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PROGRAMA: Especialización en Gerencia Estratégica

de Negocios

BLOQUE TEMÁTICO: Derecho de la Empresa

CICLO: II MATERIA: LEGISLACIÓN TRIBUTARIA


CÓDIGO: ACA-FO-31
GESTIÓN ACADÉMICA UNIDAD DE ESTUDIO:
CÓDIGO UNIDAD DE ESTUDIO:
VERSIÓN: 01
FORMATO CONTENIDO NÚMERO DE CRÉDITOS: 1
PROGRAMÁTICO HORAS PRESENCIALES: 16
FECHA: JUNIO 2019
POSTGRADOS HORAS TRABAJO AUTÓNOMO INDEPENDIENTE: 32

JUSTIFICACIÓN DE LA UNIDAD DE ESTUDIO


La incidencia de los impuestos en nuestro país es innegable. La creación de nuevas empresas y la marcha de
las mismas, sin considerar los tributos dentro de los aspectos de factibilidad, viabilidad y estructura financiera
previamente determinadas, constituye un riesgo que no vale la pena correr, pues un mal manejo de los mismos
puede dar al traste con cualquier proyecto, por adecuado y responsable que haya sido su proceso de
constitución.

ARTICULACIÓN DEL MÓDULO DENTRO DEL ÁREA TEMÁTICA DEL PLAN DE ESTUDIOS
Como se menciona adelante, el presente módulo aporta al participante el conocimiento básico tributario para
permitirle desenvolverse como empresario sin correr riesgos de sanciones tributarias y, además, la posibilidad
de aplicar la normatividad vigente para obtener sustanciales disminuciones en el monto de los tributos a
cancelar.

APORTE DEL MÓDULO A LA CONSTRUCCIÓN DEL PLAN DE NEGOCIOS


El presente modulo aporta al participante el conocimiento básico tributario que requiere todo empresario en
desarrollo de un Plan de Negocios, para evitar incurrir en inconsistencias e inexactitudes tributarias que pueden
conllevar a la imposición de onerosas sanciones, las que afectan sensiblemente la estructura y el futuro
financiero de la empresa.

El aspecto tributario cobra mayor relevancia, si nos guiamos por el más reciente estudio elaborado a nivel
mundial por PWC y el Banco Mundial (Paying Taxes), a través del cual se estableció que en nuestro país la carga
tributaria total representa el 69,7% sobre las utilidades.

COMPETENCIAS QUE SE BUSCA DESARROLLAR EN LA UNIDAD DE ESTUDIO


Competencia básica
Se busca dotar a los empresarios de los conocimientos y habilidades básicas para cumplir con las obligaciones
tributarias, suministrando simultáneamente información que puede coadyuvar en un adecuado manejo sin
incurrir en riesgos legales.

Competencias específicas

• Identificar las obligaciones generales que en materia de impuestos deben cumplir los empresarios
colombianos, dando a conocer tanto la obligación como la consecuencia de su incumplimiento.
• Aplicar herramientas básicas de Planeación Tributaria dentro de las necesidades de cada Plan de Negocios,
de tal forma que se optimice el pago de los mismos minimizando los riesgos inherentes a los
incumplimientos.

Logros
Al finalizar el módulo el estudiante sabrá que, a pesar de las altas tarifas, es posible lograr minimizar el impacto
de los impuestos en la estructura financiera de la empresa, permitiendo que esta sea viable y esté libre de
riesgos por este concepto.

Indicadores
• Talleres e investigaciones desarrolladas por los participantes, individuales o grupales.
• Sustentación de las investigaciones señaladas.
• Asistencia a clase

LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
Concepto
Nacimiento
Extinción
Principales obligaciones Tributarias
MARTES 2 DE JULIO DE 2019
ESTRUCTURA DE LOS IMPUESTOS
a) Impuesto sobre la Renta
b) Régimen Simple
c) Impuesto sobre la Ventas - IVA,
d) Industria y Comercio.

ESTRUCTURA DE LOS IMPUESTOS


a) Impuesto Nacional al Consumo
b) Impuesto de Industria, Comercio y Avisos
JUEVES 4 DE JULIO DE 2019
ASPECTOS DE PLANEACIÓN FISCAL
Área Laboral: Beneficios Tributarios para los empresarios empleadores

DESARROLLO DE TALLERES PRÁCTICOS

ASPECTOS DE PLANEACIÓN FISCAL


SÁBADO 6 DE JULIO DE 2019 a) Donaciones
b) Deducciones Especiales por Inversiones
c) Rentas Exentas
d) Descuentos Tributarios

2
MARTES 9 DE SEPTIEMBRE
DESARROLLO DE TALLERES PRÁCTICOS
DE 2019

CUADRO DE ENTRADA (TRABAJO PREVIO)


Como requisito para iniciar el módulo, cada Grupo de Trabajo (Plan de Negocios) debe desarrollar y entregar al
inicio de clases, el siguiente temario:

1. Resumen Ejecutivo del Plan de Negocios


2. Código CIIU de la actividad económica a desarrollar
3. Tarifas impositivas aplicables en
a. Impuesto sobre la Renta
b. Impuesto sobre las Ventas – IVA
c. Impuesto de Industria, Comercio y Avisos-ICA
d. Impuesto sobre la Renta para la Equidad – CREE
4. Requisitos que debe llenar el Plan de Negocios para realizar la inscripción en el Registro Único Tributario
– RUT
5. Tipo de factura que van a expedir y los requisitos de la misma.

SOPORTE BIBLIOGRÁFICO

• Estatuto Tributario Nacional


• Estatuto Tributario Distrital
• Decretos relacionados con el tema.
• Material de Clase

Lecturas Adicionales

• Ley 590 de 2000


• Ley 715 de 2014
• Decretos publicados por el gobierno nacional relacionados con el tema de estudio
• Doctrina de la DIAN

ESTRATEGIA METODOLÓGICA
El desarrollo del curso será teórico – práctico, mediante exposiciones cortas y debate de los temas en sesiones
generales, con ilustración de casos y desarrollo de ejercicios individuales y grupales.

SISTEMA DE EVALUACIÓN DEL RENDIMIENTO ACADÉMICO


Talleres e Investigaciones presentadas 90%

3
Asistencia a las sesiones y participación en clase 10%
Total 100%

PERFIL DOCENTE
Profesional en derecho, con especialización en el área de conocimiento específico (comercial, laboral,
tributario) y experiencia como abogado independiente. Debe acreditar también experiencia docente en
programas de postgrado.