PREVENCION, DETENCION Y CONTROL DE LEGITIMACION DE

CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO.

Concepto de Legitimación de Capitales: es un delito grave, propio de los

grupos de la delincuencia organizada, para esconder o disfrazar el origen,
movimiento y destino del dinero obtenido de delitos como el tráfico de drogas, la
clonación de tarjetas de crédito y débito, el secuestro, la venta ilegal de armas, el
tráfico de órganos, la trata de personas, la corrupción, entre muchos otros.

Se entiende por Legitimación de capitales, "blanqueo" o "lavado" de dinero al

conjunto de actividades u operaciones bancarias, comerciales, de inversión o de
otra índole -aparentemente lícitas - realizadas con el dinero, los activos y demás
bienes provenientes tanto del financiamiento como de la comercialización que
realiza la industria transnacional ilícita de las drogas.

La Organización de las Naciones Unidas, en su informe de la Junta

Internacional de Fiscalización de Estupefacientes de 1985 (Nueva York), define la
legitimación de capitales como la "Ocultación o encubrimiento de la verdadera
naturaleza, fuente, disposición, traslado o propiedad del producto relacionado o
vinculado con cualquiera de los delitos mencionados en el artículo 36 de la
Convención Única de 1961 o en el artículo 22 del Convenio Sobre Sustancias
Psicotrópicas, o del producto derivado de esos delitos: se considerará que el
blanqueo incluye el traslado o la conversión de haberes o del producto por cualquier
medio, incluida la transmisión electrónica". Esta definición primaria fue modificada y
superada en la Convención de la ONU de 1988 (Viena), al diferenciar la "conversión
o transferencia", la "ocultación o encubrimiento" y la "adquisición y utilización" de
bienes. La citada convención constituye un instrumento jurídico internacional idóneo
que establece lineamientos para ser adoptados por los países, pero carece de
cuerpo operacional que oriente acciones concretas.

¿Legitimación de Capitales y Lavado de Dinero es lo mismo?

Sí, en otros países este delito se conoce como lavado de dinero, lavado de
activos, blanqueo de capitales, pero en las leyes de Venezuela se le denomina
legitimación de capitales.

¿Cómo se legitiman capitales?

Aunque los métodos empleados por la delincuencia organizada para legitimar

capitales son innumerables, vamos a citar tres movimientos básicos.
 La Legitimación de Capitales en Venezuela está penada con cárcel. El delito
se configura cuando la persona intenta esconder o disfrazar el origen de los fondos
generados en una actividad ilícita, para hacer valer ante el tráfico comercial que su
procedencia es una fuente lícita. En algunos países esta conducta criminal es
tipificada bajo la denominación de lavado de dinero o blanqueo de capitales.

El artículo 4 de la Ley Contra la Delincuencia Organizada estatuye: "Quien

por sí o por interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes,
haberes o beneficios cuyo origen derive de actividades ilícitas o de delitos graves,
será castigado con prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del
incremento patrimonial ilícitamente obtenido"

CARACTERISTICAS

La legitimación de capitales tiene como características las siguientes:

• Se trata de un delito económico y financiero.

• En un delito perpetrado por la delincuencia organizada.

• Implica la realización de operaciones complejas e inusuales.

• Transciende dimensiones internacionales ya que las organizaciones criminales

cuentan con herramientas tecnológicas de carácter financiero a nivel mundial.

Etapas de la Legitimación de Capitales

1. Colocación del dinero en el sistema financiero: Es la etapa inicial de la

legitimación de capitales, en la cual se realiza la inserción de los fondos ilegales al
sistema financiero mediante diversos modus operandi tales como: remesas
recibidas del exterior, “pitufeo”, operaciones de cambio, entre otras.

2. Estratificación o Procesamiento: Esta etapa consiste en realizar múltiples

operaciones financieras, con el fin de disfrazar y eliminar todo rastro del origen de
los fondos provenientes de actividades ilícitas.

3. Integración o reintegro de los capitales ilícitos: Esta etapa es el proceso

final del ciclo de la legitimación de capitales, en la cual los fondos de origen ilícito
son incorporados en el circuito económico formal aparentando ser de fuente legal
mediante transacciones de importación y exportación, pagos por servicios
imaginarios o a través del pago de intereses sobre préstamos ficticios
ETAPAS DE LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES

El fenómeno de la Legitimación de Capitales, ha sido estudiado muy a fondo,

y se han definido unas etapas que permiten entender como la Delincuencia
Organizada ha estructurado sus actuaciones al pasar de los años, para accesar a
los sistemas financieros y tratar de darle apariencia de legalidad a lo ilegal. A
continuación se muestran las etapas conocidas:

Aceptación/Colocación: Procedimiento utilizado por la delincuencia

organizada para deshacerse físicamente del dinero derivado de actividades
ilegales, especialmente a través de los bancos, casas de bolsas, sociedades de
corretaje, mediante altos ingresos de Fondos, así como en operaciones al menudeo,
al por menor o estructuradas. Ejemplo de esto, pueden ser depósitos bancarios en
cuentas corrientes y ahorros; depósitos en cuentas bancarias de casas de bolsas y
sociedad de corretaje, para negociar operaciones del mercado bursátil.

