“AÑO DE LA INVERSION PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA

SEGURIDAD ALIMENTARIA”

TEMA : PLAN DE NEGOCIO DE LA PRODUCCION Y

COMERCIALIZACIO DE ABONO ORGANICO
TIPO BACASHI.

UNIDAD : PROYECTO EMPRESARIAL

DOCENTE : HUGO OSORIO PRETEL

ESPECIALIDAD : CONTABILIDAD.

CICLO : (VI).

ALUMNOS : ANDRES VILLALOBOS VALLEJOS

ULISIES RAFAEL PEDRAZA

Los alumnos de la especialidad de contabilidad del VI ciclo tenemos el
agrado de presentar en esta oportunidad un plan de negocio de una
empresa que se dedica al cafeé un producto muy importante dentro de
nuestra regioé n ya se produce en cantidad en las alturas. Asíé mismo, el
Plan de Negocios propuesto contempla la Produccioé n y
Comercializacioé n de un abono orgaé nico fermentado tipo BOCASHI, con
marca propia de la Cooperativa y validado por sus propios socios en
sus ONCE bases en que se encuentra organizada la Cooperativa, el
producto baé sicamente estaraé dirigido a sus socios productores que se
encuentran en el programa orgaé nico , puesto que, en el mercado no
existe un abono orgaé nico de fuente natural y sobre todo un producto
de acuerdo a las exigencias nutricionales de los diferentes suelos en
que se encuentran ubicados nuestros socios , el mismo que
contribuiraé a:
 Mejorar la estructura bioloé gica, fíésico y quíémica de los suelos;
 Desarrollo de un modelo de una agricultura sustentable y que
contribuiraé al desarrollo de una caficultora rentable y
competitiva;
 Elevar la productividad;
 Desarrollo de capacidades teé cnico – productivas;
 Mejorar la calidad de vida de los agricultores
 Conservacioé n del medio ambiente: Suelo, agua y aire.
Este plan de negocio es de mucha importancia de hechos relacionados a la
produccioé n y comercializacioé n de un abono natural pues constituye una
guíéa sobre la situacioé n del bajo rendimiento del cafeé en nuestra zona
debido a que en algunos lugres las tierras son muy infeé rtiles es por eso que
este abono que se produciraé ayudara bastante en la produccioé n de cafeé .
Este tema ha sido elaborado con mucho esmero por nosotros que estaé
dirigido a estudiantes, docentes, trabajadores de aé rea, esperando que sea
una fuente de consulta siempre con el propoé sito de incentivar en el lector
la capacidad para producir un cafeé de calidad, esperamos que este plan de
negocio nos sirva siempre como material de estudio y al mismo tiempo
podamos compartir experiencia entre companñ eros.
Dedicamos este trabajo
hecho con mucho esmero a
nuestros padres que día a día
nos muestran su respaldo y
apoyo incondicional y
también a aquellos seres
queridos que nos brindan su
apoyo en todo momento para
lograr y tener muchos éxitos
en la vida.
AGRADECEMOS PRIMERAMENTE A DIOS POR
HABERNOS PERMITIDO DESARROLLAR ESTE
TRABAJO, GRACIAS POR PERMITIRNOS ESTAR AQUÍ
Y TAMBIEN A TODAS AQUELLAS PERSONAS QUE DIA
A DIA NOS BRINDN SU APOYO INCONDICIONAL SIN
ESPERAR NADA A CAMBIO, POR DARNOS LA
FORTALEZA DE SEGUIR LUCHANDO POR LO QUE
DESEAMOS SER EN LA VIDA A TODAS ESTAS
PERSONAS GRACIAS POR TODO, TAMBIEN A TODOS
NUESTROS COMPAÑERSOS POR HABERSE
MANTENIDOS UNIDOS EN EL DESARROLLO DE ESTE
TRABAJO QU E POR CIERTO ES DE MUCHA
IMPORTANCIA PARA TODOS NOSOTROS.
 INDICE
1 RESUMEN EJECUTIVO.....................................................................................9
2 ANALISIS INTERNO DE LA ORGANIZACIÓN BENEFICIARIA....................11
2.1 MISION.........................................................................................................11
2.2 VISION.........................................................................................................11
2.3 IDENTIFICACION DE LA OPORTUNIDAD CONJUNTA DEL NEGOCIO
11
2.4 FACTORES DE EXITO O DE RIESGO DE LA ORGANIZACIÓN........11
2.4.1 FACTORES DE EXITO.......................................................................11
2.4.2 FACTORES DE RIESGO....................................................................11
3 ANALISIS ESTRATEGICO DEL NEGOCIO AGROPECUARIO PROPUESTO
12
3.1 AMENAZA DE NUEVOS COMPETIDORES............................................12
3.2 AMENAZA DE PRODUCTOS O SERVICIOS SUSTITUTOS................12
3.3 PODER DE NEGOCIACION CON LOS CLIENTES ACTUALES.........12
4 SUSTENTACION DE LA IDEA PRINCIPAL DEL PLAN DE NEGOCIOS
AGROPECUARIO.....................................................................................................12
4.1 ANTECEDENTES DE LAS UNIDADES PRODUCTIVAS QUE
CONFORMAN LA ORGANIZACIÓN SOLICITANTE..........................................12
4.2 PRINCIPALES INDICADORES DE LA SITUACION DEL NEGOCIO
AGROPECUARIO..................................................................................................13
4.3 PROBLEMÁTICA Y CAUSAS DEL NEGOCIO AGROPECUARIO
PROPUESTO ( Puntos críticos del proceso productivo y/o gestión en la
comercialización)...................................................................................................15
4.3.1 PUNTOS CRIT. DEL PROCESO PRODUCTIVO DE LA PLANTA
DE BENEFICIO Y.............................................................................................16
4.3.2 PUNTOS CRITICOS DEL PROCESO PRODUCTIVO DE LA
PLANTA DE PRODUCCION ABONOS ORGANICOS FERMENTADOS
TIPO BOCASHI.................................................................................................18
4.4 PROPUESTA DE SOLUCION / MANEJO DE LOS PUNTOS CRITICOS
IDENTIFICADOS (PLANES DE CONTINGENCIA)...........................................21
4.4.1 PLAN DE CONTINGENCIA PARA SOLUCIONAR LOS PUNTOS
CRITICOS DEL PROCESO PRODUCTIVO DE LA PLANTA DE
BENEFICIO EN HUMEDO Y PLANTA DE SECADO...................................21
4.4.2 PLAN DE CONTINGENCIA PARA SOLUCIONAR LOS PUNTOS
CRITICOS DE LA PLANTA DE PRODUCCION DE ABONOS
ORGANICOS......................................................................................................22
4.5 IDEA DEL PLAN DE NEGOCIO EN EL CONTEXTO DE LA MISION Y
PLANES INSTITUCIONALES..............................................................................23
5 DEFINICION DEL PRODUCTO O SERVICIO DESARROLLADO EN EL
PLAN DE NEGOCIO AGROPECUARIO...............................................................23
5.1 CARACTERISTICAS DE LA PRESTACION DEL SERVICIO DE
BENEFICIO ECOLOGICO EN HUMEDO Y SECADO DEL CAFÉ................23
 5.2 CARACTERISTICAS DEL ABONO ORGANICO FERMENTADO TIPO
BOCASHI...............................................................................................................24
5.3 BENEFICIO DEL PRODUCTO O SERVICIO..........................................24
5.3.1 BENEFICIOS DE LOS SERVICIOS DE LA PLANTA DE BENEFICIO
ECOLOGICA EN HUMEDO Y SECADO........................................................24
5.3.2 BENEFICIOS DEL ABONO ORGANICO FERMENTADO TIPO
BOCASHI............................................................................................................24
6 ASPECTOS DE LA OFERTA DEL SERVICIO Y DEL PRODUCTO..........24
6.1 DESCRIPCION DE LA CADENA PRODUCTIVA....................................24
6.1.1 INFORMACION ECONOMICA DE LA ZONA GEOGRAFICA
DONDE SE ENCUENTRA LA ORGANIZACIÓN............................................24
6.1.2 INFORMACION DE LA ORGANIZACION.........................................26
6.1.3 DE LA OFERTA...................................................................................27
7 ASPECTOS DE LA DEMANDA.......................................................................28
7.1 ESTUDIO DEL MERCADO........................................................................28
7.1.1 IDENTIFICACION DEL MERCADO Y EL SEGMENTO DE
MERCADO PARA EL SERVICIO Y PRODUCTO.........................................28
7.2 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION.................................................31
7.2.1 CARACTERISTICAS DE LA PRESTACION DEL SERVICIO DE
BENEFICIO Y SECADO...................................................................................31
8 EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA................................................32
8.1 SUPUESTOS PARA LA ELABORACION DEL FLUJO DE CAJA........32
8.2 ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO...............................................34
8.3 FINANCIAMIENTO......................................................................................35
8.3.1 INVERSION TOTAL NECESARIA PARA LA PRESTACION DEL
SERVICIO DE BENEFICIO HUMEDO Y SECADO Y LA PRODUCCION
DEL ABONO ORGANICO FERMENTADO.....................................................35
8.3.2 FINANCIAMIENTO DEL PLAN DE NEGOCIOS EN MONEDA
NACIONAL ( T.C. = 2.87 )..................................................................................36
8.3.3 SERVICIO DE LA DEUDA Y PLANEAMIENTO FINANCIERO......36
8.4 EVALUACION DEL PLAN DE NEGOCIOS.............................................37
8.4.1 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO..............37
8.4.2 FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO.................................38
8.4.3 PRINCIPALES INDICADORES DE RENTABILIDAD DEL FLUJO DE
CAJA 42
8.5 ANALISIS DE SENSIBILIDAD...................................................................42
9 CONCLUSIONES...............................................................................................43
 La Cooperativa Agraria Oriente S.A.C. es una Cooperativa con 41 anñ os de
vida institucional al servicio de sus socios y de los productores cafetaleros de
la Provincia de Utcubamba, brinda servicios competitivos a traveé s de la
mejora continua de la calidad, logrando condiciones de vida digna de los
socios y trabajadores, preservando el medio ambiente y practica continua de
los principios y valores Cooperativos. La Cooperativa viene trabajando con
visioé n empresarial, brindando los servicios de Acopio en cafeé cerezo y
pergamino, secado, procesamiento, tostado y molienda y comercializacioé n de
cafeé de sus socios.
La Cooperativa oriente S.A.C. durante los anñ os 2013 , 2014 y 2015 con la
finalidad de mejorar la prestacioé n de servicios a los socios y productores
cafetaleros de Utcubamba y mejorar la calidad del cafeé Peruano, ha
realizado una inversioé n de US$. 520,000 consistente en: La adquisicioé n de
un terreno de 25.7 hectaé reas, construccioé n de una planta de beneficio en
hué medo ecoloé gico con capacidad para 17,280 quintales por cosecha, una
planta de secado con una capacidad de 19,200 quintales por cosecha , 10
hectaé reas de parcelas demostrativas de cafeé y un vivero experimental. Esta
inversioé n realizada en su mayor parte con recursos propios de la
Cooperativa aué n necesita de una inversioé n adicional para operar
eficientemente.
El Plan de negocios propuesto, contempla la inversioé n adicional que
necesita la Planta de beneficio y secado mencionada anteriormente y que
consiste en:
1. Construccioé n de un almaceé n para el almacenamiento de cafeé hué medo
y seco y almacenamiento de los abonos orgaé nicos producidos.
2. Construccioé n de una planta para la produccioé n de abonos orgaé nicos
fermentados tipo bonasíé, utilizando como parte de los insumos, la
pulpa fresca, mucilago y la primera agua miel proveniente de la
planta de beneficio en hué medo.
3. Construccioé n de la planta para el tratamiento de las aguas mieles, a
traveé s de una pila sedimenta dora o decantadora, seguida de cinco pilas
filtro conectadas entre síé.
1 RESUMEN EJECUTIVO
La Cooperativa Agraria Oriente S.A.C. es una Cooperativa con 41 años de
vida institucional al servicio de sus socios y de los productores cafetaleros de
la Provincia de Utcubamba, brinda servicios competitivos a través de la
mejora continua de la calidad, logrando condiciones de vida digna de los
socios y trabajadores, preservando el medio ambiente y practica continua de
los principios y valores Cooperativos. La Cooperativa viene trabajando con
visión empresarial, brindando los servicios de Acopio en café cerezo y
pergamino, secado, procesamiento, tostado y molienda y comercialización de
café de sus socios.

