissement :
o Suppression des écritures : sont supprimées :
 la pièce d’origine,
 la pièce d’extourne
 les pièces de répartition.
Si au moins une des pièces n’est pas épurable, aucune des pièces ne sera
supprimée.
o Suppression des répartitions : le traitement supprime toutes les répartitions
(périodique et par établissement) qui n’ont plus d’écritures rattachées.
- Déversement assurance : sont supprimées :
o la pièce d’origine
o la ou les pièces de destination générées.
Si au moins une des pièces n’est pas épurable, aucune des pièces ne sera supprimée.
Abonnement
- Pièces de destination : le traitement supprime les pièces de destination dont les dates
d’écritures sont inférieures ou égales à la date d’épuration.
- Pièce d’origine : elle n’est supprimée que si toutes les écritures d’abonnement sont
épurées et que la date de l’écriture abonnée est inférieure ou égale à la date de
l’épuration.
- Abonnements : à la fin du traitement, tous les abonnements qui n’ont plus d’écritures
rattachées sont supprimés.
Justificatif de TVA
Le traitement supprime tous les justificatifs de TVA dont la date de fin est inférieure ou égale à la
date d’épuration.
On ne contrôle pas s’il y a des liens vers les écritures.
5-3-5 Cumuls comptables

5.3.5.1 Conditions d’épuration
Un cumul peut être épuré uniquement si :

- Il appartient à un exercice clôturé.
- Il appartient à un exercice dont la date de fin est inférieure ou égale :
o à la date d’épuration du cumul
o à la date de dernière épuration des écritures comptables.
On ne peut pas supprimer un cumul sur une période où il existe une écriture. De ce fait, tous les
cumuls antérieurs à la date d’épuration des cumuls ne sont pas forcément supprimés.
5.3.5.2 Processus d’épuration
Les cumuls ne sont pas supprimés lors de l’épuration des écritures comptables pour permettre à
l’utilisateur d’exploiter certaines éditions, comme par exemple la balance générale sur un exercice
clos.
Les cumuls appartenant à une période épurée, par la purge des écritures comptables, seront
verrouillés. Ils ne seront donc pas pris en compte lors d’un recalcul des cumuls.
Le traitement supprime tous les cumuls marqués comme verrouillés et appartenant à un exercice
dont la date de fin est inférieure à la date d’épuration des cumuls.

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Epuration
5-4 Impact sur les interfaces
5-4-1 Ecritures analytiques

- Consultation des écritures analytiques par journal
- Consultation des écritures analytiques par lot
- Consultation des écritures analytiques par pièce
- Edition des écritures analytiques par journal
- Edition du grand livre analytique
- Edition du grand livre analytique par compte
- Edition du grand livre analytique par plan
- Edition par centre analytique
- Evaluation des rubriques de compte/section
- Evaluation des rubriques de nature/section
- Interrogation des écritures analytiques par centre
- Interrogation des écritures analytiques par nature de flux
- Interrogation des écritures analytiques par section
5-4-2 Cumuls analytiques

- Consultation de la balance analytique interactive
- Edition de la balance analytique
- Edition de la balance analytique par compte
- Edition de la balance analytique simplifiée
- Edition de la balance de clôture
- Edition de la balance d’ouverture
- Edition des destinations par période/arbre
- Edition du suivi budgétaire
5-4-3 Rapprochement et pointage

- Consultation du pointage
- Edition de la liste des relevés de comptes
- Edition de l’état de rapprochement (Contrôle à zéro)
- Edition de l’état de rapprochement (Solde théorique)
- Edition des relevés de comptes
- Edition des pointages
- Edition du solde des comptes
- Edition du diagnostic des comptes
- Gestion des relevés bancaires
- Intégration des relevés bancaires
- Interrogation des relevés bancaires
5-4-4 Ecritures comptables

- Consultation des écritures par journal
- Consultation des écritures par lot
- Consultation des écritures par pièce
- Edition de la déclaration DAS2
- Edition de la déclaration de TVA
- Edition de la lettre aux tiers
- Edition de la liste des éléments non cohérents de la déclaration DAS2
- Edition de l’extrait de compte
- Edition des comptes inter société