Procesamiento: Consiste en separar los ingresos de origen ilícito de su

fuente, mediante la creación de complejas y a veces sencillas transacciones
financieras, diseñadas para transgredir los controles internos y proporcionar el
anonimato. Ejemplo de esto, son aquellos fondos disponibles que fueron
acreditados en una cuenta bancaria, y el titular de la misma solicita la apertura de
un Certificado de Depósito, o algún tipo de colocación a plazo, o la compra de algún
tipo de título valor con cargo en su cuenta.

Integración: Una vez perdida la traza documental del origen ilícito de

capitales, la etapa de integración permite ubicar el producto legitimado dentro del
circuito económico y monetario normal, bien sea en la cadena comercial de
empresas, a través de la adquisición de bienes o inversiones en empresas o
negocios legítimos, de tal forma que el dinero ingresa al Sistema Financiero
aparentando ser fondos obtenidos de un negocio legítimo

Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

Es un ente intergubernamental establecido en 1989 cuyo objetivo es fijar

estándares y promover la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias
y operativas para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, y otras
amenazas a la integridad del sistema financiero internacional.

Las Recomendaciones del GAFI constituyen un esquema internacional de medidas

completo y consistente que los países deberían implementar adaptadas a sus
circunstancias particulares para combatir estos delitos
¿Qué es el GAFIC?

GAFIC es el acrónimo para el Grupo de Acción Financiera del Caribe.

Somos una organización compuesta por veinticinco Estados en la Cuenca del

Caribe, Centroamérica y Sudamérica que han acordado implementar
contramedidas comunes para abordar el problema del Lavado de Activos,
Financiamiento del terrorismo y la Financiación de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva

¿Quiénes son nuestros 25 miembros?

Antigua & Barbuda, Anguila, Aruba, Las Bahamas, Barbados, Belice, Bermuda, Las
Islas Vírgenes Británica, Las Islas Caimán, Curazao, Dominica, El Salvador,
Granada, Guyana, República de Haití, Jamaica, Montserrat, San Cristobal y Nieves,
Santa Lucía , San Martin, San Vicente y las Granadinas, Surinam, Las Islas Turcos
y Caicos, Trinidad & Tobago, y Venezuela

¿Quién es parte de nuestra Red?

Somos uno de los ocho (8) Organismos en la Red Global sobre el Lavado de Activos
(LA) y la Financiación del Terrorismo (FT) alrededor del mundo: Estos incluyen el
grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), el Grupo de Asia y el Pacífico
(APG) sobre el Lavado de Activos, el Consejo de Europa Comité de Expertos sobre
la Evaluación de Medidas de Lavado de Activos, el Grupo de Eurasia, El Grupo de
Anti Lavado de Activos de África Oriental y África del Sur (ESAAMLG), Grupo de
Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT), Grupo de Acción Inter
Gubernamental contra el Lavado de Activos, Grupo de Acción Financiera del Oriente
Medio y África del Norte (MENAFATF).

Cada organismo cubre diferentes regiones geográficas.

La red global abarca 156 jurisdicciones

¿Qué hacemos?

El objetivo principal del Grupo de Acción Financiero del Caribe es lograr la

implementación efectiva de y el cumplimiento de sus recomendaciones para
prevenir y controlar el lavado de activos y a combatir el financiamiento del terrorismo

-Cómo lo hacemos?
Los Informes de Evaluación Mutua: Estos muestran la situación del país con
respecto a la implementación de las Recomendaciones del GAFI en el momento de
la evaluación mutua.

Informes de Seguimiento: Estos reflejan el progreso del país posterior a su

evaluación mutua.

Sesión Plenaria: Estas reuniones permiten la discusión de cuestiones de interés

común para los Miembros, así como progreso en abordar las deficiencias
identificadas en su Informe de Evaluación Mutua.

Capacitación y Asistencia Técnica: la Secretaría del GAFIC proporciona de manera

continua, capacitación relacionada a los Estándares del GAFI y de evaluación que
se refiere a su función esencial. La Secretaría del GAFIC también actúa como un
enlace para dirigir la asistencia técnica de donantes pertinentes a los países
Miembros, aunque no proporciona la asistencia técnica directamente

¿Cómo estamos organizados?

El consejo de ministros, el grupo directivo, presidente del GAFIC, secretaria del

GAFIC, grupos de trabajo COSUNS y observadores

El Consejo de Ministros

El Consejo es la autoridad suprema del GAFIC y estará integrado por un

representante de nivel ministerial o un sustituto debidamente autorizado por escrito
por cada Miembro.

El Consejo se reunirá al menos una vez al año y en caso de circunstancias urgentes,

podrá tomar decisiones con respecto a sus funciones y responsabilidades.

Grupo Directivo del GAFIC

El Grupo Directivo, que está presidido por el Presidente, es un comité consultivo

para la Presidencia, la Plenaria y el Consejo sobre cualquier asunto de política, y
también para la Secretaría con relación a cuestiones relativas a la administración
de la Secretaria o sobre políticas que por razones prácticas no pueden ser
manejadas por la totalidad de los Miembros o donde la responsabilidad ha sido
delegada por la plenaria o el Consejo, según el caso.

