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COD DEL
N° FECHA GLOSA LIBRO O N° DEL
N CODIG
REGISTR DOC DENOMINACION DEBE HABER
° O
O (TABLA SUST
8)
CUENTAS CORRIENTES
1 01/01/2016 3 1 - 1041
OPERATIVAS 7,000.00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
1 01/01/2016 3 1 - 3331
EXPLOTACIÓN 5,000.00
CUENTAS CORRIENTES
3 08/01/2017 1 1 - 1041
OPERATIVAS 9,440.00
CUENTAS CORRIENTES
6 13/01/2016 1 2 - 1041
OPERATIVAS 236.00
CUENTAS CORRIENTES
9 16/01/2016 - 3 - 1041
OPERATIVAS 944.00
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES
11 20/01/2016 - 1 . 4551 FINANCIERAS Y OTRAS 50.00
ENTIDADES
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE
12 30/01/2016 31 1 - 6271
SALUD 180.00
CONTRIBUCIONES A SENCICO Y
12 30/01/2016 31 1 - 6277
SENATI 15.00
por el destino de
13 30/01/2016 - 4 - 922 MANO DE OBRA
remuneraciones 1,756.00
CUENTAS CORRIENTES
14 30/01/2016 1 4 - 1041
OPERATIVAS 1,740.00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
15 30/01/2016 - 1 - 39142
EXPLOTACIÓN 41.67
por el destino de
16 30/01/2016 - 5 - 923 GASTOS DE FABRICACION
depreciación 41.67
por la transferencia de
22 30/01/2016 - - - 7111 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
productos terminados 7,343.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1 01/01/2016 por el activo, pasivo y patrimonio del presente 1,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
12 19 30/01/2016 por la venta de productos terminados
TERCEROS 18,172.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
12 20 30/01/2016 por el cobro de factura
TERCEROS 18,172.00
TOTALES
19,172.00 18,172.00
SALDO PROXIMO MES -
1,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 1 01/01/2016 por el activo, pasivo y patrimonio del presente 2,000.00
TOTALES -
2,000.00
SALDO PROXIMO MES 2,000.00
-
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
18 11 20/01/2016 por el prestamo del banco
ANTICIPADO 50.00
TOTALES 50.00 -
SALDO PROXIMO MES - 50.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
por el ingreso de los productos terminados
21 PRODUCTOS TERMINADOS 18 30/01/2016 10,497.67
al almacen
21 PRODUCTOS TERMINADOS 21 30/01/2016 por el costo de venta 7,343.00
TOTALES 10,497.67 7,343.00
SALDO PROXIMO MES - 3,154.67
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
por el activo, pasivo y patrimonio del
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1 01/01/2016 5,000.00
presente
TOTALES 5,000.00 -
SALDO PROXIMO MES - 5,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y
39 15 30/01/2016 por el registro de depreciacion de maquina 41.67
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TOTALES - 41.67
SALDO PROXIMO MES 41.67 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40 1 01/01/2016 por el activo, pasivo y patrimonio del presente
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4,000.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40 2 08/01/2016 por la compra de materiales 1,440.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40 5 13/01/2016 por el registro de energía eléctrica 36.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40 8 16/01/2016 por la compra de suministros 90.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40 12 30/01/2016 por la provisión de planilla
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 180.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40 12 30/01/2016 por la provisión de planilla
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 260.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40 12 30/01/2016 por la provisión de planilla
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 15.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40 19 30/01/2016 por la venta de productos terminados
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,772.00
TOTALES 1,566.00
7,227.00
SALDO PROXIMO MES 5,661.00 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
REMUNERACIONES Y
41 PARTICIPACIONES POR 12 30/01/2016 por la provision de planilla 1,740.00
PAGAR
REMUNERACIONES Y
41 PARTICIPACIONES POR 14 30/01/2016 por el pago de remuneraciones 1,740.00
PAGAR
TOTALES 1,740.00 1,740.00
SALDO PROXIMO MES - -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –
42 1 01/01/2016 por el activo, pasivo y patrimonio del presente
TERCEROS 1,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –
42 2 08/01/2016 por la compra de materiales
TERCEROS 9,440.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –
42 3 08/01/2017 por el pago de materiales 9,440.00
TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –
42 5 13/01/2016 por el registro de energia electrica
TERCEROS 236.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –
42 6 13/01/2016 por el pago de energia electrica 236.00
TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –
42 8 16/01/2016 por la compra de suministros
TERCEROS 590.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –
42 9 16/01/2016 por el pago de suministros 944.00
TERCEROS
TOTALES 10,620.00
11,266.00
SALDO PROXIMO MES 646.00 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
por el activo, pasivo y patrimonio del presente
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1 01/01/2016
ejercicio 5,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 11 20/01/2016 por el prestamo del banco
3,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 11 20/01/2016 por el prestamo del banco
50.00
TOTALES -
8,050.00
SALDO PROXIMO MES 8,050.00 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
por el activo, pasivo y patrimonio del presente
50 CAPITAL 1 01/01/2016
ejercicio 7,000.00
TOTALES -
7,000.00
SALDO PROXIMO MES 7,000.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
69 COSTO DE VENTAS 21 30/01/2016 por el costo de venta 7,343.00
por la transferencia de productos
69 COSTO DE VENTAS 22 30/01/2016 7,343.00
terminados
TOTALES 7,343.00 7,343.00
SALDO PROXIMO MES - -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
70 VENTAS 19 30/01/2016 por la venta de productos terminados 15,400.00
TOTALES - 15,400.00
SALDO PROXIMO MES 15,400.00 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN 18 30/01/2016 por el ingreso de los productos terminados 10,497.67
ALMACENADA al almacen
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN por la transferencia de productos
71 22 30/01/2016 7,343.00
ALMACENADA terminados
