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Atencion:
PLUTARCO TORRES
GERENTE GENERAL
Estimado señor:
El objetivo principal del trabajo consistirá en emitir una opinión profesional sobre los estados
financieros de la empresa (estado situación financiera, estado de resultados) y su
información complementaria. Por el ejercicio que terminara en dicha fecha.
El examen para tal propósito será realizado de acuerdo con las normas profesionales de
auditoria (NIA). Las cuales requieren que la auditoria sea planeada y ejecutada para obtener
una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen desvíos significativos
por errores e irregularidades, y que han sido elaborados de acuerdo con las normas
internacionales de contabilidad vigentes.
Los informes que emitiré como resultado del examen de los estados financieros al 31 de
diciembre de 2018 serán los siguientes:
Informe (dictamen) sobre los estados financieros a dicha fecha
Carta de recomendaciones a la gerencia como subproducto de la labor realizada
Se efectuará luego de que la empresa haya cerrado sus registros contables por el ejercicio
auditado y consistirá en lo siguiente:
Para realización del trabajo contare con un equipo de profesionales los cuales detallo a
continuación.
Los posibles excesos entre las horas reales y las presupuestadas que pudieran presentarse
en el desarrollo del trabajo de auditoria serán tratados en su oportunidad con ustedes.
Los eventuales gastos de viáticos y movilidad y otros serán facturados a ustedes conforme
se incurran. La presentación de los servicios de auditorio objeto del presente acuerdo se
regirá en todo caso por las disposiciones legales vigentes en cada momento. En caso de
conformidad con los términos aquí expuestos, les agradeceríamos que nos devolvieran
confirmada la copia que les adjuntamos.
Atentamente,
LINSAY DAZA
Representante legal Grupo de Auditores SAS.
SEÑOR
PLUTARCO TORRES
Representante Legal de TOCAMEDIC COLOMBIA SAS
Cra 16 n 13c 78 Alfonso López
Realizaremos nuestra auditoría con el objetivo de expresar una opinión sobre los estados
financieros. Llevaremos a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas
Internacionales de Auditoría (NIA). Dichas normas exigen que cumplamos los
requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de
obtener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de incorrección
material.
Al efectuar nuestras valoraciones del riesgo, tenemos en cuenta el control interno relevante
para la preparación de los estados financieros por parte de la entidad con el fin de diseñar
procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con
la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad.
(a) la preparación y presentación fiel de los estados financieros de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera.
(iii) acceso ilimitado a las personas de la entidad de las cuales consideremos necesario
obtener evidencia de auditoría.
Esperamos contar con la plena colaboración de sus empleados durante nuestra auditoría.
De la misma manera nos permitimos comunicarle que los honorarios por concepto de
proceso de auditoría integral a su entidad ascienden a $10.500.000 moneda nacional de
acuerdo a la orientación del Consejo Técnico de Contaduría Pública, con una forma de pago
en dos partes iguales con un anticipo al inicio del encargo y otro al final durante los meses
mayo y junio de 2019.
Es posible que la estructura y el contenido de nuestro informe tengan que ser modificados
en función de los hallazgos de nuestra auditoría. Les rogamos que firmen y devuelvan la
copia adjunta de esta carta para indicar que conocen y aceptan los acuerdos relativos a
nuestra auditoría de los estados financieros, incluidas nuestras respectivas
responsabilidades.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
TIEMPO
MAYO JUNIO OBSEVACON
No ACTIVIDADES:
GRUPO DE
AUDITORIA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 SAS
1 conocer y asignar la asignacion de
trabajo AT, objetivos general y
objetivos especificos (Actividad A1)
11 Presentacion de informes
TOTAL:
TOCAMEDIC COLOMBIA S.A.S, identificada con NIT N° 900.954.399-1 constituida con
matrícula N° 00133733 de fecha 04 de febrero de 2016 y constituida con documento privado
No 1 de asamblea constitutiva, en Valledupar del 5 de febrero de 2016 inscrita el 4 de
febrero de 2016 bajo el número 00030084 de libro IX se constituyó la persona jurídica
TOCAMEDIC COLOMBIA S.A.S. Su domicilio Principal está ubicado en la Cra16 No. 13C
78 in 102 Barrio Alfonso López de Valledupar.
b. Planificación de la auditoría
d. Evidencia de auditoría obtenida mediante los papeles de trabajo en las cuentas por cobrar
e. Carta a la Gerencia
Es el marco general establece los criterios en los cuales se van a apoyar los auditores a la
hora de desempeñar la labor.
No ACTIVIDADES:
Realizaremos la auditoria con los criterios requeridos y utilizando las fuentes de evidencia
como herramienta en la obtención de las mismas. La finalidad nuestra al aplicar las pruebas
es:
No se cuenta con información de los estados financieros auditados con anterioridad por lo
tanto no se emite juicio acerca de los temas.
En nuestra opinión, excepto por los posibles efectos de la cuestión descrita en la sección
Fundamento de la Opinión con Salvedades de nuestro informe, los estados financieros
consolidados adjuntos presentan fielmente, en todos los aspectos materiales de la situación
financiera consolidada del grupo a 31 de diciembre los años 2017 y 2018, de conformidad
con las Normas Internacionales de Información Financiera.
Las cuentas por cobrar, que la empresa ha establecido en el Estado de Situación Financiera
y Resultado Integral a diciembre 31 de 2018, se tiene que no hemos obtenido evidencia de
auditoria suficiente y adecuada sobre el rubro de cuentas por cobrar registrado en sus
estados financieros. Por consiguiente, no hemos podido determinar si los importes
registrados deben ser ajustados a la realidad. Además, en una visita técnica de verificación
a la empresa con el acompañamiento de el gerente comercial se obtuvo que la la
recuperación de la cartera es de 60% mensual, debido a que no existe un empleado
dedicado a su cobro constante.
Además de conformidad con la NIA 700 se tiene que tanto el gerente comercial y el gerente
administrativo no has proporcionado la información suficiente que nos lleve a emitir un
concepto sobre el litigio que se está desarrollando.
Las cuestiones claves de la auditoria son aquellas cuestiones que de conformidad con la
NIA 701 y que, según nuestro juicio profesional, han sido de la mayor significatividad de
nuestra auditoria de los estados financieros consolidados del periodo actual. Estas
cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoria de los estados financieros
consolidados en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no
expresamos una opinión por separado sobre esas cuestiones. Además de la cuestión
descrita en la sección Fundamento de la Opinión con Salvedades, hemos determinado que
las cuestiones claves que se describen a continuación son las cuestiones claves de la
auditoria que se den comunicar en nuestro informe.
(a) la preparación y presentación fiel de los estados financieros de conformidad con las
Normas Internacionales de Información Financiera.
(b) el control interno que EDUARDO MORENO (Gerente administrativo) y el Consejo de
Administración de la cooperativa considere necesario para permitir la preparación de
estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.
(c) proporcionarnos:
(ii) información adicional que podamos solicitar a Javier Pallares (gerente) y el Consejo de
Administración de la cooperativa para los fines de la auditoría.
(iii) acceso ilimitado a las personas de la entidad de las cuales consideremos necesario
obtener evidencia de auditoría.
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros
consolidados en su conjunto están libres de incorreción material, debida a fraude o error, y
emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto
grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las
NIA siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorreciones pueden
deberse a fraude o error y se considera materiales si, individualmente o de forma agregada,
puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los
usuarios toman basándose en los estados financieros consolidados.