El Grupo Directivo está integrado por el Presidente, el Vicepresidente, el Presidente

saliente, (en lo sucesivo denominado los “miembros ex oficio” y cualquiera de ellos
“miembro ex oficio”), siete (7) Miembros, dos de los cuales pueden ser elegidos por
mayoría simple del Consejo de Ministros o mediante nominaciones de las
subregiones del GAFIC ratificadas por el Consejo de Ministros, y por un (1)
representante del Grupo de las COSUN. Cuando un miembro ex oficio no puede o
no está dispuesto a asumir la membresía del Grupo Directivo, el Consejo de
Ministros podrá elegir a otro miembro en su lugar.

Presidente del GAFIC

Las funciones y responsabilidades del Presidente son las siguientes:

a) Presidir en las reuniones del Consejo y de la Plenaria, y será responsable en

última instancia de informar a los Miembros sobre las actividades del GAFIC, y
cuando corresponda, delegará en un oficial de alto nivel que cuente con el
conocimiento técnico acorde sobre los asuntos de la Plenaria, para que presida las
reuniones de la Plenaria;

b) Representar al GAFIC en las reuniones del GAFI y los OREG y en otros foros
determinados por el Consejo

c) Llevar a cabo actividades asignadas por el Consejo y cualquier otra actividad que
se corresponda con su mandato;

d) Discutir y defender las posiciones e iniciativas de las jurisdicciones ante la

comunidad internacional, en relación al mandato del GAFIC;

e) Velar por cumplimiento del Programa de Trabajo durante el periodo, y de

cualquier otra disposición aprobada por el Consejo;

f) Recibir informes trimestrales y demás informes preparados por la Secretaría sobre

la implementación del Programa de Trabajo, el presupuesto y cualquier otra
actividad que se esté llevando a cabo;

g) Delegar en un representante o asignar responsabilidades específicas al

Vicepresidente, al Director Ejecutivo o al Grupo Directivo, sobre cualquier asunto
pertinente: y

h) Supervisar los procesos para la resolución de disputas que puedan surgir de vez
en cuando.

Secretaría del GAFIC

La Secretaría desempeña funciones técnicas y administrativas bajo la dirección del

Director Ejecutivo y del (los) Subdirector(es) Ejecutivo (s).
La Secretaria será dirigida por un Director Ejecutivo quien se encargará de la
responsabilidad de la ejecución apropiada de sus funciones técnicas y
administrativas. Tendrá el apoyo del (los) Subdirector(es).

Los Países Miembros elegirán y designarán al Director Ejecutivo y el (los)

Director(es) Ejecutivo(s) e indicarán su mandato a través de la decisión de una
mayoría de dos terceras (2/3) partes de los Miembros presentes.

Grupos de Trabajo del GAFIC

Grupo Revisor de la Cooperación Internacional (ICRG): responsable de la tarea de

revisión y examinar las cuestiones relacionadas con la cooperación internacional
contra el lavado de activos y el financiamiento terrorista. Recomendar a la Plenaria
cualquier acción o medidas necesarias en este sentido.

Grupo de Trabajo del GAFIC sobre Asuntos del GAFI (WGFI): fue establecido para
que el GAFIC podría seguir y realizar efectivamente el Grupo de Evaluaciones y
Cumplimiento del GAFI y el Grupo de Desarrollo de Política del GAFI.

Grupo de Trabajo sobre los Riesgos, Tendencias y Métodos (RTMG) establecida

con el objetivo de permitir el intercambio de información cotejada por diversos
organismos involucrados en la lucha contra el lavado de activos, con el objetivo de
aumentar cada vez mayor conciencia de los riesgos correspondientes a la Región
de la Cuenca del Caribe.

Foro de Jefes de Unidades de Inteligencia Financiera (HoFIU): se formó para

ampliar los canales para el intercambio de información tanto intrarregional y entre la
región y sus socios internacionales

Consejo de Acreditación (AC): tiene el mandato de diseñar un plan de estudios

adecuado para la capacitación y acreditación de los investigadores financieros y
analistas, así como supervisores de las UIFs del GAFIC.

