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PRESENTA
KAREN YESENIA CALDERON
NORALBA SAMBONI
MARKI KATERIN VARGAS
PRESENTADO A:
TAYLOR POWER VARGAS
PITALITO HUILA
2018
INTRODUCCION
Por medio del presente trabajo nos permitimos realizar el análisis de una empresa que se
encuentra muy bien constituida no solo a nivel del Huila si no que resalta en el país por su
gestión, buena organización y muestra de una rentabilidad y solidez significativa como lo es
la Terminal de Trasporte de Pitalito.
Por medio del presente trabajo pudimos obtener mediante la recopilación de información el
conocimiento acerca de la empresa y su situación financiera, administrativa entre otras que
nos permitimos realizar el siguiente diagnóstico.
En el desarrollo de la competencia,
“ANALIZAR LOS RESULTADOS CONTABLES Y FINANCIEROS SEGÚN LOS
CRITERIOS DE EVALUACION ESTABLECIDOS POR LA ORGANIZACIÓN”
Y cumpliendo con el primer resultado, el cual está enfocado a:
“CONCEPTUALIZAR LA SITUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA
RESPECTO EL ENTORNO ECONOMICO Y LEGAL”
MISION:
La Terminal de Trasporte de Pitalito tiene la mejor oferta disponible para el manejo integral
del transporte público municipal, e intermunicipal, cuya prioridad son los usuarios
ofreciendo comodidad, satisfacción y seguridad. La oferta del servicio es única, las 24
horas al día, siete días a la semana. El control diario, junto con la aplicación de sistemas y
procedimientos comunes, aseguran que la Terminal de Transporte de Pitalito S.A. obtenga
una justa ganancia. El personal de la empresa está preparado para brindar la mejor opción
de servicio en la zona sur del país.
VISION:
En el año 2020 la Terminal de Trasporte de Pitalito S.A. será una empresa autosuficiente
con la mejor atención al público usuario del transporte público municipal e intermunicipal,
con personal idóneo, en permanente cambio, acorde con la época, con instalaciones amplias
y seguras y con empresas empeñadas en brindar lo mejor a los clientes que utilicen los
servicios.
CONSTITUCION LEGAL DE LA EMPRESA
NOMBRE PARTICIPACIÓN %
Municipio de Pitalito 61.8232
Departamento del Huila 0.0004
CAPITAL PUBLICO 61.8236
Las empresas que operan en la terminal de transporte en origen son: Aerotrans Ltda.,
Coomotor Ltda., Coomotor Florencia Ltda., Cootranscaquetá Ltda., Cootransgar Ltda.,
Cootransgigante Ltda., Cootranshuila Ltda., Cootranslaboyana Ltda., Cootransmayo Ltda.,
Cootransplateña Ltda., Cootransurp Ltda., El Pony Expres Ltda., Expreso la Gaitana S.A.,
Flota Huila S.A., Rápido Tolima S.A., Sotracauca, Taxis Verdes S.A., Transipiales S.A. De
los cuales las empresas que operan en tránsito son las anteriores excluidas Aerotrans Ltda.,
Cootransgar Ltda., Cootransplateña Ltda., Cootransurp Ltda., Rápido Tolima S.A. y
Sotracauca.
2. Resultados de Aprendizaje Alcanzar: “APLICAR LOS INDICADORES
FINANCIEROS PARA DETERMINAR LALIQUIDEZ, RENTABILIDAD, NIVEL
DE ENDEUDAMIENTO, ACTIVIDAD, EBITDA Y EL
VALORECONÓMICOAGREGADO DE LA EMPRESA”
Activo corriente
Dentro de las cuentas manejadas dentro del efectivo y equivalente de efectivo podemos evidenciar
como la cuenta de bancos y caja disminuyeron en 2017 respecto de 2016, esto debido a que (poner
como problema la no venta de tasa de uso a buses por el nuevo terminal), lo que afecto al final del
ejercicio mostrando que dentro del total disponible en 2017 fue de 211.016.827 mostrando una
disminución de 14.22% respecto de 2016.