Los principales clientes a quienes comercializa el café son: GREEN

MOUNTAIN de Estados Unidos a través de SUSTAINABLE HARVEST,
ZEPHYR GREEN COFFEE de Estados Unidos y CAFÉ DIRECT de Inglaterra
a través de Twin Trading. La Cooperativa tiene como aliados estratégicos en
la parte financiera a ALTERFIN de Bélgica, RESPONSABILITY de Suiza,
ROOT CAPITAL de los Estados Unidos y el Banco de Crédito del Perú.

La Cooperativa oriente S.A.C. durante los años 2013 , 2014 y 2015 con la
finalidad de mejorar la prestación de servicios a los socios y productores
cafetaleros de Utcubamba y mejorar la calidad del café Peruano, ha realizado
una inversión de US$. 520,000 consistente en: La adquisición de un terreno
de 25.7 hectáreas, construcción de una planta de beneficio en húmedo
ecológico con capacidad para 17,280 quintales por cosecha, una planta de
secado con una capacidad de 19,200 quintales por cosecha , 10 hectáreas
de parcelas demostrativas de café y un vivero experimental. Esta inversión
realizada en su mayor parte con recursos propios de la Cooperativa aún
necesita de una inversión adicional para operar eficientemente.

El Plan de negocios propuesto, contempla la inversión adicional que

necesita la Planta de beneficio y secado mencionada anteriormente y que
consiste en:

4. Construcción de un almacén para el almacenamiento de café húmedo y

seco y almacenamiento de los abonos orgánicos producidos.

5. Construcción de una planta para la producción de abonos orgánicos

fermentados tipo bonasí, utilizando como parte de los insumos, la
pulpa fresca, mucilago y la primera agua miel proveniente de la planta
de beneficio en húmedo.

6. Construcción de la planta para el tratamiento de las aguas mieles, a

través de una pila sedimenta dora o decantadora, seguida de cinco pilas
filtro conectadas entre sí.

La planta de beneficio en húmedo y secado prestara sus servicios

básicamente a los productores socios aledaños a la planta que en total son
217 socios y conducen un área de 651 hectáreas de café y una producción
de 9,765 quintales y en segunda prioridad a los productores no socios
ubicados en inmediaciones de la planta.
 Así mismo, el Plan de Negocios propuesto contempla la Producción y
Comercialización de un abono orgánico fermentado tipo BOCASHI, con marca
propia de la Cooperativa y validado por sus propios socios en sus ONCE
bases en que se encuentra organizada la Cooperativa, el producto
básicamente estará dirigido a sus socios productores que se encuentran en el
programa orgánico , puesto que, en el mercado no existe un abono
orgánico de fuente natural y sobre todo un producto de acuerdo a las
exigencias nutricionales de los diferentes suelos en que se encuentran
ubicados nuestros socios , el mismo que contribuirá a:

 Mejorar la estructura biológica, físico y química de los suelos;

 Desarrollo de un modelo de una agricultura sustentable y que
contribuirá al desarrollo de una caficultora rentable y competitiva;
 Elevar la productividad;
 Desarrollo de capacidades técnico – productivas;
 Mejorar la calidad de vida de los agricultores
 Conservación del medio ambiente: Suelo, agua y aire.
Para el logro de este proyecto, se requiere una inversión de S/. 369,486 de
los cuales el Programa de Compensaciones para la competitividad ( PCC )
aportara el 80% y la Cooperativa el 20%, recursos económicos que serán
invertidos en:

 Inversión Intangible = S/. 14,660

 Inversión Tangible = S/. 257,742

 Capital de Trabajo = S/. 97,084

TOTAL = S/. 369,486

Finalmente, en la evaluación del Plan de negocios, el flujo de caja se ha

considerado con una proyección de cinco años, considerando el año 0 como
el periodo en que se realizan las inversiones, para la evaluación se
considera un costo de oportunidad del capital del 10% arrojándonos un
VANE de S/. 857,070.72 y un TIRE del 42%. Asimismo, se considerara los
recursos financiados de la contraparte a una tasa de interés del 10%
obteniéndose un VANF de S/. 900,297.33 y una TIRF de 47%.

La relación Beneficio Costo ( B/C ) nos arroja 1.33 y un periodo de

recuperación de capital (PRC ) de 2.33 años. El plan de negocios es rentable
pues el Estado de Pérdidas y Ganancias proyectado nos arroja una utilidad
neta acumulada al quinto año de S/. 573,889.21.

2 ANALISIS INTERNO DE LA ORGANIZACIOÓ N BENEFICIARIA

2.1 MISION
Somos una cooperativa agraria de productores cafetaleros que brinda
servicios competitivos a sus socios y clientes a través de la mejora continua de
 la calidad, logrando condiciones de vida digna de los socios y trabajadores,
preservando el medio ambiente y práctica de principios y valores cooperativos.

2.2 VISION
Una organización sólida y líder en la región, con capacidad dirigencia
y empresarial, basada en la innovación tecnológica, la oferta de productos
de alta calidad y servicios competitivos para mejorar la calidad de vida de
sus socios.