COSUN y Observadores

Grupo de Naciones Cooperadoras y Auspiciadoras son países o territorios que no

son un miembro u observador del GAFIC y que han expresado su apoyo a los
objetivos del GAFIC y han sido aprobados por el Consejo de Ministros. Los COSUN
hacen tales contribuciones al trabajo y/o recursos del GAFIC como son permitidos
por sus respectivas legislaciones y políticas. Los gobiernos de Canadá, Francia,
México, el Reino de los Países Bajos, España, el Reino Unido y los Estados Unidos
de América conforman nuestro Grupo de Naciones Cooperadora y Auspiciadoras
(COSUN por sus siglas en inglés)
Observadores son tales países, territorios y organizaciones incluyendo
organizaciones regionales, multilaterales y hemisféricas que apoyan activamente u
de otra manera están interesados en los objetivos del GAFIC, como aprobado por
el Consejo de Ministros. Organizaciones Internacionales tales como la Secretaría
del Grupo Asia Pacífico, Asociación de Comisarios Policiales del Caribe, Consejo
de la Ejecución de la Ley Aduanal del Caribe, Banco de Desarrollo del Caribe,
CARIFORUM, Centro de Asistencia Técnica Regional del Caribe, Secretaría de
CARICOM, Banco Centroamericano de Integración Económica (CABEI), Secretaría
de la Mancomunidad, Banco del Caribe Oriental, Grupo Anti lavado de Dinero de
África del Sur y Oriental, Grupo Egmont, la Unión Europea, la República Federal de
Alemania, Grupo de Acción Financiera Internacional, Grupo de Acción Financiera
de Latinoamérica (GAFILAT), Grupo de Finanzas Internacionales Supervisores
Centro, Banco Interamericano de Desarrollo, Fondo Monetario Internacional,
INTERPOL, MONEYVAL, Organización de Estados Americanos /CICAD,
Organización de la Secretaría de los Estados del Caribe Oriental, Oficina de la
Naciones Unidas contra la Droga y el Delito, El Grupo del Banco Mundial,
Organización Internacional de Aduanas (WCO) son todos Observadores

¿Cuál es la relación entre el GAFI y el GAFIC?

El GAFIC es una organización internacional intergubernamental, un organismo

regional al estilo del GAFI que sigue y asegura que sus Miembros cumplen con las
Recomendaciones del GAFI. No emite estándares propios

DE QUE MANERA REGULA LA OEA LA LEGITIMACION DE CAPITALES:

• Adopción de estándares internacionales y normas uniformes el lavado de

activos proveniente de los delitos graves como un delito autónomo.

• Desarrollar instrumentos jurídicos de cooperación internacional a través de la

suscripción de acuerdos con otros estados para facilitar el intercambio de pruebas,
la colaboración judicial y la extradición.

• Adoptar los mecanismos conducentes a congelar los fondos de las

organizaciones criminales y terroristas.

• Responsabilidad de las personas jurídicas (en algunos países se acepta en

materia penal y en otros es solo de naturaleza administrativa)

• Un marco normativo que abarque aspectos penales, procesales y normas de

carácter administrativo que defina responsabilidad en el control a los agentes
económicos llamados a colaborar con las autoridades ("sujetos obligados")
• Creación de unidades de inteligencia financiera (UIF) para centralizar el
análisis de la información y de las transacciones financieras, y económicas,
inusuales y sospechosas que son suministradas por los "sujetos obligados".

• Definir y exigir "Sistemas de Prevención de Lavado de Activos" y

requerimientos de información para la adopción de la política de "conocimiento del
cliente" de los "sujetos obligados" que faciliten el desarrollo de prevención y control
de operaciones y su reporte a las autoridades. Para ello es necesaria la
flexibilización del secreto bancario.

• Adopción de un régimen de registro e información de operaciones en efectivo

y sospechosas

El Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera

El Grupo EGMONT es la instancia que reúne a las Unidades de Inteligencia

Financiera UIF del mundo. El 9 de junio de 1995, representantes de 24 países y 8
organizaciones internacionales se reunieron en el Palacio de EGMONT en Bélgica
para discutir sobre las organizaciones especializadas en la lucha contra el lavado
de dinero, conocidas en ese entonces, como “disclosures receiving agencies”, que
correspondían a las actuales UIF.

El Grupo fue creciendo a medida que los estándares internacionales exigían a los
gobiernos el establecimiento de UIF. Para el Pleno de Junio de 2006, realizado en
Chipre, el Grupo contaba con 101 unidades. Entre los requisitos para ser miembro,
se ha incluido recientemente que la UIF esté legalmente capacitada para recibir
ROS relacionados con Financiamiento del Terrorismo.

La UIAF - Colombia es miembro desde el año 2000 y cumple con todos los
requisitos.

Estructura del Grupo EGMONT

La “Reunión de Directores de UIF” es el máximo órgano decisorio que se convoca

una vez al año. También existe un Comité, que se creó oficialmente en junio de
2002, que tiene por función coordinar las actividades del Grupo y su vocería en los
distintos foros internacionales que tratan temas relacionados con el Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo. El Comité se reúne ordinariamente tres
veces al año con los Grupos de Trabajo, está compuesto por el Presidente del
Grupo EGMONT que es el Subdirector de la UIF de Estados Unidos FinCEN, los
coordinadores de los grupos de trabajo y los representantes y co-representantes de
los grupos regionales Europa, Américas y Asia.
El principal objetivo del grupo es facilitar el intercambio de información entre las UIF
de los países miembro, con el fin de combatir los delitos de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo. Así mismo, el Grupo promueve la firma de acuerdos
interinstitucionales, conocidos como Memorandos de Entendimiento, para facilitar
el intercambio de información bilateral. A diciembre de 2007 la UIAF ha suscrito
estos acuerdos con sus homólogas en 32 países.