TOTALES 7,343.00 10,497.67
SALDO PROXIMO MES 3,154.67 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 4 08/01/2016 por el destino de los materiales 8,000.00
COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 7 13/01/2016 por el destino de energia electrica 200.00
COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 10 16/01/2016 por el destino de suministros 800.00
COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 13 30/01/2016 por el destino de remuneraciones 2,195.00
COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
79 16 30/01/2016 por el destino de depreciacion 41.67
COSTOS Y GASTOS
TOTALES - 11,236.67
SALDO PROXIMO MES 11,236.67 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 4 08/01/2016 por el destino de los materiales 8,000.00
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 7 13/01/2016 por el destino de energia electrica 200.00
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 10 16/01/2016 por el destino de suministros 800.00
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 13 30/01/2016 por el destino de remuneraciones 1,756.00
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 16 30/01/2016 por el destino de depreciacion 41.67
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 17 30/01/2016 por la transferencia a centro de costo 8,500.00
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 17 30/01/2016 por la transferencia a centro de costo 2,195.00
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 17 30/01/2016 por la transferencia a centro de costo 241.67
TOTALES 10,797.67 10,936.67
SALDO PROXIMO MES 139.00 -
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
93 CENTROS DE COSTOS. 17 30/01/2016 por la transferencia a centro de costo 8,500.00
93 CENTROS DE COSTOS. 17 30/01/2016 por la transferencia a centro de costo 2,195.00
93 CENTROS DE COSTOS. 17 30/01/2016 por la transferencia a centro de costo 241.67
TOTALES 10,936.67 -
SALDO PROXIMO MES - 10,936.67
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: Ene-16
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CODIGO DENOMINACION Nº FECHA GLOSA
DEBE HABER
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 13 30/01/2016 por el destino de remuneraciones 439.00
TOTALES 439.00 -
SALDO PROXIMO MES - 439.00
FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: ENERO - 2016
RUC: 20423453327
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS MAREAS SAC
SALDOS FINALES DEL RESULTADO POR RESULTADO POR
CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS
BALANCE NATURALEZA FUNCION
ACREEDO
COD. DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
R
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 30,172.00 12,360.00 17,812.00 - 17,812.00 -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 19,172.00 18,172.00 1,000.00 - 1,000.00 -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 2,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00 -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 50.00 - 50.00 - 50.00 -
21 PRODUCTOS TERMINADOS 10,497.67 7,343.00 3,154.67 - 3,154.67 -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00 -
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS - 41.67 - 41.67 - 41.67
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE 1,566.00
SALUD POR PAGAR
7,227.00 - 5,661.00 - 5,661.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,740.00 1,740.00 - - - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 10,620.00 11,266.00 - 646.00 - 646.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 8,050.00 - 8,050.00 - 8,050.00
50 CAPITAL - 7,000.00 - 7,000.00 - 7,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 2,195.00 - 2,195.00 - 2,195.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 200.00 - 200.00 - 200.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 8,500.00 - 8,500.00 - 8,500.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 41.67 - 41.67 - 41.67
69 COSTO DE VENTAS 7,343.00 7,343.00 - - - 7,343.00
70 VENTAS - 15,400.00 - 15,400.00 15,400.00 15,400.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 7,343.00 10,497.67 - 3,154.67 - 3,154.67 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 11,236.67 - 11,236.67 11,375.67
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. 10,797.67 10,936.67 - 139.00 - -
93 CENTROS DE COSTOS. 10,936.67 - 10,936.67 - 10,936.67
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 439.00 - 439.00 - 439.00 439.00
TOTALES 128,613.68 128,613.68 51,329.01 51,329.01 11,375.67 11,375.67 29,016.67 21,398.67 10,936.67 18,554.67 7,782.00 15,400.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO - 7,618.00 7,618.00 - 7,618.00 -
TOTALES 29,016.67 29,016.67 18,554.67 18,554.67 15,400.00 15,400.00
LAS MAREAS SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ENERO - 2016
(Expresado En Soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
…………………………. ……………………………………
G. SILVIA FLORES QUISPE CPC JESUS RAMOS FLORES
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR DE LA EMPRESA
LAS MAREAS SAC
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR FUNCION
ENERO - 2016
(Expresado en Soles)
DESCRIPCION S/.
Gastos Operacionales
Gastos de Administración (439.00)
Gastos de Venta (0.00)
Utilidad Operativa 7,618.00
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros -
Gastos Financieros (0.00)
Otros Ingresos -
Otros Gastos (0.00)
Resultados antes de Participaciones e impuesto a la renta 7,618.00
………………………………… ………………………………
G. SILVIA FLORES QUISPE CPC JESUS RAMOS FLORES
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR DE LA EMPRESA
LAS MAREAS SAC
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL POR SU NATURALEZA
ENERO - 2016
(Expresado en Soles)
DESCRIPCION S/.
Ingresos Financieros -
Gastos Financieros (0.00)
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 7,618.00
………………………………… ………………………………
G. SILVIA FLORES QUISPE CPC JESUS RAMOS FLORES
ipancaturpo7@gmail
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR DE LA EMPRESA
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION
ELEMENTOS DETALLE MONTO
MATERIALES
8,500.00
materia prima
8,000.00
suministros
500.00
MANO DE OBRA
1,756.00
Salarios
1,600.00
RPS
144.00
SENATI
12.00
GASTOS DE FABRICACION
241.67
servicios
200.00
Depreciación
41.67
TOTAL
10,497.67
CANTIDAD 100
1,000.00
COSTO UNITARIO
10.50