2.3 IDENTIFICACION DE LA OPORTUNIDAD CONJUNTA DEL NEGOCIO

 Centralización del beneficio en húmedo y secado del café;
 Aprovechamiento de los Sub productos del beneficio en húmedo y del
procesamiento: Pulpa fresca, mucilago, miel y cascarilla de café para la
producción de abono orgánico fermentado tipo bocashi.

2.4 FACTORES DE EXITO O DE RIESGO DE LA ORGANIZACIÓN

2.4.1 FACTORES DE EXITO

 Cuenta con buena infraestructura productiva: Planta de beneficio
ecológico en húmedo y planta de secado de café, planta procesadora
de granos, planta de tostado y molienda de café, 10 has. de café como
parcelas demostrativas, vivero agroforestal y almacenes.
 Cuenta con fuentes de financiamiento externo de Bélgica, Suiza y
Estados Unidos y de la Banca Privada Nacional.
 Certificación de su producción en el Mercado orgánico y de Comercio
Justo.
 Cuenta con cartera de clientes en el mercado internacional para cafés
de alta calidad.
 Cuenta con una solida base social compuesta por 337 socios
cafetaleros.

2.4.2 FACTORES DE RIESGO

 El retorno de las inversiones no han sido las esperadas ROI = 0.02
 La rentabilidad del Patrimonio es baja ROE = 0.04
 Carencia de capital de trabajo.

3 ANALISIS ESTRATEGICO DEL NEGOCIO AGROPECUARIO

PROPUESTO
3.1 AMENAZA DE NUEVOS COMPETIDORES
 Por el momento no existe la presencia de competidores es la única
planta de beneficio en húmedo y secado en el en la provincia de
utcubamba.
 Así mismo, no existe competidores en cuanto a la producción y
comercialización abonos orgánicos fermentados tipo bocashi.

3.2 AMENAZA DE PRODUCTOS O SERVICIOS SUSTITUTOS

 El servicio sustituto al beneficio en húmedo y secado concentrado que
proyecta el plan de negocios, es el servicio de beneficio y secado
 que vienen haciendo por si mismos los propios productores, después
de esto, no existe otro servicio sustituto, el plan de negocios, se
orienta a sustituir el auto servicio que realizan los productores por un
servicio concentrado por ser mas eficiente y de menor costo.
 Un producto sustitutos al abono orgánico fermentado tipo bocashi con
la proporción de macro y micro elementos que posee, actualmente no
existe en el mercado, se encuentra en el mercado el guano de islas y
roca fosfórica que es lo que comúnmente conocen los productores.
 Los fertilizantes sintetices es un sustituto del abono orgánico, pero en
la certificación orgánica dentro de los productores no es admitido.

3.3 PODER DE NEGOCIACION CON LOS CLIENTES ACTUALES

 Los principales clientes que demandaran el servicio de beneficio en
húmedo y secado del café son los propios socios de la cooperativa
que se encuentran en los comités de base circundantes a la planta,
son los socios mismos que aprobaron la construcción de esta
infraestructura.
 El abono orgánico ha producirse esta dirigido a los socios productores
que s e encuentran dentro del programa orgánico y de comercio justo
y es un requisito dentro del programa la fertilización con abonos
orgánicos tipo bocashi.

4 SUSTENTACION DE LA IDEA PRINCIPAL DEL PLAN DE NEGOCIOS

AGROPECUARIO
4.1 ANTECEDENTES DE LAS UNIDADES PRODUCTIVAS QUE CONFORMAN
LA ORGANIZACIÓN SOLICITANTE.
 La principal actividad económica de la zona es la agricultura, teniendo
como principal producto el café y otros como: Plátano, Yuca, Cacao,
Granadilla, Piña y Miel d e abeja.
 Las unidades productivas se encuentran ubicadas en los Distritos de
San Ignacio, Namballe y San José de Lourdes, Provincia de San
Ignacio, Dpto. Cajamarca, cuyo promedio del área cultivada de café
por productor es de 3.27 Has., haciendo un total aproximado de
1,104.25 hectáreas y una producción aproximada de 16,486 quintales.
 De las 1,104.25 has. de café, 1,050.25 hectáreas se encuentran en el
Programa orgánico, con una producción aproximada de 15,676 quintales
de café;
 Los cafetales tienen una productividad de 15 quintales por hectárea;
 Las parcelas de café tienen como características:
 Cafetales con varios años de explotación;
 Cafetales por renovar;
 Cafetales infestados de enfermedades y escaso control fitosanitario;
 Aplicación de un regular nivel tecnológico;
 Suelos erosionados y faltos de fertilización.

4.2 PRINCIPALES INDICADORES DE LA SITUACION DEL NEGOCIO

AGROPECUARIO

TIPO DE DESCRIPCIÓN
 INDICADOR

 La planta de beneficio en húmedo y secado está

orientada a prestar el servicio a 114 productores
socios que cultivan en promedio 3 has y una
producción de 15 quintales por ha. ; así mismo a
prestar el servicio a 2,870 quintales de productores
nos socios
 La planta de beneficio en húmedo tiene una
capacidad instalada para beneficiar como máximo
4,579,200 kg. de café cerezo por campaña.
 La cooperativa tiene proyectado como promedio
beneficiar anualmente 2,120,000 kg. de café cerezo
DE  La planta de secado tiene una capacidad instalada
PRODUCCION para secar durante una campaña en promedio
1,059,840 km. de café pergamino.
 3,372 sacos de 50 Kgm de abono orgánico fermentado
tipo Bocashi producidos durante el primer año.
 1,050 Has de café con producción bajo enfoque
agroecológica dentro de un año.
 337 agricultores cuentan con nuevos conocimientos
técnicos adquiridos y replicados.
 337 familias han contribuido al equilibrio ecológico del
agro ecosistema dentro de un año.
 337 productores acceden al Programa de fondos
rotatorio de abono orgánico fermentado tipo Bocashi a
partir del primer año.
 Planta de beneficio con capacidad de beneficiar
5,000 kg. de café cerezo por hora.
 Reservorios para el fermentado de café con una
capacidad de 26,500 kg. / día de café despulpado
de primera calidad.
 Reservorio para el fermentado de café de segunda
calidad, con una capacidad de 5,300 kg. / día.
 Planta de oreado de café lavado con una
DE
capacidad de 10 qqs. / día
PRODUCTIVIDAD
 Planta de secado con capacidad de secar 5,520 kg. /
carga.
 Plataforma de secado natural con una capacidad de
secado de 14,000 kg./ día
 Producción de 562 sacos /mes de abono orgánico;
 337 familias cafetaleras mejoran su productividad
agroecológica de 15 qqs. a 30 qqs. por ha., es
decir una tasa de crecimiento del 100%.
DE CALIDAD
 El 100% del beneficio en húmedo y secado es
ecológico.
 La planta de beneficio mejora el rendimiento físico
del café en un 10%.
 En e l análisis físico del café muestra una mejora
del rendimiento promedio de 80% a 85%, es decir
una mejora del 6.25%.
 En el análisis sensorial mejora el perfil de taza de
83 a 85 puntos.
 100% del abono producido es orgánico.
 El costo para acopiar, beneficiar y secar 1 kg.. de
café cerezo es de S/. 0.053.
 El costo para secar un café hasta 20% de humedad
es S/. 0.018 por Kg., el costo para secar un café de
20% a 30% de humedad es S/. 0.027 por kg. y el
DE COSTOS (S/.) costo para secar más de 30% de humedad es de
S/. 0.044 por kg.
 El costo de producción de un kg. de abono en el primer
año es de S/. 0.65 pero si tenemos en cuenta el
costo promedio de los cuatro años de producción el
costo promedio aproximado por saco es de S/. 0.46
 El ingreso por el servicio de beneficio en húmedo y
secado es de S/. 0.094 por kg.
 El Ingreso para secar un café hasta 20% de
humedad es S/. 0.036 por Kg., el ingreso para secar
un café de 20% a 30% de humedad es S/. 0.05 por
DE INGRESOS
kg. y el ingreso para secar más de 30% de
(S/.)
humedad es S/. 0.09 por kg.
 El ingreso por la venta de un kg. de abono
orgánico tipo bonasí es de S/. 0.9
 Anualmente los ingresos se incrementaran en
promedio en un 45%.

