MONOGRAFIA CONTABLE LIBRO DIARIO

10
OPERACIONES
20
1 Inventario Incial 33
10 70000 50 125800 50
20 5800
33 50000 63
125800 40
42
2 1500 legalizacion
3 8000 compra de mercaderias 94
4 800 luz 79
5 9000 venta de mercaderia
6 depreciacion 42
7 1000 juan perez remuneraciononp 10
2000 julio ramirez
8 pago de contrapestraciones 60
40
CALCULO DEPRECIACION 42
D 10000
Denero 833.33 20
61
CALCULO PLANILLA
SUELDOS 3000 3270 42
ONP 390 660 10
ESSALUD 270
NETO A PAG 2610 63
40
42

94
79

42
10

12
40
70

69
20

10
12

68
39
94
79

62
40
41

94
79

40
41
10
LIBRO DIARIO LIBRO MAYOR
70000 10 12
5800 70000 1770 10620 10620
50000 10620 8000
125800 944 40
INVENTARIO INICIAL 3270 270 1620
1500 80620 13984 1220.34 660
270 66636 144
1770 660
LEGALIZACION 20 2294.34 2280
1500 5800 9000 14.34
1500 6779.66 -
TRANSFERENCIA 12579.661 9000 41
1770 3579.66 2610 2610
1770
PAGO 42
6779.66 1770 1770
1220.34 33 8000 8000
8000 50000 - 944 944
COMPRA 50000 10714 10714
6779.66 50
6779.66 39 - 125800
ALMACEN - 833.33 125800
8000 833.33
8000 60
PAGO 68 6779.66 -
800 833.33 6779.66
144 833.33
944 61
RECIBO DE LUZ 6779.66
800 6779.66
800
TRANSFERENCIA 62
944 3270
944 3270
PAGO
10620 63
1620 1500
9000 800
VENTA 2300 -
9000 2300
9000
ALMACEN 69
10620 9000
10620 9000
COBRO
833.33 70
833.33 9000.00
DEPRECIACION 9000.00
 833.33
833.33 79
TRANSFERENCIA 1500.00
3270 800
660 833.33
2610 3270
PLANILLA - 6403.33
3270 6403.33
3270
TRANSFERENCIA 94
660 1500.00
2610 800
3270 833.33
PAGO 3270
198024.33 198024.33 6403.33
6403.33
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES CTAS DEL BALANCE
CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 80620.00 13984.00 66636.00 66636.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TER 10620.00 10620.00
20 MERCADERIAS 12579.66 9000.00 3579.66 3579.66
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 50000.00 50000.00 50000.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 833.33 833.33
40 TRIBUTOS, APORTES Y CONTRAPRESTACION 2294.34 2280.00 14.34 14.34
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 2610.00 2610.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERC 10714.00 10714.00
50 CAPITAL 125800.00 125800.00
60 COMPRAS 6779.66 6779.66
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 6779.66 6779.66 9000.00
62 GASTOS DE PERSONAL 3270.00 3270.00
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR T 2300.00 2300.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PR 833.33 833.33
69 COSTO DE VENTAS 9000.00 9000.00 9000.00
70 VENTAS 9000.00 9000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A GASTOS 6403.33 6403.33 6403.33
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6403.33 6403.33 6403.33
198024.32 198024.32 148816.32 148816.32 15403.33 15403.33 120230.00
6403.33
126633.33
CTAS DEL BALANCE RES. POR NATURALEZA RES. POR FUNCION
PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

833.33

125800.00
6779.66
2220.34
3270
2300
833.33
9000.00
9000.00 9000.00

6403.33
126633.33 15403.33 9000 15403.33 9000.00
6403.33 6403.33
126633.33 15403.33 15403.33 15403.33 15403.33
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
TUINNEN STAR EIRL
AL 31-01-2019
(En Soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo S/. 66,636.00 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por Pagar S/. -14.34
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
Mercaderias S/. 3,579.66 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. -14.34

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 70,215.66 PASIVO NO CORRIENTE

-
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/. 50,000.00
Depreciacion, Amortizacion y Agotamiento Acumulados S/. -833.33 TOTAL PASIVO S/. -14.34
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 49,166.67 PATRIMONIO NETO
Capital S/. 125,800.00
Resultados Acumulados S/. -6,403.33
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 119,396.67

TOTAL ACTIVO S/. 119,382.33 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 119,382.33

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
TUINNEN STAR EIRL
AL 31-01-2019
(En Soles)

Ventas Netas S/. 9,000.00

Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidas
Ventas Netas S/. 9,000.00
Costo de ventas S/. 9,000.00
Utilidad Bruta S/. -
Gastos Operacionales
Gastos de Administración S/. -6,403.33
Gastos de Venta
Utilidad Operativa S/. -6,403.33
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidas
Ganancias por Medicion al Activo no Financiero
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones e Impuestos S/. -6,403.33
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio S/. -6,403.33

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
 ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
TUINNEN STAR EIRL
AL 31-01-2019
(En Soles)

Ventas Netas (ingresos operacionales) S/. 9,000.00

Descuentos, Rebajas y Bonificacion Concedida
Total de Ingresos Brutos S/. 9,000.00
Compras S/. 6,779.66
(+/-) Variacion de Existencias S/. 2,220.34
Margen Comercial S/. -
Materias Primas
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Embases y Embalajes
Servicios Prestados por terceros S/. 2,300.00
Valor Agregado S/. -2,300.00
Gastos de Personal, Directores y Gerentes S/. 3,270.00
Gastos por Tributos
Excedente Bruto de Explotacion S/. -5,570.00
Descuentos, Rebajas y Bonificacion Obtenidas
Otros Ingresos de Gestion
Ganancias por medicion de activos al Valor Razonable
Otros Gastos de Gestion
Perdidas por medicion de Activo al Valor Razonable
Valuacion y Deterioro de Activo y Provisiones S/. 833.33
Resultados de Explotacion S/. -6,403.33
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultados antes de Participaciones e Impuestos S/. -6,403.33
Participaciones
Impuesto a la Renta
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio S/. -6,403.33

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
DATOS ADICIONALES
1. AJUSTES
1.1 DE LA 61 A LA 69 se realiza dicho ajuste ya que al trasladar el importe de la cuenta VARIACION POSITIVA: Signific
69 a la 61, implica el reconocimiento de las salidas (originadas por existencias compradas a lo larg
el costo de ventas), Este registro genera que la variacion de en la columna
VARIACION de RESULTADO
NEGATIVA: Signifi
existencias (cuenta 61) pueda ser POSITIVA o NEGATIVA, existencias compradas a lo larg
un saldo DEUDOR en la column
ARIACION POSITIVA: Significa que para realizar las ventas solo se han usado los stocks de
xistencias compradas a lo largo de un ejercicio, y se ve reflejado como un saldo ACREEDOR
n la columna
ARIACION de RESULTADOS
NEGATIVA: SignificaPOR NATURALEZA
que para realizar las ventas se han usado los stocks de
xistencias compradas a lo largo de un ejercicio y el invemtario inicial, y se ve reflejado como
n saldo DEUDOR en la columna de RESULTADOS POR NATURALEZA