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Epuration
- Edition des flux intra groupe
- Edition des flux intra groupe par société
- Edition des tiers inter société
- Edition du détail des écritures de la déclaration DAS2
- Edition du grand livre auxiliaire
- Edition du grand livre auxiliaire en devise
- Edition du grand livre général
- Edition du grand livre général en devise
- Edition du journal centralisateur
- Edition du journal général
- Edition du justificatif de solde
- Edition du justificatif de TVA
- Extourne de plusieurs pièces
- Extourne d’une écriture
- Extourne d’une pièce
- Evaluation des rubriques de compte
- Interrogation de la déclaration de TVA
- Interrogation d’un compte général
- Interrogation d’un compte tiers
5-4-5 Cumuls comptables

- Consultation de la balance interactive
- Edition de la balance comparative N/N-1
- Edition de la balance auxiliaire
- Edition de la balance auxiliaire collectif
- Edition de la balance auxiliaire collectif en devise
- Edition de la balance auxiliaire en devise
- Edition de la balance générale
- Edition de la balance générale en devise
- Edition des écritures d’à nouveau
- Interrogation d’un compte général / Consultation des cumuls d’un compte général
- Interrogation d’un compte tiers / Consultation des cumuls d’un compte tiers

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Rubriques
Chapitre VI - La gestion des rubriques
Cet outil vous permet de créer et personnaliser les tableaux de bords.

En standard, le bilan, le compte de résultat et les soldes intermédiaires de gestion sont livrés.
Les états peuvent porter sur des données de la comptabilité générale, analytiques et budgétaires.
La création des tableaux de bords se fera par la gestion des rubriques qui s’organise en trois
temps :
- la création des familles de rubrique
- la création des rubriques
- la création des formulaires
6-1 Les familles de rubrique

Les familles de rubriques sont des regroupements de rubriques. Elles sont utiles en création des
formulaires pour faciliter la recherche des rubriques.
Une rubrique doit obligatoirement faire partie d’une famille.
Il est conseillé de créer une famille par état.
 Paramètres / Rubriques / Famille de rubrique

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Fonctions Avancées
Rubriques
6-2 La création des rubriques
Avant de pouvoir réaliser le tableau de bord, il faut dans un premier temps créer toutes les
rubriques qui seront utilisées dans les formulaires.
Les rubriques permettent de regrouper des montants ou des quantités enregistrées sur chaque
type de rubrique. Il existe cinq types de rubriques :
- les rubriques de comptes : le regroupement se fait sur les comptes généraux par exemple
dans les bilans et les comptes de résultat.
- les rubriques de compte / section : le regroupement se fait sur les écritures analytiques par
rapport au couple comptes généraux / sections analytiques. Ces rubriques ne travaillent
que sur les ventilations analytiques.
- les rubriques de nature / section : le regroupement se fait sur toutes les écritures
analytiques qu’il s’agisse de ventilations analytiques ou d’écritures analytiques pures.
- les rubriques de profils de TVA : le regroupement se fait les profils de TVA. Exemple : CA3
- les rubriques budgétaires : Le regroupement se fait sur les écritures analytiques par rapport
au couple natures / sections analytiques et sur les budgets. Ces rubriques servent surtout
pour les comparatifs budgétaires.
Il existe deux méthodes de création des rubriques :

- la saisie par fiche
- la saisie en liste
La saisie par fiche permet de renseigner et visualiser toutes les informations liées à la rubrique
dans un seul écran.
Exemple de saisie par fiche des rubriques de comptes :
La saisie en liste permet de visualiser la liste des rubriques

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Fonctions Avancées
Rubriques
mais il faut cliquer sur le bouton de la colonne « complément » qui appelle la saisie par fiche pour
saisir les informations complémentaires.
La saisie en liste est intéressante car elle permet d’avoir la liste de toutes les rubriques déjà
créées. Mais nous développerons les différentes rubriques avec l’écran de saisie par fiche qui est
plus complète.
6-2-1 Les rubriques de comptes

Les rubriques de comptes généraux permettent de regrouper des montants ou des quantités
enregistrées sur les comptes généraux.
 Paramètres / Rubriques / Rubrique de comptes / Saisie par fiche
Après avoir donné un code et un libellé à la rubrique, définissez le type de rubrique que vous
créez.
Le type de rubrique précise la nature du cumul à effectuer. Il existe deux types de rubrique :
- une rubrique en montant qui reprend les montants enregistrés sur les comptes
- une rubrique en quantité qui reprend les quantités correspondantes. Dans ce dernier cas,
l'indication de l'unité utilisée pour l'écriture de comptabilité générale est obligatoire. Le
traitement cumule ici les quantités définies dans l’écriture de comptabilité générale.
La famille de rubrique n’est pas obligatoire mais est conseillée.