4.3 PROBLEMÁTICA Y CAUSAS DEL NEGOCIO AGROPECUARIO PROPUESTO

( Puntos críticos del proceso productivo y/o gestión en la
comercialización)
PROBLEMAS CAUSAS
1.- Bajos niveles de 1.- Suelos empobrecidos y faltos de
producción y productividad de fertilización, cafetales sin renovación y falta
10 a 15 quintales por hectárea. de control de enfermedades, aplicación de
un paquete tecnológico medio bajo.
2.- Problemas de baja calidad
2.-No se realiza una cosecha selectiva,
en grano expresado en un beneficio realizado con despulpadoras
bajo rendimiento físico en obsoletas, faltas de mantenimiento y
promedio 80% y un bajo descalabradas, que tiene como consecuencia
perfil de taza de 80 puntos. el mordido de grano, constituyendo el
3.- Insuficientes recursos principal defecto; por otro lado, la cosecha
se realiza en un periodo lluvioso y los
económicos para la productores no cuentan con la infraestructura
adquisición de fertilizantes, adecuada para el secado, teniendo como
que permita entregarles en consecuencia que uno de los principales
defectos sea el grano blanco o corcho y el
calidad de préstamos a los
grano fermentado.
productores. 3.-L a Cooperativa ha invertido sus recursos
4.- Bajos niveles de ingreso en estos dos últimos años en infraestructura
en la familia cafetalera productiva como: Planta de beneficio en
expresada en baja calidad de húmedo, planta de secado y planta
vida. procesadora, consiguientemente no cuenta
5.-La capacitación al con recursos para mejorar el fondo rotatorio
productor no es replicada en de abonos.
el campo, existe poco interés 4.- Los bajos niveles de productividad por
por la capacitación. Ha. Como consecuencia de la falta de
6.-.- No existe un producto inversión de recursos en su unidad
como abono orgánico productiva.
enriquecido con macro y micro 5.-Al no haber recursos en manos del
nutrientes de acuerdo a las productor y no tener acceso al crédito no
exigencias nutricionales de los puede aplicar lo aprendido.
6.-Existe poca investigación por parte de las
diferentes suelos.
organizaciones de productores, no existen
recursos para orientarlos a la investigación

4.3.1 PUNTOS CRITICOS DEL PROCESO PRODUCTIVO DE LA PLANTA DE

BENEFICIO Y
SECADO.

N° DE
PROCE
SO
¿ES UN PROCESO
NOMBRE DESCRIPCIÓN DEL CRÍTICO? ¿POR
PROCESO PROCESO QUÉ?
1 Los productores realizan la SI.
cosecha en sus parcelas
seleccionando solamente El productor por si
las cerezas maduras solo no puede
dejando de lado las realizar la cosecha,
cerezas inmaduras y teniendo que
Cosecha
verdes contratar mano de
obra no calificada a
destajo con la
consiguiente
cosecha de granos
inmaduros y verdes.

2 SI.
Actualmente la
Cooperativa no
cuenta con las
suficientes unidades
Traslado de Se tiene que organizar a
móviles para
la cosecha a los productores en sus
trasladar el café
la planta de comités de base para
cosechado desde
beneficio concentrar la cosecha y
las parcelas a la
facilitar el traslado en
planta de beneficio,
camiones
para tal efecto tiene
que alquilar medios
de transporte.

3 Una vez ingresado el café

cerezo en la planta de
beneficio, se almacena en
los cerezos de acuerdo a
su calidad orgánico o para
Despulpado después pasar al sifón No.
clasificador del café en
primera y segunda, de
acuerdo a esta calidad el
café pasa a ser despulpado.

4 Después del despulpado el

café pasa por un segundo
CLASIFICACI CLASIFICADOR del grano,
ON eliminando los granos
NO
verdes y mal despulpados
y pasándolos al café
segunda.

5 La fermentación se realiza
en reservorios de cemento
recubierto de cerámica con
capacidad de 20 qqs. cada
uno, es el proceso por el cual
 se descompone el mucílago
que cubre el pergamino del
café. El mucílago
descompuesto se disuelve y
NO
se elimina por medio del
Fermentado lavado. La fermentación
normal demora entre 10 a 12
horas, dependiendo de la
temperatura ambiental, de la
madurez del café, del diseño
de los tanques fermentadores
y de la calidad del agua.

6 El lavado del café es en SI

forma mecánica y si acaso
no hubiera energía para el Tiene que haber un
lavado mecánico, la planta sistema eficiente
Lavado para el tratamiento
esta provista de un
reservorio para el lavado de las aguas
manual. mieles.

7 Cuando el grano ha sido

lavado y clasificado y
tenemos tiempo soleado, el
café es transportado a una
NO
plataforma de cemento de
Secado 1 una área de 1,000 M2, que
se encuentra en la misma
planta para su oreado y
secado.

8 Si tenemos tiempo lluvioso,

el café después de lavado
pasa a una OREADORA a
base de aire caliente, por
NO
un periodo de tiempo de 4
Secado 2 horas para luego pasar a
la secadora mecánica por
un periodo de tiempo de
24 horas.

9 ANALISIS Y El café después de haber SI

CONTROL DE sido secado al 12% de
CALIDAD humedad se realiza un No contamos con
análisis físico por laboratorio de
rendimientos y captación
seguidamente se realiza
citación del café para
determinar su perfil de
Taza
10 ENVASADO Y Después del secado el café SI
ALMACENADO es envasado en envases
de yute y almacenado de No se cuenta con
acuerdo a la calidad como los suficientes
café orgánico, convencional almacenes.
y como café primera y
café de segunda

4.3.2 PUNTOS CRITICOS DEL PROCESO PRODUCTIVO DE LA PLANTA DE

PRODUCCION ABONOS ORGANICOS FERMENTADOS TIPO BOCASHI.
¿
N° DE Nombre Descripción del Proceso Es un proceso
PROCESO Proceso crítico? ¿Por
qué?

1 Ubicar un Terreno plano con NO

terreno con abastecimiento de agua,
características diseño y distribución de los La cooperativa
topográficas diferentes ambientes . cuenta con
apropiadas terreno sami
plano con
abastecimiento de
agua.

2 Nivelación de Nivelación del terreno y SI

terreno y construcción de Dos ambientes
construcciones con una área de 30 Mts. De
civiles largo x 6 de ancho y techado
con calamina para la
recepción de la materia
orgánica, compostaje, volteo y
ensacado

3 Identificación de Se tienen que ubicar las NO

fuentes fuentes de materia orgánica y
del material a partir del cual Existen las
se elaboraran los micro fuentes que
organismos proveerán de
materia orgánica

4 Adquisición de Adquirir los siguientes insumos:

insumos para la
producción del Tierra agrícola, Guano de isla,
bocasshi Roca fosfórica, pulpa de café SI
fresca, cascarilla de café, cal
agrícola.
5 Adquisición de Es necesario proveerse de los
insumos para la siguientes Insumos de acuerdo
producción de a la cantidad que se quiere
microorganismos
producir:

Levadura, tierra de montaña, NO

leche, agua miel, plantas
leguminosas, miel de caña y
estiércoles.

5 Producción de Proceso: Se coloca en un

Microorganismos recipiente todos los insumos por
naturales espacio de 2 horas con la
finalidad que se inicie el proceso NO
de formación de los
microorganismos.

6 Producción del PASOS:

abono orgánico
fermentado tipo 1.- Se coloca por capas los
bocashi ingredientes en el siguiente
orden: cascarilla de café, tierra,
cal agrícola, guano de isla,
carbón, pulpa de café fresca,
micronutrientes, roca fosfórica.
SI
En cada capa se aplica los
microorganismos naturales
preparados.

2.- El agua se aplica

uniformemente mientras se va
haciendo la mezcla de todos los
ingredientes y solamente la
necesaria.

NO SE VOLVERA A APLICAR
AGUA.

Es recomendable ir haciendo la
prueba del puño para verificar la
humedad de la mezcla. Para
corregir el exceso de agua se
debe agregar más materia seca.

3.- Se recomienda darle 2 o 3

 vueltas a toda la mezcla o las
necesarias hasta que quede
uniforme.

4.- Una vez mezclada, se coloca

en un montón, hasta que quede
de una altura adecuada para
permitir que la fermentación se
acelere.

5- Se cubre con costales o lona.

No es recomendable que la
temperatura sobrepase los 50
grados.

Para lograrlo, los primeros cuatro

días se recomienda darle dos
vueltas a la mezcla (por la
mañana y tarde). Una buena
práctica es ir rebajando
gradualmente la altura del
montón a partir del tercer día,
hasta lograr más o menos una
altura de 20 centímetros al
octavo día.

Entre los 12 y los 15 días el

abono fermentado ya ha logrado
su maduración y su temperatura
es igual a la temperatura
ambiente, su color es gris claro,
queda seco con un aspecto de
polvo arenoso y consistencia
suelta.
7 Envasado y Luego se procede ha envasar en NO
almacenado sacos de 50 Kg. Que se puede
almacenar hasta dos meses para
su aplicación.
4.4 PROPUESTA DE SOLUCION / MANEJO DE LOS PUNTOS CRITICOS
IDENTIFICADOS (PLANES DE CONTINGENCIA)

4.4.1 PLAN DE CONTINGENCIA PARA SOLUCIONAR LOS PUNTOS CRITICOS

DEL PROCESO PRODUCTIVO DE LA PLANTA DE BENEFICIO EN
HUMEDO Y PLANTA DE SECADO.