En el 2006 el Director de la UIAF fue elegido Vicepresidente del Comité y Co-

representante de las Américas, y fue miembro del Comité de Financiamiento y
Administración durante el periodo 2005-2006.

En mayo y octubre de 2007 la Unidad participó en dos reuniones de grupos de

trabajo del Grupo Egmont, que se realizaron en Bermuda y Ucrania,
respectivamente. En el marco de la reunión del grupo de trabajo de asuntos legales
en Bermuda, el Grupo Egmont se convirtió en un organismo de reconocimiento
internacional, con una secretaría permanente y un presupuesto alimentado por el
pago de las contribuciones de las UIF de los países miembros.

Este grupo le permite a la Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF

intercambiar información con las demás UIF del mundo, lo que le facilita luchar
contra los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo

La Ley Patriota (en inglés, USA PATRIOT Act), es una ley federal de Estados
Unidos. Fue aprobada por una abrumadora mayoría tanto por la Cámara de
Representantes como por el Senado Estadounidense para después ser promulgada
por el presidente de los Estados Unidos George W. Bush el 26 de octubre de 2001,
después de los atentados del 11 de septiembre de 2001.

El objetivo de esta 32Ley es ampliar la capacidad de control del Estado en aras de

combatir el terrorismo, mejorando la capacidad de las distintas agencias de
seguridad estadounidenses al coordinarlas y dotarlas de mayores poderes de
vigilancia contra los delitos de terrorismo. Asimismo la ley también promulgó nuevos
delitos y endureció las penas por delitos de terrorismo.1

La Ley Patriótica ha sido duramente criticada por diversos organismos y

organizaciones de derechos humanos, debido a la restricción de libertades y
garantías constitucionales que ha supuesto para los ciudadanos, tanto
estadounidenses como extranjeros

¿Qué es eso de las actividades vulnerables? Hemos visto últimamente que la

Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP), se ha dado a la tarea de
encontrar la forma de fiscalizar todas las actividades que realizan los contribuyentes,
así como establecer normativas que reduzcan cada vez más la posibilidad de
realizar alguna infracción o delito, que afecten los intereses y estabilidad económica
del país, es por eso que la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) establece lo siguiente
en su artículo 2:

“Artículo 2. El objeto de esta Ley es proteger el sistema financiero y la economía

nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u
operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita…”

Y ¿Qué tiene que ver las actividades vulnerables con esta ley?

La LFPIORPI define en sus artículos 14 y 17 las actividades que están clasificadas

como “Actividades Vulnerables”.

Pero que significa vulnerable:

“Vulnerable.- Que puede ser herido o recibir lesión, física o moralmente” (RAE).

Ya que sabemos el significado de esta palabra, se deduce que las actividades

vulnerables son aquellas actividades económicas que por su naturaleza y
características pueden resultar una posibilidad a la entrada de dinero obtenido de
fuentes no legales, las cuales afectarían la economía de quienes las realicen sin
que la autoridad pudiere darse cuenta.

Volviendo a lo que nos indica la LFPIORPI, las actividades vulnerables son las que
se delimitan en los artículos ya mencionados, las cuales de manera simple se listan
a continuación:

• Las actividades vinculadas a la práctica de juegos con apuesta, concursos o

sorteos, venta de boletos, fichas, etc.

• La emisión o comercialización de tarjetas de servicios o de crédito

• La emisión de tarjetas de prepago, vales y cupones

• Monederos y certificados de devoluciones o recompensas

• Cheques viajero

• Servicios de mutuo, préstamos o créditos

• Servicios de blindaje

• Servicios relacionados con inmuebles

• Comercialización de piedras preciosas, metales preciosos, joyas y relojes

• Comercialización de obras de arte

• Comercialización de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos

o terrestres

• Traslado o custodia de dinero o valores

• Prestación de servicios profesionales de manera independiente

• Prestación de servicios de fe publica

• La recepción de donativos por parte de las asociaciones y sociedades sin

fines de lucro

• Prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado

aduanal

• Las relaciones por arrendamiento de inmuebles

Estas operaciones deberán estar reguladas por esta ley (LFPIORPI) debido a su
vulnerabilidad, además de estar bajo las leyes que las rigen a cada una de estas

Principios wolfsberg:

El Grupo Wolfsberg es entendido como una asociación de once (11) bancos

mundiales encaminada a desarrollar servicios financieros, estándares industriales y
productos relacionados con el conocimiento del cliente. Lo anterior con el fin de
proponer políticas para combatir y prevenir el lavado de activos y la financiación del
terrorismo (1).

Su nombre se atribuye al hecho de haber realizado su primera reunión en el Castillo

Wolfsberg, en Suiza, en el año 2000 en compañía de representantes de
transparencia internacional y de la Universidad de Basilea. El propósito de dicho
encuentro fue el de trabajar en el borrador de la Guía en contra del Lavado de
Activos en la Banca Privada, la cual luego sería publicada en octubre de 2000 bajo
el nombre de Los Principios de Wolfsberg para la prevención del Lavado de Activos
para la Banca Privada.