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Fonctions Avancées
Rubriques
Dans la grille, définissez tous les comptes qui doivent entrer dans le calcul du montant de cette
rubrique. Pour chaque borne de compte, renseignez les informations suivantes :
Type de compte : Il existe trois types de comptes : Bilan, Gestion ou Autre
Le type de compte est important dans le cas où le montant à évaluer est « Solde » car il permet de
définir la façon dont le solde sera calculé :
- S'il s'agit d'un compte de bilan : le système prendra en compte toutes les écritures
comprises entre la date de début du premier exercice non clôturé et la date de fin de la
fourchette d'analyse.
- S'il s'agit d'un compte de gestion ou de type autre : le système prendra en compte toutes
les écritures comprises entre la date de début et la date de fin de la fourchette d'analyse
(sauf les écritures de clôture).
Le type de compte définit uniquement la méthode de calcul du solde et n’a rien à voir avec le type
de compte des comptes généraux. Pour cette raison, il est possible de trouver des comptes de
classe 6 et 7 associé à un type de compte Bilan. Prenons l’exemple de la rubrique BIP.DI :
A cette rubrique est associée la borne de comptes « 12 » à « 1299999999 » de type Bilan (ce qui
est normal) et la borne de compte « 6 » à « 799999999999 » de type Bilan également. Même si les
comptes de classe 6 et 7 sont des comptes de gestion, ils ont comme type de compte Bilan pour
pouvoir cumuler tous les résultats des exercices non clôturés.
Il est également possible de trouver des comptes de bilan associés au type de compte « Gestion ».
L’intérêt dans ce cas est d’isoler des soldes de ces comptes les A-Nouveaux et les écritures de
clôture pour n’avoir que les mouvements passés dans la période analysée.
Montant/Qté à évaluer :
Indiquez le montant à évaluer pour la rubrique :

- Mouvement débit : permet de considérer les montants débités au niveau de chaque compte
de la tranche.
- Mouvement crédit : permet de considérer les montants crédités au niveau de chaque
compte de la tranche.
- Solde débit : permet de considérer uniquement les soldes débiteurs pour les comptes
compris dans la tranche.
- Solde crédit : permet de considérer uniquement les soldes créditeurs pour les comptes
compris dans la tranche.
- Indifférent : permet de considérer les soldes de chacun des comptes de la tranche que le
solde soit débiteur ou créditeur.
Comptes inférieurs et comptes supérieurs :

Bornez les tranches de comptes. Les bornes peuvent correspondre à des racines de comptes.
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Fonctions Avancées
Rubriques

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Fonctions Avancées
Rubriques
6-2-2 Les rubriques de compte / section
Les rubriques de compte / section permettent de regrouper des montants ou des quantités
enregistrés sur le couple compte général / section analytiques.
Ces rubriques ne prennent en compte que les écritures analytiques issues des ventilations
analytiques.
 Paramètres / Rubriques / Rubrique de comptes/sections / Saisie par fiche
créez.
- une rubrique en montant qui reprend les montants enregistrés sur le couple compte /
section
- une rubrique en quantité qui reprend les quantités correspondantes. Dans ce cas
l’indication de l’unité est obligatoire. Le traitement cumule ici les quantités des ventilations
analytiques.
Associez cette rubrique à une famille de rubrique et à un axe analytique.

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Fonctions Avancées
Rubriques
6.2.2.1 Paramétrage des bornes de comptes généraux
Dans la grille de gauche, définissez tous les comptes qui doivent entrer dans le calcul du montant
de cette rubrique. Pour chaque borne de compte, renseignez les informations suivantes :
Type de compte : Il existe trois types de comptes : Bilan, Gestion ou Autre
Le type de compte est important dans le cas où le montant à évaluer est « Solde » car il permet de
définir la façon dont le solde sera calculé :
- S'il s'agit d'un type de compte « Bilan » : le système prendra en compte toutes les écritures
de ventilation analytique comprises entre la date de début de la dimension temps associée
à l’axe analytique et la date de fin de la fourchette d'analyse.
- S'il s'agit d'un type de compte « gestion » ou « autre » : le système prendra en compte
toutes les écritures comprises entre la date de début et la date de fin de la fourchette
d'analyse (sauf les écritures de clôture).
Le type de compte définit uniquement la méthode de calcul du solde et n’a rien à voir avec le type
de compte des comptes généraux. (Voir les rubriques de comptes)
Montant/Qté à évaluer : Il existe quatre sélections supplémentaire par rapport aux rubriques de
comptes.
Indiquez le montant à évaluer pour la rubrique :