Nº DE PUNTO CRITICO PLAN DE CONTINGENCIA

PROCESO IDENTIFICADO
El productor por si solo no
1 puede realizar la cosecha,
teniendo que contratar mano
de obra no calificada a
destajo con la consiguiente
cosecha de granos
inmaduros y verdes.
Al momento de decepcionar el café
cerezo se realizara un análisis de
la muestra, teniendo en cuenta
como defectos: los granos
inmaduros, granos verdes, granos
secos, granos brocados, granos
pequeños e impurezas.
El café a pagar será de acuerdo al
rendimiento

Actualmente la Cooperativa Primeramente se realizara un plan

2 no cuenta con las suficientes de sensibilización y concientización
unidades móviles para en los productores, posteriormente
trasladar el café cosechado se organizara a los productores en
desde las parcelas a la los comités de base para
planta de beneficio. determinar horarios de recojo.
En los primeros años hasta contar
con el retorno de la inversión para
la adquisición de camiones, se
alquilaran DOS vehículos de cuatro
toneladas cada uno.
Se construirá una pila sedimentad
Tiene que haber un sistema ora o decantadora, seguida de cinco
6 eficiente para el tratamiento pilas filtro conectadas entre si por
de las aguas mieles. tubos de PVC de 3 pulgadas, para
finalmente obtener una agua limpia
sin restos de agua miel y no tenga
ningún mal olor.

9 No contamos con laboratorio Adquirir un laboratorio para

de captación captación de café

10 No se cuenta con los Por el momento se construirá un

suficientes almacenes. almacén para compartirlo con el
almacenamiento de los abonos
 orgánicos

4.4.2 PLAN DE CONTINGENCIA PARA SOLUCIONAR LOS PUNTOS CRITICOS

DE LA PLANTA DE PRODUCCION DE ABONOS ORGANICOS.

Nº DE PUNTO CRITICO PLAN DE CONTINGENCIA

PROCESO IDENTIFICADO

2 Se necesita infraestructura Ante la carencia de recursos

bajo techo para el acopio de económicos se priorizara la
los materiales, para el construcción de parte de esta
comportado de grandes infraestructura con materiales sami
volúmenes de materia rústicos.
orgánica
4
Adquisición de insumos para Utilizar el Fondo rotatorio para la
la producción del bocasshi adquisición del Guano de islas,
Roca Fosfórica y cal agrícola.

6 Se pueden presentar Realizar permanentemente análisis

deficiencias en algunos de laboratorio del abono producido
insumos para la elaboración del para determinar su composición.
abono orgánico fermentado tipo
bocashi.

6 Altos costos en el traslado Priorizar la utilización de insumos

de algunos insumos producidos en la misma zona.

6 Altos costos de mano de Mecanizar paulatinamente a

obra no calificada medida que se obtienen utilidades
por ventas.

4.5 IDEA DEL PLAN DE NEGOCIO EN EL CONTEXTO DE LA MISION Y

PLANES INSTITUCIONALES.
El desarrollo del presente plan de negocios pretende solucionar los
problemas centrales por los que atraviesan nuestros productores,
solucionar los problemas de pobreza a través de mejorar la producción y
productividad de sus parcelas de café, mejorar la calidad del grano a
través de la concentración del beneficio y secado y una comercialización
eficiente a precios rentables producto de la calidad de café vendido.
Para elevar la productividad de sus cafetales, es necesario devolverle al
suelo la materia orgánica y los macro y micro nutrientes a través de un
programa de fertilización orgánica sostenida. Para tal efecto, se necesita
de un abono orgánico de acuerdo a las necesidades del suelo de nuestra
zona y a bajo costo y que actualmente en el mercado no existe, en ese
 sentido el plan de negocios pretende producir un abono orgánico
fermentado tipo bocashi a bajo costo, utilizando los sub productos del
beneficio concentrado como: pulpa, mucilago y agua miel, y desechos de
la zona que no vienen siendo utilizados, estos sub productos, en el
proceso de compostaje serán enriquecidos con guano de islas, roca
fosfórica , macro y micro nutrientes de fuente natural como: Ulexita,
magnocal, etc.
Paralelo al programa de fertilización, para impedir que las ventajas
comparativas y competitivas del grano obtenidas por condiciones sitio se
deterioren por un mal despulpado, fermentado , secado y almacenamiento,
se ha implementado la concentración del beneficio y secado a través de
la implementación de una planta piloto para el beneficio ecológico en
húmedo y una planta de secado y que seguidamente será replicada en
los comités de base más alejados de la Cooperativa.

5 DEFINICION DEL PRODUCTO O SERVICIO DESARROLLADO EN EL

PLAN DE NEGOCIO AGROPECUARIO.
5.1 CARACTERISTICAS DE LA PRESTACION DEL SERVICIO DE BENEFICIO
ECOLOGICO EN HUMEDO Y SECADO DEL CAFÉ.
 Reducir las múltiples tareas que tiene el productor a aquellas que el
puede desarrollar eficientemente: Labores culturales, renovación,
fertilización, control fitosanitario y cosecha;
 Facilitarle al socio un servicio eficiente de: Acopio desde las parcelas
hasta la planta de beneficio, rebalsado, despulpado, fermentado,
lavado, oreado y secado;
 Mejorar el rendimiento físico del café a través de un eficiente
despulpado;
 Mejorar el perfil de taza del café como resultado de una buena
fermentación, lavado y secado.
 Evitar pérdidas de calidad por un deficiente secado;
 Obtener en forma inmediata el pago por su café cerezo depositado.

5.2 CARACTERISTICAS DEL ABONO ORGANICO FERMENTADO TIPO

BOCASHI
 Económico y de fácil preparación;
 De excelente calidad;
 Acelera la descomposición de otros abonos organicos;
 Sirve para mejorar la estructura y fertilidad de los suelos;
 Conserva la naturaleza y eleva la producción agrícola a través de
métodos naturales;
 Abono orgánico fermentado y enrriquecido con macro y micro
nutrientes;
 Abono fermentado preparado a base de insumos orgánicos que
conservan el medio ambiente;
 La descomposición del abono es acelerada, lográndose un producto
final en corto tiempo.
5.3 BENEFICIO DEL PRODUCTO O SERVICIO

5.3.1 BENEFICIOS DE LOS SERVICIOS DE LA PLANTA DE BENEFICIO

ECOLOGICA EN HUMEDO Y SECADO.
 El productor recibe por su café un mejor precio y en forma inmediata;
 Mejora el perfil de taza;
 Al mejorar la calidad mejoran los precios en el mercado internacional
beneficiando a los socios en sus liquidaciones de final de año;
 Alivia las recargadas labores de los productores;

5.3.2 BENEFICIOS DEL ABONO ORGANICO FERMENTADO TIPO BOCASHI

 Este proyecto contribuirá a la mejora de los suelos, contribuirá al desarrollo
de un modelo de una agricultura sostenible, que servirá de base para
desarrollar la caficultura rentable dentro de la Provincia de utcubamba y la
conservación del medio ambiente.
 Los cambios tecnológicos y aumento de la productividad de café por
hectárea, mediante el manejo orgánico, prevención de las principales
enfermedades del Café, abonamientos orgánicos adecuados, permitirá a
los agricultores ser competitivos y alcanzar mejores precios por los
volúmenes de café, ya que se mejorara los rendimientos y calidad en tasa
generando nuevos empleos permanentes.

6 ASPECTOS DE LA OFERTA DEL SERVICIO Y DEL PRODUCTO

6.1 DESCRIPCION DE LA CADENA PRODUCTIVA.

6.1.1 INFORMACION ECONOMICA DE LA ZONA GEOGRAFICA DONDE SE

ENCUENTRA LA ORGANIZACIÓN.

UBICACIÓN DEBERÁN INDICAR, LA COMUNIDAD, DISTRITO,

PROVINCIA, DEPARTAMENTO Y REGIÓN

Población Distrito: Bagua grande

Provincia: utcubamba
Dpto. : amazonas
Población aproximada: 80,000 habitantes
 Agricultura
 Minería
Principales actividades  Comercio
económicas de la zona  Industria
 Otros
 Principales productos  Café
agropecuarios de la  Plátanos
zona de impacto de la  Cacao
OPA  Granadilla
 Piña
 Miel de abeja
Principales OPA  Cooperativas
agropecuarias  Asociaciones
(incluir nombres)  Empresas privadas
 Acopiadores, etc
En amazonas, se encuentran presentes las
siguientes organizaciones de productores
cafetaleros:
 Cooperativa Agraria oriente S.A.C.
(COOPAFSI )
 Asociación de productores cafetaleros Bagua
grande.
 Unión de Cafetaleros Ecológicos
( UNICAFEC )
 Asociación de productores cafetaleros del Nor
Oriente San Ignacio ( APROCANORSI )
 Central Fronteriza de Cafetaleros
( CENFROCAFE )
 Asociación de productores ecológicos San
Ignacio ( APESI ).
Niveles de La productividad promedio del cultivo de café, en la
productividad zona es de 828 Kg/Ha.
promedio en la zona
para el producto de la
OPA
Servicios disponibles En el distrito de San Ignacio, hay servicio de luz,
(Ej. internet, telefonía, agua, radio, televisión, internet, telefonía y cable.