Cabe anotar que el Grupo Wolfsberg, entre otras cosas, trabajó en 4 documentos
diferentes para establecer lineamientos relacionados con actividades bancarias.
Tales documentos fueron publicados en junio de 2006 y consisten en dos sets de
guías: la Guía para un Planteamiento Basado en el Riesgo en la Gestión del Riesgo
del Lavado de Activos y la Guía para Fondos Mutuos y otros Vehículos de Inversión
Colectiva. De igual forma, también fueron publicadas las Preguntas Frecuentes
sobre Prevención de Lavado de Dinero bajo el Contexto de Inversión y Banca
Comercial y las Preguntas Frecuentes acerca de la Banca para Corresponsales, las
cuales complementan otro set de preguntas frecuentes relativas a: propiedad
beneficiaria, personas políticamente expuestas (PEPs) e intermediarios.

En 2007, 2008, 2009 y 2011, la Asociación de Bancos realizó otras publicaciones

entre las cuales vale la pena destacar: la Declaración contra la Corrupción –que de
hecho fue elaborada gracias a un trabajo conjunto con Transparencia Internacional
y luego fue reemplazada por la Guía Anticorrupción–, los Principios de Comercio
Financiero y la Guía Expedición de tarjetas de crédito/débito y Actividades de
Adquisiciones Comerciales.

Ahora bien, 10 años después de su creación y de una amplia variedad de

publicaciones en materia de prevención y lucha contra LAFT dirigidas al sector
financiero, el Grupo Wolfsberg publica su más reciente documento, que muestra
una versión actualizada de Los Principios de Wolfsberg para la prevención del
Lavado de Activos para la Banca Privada.

El propósito principal de estos lineamientos es prevenir que las operaciones

bancarias sean utilizadas para fines delictivos. También, disminuir el riesgo de
lavado de activos y financiación del terrorismo y cooperar con el gobierno y sus
respectivas agencias de detección.

A continuación InfoLAFT presenta un recuento detallado de las directrices:

Aceptación y conocimiento del cliente.

Este punto contiene parámetros que deben seguir las entidades de la banca privada,
relacionados con la aceptación del cliente. Tales lineamientos se enfocan en
aspectos importantes como:

• Identificación y verificación de los clientes.

• Beneficiarios y propiedad efectiva.

• Tipos de intermediarios.

• Poderes y firmantes autorizados.

• Clientes presenciales y electrónicos.

• Debida diligencia.
• Cuentas numeradas o alternas.

• Cuentas de concentración.

• Supervisión de la responsabilidad.

Cabe mencionar que el buen manejo del tema referente a la aceptación de los
clientes es esencial para prevenir LAFT en las entidades de la banca privada. Los
principios actualizados determinan parámetros claves esenciales para promover
acciones seguras en el momento de incorporar personas a la entidad, bien sean
naturales o jurídicas.

Los aspectos en los cuales se hace mayor énfasis son la debida diligencia y los
beneficiarios y propiedad efectiva; de hecho, en el documento se encuentra un
anexo dedicado exclusivamente a estas temáticas. Frente a este respecto, es
importante señalar que se determina que utilizando un enfoque basado en el riesgo,
el banco deberá asegurarse de recolectar y registrar una cantidad suficiente de
información pertinente cuando establece una relación de negocios con un cliente.

Así mismo, se menciona que el banco también deberá actualizar el perfil del cliente
con información adicional a medida que se desarrolla la relación cliente-entidad. Tal
información deberá permitir que un revisor independiente (bien sea interno o externo
del banco) entienda fácilmente al cliente y su relación con la entidad.

Por otra parte, con respecto a la fuente de ingresos, el documento dicta que con el
fin de evaluar la naturaleza del origen de los fondos de un cliente, el banco deberá
reunir información pertinente a la manera en que éste obtuvo su capital. La
información recogida por el banco será diferente dependiendo de si los ingresos se
adquieren a través de un negocio propio, un trabajo o profesión, una herencia,
inversiones o de otra manera.

También se tendrá en cuenta el patrimonio neto y la fuente de financiamiento inicial

de la cuenta, y adicionalmente la información de la cuenta será la siguiente:

• Propósito de la cuenta.

• Tamaño de la cuenta prevista.

• Actividad de la cuenta prevista.

Así mismo, se preguntará la ocupación, la naturaleza del negocio del cliente o
(beneficiario), el rol o relación de los poderes o terceras partes autorizadas y otra
información pertinente como fuente de referencias.

Ahora bien, con respecto a las situaciones que requieren mayor debida diligencia o
aspectos más específicos, es importante resaltar que los principios establecen que
el banco es quien especifica las categorías de clientes que no aceptará o que
mantendrá, y que de igual forma, establecerá quiénes y bajo qué circunstancias
deberán realizar mayor debida diligencia.

Lo anterior se determinará a partir de indicadores de categorías de personas, a

saber:

• Personas que residan y/o tengan fondos provenientes de países

identificados, por fuentes confiables de crédito, como estados con insuficiencia de
normas en contra de LA y que representan así alto riesgo de delincuencia y
corrupción.

• Personas que participen en actividades económicas, negocios o sectores que

sean proclives al lavado de dinero.

