FORMATO 5.

1: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

GLOSA O CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS MOVIMIENTOS

DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
2411 Caoba
2412 Cedro
2413 Tornillo
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ASIENTO DE 251 Materiales auxiliares
APERTURA SEGÚN 2511 Cola Sintética
INVENTARIO 2512 Clavos
2513 Laca Selladora
2514 Laca Acabado
252 Suministros
2521 Aceite de mantenimiento
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas

TOTAL
 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
GLOSA O CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
60 COMPRAS
602 Materias Primas
6021 Materias Primas para productos manufacturados
60211 Ca oba
60212 Cedro
60213 Torni l l o
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
60311 Col a Si ntéti ca
60313 La ca Sel l a dora
POR LA PROVISIÓN
60314 La ca Aca ba do
DE LA COMPRA
6032 Suministros
60321 Acei te de Ma nteni mi ento
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de nercaderías
60911 Tra ns portes
40 T R IB U T OS Y A POR T ES A L SIST EM A D E PEN SION ES Y D E SA LU D POR PA GA R

401 Gobierno Central

4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias Primas para productos manufacturados
2411 Ca oba
2412 Cedro
2413 Torni l l o
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales Auxiliares
2511 Col a Si ntéti ca
2513 La ca Sel l a dora
2514 La ca Aca ba do
252 Suministros
2521 Acei te de Ma nteni mi ento
POR EL INGRESO
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
AL ALMACÉN
612 Materias Primas
6121 Materias Primas para productos manufacturados
61211 Caoba
61212 Cedro
61213 Tornillo
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
61311 Cola Sintética
61313 Laca Selladora
61314 Laca Acabado
6132 Suministros
61321 Aceite de Mantenimiento
TOTAL
 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
GLOSA O CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
612 Materias Primas
6121 Materias Primas para productos manufacturados
61211 Ca oba
61212 Cedro
61213 Torni l l o
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
61311 Col a Si ntéti ca
61312 Cl a vos
61313 La ca Sel l a dora
61314 La ca Aca ba do
6132 Suministros
POR EL RETIRO DE
61321 Acei te de Ma nteni mi ento
LOS MATERIALES
24 MATERAS PRIMA
241 Materias Primas para productos manufacturados
2411 Ca oba
2412 Cedro
2413 Torni l l o
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
2511 Col a Si ntéti ca
2512 Cl a vos
2513 La ca Sel l a dora
2513 La ca Aca ba do
252 Suministros
2521 Acei te de Ma nteni mi ento
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
911 Materias primas
9111 Mesas de dibujo
91111 MATERIALES DIRECTOS
911111 Ca oba
911112 Torni l l o
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
922 Materialesauxiliares, suministros, envases y embalajes
9221 Materiales auxiliares
POR LA 92211 MATERIALES INDIRECTOS
VALORIZACIÓN
922111 Col a Si ntéti ca
DEL CONSUMO
922112 Cl a vos
922113 La ca Sel l a dora
922114 La ca Aca ba do
9222 Materiales suministros diversos
92221 Acei te de Ma nteni mi ento
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
7911 MATERIALES DIRECTOS
7912 MATERIALES INDIRECTOS
TOTAL
 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
GLOSA O CUENTAS CONTABLES ASOCIADAS MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6214 Gra ti fi ca ci ones
6215 Va ca ci ones
627 Seguridad, provisión social y otras contribuciones
6271 Res gi men de pres ta ci ones de s a l ud
6273 SCTR
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4017 IR
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
409 Otros costos administrativos e intereses
4091 SCTR
POR LA PROVISIÓN
DE LA PLANILLA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
BENEFICIOS 411 Remuneraciones por pagar
SOCIALES 4111 Suel dos y s a l a ri os por pa ga r
91 COSTOS POR DISTRIBUCIÓN
911 Materias Primas
9112 Cos to por di s tri buci ón
91121 Renta tota l obreros
91122 ESSALUD
914 SCTR
92 COSTOS POR PRODUCCIÓN
922 Mano de obra indirecta
9221 Jefe de pl a nta
9222 As i s tente de producci ón
9223 ESSALUD
9224 SCTR
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
791 Cargas imputables a cuentas de costo y gasto
TOTAL
 LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
GLOSA O
CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DESCRIPCION DE
LA OPERACIÓN COD. DENOMINACION DEBE HABER
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6214 Gra ti fi ca ci ones
6215 Va ca ci ones
627 Seguri da d, previ s i on s oci a l y otra s contri buci ones
6271 Regi men de Pres ta ci ones de s a l ud
6272 Regi men de Pens i ones
629 Beneficios Sociales de los trabajadores
Por l a Provi s i on 6291 Compens a ci on por Ti empo de Servi ci os
de l a pl a ni l l a TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
Benefi ci os 40 PEMSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Soci a l es 403 Instituciones publicas
4031 Es s a l ud
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4114 Gra ti fi ca ci ones por pa ga r
4115 Va ca ci ones por pa ga r
415 Benefi ci os Soci a l es de l os tra ba ja dores
4151 Compens a ci on por Ti empo de Servi ci os
92 COSTOS DE PRODUCCION
923 Mano de Obra
9231 Ca rga s Soci a l es
92311 Es s a l ud
92312 SCTR
Por l a 9232 Beneficios Sociales
Tra ns ferenci a 92321 Va ca ci ones
de l os ga s tos 92322 Gra ti fi ca ci ones
92323 CTS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO "
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: - -