6.1.2 INFORMACION DE LA ORGANIZACION

ASOCIACION CENTRAL DE
PRODUCTORES DE CAFE DE
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: PICHANAKI

Inicio de Actividades (fecha de 26/05/1,968

apertura):
RUC o RUS: 20113940515
Siglas de la organización COOPAFSI
Actividad o rubro: Agrícola
Tipo de organizacióni: COOPERATIVA
Representante Legal: Econ. Andrés Villalobos vallejos
Representante que presenta Econ. Ulises Ignacio Martínez Solano
propuesta y cargo o relación con la Gerente General de la COOPAFSI
empresa:
Accionistas y porcentaje de Productores de café
participación
Asociaciones o Cámaras a las que
pertenece la Empresaii:
Principales Productos: Café, Miel de Abeja, Granadilla
Marca(s) comerciales: Ninguna
Dirección: Jr. Colombia Nº 175
Ciudad y Distrito: Bagua grande
Provincia: Utcubamba
Teléfono(s): 969733750
Fax: 976 356280
Página Web:
Correo electrónico: oriente@hotmail.com
Capital propio de la OPAiii: S/. 673,647.00 (Capital social)
Ventas último año (S/.): S/. 3,710,350.00
Conformación del equipo gerencial Gerente General : Econ. Andres
(nombres y cargos) Villalobos vallejos
N° de trabajadores o productores 337 productores
asociados:
N° de trabajadores administrativos 8
(sólo en caso de Empresas
constituidas):
N° de trabajadores técnicos 8
(producción, servicios, distribución,

6.1.3 DE LA OFERTA

6.1.3.1 Oferta de los servicios de la planta de beneficio en húmedo y secado.

PROGRAMA DE PRODUCCION PLANTA DE BENEFICIO Y SECADO

AÑOS TAMAÑO PROGRAMA DE CAPACIDAD DE

PLANTA PRODUCCION PLANTA
(En kg. ) kg. DISPONIBLE
Kg.
0 0 0 0
01 3,975,000 1,325,000 2,650,000

02 3,975,000 1,523,750 2,451,250

03 3,975,000 1,828,500 2,146,500

04 3,975,000 2,285,625 1,689,375

05 3,975,000 2,971,445 1,003,555

 PROGRAMA DE PRODUCCION PLANTA DE SECADO
CAPACIDAD DE

AÑOS TAMAÑO PROGRAMA DE PLANTA

PLANTA
PRODUCCION DISPONIBLE
( En Kgs. ) Kgs. Kgs.

0 0 0 0
01 1,104,000 546,480 * 557,520
02 1,104,000 674,820 * 429,180
03 1,104,000 867,744 * 236,256
04 1,104,000 1,104,000* 0
05 1,104,000 1,104,000* 0

*En el programa de producción incluye el café de la planta de beneficio en

Húmedo y el café pergamino húmedo proveniente de los almacenes coop.=
Año 1 = 270,480 Kg. , Año 2 = 357,420 Kgs., Año 3 = 486,864Kgs., Año 4 = 627,900
Kg. Año 5 = 485,042Kgs.

En el distrito de San Ignacio no existe una planta de beneficio en húmedo

y secado que preste este servicio, consiguientemente la Cooperativa no tiene
competidores.

6.1.3.2 Oferta del abono orgánico fermentado tipo bocashi

PROGRAMA DE PRODUCCION PLANTA DE ABONOS ORGANICOS FERMENTADOS

CAPACIDAD
AÑOS TAMAÑO PROGRAMA DE
PLANTA DE PLANTA
( En Kgs. ) PRODUCCION DISPONIBLE
Kgs. kgs.

2,010 0 0 0
2,011 624,000 289,800 334,200
2,012 624,000 333,200 290,800
2,013 624,000 399,850 224,150
2,014 624,000 499,950 124,050

En el Distrito de Bagua Grande donde se encuentra localizado el proyecto

no existe producción , distribución y 27hectárea27ilación de un producto con
las características del abono orgánico fermentado enriquecido tipo bocashi,
lo que se oferta en el mercado por parte de las organizaciones de
 productores Cooperativas y Asociaciones es guano de islas y roca fosfórica;
los productos que ofertan los comerciantes llámese guano de islas, roca
fosfórica y ácidos húmicos son productos no garantizados y sobre todo el
ultimo no tienen certificación orgánica.
La cooperativa por el momento tiene ventajas comparativas y competitivas
para la producción de este abono a costos relativamente bajos por la
materia prima que dispone como pulpa fresca, mucilago y miel de café
proveniente de la planta de beneficio en 28ectár y cascarilla de 28ect
proveniente de su planta de procesamiento.

7 ASPECTOS DE LA DEMANDA

7.1 ESTUDIO DEL MERCADO

7.1.1 IDENTIFICACION DEL MERCADO Y EL SEGMENTO DE MERCADO

PARA EL SERVICIO Y PRODUCTO.
Los servicios de la planta de beneficio en húmedo esta orientada a
los socios productores de la Cooperativa sean estos orgánicos o
convencionales que se encuentran en los comités cercanos a la planta,
de SIETE comités de base que en total suman 217 productores ,
solamente estamos considerando 114 ( 52.53%) como los probables
usuarios de los servicios , aun mas, para darle mayor consistencia al plan
de negocios no estamos considerando como demandantes del servicio a
los productores no socios que s e encuentran contiguos a la planta y que
realmente serian un mayor número que los socios. En el cuadro siguiente
se muestra la demanda dirigida anual del plan de negocios y podemos
apreciar que la demanda dirigida se aproxima al 50% de la demanda
potencial

DEMANDA PLANTA DE BENEFICIO EN HUMEDO Y SECADO

AÑOS DEMANDA DEMANDA DEMANDA

POTENCIAL Kg. DIRIGIDO kg INSATISFECHA
Kg
0 0 0 0
01 2,650,000 1,325,000 1,325,000
02 3,180,000 1,523,750 1,656,250
03 3,816,000 1,828,500 1,987,500
04 4,579,200 2,285,625 2,293,575
05 5,495,040 2,971,445 2,523,595
Los servicios de la planta de secado está orientada en el presente
plan de negocios a todos los socios de la cooperativa sean orgánicos y
convencionales, estén próximos o alejados a la planta , consiguientemente
el servicio está dirigido a los 337 socios, de los cuales estamos
considerando aproximadamente el 81% ( 273 socios ) como los probables
 demandantes, consideramos que el 19% de los socios productores
depositan su café seco al 12% de humedad y no necesitan del servicio.
Para mayor consistencia del plan de negocios no estamos considerando
como demandantes del servicio a los no socios. La demanda dirigida del
servicio de secado para el primer año es de 546,480 kg. equivalente a
546 TM., la demanda dirigida está atendiendo solamente el 64% de la
demanda potencial ( Ver cuadro siguiente ).

DEMANDA PLANTA DE SECADO

AÑOS DEMANDA DEMANDA DEMANDA

POTENCIAL DIRIGIDA Kgs. INSATISFECHA
Kgs. kgs.
2,010 0 0 0
2,011 850,080 546,480 * 303,600
2,012 1,020,096 674,820 * 345,276
2,013 1,224,115 867,744 * 356,371
2,014 1,468,927 1,104,000 * 364,927
2,015 1,762,702 1,104,000 * 658,702

*En la demanda dirigida incluye el secado del café pergamino húmedo de los almacenes
de la Coop. : Año 1 = 270,000 Kgs., Año 2 = 357,420 Kgs. , Año 3 = 486,864 Kgs. ,
Año 4 = 627,900 Kgs. , Año 5 = 485,042 Kgs.
La demanda del abono orgánico fermentado en el plan de negocios, esta
orientada a satisfacer las necesidades de los productores de la Cooperativa
que se encuentran dentro del Programa orgánico y del Programa del
Comercio Justo.

