Nombre: Jorge Alberto Salas Juan Matrícula: 2871615

Nombre del curso: Contabilidad y Nombre del profesor: SHAULO

Costos ARTURO MARTINEZ RUIZ

Módulo:1 Actividad:
ACTIVIDAD 1
Fecha: 26 DE JUNIO DEL 2018
Bibliografía:
1. La empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., realiza las siguientes
transacciones en un mes de operaciones (elabora los asientos de diario):
a. Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000 pesos en efectivo y un
mobiliario por $350,000 pesos.

A) DEBE HABER

BANCOS $480,000.00

MOBILIRIO $350,000.00

CAPITAL $830,000.00

b. Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años.

b) DEBE HABER

BANCOS $250,000.00

CTAS X PAGAR $250,000.00

c. Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio con valor de $1,200,000

pesos, de los cuales $450,000 pesos se pagaron de contado y el resto a crédito de 3
años.

C) DEBE HABER

LOCAL $1,200,000.00

BANCOS $450,000.00

CTAS X PAGAR $750,000.00

 d. Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a contado.

D) DEBE HABER

COMPUTO $108,000.00

BANCOS $108,000.00

e. Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que será pagada en 45
días. Se espera que dichos materiales rindan tres meses aproximadamente.

E) DEBE HABER

MATERIAL DE OFIS $62,000.00

CTAS X COBRAR $62,000.00

f. Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los cuales el 15 %
fue a crédito y el resto de contado.

F) DEBE HABER

BANCOS $334,900.00
$59,100.00
CTAS POR COBRAR

INGRESOS $394,000.00
g. Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos ($5,800 pesos) y
publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y de publicidad fueron de contado,
y los servicios públicos se pagarán el siguiente mes.

G) DEBE HABER

NOMINA $78,200.00

PUBLICIDAD $12,800.00

SERVICIO $5,800.00

BANCOS
$91,000.00
CTAS X PAGAR
$5,800.00
 2. Ahora realizarás las cuentas T y la balanza de comprobación.

BANCOS CAPITAL MOBILIARIO

$480,000.00 $450,000.00 $830,000.00 $350,000.00
$250,000.00 $108,000.00 $830,000.00 $350,000.00
$334,900.00 $91,000.00
$1,064,900.00 $649,000.00
$415,900.00

CTAS X PAGAR COMPUTO EDIFICIO

$250,000.00 $108,000.00 $1,200,000.00
$750,000.00 $108,000.00 $1,200,000.00
$62,000.00
$5,800.00
$1,067,800.00

MATERIAL OFICINA CLIENTES GASTOS NOMINA

$62,000.00 $59,100.00 $78,200.00
$62,000.00 $59,100.00 $78,200.00

INGRESOS GASTOS PUBLICIDAD SERVICIOS

$394,900.00 $12,800.00 $5,800.00
$394,900.00 $12,800.00 $5,800.00
 BALANZA DE COMPROBACIÓN

CUENTA CARGOS ABONO

ACTIVOS
BANCOS $415,900.00
CLIENTES $59,100.00
COMPUTO $108,000.00
MOBILIARIO $350,000.00
GASTOS $62,000.00
EDIFICIO $1,200,000.00

PASIVOS
CUENTAS X PAGAR $1,067,800.00

CAPITAL $830,000.00
INGRESOS
GASTOS $394,000.00
GASTOS $96,800.00

$2,291,800.00 $2,291,800.00
 3. Elabora el estado de resultados de la empresa Outsorcing y networking, S.A., para el mes
de abril del 2017. Considera una tasa de impuestos del 30%.

Outsorcing y networking, S.A.

Estado de resultados
01 Al 30 Abril 2017
VENTAS O INGRESOS $394,000.00
(-) COSTO DE VENTAS

(=) UTILIDAD O PERDIDA BRUTA $394,000.00

(-) GASTOSTOS GENERALES $96,800.00
GASTOS DE VENTA $91,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $5,800.00
(=) UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN $297,200.00
(+/-) RESULTADO INTEGRALDE FINANCIAMINTO
(+) INGRESO FINANCIERO
(-) GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA
(=) UTILIDAD $297,200.00
(-) IMPUESTOS A LA UTILIDAD 30% ISR Y 10% PTU $89,160.00
(=) UTILIDAD O PERDIDA NETA $208,040.00
 Outsorcing y networking, S.A.
Estado de Situación Financiera
01 Al 30 Abril 2017

Activo Pasivos
Activo circulante Acreedores diversos $67,800.00
Clientes $59,100.00 Impuestos por Pagar $89,160.00
Bancos $415,900.00 Deudas a largo plazo $1,000,000.00
Material de oficina $62,000.00
Total activo circulante $537,000.00 Total pasivo a corto plazo $1,156,960.00

Capital contribuido
Capital social $830,000.00
Activo no circulante
Edificios $1,200,000.00 Capital contable $830,000.00
Equipo de computo $108,000.00 Utilidad o perdida bruta $208,040.00
Mobiliario $350,000.00
Total activo no circulante $1,658,000.00 Total de pasivo + Capital $1,038,040.00

Total de Activos $2,195,000.00 Total de pasivo + Capital Contable $2,195,000.00