- Mouvement débit : permet de considérer les montants débités au niveau de chaque couple
compte général / section analytique de la tranche.
couple compte général / section analytique de la tranche.
- Solde débit : permet de considérer uniquement les soldes débiteurs pour les couples
compte général / section analytique compris dans la tranche.
- Solde crédit : permet de considérer uniquement les soldes créditeurs pour les couples
compte général / section analytique compris dans la tranche.
- Indifférent : permet de considérer les soldes de chacun des couples compte général /
section analytique de la tranche que le solde soit débiteur ou créditeur.
- Mouvement reçu : permet de considérer les montants reçus au niveau de chaque couple
compte général / section analytique de la tranche. Ces mouvements reçus peuvent être de
sens débit ou crédit car ils sont évalués en fonction du sens du montant débit de la nature
de flux analytique.
- Mouvement déversé : permet de considérer les montants déversés au niveau de chaque
couple compte général / section analytique de la tranche. Ces mouvements déversés
peuvent être de sens débit ou crédit car ils sont évalués en fonction du sens du montant
débit de la nature de flux analytique.
- Solde reçu : permet de considérer uniquement les soldes reçus pour les couples compte
général / section analytique compris dans la tranche. Ces soldes reçus peuvent être de
sens débit ou crédit car ils sont évalués en fonction du sens du montant débit de la nature
de flux analytique.
- Solde déversé : permet de considérer uniquement les soldes déversés pour les couples
compte général / section analytique compris dans la tranche. Ces soldes déversés peuvent
être de sens débit ou crédit car ils sont évalués en fonction du sens du montant débit de la
nature de flux analytique.
Comptes inférieurs et comptes supérieurs :

Bornez les tranches de comptes. Les bornes peuvent correspondre à des racines de comptes.

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Fonctions Avancées
Rubriques
6.2.2.2 Paramétrage des sections analytiques
Dans la grille de droite, définissez pour chaque borne de comptes un ou plusieurs masques des
Masques section : Il s'agit du masque de sélection des sections analytiques. Il est possible :
- de saisir le code d'une section analytique spécifique
- ou d'utiliser le caractère joker % : exemple => A% permet de faire référence à toutes les sections
analytiques commençant par A.
Dans le paramétrage ci-dessus, le logiciel va rechercher les écritures de ventilations analytiques

issues d’écritures générales passées sur les comptes compris entre « 6 » et « 799999999 » et
passées sur les sections ayant comme centre au deuxième plan L1000.
6-2-3 Les rubriques de nature / section

Les rubriques de nature / section permettent de regrouper des montants ou des quantités
enregistrées sur le couple natures et sections analytiques.
Ces rubriques permettent de prendre en compte toutes les écritures analytiques que ce soit des
écritures de ventilation analytique ou des écritures analytiques pures.
 Paramètres / Rubriques / Rubrique de natures/sections / Saisie par fiche
créez.
- une rubrique en montant qui reprend les montants enregistrés sur le couple nature / section
l’indication de l’unité est obligatoire. Le traitement cumule ici les quantités des écritures
analytiques.

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Fonctions Avancées
Rubriques
Le type d’écriture définie les écritures à prendre en compte dans le cumul. Vous avez le choix entre
trois types d’écritures :
- les ventilations analytiques : il s'agit des écritures analytiques issues de la comptabilité
générale
- les écritures analytiques pures : il s'agit des OD analytiques et des écritures analytiques
issues des déversements analytiques
- toutes les écritures : il s'agit de toutes les écritures analytiques
6.2.3.1 Paramétrage des natures analytiques

Dans la grille de gauche, définissez toutes les natures qui doivent entrer dans le calcul du montant
de cette rubrique. Pour chaque ligne de natures, renseignez les informations suivantes :
Comme nous travaillons uniquement sur les écritures analytiques, le paramétrage du type de
compte n’a plus lieu d’être.
Montant/Qté à évaluer :
Indiquez le montant (ou la quantité) à évaluer pour la rubrique :