Actualmente los 319 productores que se encuentran en el programa orgánico

conducen un área total de 1,050 Has., definitivamente esta área se
constituye en la demanda potencial ha fertilizar, si se tiene proyectado
utilizar 0.30 kg por planta y una plantación mínima por hectárea de 5,000
plantas de café, consiguientemente la demanda potencial mínima anual del
Plan de negocios para el primer año es de 31,500 sacos ( sacos de 50 kg. )
Equivalente a 1,575 TM de abono orgánico fermentado tipo bocashi. La
demanda potencial puede duplicarse y hasta triplicarse teniendo en cuenta
que una plantación bien manejada necesita de tres fertilizaciones anualmente,
esto quiere decir, que la demanda potencial anual de los productores
orgánicos para el primer año puede crecer hasta 94,500 sacos equivalente a
4,725 TM de abono , consiguientemente esto nos quiere decir que existe en
nuestros propios productores orgánicos la suficiente demanda por satisfacer.

La demanda Dirigida del presente Plan de Negocios para el primer año es

de 289,800 kg. equivalente a 290 TM, es decir que la demanda dirigida del
Plan de Negocios mínimamente está atendiendo el 18.4% de la demanda
potencial, considerando una fertilización al año ( Ver cuadro siguiente ).

DEMANDA DE ABONOS ORGANICOS FERMENTADOS TIPO BOCASHI

DEMANDA DEMANDA DEMANDA

AÑOS POTENCIAL DIRIGIDA Kgs. INSATISFECHA
Kgs. Kgs.
2,010 0 0 0

2,011 1,575,000 289,800 1,285,200

2,012 1,732,500 333,200 1,399,300

2,013 1,905,750 399,850 1,505,900

2,014 2,096,325 499,950 1,596,375

2,015 2,305,958 649,800 1,656,158

7.2 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION

7.2.1 CARACTERISTICAS DE LA PRESTACION DEL SERVICIO DE BENEFICIO

Y SECADO

CARACTERISTICAS DETALLES
DE LA
COMERCIALIZACION

1.Lugar de prestación Planta ubicada en el sector san Luis a 5

del minutos de la ciudad de Bagua grande
servicio

2.A quienes se venderá Los potenciales usuarios son los 114 socios
que se encuentran próximos a la planta y que
producen aproximadamente 1,359,450 kgs. de
café cerezo
El primer año se proyecta beneficiar 1,325,000
kgs. de café cerezo y secar 546,480 kgs. de
3.Volumen de Venta café pergamino.
S/. 0.094 por kg. De café cerezo e incluye el
4.Precio de venta secado y S/. 0.073 por kg. de café pergamino
húmedo.
El servicio de beneficio se realiza en los meses
 de Marzo al mes de Agosto.
5.Frecuencia de venta El servicio de secado se realiza en los meses
de Marzo al mes de Octubre.
Al crédito a los socios y en efectivo a los
6.Modalidad de venta terceros.
7.promocion del El Comité técnico y el comité de educación a
producto través de la asistencia técnica y talleres de
capacitación.

7.2.1.1 CARACTERISTICAS DE LA COMERCIALIZACION DEL ABONO ORGANICO

CARACTERISTICAS DETALLES
DE LA
COMERCIALIZACION

1.Lugar de Venta La venta solamente se realizara en la ciudad

de Bagua grande en los almacenes de la
Cooperativa.
2. A quienes se Los potenciales compradores son los 319
venderá socios que se encuentran en el Programa
Orgánico de la Cooperativa y que conducen
1,050 hectáreas de café.
El primer año se proyecta vender 289.8 TM
equivalente a 5,796 sacos de 50 kg.
3.Volumen de Venta
S/. 45 por saco de 50 kg.
4.Precio de venta
5.Frecuencia de venta En los meses de fertilización: Marzo y Octubre
de cada año regularmente.
6.Modalidad de venta Al crédito
7.promocion del El Comité técnico y el comité de educación a
producto través de la asistencia técnica y talleres de
capacitación son los encargados de promover la
aplicación del abono orgánico

8 EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

8.1 SUPUESTOS PARA LA ELABORACION DEL FLUJO DE CAJA

1. El año 0 es el periodo en que se realizaran las inversiones:
Construcción del almacén multipropósito, construcción planta para la
producción de abonos fermentados tipo bocashi y construcción de la
planta para el tratamiento de aguas mieles.

2. Los ingresos por servicios de beneficio en húmedo y secado son los

siguientes:
 Beneficio en húmedo y secado S/.0.094 / kg. de café cerezo;
  Secado café pergamino húmedo, se asume una humedad promedio
del 30%, la tarifa es de S/.0.073/kg. de café pergamino y se cobrara
por café ingresado a máquina .
3. El precio por cada kg. de abono orgánico fermentado es de S/. 0.90,
el saco es de 50 kg.
4. En los costos de producción se considera la depreciación anual de S/.
43,469, calculada en función de la antigua y nueva inversión.
5. En los costos de producción, comercial y administración se considera
la amortización del diferido o inversión intangible por centro de costos.
6. Se está considerando como ingreso para el quinto año la
Recuperación del capital de trabajo por S/. 91,324 y el Valor Residual
del Activo por S/. 492,745.
7. Se considera en los ingresos en calidad de donación el aporte del
Programa de Compensación y Competitividad por un Monto de S/.
295,588.80.
8. Se considera en los ingresos el financiamiento de mediano plazo de
la contraparte por un monto de S/. 73,897 por un periodo de cinco
años a una tasa de interés del 10% y con amortización anual.
9. En el periodo 0 la diferencia entre la donación por parte del PCC y
las inversiones constituyen el Saldo Inicial para el año 1 por un monto
de S/. 37,847.
8.2 ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO PROYECTADO
(Expresado en Nuevos Soles)

DETALLE COSTOS AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05

INGRESOS 405,080 469,204 567,285 710,640 899,544

COSTOS CF CV CF CV CF CV CF CV CF CV
Costos Directos 107,077 116,364 140,720 169,638 221,912
Mano Obra Directa 109,040 109,040 109,040 109,040 109,040
Mano de obra
Indirecta 111,439 111,439 111,439 111,439 111,439
22 22 22 22 22
Gastos Adam. Fijos ,500 ,500 ,500 ,500 ,500
Depreciación 43,469 43,469 43,469 43,469 43,469
Amortización 2,932 2,932 2,932 2,932 2,932
Costos Financieros 8,867.66 7,471.81 5,908.45 4,157.49 2,196.41
TOTALES 180,340 224,985 180,340 232,876 180,340 255,668 180,340 282,835 180,340 333,148
PUNTO EQUILIBRIO
EN S/. 405,631 358,046 328,301 299,568 286,414
8.3 FINANCIAMIENTO

8.3.1 INVERSION TOTAL NECESARIA PARA LA PRESTACION DEL

SERVICIO DE BENEFICIO HUMEDO Y SECADO Y LA PRODUCCION
DEL ABONO ORGANICO FERMENTADO.
INVERSIONES EN MONEDA NACIONAL ( T.C. = 2.87 )

DETALLE INVERSIONES INVERSION EN S/.

II: INVERSION INTANGIBLE
Promoción en ferias agropecuarias 5,450
Fortalecimiento organizacional 4,175
Capacitación productores 4,675
Programas radiales de comunicación y
Educa. 360
SUB TOTAL INVERSION INTANGIBLE 14,660
I: INVERSION TANGIBLE
Limpieza y nivelación del terreno 1,905
Construcción planta de abonos 22,052
Construcción almacén 125,000
Equipos y herramientas 26,500
Manejo Ecológico de aguas mieles 33,500
Reparaciones 4,500
Implementación de laboratorio 37,310
Implementación Planta de abonos 6,975
SUB TOTAL INVERSION TANGIBLE 257,742
II: CAPITAL DE TRABAJO
Costos Directos por tres meses 26,769
Mano de Obra Directa por tres meses 31,660
Mano de Obra Indirecta por tres meses 30,280
Gastos Administrativos Fijos por tres
meses 8,375
SUB TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 97,084
TOTAL INVERSION 369,486
8.3.2 FINANCIAMIENTO DEL PLAN DE NEGOCIOS EN MONEDA
NACIONAL ( T.C. = 2.87 )

FUENTES DE FINANCIAMIENTO EN %
FINANCIAMIENTO S/.
Programa de 295,588.80 80
Compensación y
Competitividad
Cooperativa Agraria 73,897.20 20
Frontera San Ignacio
Ltda.
TOTALES 369,486 100
El aporte de la CA. Oriente S.A.C por S/. 73,897.20 será obtenido
como crédito de mediano plazo por el Banco de Crédito del Perú a una
tasa de interés del 10% en moneda nacional.