Comisiones presenta una variación de 4.765.723 debido a comisión por recaudo de alcoholimetría
la última semana de diciembre.
Otros Avances y Anticipos: se detalla un saldo por valor de 715.587 que corresponde a un valor
consignado de más por concepto de arrendamiento de la sala V. IP de la empresa Expreso
Bolivariano.
ACTIVO NO CORRIENTE
Esta cuenta corresponde a los activos fijos de propiedad del Terminal de Transportes de Pitalito,
utilizados para su uso. Son avaluados por un Arquitecto. Dentro estos se incluyen los bienes de uso
público por valor de 2.300.325 y los bienes comunes por valor de 423.979.
El total de la cuenta PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO la cual presenta una variación de 204.227.875
con respecto al 2016 la cual se debe a que algunos equipos que estaban siendo utilizados fueron
dados de baja debido al mal estado y al cumplimiento de su vida útil.
Intangibles
Este valor Corresponde a la adquisición del Software RFID, para realizar el seguimiento de los
vehículos en tránsito.
Propiedades de inversión
Este valor corresponde a un predio de propiedad del Terminal de Transportes de Pitalito, el cual en este
momento se encuentra en plusvalía.
Las edificaciones por valor de 370.911.471, son los locales y oficinas que a la fecha se encuentran
arrendadas
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Dentro de las cuentas más representativas se encuentra OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS.
Presenta una disminución de 15.063.250, correspondiente al valor por consignar al Consorcio
Asotrans.
BIENES Y SERVICIOS presentó una variación en 2017 de 30.293.830 debido al pago del 50% valor del
sistema vehicular de radiofrecuencia.
Representa el valor de todos los conceptos laborales liquidados y causados a favor de los empleados
en el proceso de administración de nómina.
PASIVOS NO CORRIENTES
El vínculo laboral a largo plazo, se calcula cada año de acuerdo a los despidos realizados con
indemnización durante el inicio de la empresa.
Pasivos Estimados
En el año gravable 2016 se tenía un pasivo estimado de 50.000.000, sobre el proceso de la señora
María Encarnación Sterling y Yesid Valencia Sterling, contra el Terminal de Transportes de Pitalito
S.A. El proceso es el número 2009-0211 Juzgado administrativo de Neiva.
Este valor corresponde al valor a cancelar a largo plazo del crédito otorgado por el banco
BANCOLOMBIA.
PATRIMONIO
El capital de la Empresa está representado, para 2017 y 2016 en 3.000.000.000 acciones autorizadas
y 2.500.0000.000 acciones suscritas.
= 265.222.266_ = 0.49
536.658.609
PRUEBA DE LIQUIDEZ
-De liquidez
(2016) = Activo Corriente / Pasivo Corriente
= 265.222.266_ = 0.49
536.658.609
(2017) = Activo Corriente / Pasivo Corriente
=221.857.830 = 0.37
591.519.105
FORMULA DE ENDEUDAMIENTO
= Total Pasivo / Total Activo
(2016) = 7.205.473.598 = 6.7
1.063.415.810
FORMULA DE RENTABILIDAD
= utilidad del ejercicio / ingresos x 100
(2016) = 630.002.069 *100 = 22.2%
2.842.932.420
Frente a esta situación y teniendo en cuenta que son aspectos inevitables la terminal de
transportes de Pitalito debería implementar una alianza con el Aeropuerto para así continuar
movilizando a sus pasajeros y también obtener un porcentaje de utilidad con esta actividad.
PROBLEMA
3 Apertura de nuevos terminales cerca, lo que restringe el ingreso de vehículos y limita el
cobro de conduces a las empresas de transporte, generando una disminución considerable de
los posibles que estos generan para El Terminal de Transporte.
RECOMENDACIÓN
Frente a este problema el terminal de transporte de Pitalito debe crear una serie de estrategias
para motivar a que más pasajeros visiten sus instalaciones y así obtener mas uilidades.