- Mouvement débit : permet de considérer les montants débités au niveau de chaque couple
nature / section analytique de la tranche.
couple nature / section analytique de la tranche.
- Solde débit : permet de considérer uniquement les soldes débiteurs pour les couples nature
/ section analytique compris dans la tranche.
Cumul (Mouvement débit - Mouvement crédit). Ne sont retenues que les destinations ayant
un solde positif.
- Solde crédit : permet de considérer uniquement les soldes créditeurs pour les couples
nature / section analytique compris dans la tranche.
Cumul (Mouvement débit - Mouvement crédit). Ne sont retenues que les destinations ayant
un solde négatif
- Indifférent : permet de considérer les soldes de chacun des couples nature / section
analytique de la tranche que le solde soit débiteur ou créditeur.
Cumul (Mouvement débit - Mouvement crédit).
- Mouvement reçu : permet de considérer les montants reçus au niveau de chaque couple
nature / section analytique de la tranche. Ces mouvements reçus peuvent être de sens
débit ou crédit car ils sont évalués en fonction du sens du montant débit de la nature de flux
analytique.
- Mouvement déversé : permet de considérer les montants déversés au niveau de chaque
couple nature / section analytique de la tranche. Ces mouvements déversés peuvent être
de sens débit ou crédit car ils sont évalués en fonction du sens du montant débit de la
- Solde reçu : permet de considérer uniquement les soldes reçus pour les couples nature /
section analytique compris dans la tranche. Ces soldes reçus peuvent être de sens débit ou
crédit car ils sont évalués en fonction du sens du montant débit de la nature de flux
analytique.
Cumul (Mouvement reçu - Mouvement déversé). Ne sont retenues que les destinations
ayant un solde positif.
- Solde déversé : permet de considérer uniquement les soldes déversés pour les couples
compte général / section analytique compris dans la tranche. Ces soldes déversés peuvent
être de sens débit ou crédit car ils sont évalués en fonction du sens du montant débit de la
Cumul (Mouvement reçu - Mouvement déversé). Ne sont retenues que les destinations
ayant un solde négatif.
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193
Fonctions Avancées
Rubriques

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194
Fonctions Avancées
Rubriques
Sens Montant Débit :
Cet attribut permet de filtrer les destinations analytiques en amont en fonction du paramétrage du
sens Montant débit de la nature de flux. Seules destinations analytiques dont la nature de flux est
égal au sens montant débit paramétré sont sélectionnés. Le sens du montant débit devra être soit
reçu soit déversé. Ce sens ne peut pas être reçu et déversé en même temps à cause des cumuls
analytiques.
Il présente par ailleurs un intérêt pour interpréter le montant/Qté à évaluer en fonction du type
d'écriture sélectionné (Ventilations analytiques, Ecritures analytiques pures, Toutes écritures) et le
signe d'affichage du montant ou de la quantité : les montants/Quantités de sens débit sont affichés
en positif, les montants/Quantités de sens crédit sont affichés en négatif.
Rappel : Au niveau des cumuls, les écritures de ventilation analytiques sont suivies en débit/crédit
et les écritures analytiques pures sont suivies en déversé/reçu (cf. Menu Analytique\Destinations
analytiques\Bouton Détail de la période\Onglets Réel et Réel + Simulation)
Masque nature :
Il s'agit du masque de sélection des natures analytiques. Il est possible :

- de saisir le code d'une nature analytique spécifique
- ou d'utiliser le caractère joker % : exemple => V% permet de faire référence à toutes les natures
analytiques commençant par V.

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195
Fonctions Avancées
Rubriques
Dans la grille de droite, définissez pour chaque ligne de nature un ou plusieurs masques des
Dans le paramétrage ci-dessus, le logiciel va rechercher les écritures analytiques issues ayant une
nature de flux commençant par A et passées sur les sections ayant comme centre au premier plan
EVA.
6-2-4 Les rubriques de profils de TVA

Les rubriques de profil de TVA permettent de regrouper des montants ou des quantités
enregistrées sur les profils de TVA.
 Paramètres / Rubriques / Rubrique de profils de TVA / Saisie par fiche
créez.
Le type de TVA précise la nature du cumul à effectuer. Il existe deux types de TVA :
- déductible : dans ce cas, la rubrique ne pourra porter que sur des profil de TVA déductible
- collecté : dans ce cas, la rubrique ne pourra porter que sur des profils de TVA collectée
Associez cette rubrique à une famille de rubrique.