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

GLOSA DEBE HABER
SUB
DENOMINACIÓN
CTA
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 DEPRECIACIÓN
6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO
68142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
68144 MUEBLES Y ENSERES
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
39134 MUEBLES Y ENSERES
92 COSTOS DEL SERVICIO
923 GASTOS GENERALES

POR 9233 DEPRECIACIÓN

LADEPRECIACIÓN
92332 MAQUINARIAS Y EQUIPOS
92334 MUEBLES Y ENSERES
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
946 DEPREC. AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
9461 DEPRECIACION
94612 MAQUINARIA Y EQUIPO
94614 MUEBLES Y ENSERES
95 GASTOS DE VENTAS
956 AGOTAMIENTO ACUMULADO
9561 DEPRECIACIÓN
95612 MAQUINARIA Y EQUIPO
95614 MUEBLES Y ENSERES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 ALQUILERES
636 SERVICIOS BÁSICOS
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA
6363 AGUA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
92 COSTOS DEL SERVICIO
923 GASTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
POR LOS
SERVICIOS 9234 ALQUILERES
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
943 GASTOS GENERALES
9431 ALQUILERES
943 GASTOSS GENERALES
9433 SERVICIOS BÁSICOS
94331 ENERGIA ELECTRICA
95 GASTOS DE VENTAS
957 GASTOS GENERALES
9571 ALQUILERES
957 GASTOS GENERALES
9573 SERVICIOS BÁSICOS
95731 ENERGIA ELECTRICA
95733 AGUA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
VAN
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO "
PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: - -
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
GLOSA SUB DEBE HABER
DENOMINACIÓN
CTA
VIENEN
91 COSTOS POR DISTRIBUIR
911 MESAS DE DIBUJO
912 CARPETAS INDIVIDUALES
92 COSTOS DEL SERVICIO
921 COSTOS DEL SERVICIO

POR CARGAS
922 MATERIALES IINDIRECTOS
INDIRECTAS 923 MANO DE OBRA INDIRECTA
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
2111 MESAS DE DIBUJO
2112 CARPETAS INDIVIDUALES
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
7111 MESAS DE DIBUJO
71112 CARPETAS INDIVIDUALES

TOTAL
 LIBRO MAYOR
PERIODO:
RUC:
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 91 COSTOS POR DISTRIBUIR
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR

Transferencia de los gastos

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 92 COSTO DE PRODUCCION

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR

Transferencia de los gastos

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 94 GASTOS DE ADMINISTRACION

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR

Transferencia de los gastos

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 95 GASTOS DE VENTAS

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR

Transferencia de los gastos

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR

Transferencia de los gastos

TOTALES
 LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
APELLIOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
Nº DE GLOSA O DESCRIPCION DE CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
LA OP. LA OPERACIÓN COD. DENOMINACION DEBE HABER
Por el asiento de ajuste 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO
Por el asiento de ajuste 91 COSTOS POR DISTRIBUIR
Por el asiento de ajuste 92 COSTOS DE PRODUCCION
Por el asiento de ajuste 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
Por el asiento de ajuste 95 GASTOS DE VENTAS
TOTALES