• "Personas Políticamente Expuestas ", con frecuencia abreviado como

"PEPs", en referencia a los titulares que según el caso hayan ocupado cargos
públicos de alto rango, o cargos destacados, importantes o con una autoridad
sustancial sobre políticas, sobre el uso o la asignación de recursos de propiedad del
gobierno. Dentro de estos se pueden incluir funcionarios del gobierno, altos
ejecutivos de empresas del gobierno, políticos de alto nivel, funcionarios
importantes de partidos políticos, así como sus familiares cercanos y allegados,
entre otros.

Aquellos clientes que se considere que no garantizan la mayor debida diligencia

pueden ser sometidos a un mayor control como resultado de (i) el seguimiento de
sus actividades, (ii) las solicitudes externas de información, (iii) la información
negativa (por ejemplo, informes de prensa negativos) o (iv) otros factores que
puedan exponer la reputación del banco.

Por otra parte, los principios también hacen mención de la aprobación de los altos
directivos del banco con respecto a la aceptación de clientes como PEPs y al
manejo de dinero en efectivo.

También es necesario que las entidades de la banca privada revisen los principios
de Wolfsberg que hacen referencia a la actualización de los archivos de los clientes,
a las prácticas de identificación de operaciones inusuales sospechosas, al
monitoreo de transacciones, y a los controles y reportes que deben realizarse en
caso se inconsistencias.

Un aspecto importante de los principios es que contienen una sección dedicada a

la educación, entrenamiento e información, la cual determina que el banco debe
establecer un programa de entrenamiento relativo a la identificación y prevención
del lavado de dinero para los empleados que tienen contacto con el cliente y para
el personal de cumplimiento. También, que un entrenamiento regular
(específicamente anual) deberá ser incluido para identificar y dar seguimiento a las
operaciones inusuales sospechosas. Finalmente, los empleados de las entidades
de la banca privada deberán ser informados acerca de los cambios que se hagan
en la reglamentación y normatividad relativa a LAFT.

La existencia de estándares internacionales en materia de LAFT constituye uno de

los principales mecanismos de prevención y lucha contra este tipo de delitos. En lo
que respecta a las entidades de la banca privada, es esencial que establezcan
controles firmes en cuanto a factores de riesgo, tales como los clientes, y que tengan
un pleno entendimiento acerca de lo que implica no establecer medidas rigurosas
de seguridad para la aceptación de personas con las que se establecen negocios o
no aplicar la debida diligencia.

Los Principios de Wolfsberg son una guía importante para establecer medidas
preventivas que permiten disminuir el riesgo de LAFT en entidades de la banca
privada. Es pertinente que las instituciones financieras de esta naturaleza entiendan
la importancia de ceñirse a estándares internacionales, pues éstos constituyen uno
de los mecanismos más efectivos para hacer que la prevención de delitos como
LAFT se realice de manera generalizada, global y estandarizada.

Documento de la convención de Basilea sobre diligencia debida sobre clientes de

bancos

Comité de Basilea.

El Comité para Regulación Bancaria y Prácticas de Supervisión, de Basilea, expidió

en diciembre de 1988 el documento titulado "Declaración sobre el Uso Criminal del
Sistema Bancario con Fines de Lavado de Activos". Con respecto a personas que
puedan estar vinculadas con actividades ilícitas, expresa que: las entidades
bancarias se abstendrán de ofrecer o proveer asistencia activa para la realización
de operaciones que consideren vinculadas con actividades criminales o de reciclaje
de fondos.
De conformidad con lo anterior ningún banco o entidad financiera debe trabajar o
prestar servicios a personas sobre las cuales tenga dudas fundadas de estar
vinculadas con actividades ilícitas, tal como lo expresa el Comité de Basilea.

El simple hecho de que una persona u organización sea considerada por la

autoridad de cualquier país como vinculada a organizaciones terroristas o
criminales, es suficiente para que un banquero prudente se abstenga de prestarles
sus servicios como lo establece la Declaración Basilea, con mayor razón, cuando
corre el riesgo de consecuencias que pueden afectar la estabilidad de sus negocios,
la de sus ahorradores y la del propio país, toda vez que sin duda podría ser objeto
de las medidas consagradas en las leyes.

• diligencia debida sobre clientes de bancos:

La averiguación exhaustiva y confiable que la debida diligencia implica es de hecho

tan fundamental, que es prácticamente imposible encontrar a alguien que trabaje en
el sector financiero que no haya escuchado el término. Y es que una efectiva y
completa debida diligencia nos brindará la información que nos permitirá
salvaguardarnos (como individuos y como organización) desde un principio para
garantizar legitimidad a niveles básicos. Es, entonces, este primer paso lo que nos
permitirá emprender una relación fructífera con el cliente.

Para comprender el rol de la debida diligencia en el proceso de transacción

financiera imaginemos por un momento que las transacciones financieras (apertura
de una cuenta bancaria, compra de activos, cambio de moneda, envíos de remesas
y otras) son simplemente una autopista que nos llevará a nosotros (la institución) y
al cliente, de un punto de partida hasta un fin determinado.