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196
Fonctions Avancées
Rubriques
Dans la grille en dessous, définissez les profils de TVA à prendre en compte ainsi que les montants
à évaluer.
Vous devez indiquer le montant à totaliser :

- La base crédit HT : il s'agit du total des montants HT crédités pour le profil de TVA
correspondant
- La base débit HT : il s'agit du total des montants HT débités pour le profil de TVA
correspondant
- Le solde de base HT : il est calculé de la façon suivante :
o s'il s'agit d'un profil de TVA collectée : Base crédit HT - Base débit HT
o s'il s'agit d'un profil de TVA déductible : Base débit HT - Base crédit HT
- La base crédit TTC : il s'agit du total des montants TTC crédités pour le profil de TVA
correspondant
- Base débit TTC : il s'agit du total des montants TTC débités pour le profil de TVA
correspondant
- Montant crédit TVA : il s'agit du total des montants TVA crédités pour le profil de TVA
correspondant
- Montant débit TVA : il s'agit du total des montants TVA débités pour le profil de TVA
correspondant
- Total TVA réelle : il s'agit du total des montants TVA réelle pour le profil de TVA
correspondant. Le montant TVA réelle est le montant de TVA saisi. Le montant TVA
théorique est le montant TVA calculé par l'application en fonction du taux de TVA du profil
de TVA et du montant HT.
- Le solde TVA théorique

Sage France 2007
197
Fonctions Avancées
Rubriques
6-2-5 Les rubriques budgétaires

Les rubriques budgétaires permettent de regrouper des montants ou des quantités enregistrées
sur les hypothèses budgétaires.
Ces rubriques permettent de prendre en compte les budgets pour les comparer avec le réalisé
correspondant aux rubriques de natures / sections.
 Paramètres / Rubriques / Rubriques budgétaires / Saisie par fiche
créez.
- une rubrique en montant qui reprend les montants enregistrés sur les éléments
budgétaires.
l’indication de l’unité est obligatoire. Le traitement cumule ici les quantités budgétées.
6.2.5.1 Paramétrage des natures analytiques

Dans la grille de gauche, définissez toutes les natures qui doivent entrer dans le calcul du montant
de cette rubrique. Pour chaque ligne de natures, renseignez les informations suivantes :
Sens Montant Débit :

Cet attribut permet la sélection des seules destinations analytiques dont la nature de flux est égal
au sens montant débit sélectionné. Le sens du montant débit devra être soit reçu soit déversé. Ce
sens ne peut pas être reçu et déversé en même temps à cause des cumuls analytiques.
Masque nature :
Il s'agit du masque de sélection des natures analytiques. Il est possible :
- de saisir le code d'une nature analytique spécifique
- ou d'utiliser le caractère joker % : exemple => V% permet de faire référence à toutes les natures
analytiques commençant par V.

Sage France 2007
198
Fonctions Avancées
Rubriques

Dans la grille de droite, définissez pour chaque ligne de nature un ou plusieurs masques des
6-3 Paramétrage des fonctions rubriques
Pour créer un cellule rubrique, mettez le curseur sur la cellule souhaitée (a) et dans la zone de
saisie (b) appelez par le menu contextuel « Insérer une fonction rubrique » l’assistant de création
d’une rubrique.
Définissez les paramètres suivants :

Sage France 2007
199
Fonctions Avancées
Rubriques
6-3-1 Rubriques de compte

6.3.1.1 Paramétrage
La rubrique que l’on souhaite appeler dans cette cellule C7 est une cellule de type Compte
associée à la famille « BUDGET COMPTA GENE », nous donnant le chiffre d’affaire du circuit
« Evasion ».
 La rubrique utilisée peut être sélectionnée dans le combo parmi les rubriques associées à la
famille « BUDGET COMPTA GENE » ou bien faire appel à une cellule. Dans ce dernier cas, il
faut :
- Dans la feuille de calcul, créer les deux cellules suivantes :
Paramétrer le combo-box « Recherche » comme ci-dessous :