8.3.3 SERVICIO DE LA DEUDA Y PLANEAMIENTO FINANCIERO

CUADRO DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO

Cuota
Nº
de Fecha del Cuota de Término Principal Saldo
amortizatió de amortizati Amortizació
pag
o pago n interés vo n Préstamo
31-
Diciembre- 8,867.6
1 2011 11,632.14 6 20,499.80 11,632.14 62,265.06
31-
Diciembre- 7,471.8
2 2012 13,028.00 1 20,499.80 24,660.13 49,237.07
31-
Diciembre- 5,908.4
3 2013 14,591.35 5 20,499.80 39,251.49 34,645.71
31-
Diciembre- 4,157.4
4 2014 16,342.32 9 20,499.80 55,593.80 18,303.40
31-
Diciembre- 2,196.4
5 2015 18,303.40 1 20,499.80 73,897.20 0.00
8.3.4 FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO

FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO

(Expresado en Nuevos Soles)

DETALLE CUENTAS AÑO 0 AÑO 01 AÑO 02 AÑO 03 AÑO 04 AÑO 05 TOTALES

INGRESOS
124,55 143,232. 171,879 214,848. 279,315 933,
Beneficio en humedo y secado 0.00 50 .00 75 .83 826.08
19,71 26,091. 35,541 45,836. 35,408 162,
Secado café pergamino humedo 0.00 66 .07 70 .07 587.50
260,820. 299,880.0 359,865.0 449,955.0 584,820.0 1,955,
Venta abono organico fermentado 00 0 0 0 0 340.00
405,08 469,204. 567,285 710,640. 899,543 3,051,
TOTAL INGRESO 0.00 16 .07 45 .90 753.58

EGRESOS
COSTOS DE PRODUCCION
107,07 116,364. 140,720 169,638. 221,912 755,
Costos Directos 7.00 00 .00 00 .00 711.00
109,04 109,040. 109,040 109,040. 109,040 545,
Mano de obra directa 0.00 00 .00 00 .00 200.00
43,46 43,469. 43,469 43,469. 43,469 217,
Depreciacion 9.00 00 .00 00 .00 345.00
61 614. 614 614. 614 3,
Amortizacion 4.00 00 .00 00 .00 070.00
TOTAL COSTOS PRODUCCION 260,20 269,487. 293,843 322,761. 375,035 1,521,
 0.00 00 .00 00 .00 326.00
COSTOS DE
COMERCIALIZACION
1,70 1,704. 1,704 1,704. 1,704 8,
Amortización 4.00 00 .00 00 .00 520.00
TOTAL COSTOS 1,70 1,704. 1,704 1,704. 1,704 8,
COMERCIALIZACION 4.00 00 .00 00 .00 520.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
111,439 111,439 111,439 111,439 111,439 557,
Mano de obra indirecta 195.00
22,50 22,500. 22,500 22,500. 22,500 112,
Gastos de administración fijos 0.00 00 .00 00 .00 500.00
61 614. 614 614. 614 3,
Amortización 4.00 00 .00 00 .00 070.00
TOTAL GASTOS 134,55 134,553. 134,553 134,553. 134,553 672,
ADMINISTRACION 3.00 00 .00 00 .00 765.00
FLUJO DE EFECTIVO 8,62 63,460. 137,185 251,622. 388,251 849,
OPERATIVO 3.00 16 .07 45 .90 142.58
(+) Recuperación del capital de 91,324 91,
trabajo .00 324.00
492,745 492,
(+)Valor residual del activo .00 745.00
(+)Donación Programa PCC 295,588.80
FINANCIAMIENTO
Desembolso crédito mediano
Crédito mediano plazo 73,897 73,897
AMORTIZACION E INTERESES
Amortización 11,632 13,028 14,591 16,342 18,303 73,897
Intereses 8,868 7,472 5,908 4,157 2,196 28,602
TOTAL AMORTIZACION E
INTERESES 20,500 20,500 20,500 20,500 20,500 102,499
FLUJO EFECTIVO FINANCIERO 53,397 -20,500 -20,500 -20,500 -20,500 -28,602
INVERSIONES
Limpieza y nivelación del terreno 1,905
Construcción planta de abonos 22,052
Construcción almacén 125,000
Equipos y herramientas 26,500
Manejo Ecológico de aguas mieles 33,500
Reparaciones 4,500
Implementación de laboratorio 37,310
Implementación planta de abonos 6,975
FLUJO EFECTIVO INVERSIONES -257,742 0 0 0 0 0
FLUJO EEFECTIVO FINAL 37,847 62,020 42,960 116,685 231,123 951,821 1,404,610
Impto. A la Renta 30% 18,606 12,888 35,006 69,337 285,546 421,383
FLUJO EFECTIVO DESPUES DE
IMPTOS. 43,414 30,072 81,680 161,786 666,275 983,227
Saldo inicial de efectivo 37,847 5,567 35,639 117,319 279,105 -37,847
FLUJO EFECTIVO ACUMULADO 5,567 35,639 117,319 279,105 945,380 945,380
TºCº = 2.87
8.3.5 PRINCIPALES INDICADORES DE RENTABILIDAD DEL FLUJO DE
CAJA
TIPO D E INDICADOR VALOR
Valor presente neto Económico S/. 857,070.72
VANE
Valor presente neto Financiero S/.900,297.33
VANF
Tasa Interna de Retorno Económica 42%
TIRE
Tasa Interna de Retorno Financiera 47%
TIRF
Relación Beneficio Costo B/C 1.33
Periodo de recuperación de capital 2.33
PRC

8.4 ANALISIS DE SENSIBILIDAD

VARIABLE ESCENARIO ESCENARIO ESCENARIO

AFECTADA PESIMISTA ESPERADO OPTIMISTA

Tarifa servicio 0.092 0.094 0.098

beneficio
( S/./Kg.)
Tarifa servicio 0.063 0.073 0.091
secado ( S/./Kg. )
Precio abono 0.70 0.90 0.94
Ferm. en S/./Kg.
Estudio resultado a los siguientes indicadores:

ESCENARIO ESCENARIO ESCENARIO

INDICADOR PESIMISTA ESPERADO OPTIMISTA

Valor Actual Neto Económico 251,628.04 857,070.72 1,070,260.86

(VANE)
Valor Actual Neto Financiero 294,854.52 900,297.33 1,113,488.25
(VANF)
Tasa de Retorno Económica 10% 42% 52%
(TIRE)
Tasa de Retorno Financiera 12% 47% 57%
(TIRF)
Relación Beneficio / Costo 1.12 1.33 1.4
( B /C )
Periodo de Recuperación 6.26 2.33 1.91
de Capital (PRC)
9 CONCLUSIONES
 La nueva inversión estimada para complementar las inversiones ya
realizadas por la Cooperativa en la planta de beneficio en húmedo y
secado es de S/. 369,486.

 De esta inversión, los recursos del Programa de Compensación y

competitividad que ascienden a S/. 295,588.80 serán orientados en
un 100% a la inversión Tangible e intangible y en un 23.88% como
capital de trabajo.

 Los recursos de la Cooperativa que ascienden a S/. 73,897.20

constituyen el 76.12% del capital de trabajo.

 Existe un mercado potencial importante en los socios de la

Cooperativa Agraria Oriente S.A.C.para la implementación de la planta
de abonos, almacenes y la puesta en marcha de la planta de
beneficio en húmedo y planta de secado de café.

 El mercado objetivo del Plan de Negocios son los productores

socios de la Cooperativa que se encuentran básicamente en el
programa orgánico y de comercio justo.

 La demanda dirigida para el primer año con respecto a la demanda

potencial es el 50% para la planta de beneficio, el 64% para la
planta de secado y 18.4% para la producción de abonos.

 La capacidad productiva de la planta de beneficio y secado esta

limitada por la falta de DOS unidades de transporte para el traslado
del café cerezo y del café húmedo desde las parcelas hasta la
planta.

 El plan de negocios en los dos primeros años considera una

demanda DIRIGIDA bastante conservadora con la finalidad de
introducir la prestación de los servicios de beneficio y secado y la
introducción del abono orgánico fermentado.

 El análisis del Punto de equilibrio nos demuestra cual es la mínima

cantidad en SOLES que tenemos que vender anualmente para no
perder y ganar, así tenemos que para el año 1 se hubo de haber
vendido S/. 405,631 para no haber perdido.

 El negocio, aún considerando la demanda dirigida los dos primeros

años bastante conservadora, genera un flujo de caja positivo.

 El plan de negocios en sus estados financieros proyectados nos

muestra una Utilidad Neta Acumulada de S/. 573,889.21 para el quinto
año.
 La tasa de retorno esperada económica es del 42% y la financiera
es del 47% demostrándonos la rentabilidad del plan de negocios.

 El negocio muestra una relación beneficio costo de 1.33 y un

periodo de recupero de la inversión de 2.33 años.

 El análisis de sensibilidad nos demuestra que las tarifas de

beneficio, secado y el precio del abono orgánico no pueden ser
menores que las esperadas, de lo contrario nos generarían perdidas
consecutivas.
¿

ii

iii