MAS:
Incremento Capital autorizado y pagado $ 63.000.208,00
Incremento Reservas $ 63.000.208,00
Incremento utilidad del ejercicio
MENOS: $ (42.121.596,00)
Disminución de Resultado del Ejercicio(42.121.596,00)
$ $ -
TOTAL PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 $ 6.162.936.400,00
TERMINAL DE TRANSPORTES DE PITALITO S.A.
EST ADO DE RESULT ADOS INT EGRAL
Del 01 de Enero al 31 de Diciem bre de 2017
(Cif ras en pesos)
INGRESOS OPERACIONALES 1)
2.987.993.324 2.842.938.420 145.054.904 5,10
Ingresos Fiscales - -
Ve nta de bi e ne s -
CORRIENTE (1) 221.857.830 265.222.266 -43.364.436,42 -16,35 CORRIENTE (1) 591.519.105 536.658.609 54.860.496 -99,90
Efectivo y equivalentes en efectivo 211.016.827 246.002.378 -34.985.551,42 -14,22 Cuentas por Pagar 484.274.193 457.602.200 26.671.993 5,83
Caja 34.926.450 30.514.155 4.412.295,00 14,46 Adquisición de Bienes y Servicios 30.293.830 - - 0,00
Bancos 176.090.377 215.488.223 -39.397.846,42 -18,28 recaudos a favor de terceros 9.132.900 24.196.150 - 15.063.250 -62,25
Descuentos de nómina - 1.114.346 - 1.114.346 -100,00
Retención en la fuente 10.845.837 11.757.999 - 912.162 -7,76
Impuestos contribuc. y tasas 352.785.247 347.179.320 5.605.927 1,61
Deudores 10.841.003 19.219.888 -8.378.885,00 -43,59 Impuesto al valor agregado IVA 17.298.376 10.867.953 6.430.423 59,17
Servicios Públicos 3.066.476 2.473.824 592.652 23,96
Arre ndami e nto Ope rati vo 3.673.822 7.361.370 -3.687.548,00 -50,09 Otras cuentas por pagar 851.527 12.608 838.919 6.653,86
Avance s y anti ci pos 715.587 2.564.550 -1.848.963,00 -72,10 Financiamiento externo a corto plazo 60.000.000 60.000.000 0 0,00
Otras cue ntas por cobrar 6.451.594 9.293.968 -2.842.374,00 -30,58 Beneficios a los empleados 107.244.912 79.056.409 28.188.503 35,66
Beneficios a empleados a corto plazo 107.244.912 79.056.409 28.188.503 35,66
(Cifras en pesos)
1. FLUJO DE EFECTIVO GENRADO POR LAS OPERACIONES DEL AÑO
Resultado del Ejercicio $ 587.880.473
Partidas que no requieren utilización de efectivo:
2. ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento de Propiedad, Planta y Equipo $ (204.277.875)
EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION $ (204.277.875)
3. ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Disminución de Obligaciones Financieras $ (60.000.000) $ (60.000.000)
1. Margen de Operacion
Utilidad Operacional / Ingresos operacionales 21% 36%
Margen de Utilidad Bruta de empresa a Diciembre 31/07
3. Rendimiento de la Inversión
Utilidad Neta / Capital contable 24% 25%
Mide el rendimiento de los recursos que los accionistas han comprometido para la
Indicadores de Liquidez
Determinan la capacidad de pago de la Empresa
Indicadores de Endeudamiento
Analizan la contribucion de los propietarios de la empresa frente al
Apalancamiento total $ 0,37 $ 0,43
Pasivo Total /Capital Contable
Por cada $1 que se debe a los Acreedores, los propietarios tenían . . .
Solidez $ 7,74 $ 6,78
Activo Total / Pasivo Total
A Diciembre 31, por cada $1 que la Sociedad debía, contaba para su pago con ….. (La