Sage France 2007
200
Fonctions Avancées
Rubriques
L a classe TRubriqueCompte est une

classe dérivée. Il faut inclure les
classes dérivées pour visualiser les
objets de cette classe.
L’utilisateur pourra sélectionner la rubrique qui sera utilisée dans le calcul de la cellule.
Dans l’assistant de création des rubriques, paramétrer la rubrique comme ci-dessous :
Nous n’adopterons pas cette solution pour notre formulaire.
Changer le paramétrage comme ci-dessous :

Sage France 2007
201
Fonctions Avancées
Rubriques
 La date de référence doit obligatoirement faire appel à une cellule car l’utilisateur doit pouvoir
choisir sa date de référence. Cette date est très importante car elle conditionne le paramétrage
de la période d’analyse.
 Période d’analyse : la définition de la période d’analyse passe par la définition de quatre

éléments :
- Période de début d’analyse : elle est fonction de la date de référence et peut être définit
soit par rapport à un exercice soit par rapport à une période.
Ex : pour une date de référence du 24/06/N la période de début d’analyse sera soit
l’exercice N, soit la période de juin N.
- Position relative de la période : elle permet de choisir la période de début d’analyse en
fonction de la date de référence et de la période de début d’analyse définie
précédemment.
Ex : pour une date de référence du 24/06/N et une période de début d’analyse en
exercice :
Si la position relative = 0, alors la période de début d’analyse est le 01/01/N
Si la position relative = -1, alors la période de début d’analyse est le 01/01/N-1
- Période de fin d’analyse : elle est fonction de la date de référence et peut être définit soit
par rapport à un exercice soit par rapport à une période.
Ex : pour une date de référence du 24/06/N la période de fin d’analyse sera soit l’exercice
N, soit la période de juin N.
- Position relative de la période : elle permet de choisir la période de fin d’analyse en
fonction de la date de référence et de la période de fin d’analyse définie précédemment.
Ex : pour une date de référence du 24/06/N et une période de fin d’analyse en exercice :
Si la position relative = 0, alors la période de fin d’analyse est le 31/12/N
Si la position relative = 1, alors la période de fin d’analyse est le 31/12/N+1
Au lieu de définir des paramètres fixes pour la période d’analyse, vous pouvez faire référence à
une cellule dans lequel l’utilisateur définit lui-même ses préférences :
Les écritures de simulation peuvent être prises en compte si l’option est cochée.
Ce choix peut être laissé à l’utilisateur si vous cochez l’option « Référencer une cellule » et
définissez une cellule dans laquelle l’utilisateur pourra faire son choix. Nous choisissons cette
dernière solution :
 Rubrique exprimées en : permet de choisir la devise d’affichage du montant de la rubrique.

Vous pouvez choisir entre devise de tenue de compte, devise de reporting et devise de
transaction dans le combo-box ou choisir de référencer une cellule.
Nous optons pour la seconde solution.
 Devise : sélectionner une devise ou référencer une cellule.


Sage France 2007
202
Fonctions Avancées
Rubriques
 Etablissement : Sélectionner un établissement ou référencer une cellule.

 Approche : Dans le cas où la société a activé l’IAS/IFRS, vous pouvez sélectionner l’approche
ou référencer une cellule.
La société Tourisme n’a pas activé l’IAS/IFRS, cette zone est grisée.
6.3.1.2 Structure de la formule :
Exemple de formule :
Type de rubrique : CPT = comptes

Code rubrique
Date de référence
Période de début d’analyse (0= exercice, 1= Période)
Position relative de la période
Période de fin d’analyse (0= exercice, 1= Période)
Avec les écritures de simulation (0=Non, 1=Oui)
Devise d’expression (0= devise de tenue de compte, 1= devise de reporting, 2= devise de
transaction)
Code ISO devise
Code établissement
La structure de la formule est importante car il est possible de modifier directement la formule
sans passer par l’assistant.

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Rubriques
6-3-2 Les rubriques compte / section

La création des rubriques de comptes / section se fait de la même manière que les rubriques de
comptes. Comme ces rubriques font appel aux écritures de ventilation analytique, il faut définir
l’axe sur lequel vous souhaitez travailler.
L’intérêt de ces rubriques est de pouvoir avoir des tableaux de bords portant sur les écritures de
ventilation analytique en devise autre que la devise de tenue de compte.
La formule est identique à celle des rubriques de comptes.

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Fonctions Avancées
Rubriques
6-3-3 Les rubriques nature / section

Ces rubriques travaillent sur les cumuls analytiques. Il n’est donc pas possible d’avoir des éditions
en devise de transaction et en devise de reporting.
Ces rubriques peuvent porter sur les écritures issues de la ventilation analytique et/ou des OD
analytiques.
Dans notre exercice nous avons travaillé jusqu’à présent sur ces rubriques.
Formule :
Type de rubrique : NATURE_SECTION

Code rubrique
Date de référence

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Rubriques
6-3-4 Les rubriques de profils de TVA

Ces rubriques permettent d’avoir des éditions cumulés des profils de TVA.
Formule :
Type de rubrique : PROFIL_TVA

Code rubrique
Date de référence
6-3-5 Les rubriques budgets :

Ces rubriques permettent de faire des comparaisons entre le réalisé et le budgété.

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Rubriques

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Rubriques
Formule :
Type de rubrique : HYPO_BUDGET

Code rubrique
Date de référence
Hypothèse budgétaire : Saisissez le nom de l’hypothèse à utiliser et mettez le entre côte.
Les groupes budgétaires sont gérés par exercice analytique. Mais les rubriques fonctionnent par
rapport au code de l’hypothèse budgétaire donc il est possible de travailler sur des exercices
différents à condition d’avoir le même code budgétaire pour chaque groupe.
Exercice : Finissez le tableau de bord pour les cellules restantes de la colonne MTR-BUDGET N
et pour les cellules de l’établissement SIEGE.

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CHAPITRE I– LA COMPTABILITÉ ANALYTIQUE.................................................................................5

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Chapitre I– La Comptabilité Analytique

Impossible de croiser différents axes.

La Nature analytique permet d’identifier la nature du flux correspondant à une destination

Il existe deux méthodes de création des sections et destinations analytiques :

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PLAN GROUPE ou PLAN DES

CENTRE ANALYTIQUE A1 NATURE DE FLUX N1 PERIODE 1

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Un Plan est Plan 1 Plan 2

Centre BBB Centre 210

Section analytique Destination

Nature 1 - Centre AAA - Centre 200

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PRESENTATION DES AXES D ’ANALYSE DE LA SOCIETE

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ETS = Plan des établissements PS= Plan des services

MTR : Montreuil SD : Sud

Définition des cohérences entre les natures de flux et les centres :

Définition des cohérences entre les centres :

DETAIL DES PLANS ANALYTIQUES DE L ’AXE PC/PL/PP/VEN

PC = Plan des catégories PL = Plan des lignes

AAA : centre d ’attente AAA : centre d ’attente AA : centre d ’attente

ZZZ : centre de différence ZZZ : centre de différence ZZZ : centre de différence

Cohérences entre les natures de flux et les centres analytiques :

 Un CCS peut intervenir sur toutes les lignes de produits.

Toutes les lignes sont cohérentes avec tous les produits.

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DETAIL DU PLAN ANALYTIQUE DE L ’AXE PJ/PN

PJ = Plan des projets

AAAAAAAA : centre d ’attente

CPTA1000 : Comptabilité 1000

GESC1000 : Gestion Commerciale 1000

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La mise en place se déroule en plusieurs étapes :

1-1-1 Les Plans analytiques

Saisir le code et le libellé du plan analytique.

Type de plan : permanent ou temporaire.

Centre analytique : indiquer le code du centre analytique et son libellé.

En activité : case à cocher

1-1-2 Le Plan Groupe

 Paramètres /Comptabilité analytique / Plans groupe et Nature de flux

Saisir le code et le libellé du Plan groupe.

1.1.2.1 Le type de nature

 Associer la nature de flux « RT » à la nature de flux résultat.

1.1.2.2 Supplétive, Sens montant débit et Unités

Supplétive : case à cocher

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Unité : choisir une unité parmi la table des unités.

1.1.2.3 Les bornes de comptes :

La modification libre des comptes peut être activée :

Lorsque vous cochez cette option, le message d’alerte suivant apparaît :

1.1.2.4 Bouton « Détail » et Bouton « Réplication »

Possibilité en cochant la case « Récupération de l’unité du compte CG » de reprendre l’unité gérée

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Axe Analytique : saisir le code et le libellé de l’axe analytique.

1.1.3.1 Onglet « Paramètres »