En este escenario la institución financiera es el vehículo que el cliente ha escogido

para surcar la autopista del sector financiero y llegar a su destino. Sin embargo,
para poder utilizar ese vehículo y transitar a través de esa autopista, el usuario
(cliente) debe poseer la “licencia” adecuada.

La debida diligencia no es sino la información mínima necesaria para que el usuario

obtenga esa licencia, que es el primer paso para transitar la autopista sin violar la
ley. En ninguna parte del mundo se otorgaría una licencia para transitar por una
autopista, sin antes obtener información sobre la persona que requiere la licencia.
La debida diligencia nos impone el deber de garantizar que esa información sea
veraz y confiable. Más allá de constatar información, la debida diligencia nos permite
detectar irregularidades que de otra forma pueden resultar en ominosas
consecuencias.
El caso Wachovia: La importancia de la debida diligencia queda ilustrada en reciente
caso del banco estadounidense Wachovia.

La institución financiera recientemente llegó a un acuerdo con la Oficina Federal del

Contralor de la Moneda de Estados Unidos, por el cual tendrá que pagar 10 millones
de dólares en multas por incumplimiento de regulaciones relacionadas con Debida
Diligencia. Además, pagará cerca de 9 millones de dólares más en programas de
educación para consumidores y 125 millones como restitución a clientes estafados
(la mayoría de ellos ancianos), como parte de un fraude conducido a través de
compañías de telemarketers (operadores telefónicos).

La investigación por parte de la contraloría de la moneda determinó que una

compañía de telemarketers contactaba a clientes de Wachovia para pedirles
información sobre sus cuentas con el pretexto de ofrecer protección de identidad o
descuentos en medicinas. Una vez obtenida la información, los telemarketers
utilizaban compañías procesadoras de pagos (específicamente Payment
Processing Center L.L.C y PPC), para imprimir una modalidad de cheque llamado
“cheque creado remotamente” que no requiere firma para ser cobrado. El siguiente
paso consistía en depositar el dinero (que totalizaba millones de dólares) en las
propias cuentas que los telemarketers tenían con Wachovia.

Es de notar que la Oficina del Contralor de la Moneda considera a los telemarketers

directos como clientes de alto riesgo, apreciación que según el organismo era bien
conocida por Wachovia, quien debió encausar las debidas diligencias
correspondientes al caso. Como detalle adicional, de acuerdo a documentos de la
corte, la mitad de los cheques procesados no fueron cobrados, ya que
eventualmente las victimas sospecharon del fraude y bloquearon los cheques. Esto
a su vez generó cargos a los cuenta habientes quienes pagaron un total de 1.58
millones de dólares a Wachovia en penalidades por cheques devueltos, lo cual
representó una ganancia enorme para la institución financiera. Si Todos Estamos
Expuestos, Todos Somos Responsables. Aun cuando el caso Wachovia es notable
por lo particular de su tipología y por la resonancia que ha tenido en la prensa en
los últimos tiempos, está lejos de ser único, o de ser la excepción a la regla. Un
estudio interno de bancos internacionales hecho en 1999 por el Comité de Basilea,
reveló que la mayoría de los bancos (incluso en países con mercados bien
desarrollados) presentaba “vacíos” significativos en sus políticas de debida
diligencia y Conoce a tu Cliente (CTC). En algunos casos los procedimientos y la
filosofía asociados con la debida diligencia y otras políticas de CTC, no existían en
lo absoluto.
En su informe sobre la debida diligencia publicado en 2001, el Comité de Basilea
identifica cuatro (4) riesgos asociados con políticas de debida diligencia
inadecuadas:

• Riesgo Reputacional: La naturaleza del negocio bancario se basa en la creación

de relaciones de confianza entre la institución y sus depositantes y clientes, así
como con el mercado en general. La publicidad adversa que generan las fallas en
políticas de debida diligencia y CTC, se traducen en una pérdida de confianza en la
integridad de la institución. Las entidades financieras deben protegerse
implementando programas de Conoce a tu Cliente que sean efectivas y que
cumplan con altos estándares de debida diligencia.

• Riesgo Operacional: Es el riesgo asociado con el manejo inadecuado de los

programas y operaciones internas del banco. La percepción de que el banco es
incapaz de controlar sus operaciones o de supervisar a sus empleados y de
implementar políticas efectivas, resultará en un daño que puede ser irreversible para
la institución.

• Riesgo Legal: La falta o deficiencia de políticas asociadas con la debida diligencia

acarrearan, en muchos casos, demandas millonarias, así como multas por
incumplimiento que pueden llegar a ser cuantiosas y que perjudicarían la estructura
de la institución.

• Riesgo de Concentración: es el riesgo asociado con los límites interpuestos por la

supervisión de bancos para controlar grandes concentraciones de dinero o fondos
en un solo cliente o grupo de clientes. Estos límite, minimizan la posibilidad de que
el cliente solicite préstamos y que después realice grandes retiros que comprometan
la liquidez del banco. De no conocer bien al cliente y su relación con otros clientes,
con el banco y con otros asociados, el banco no será capaz de determinar su riesgo
de concentración.

Como hemos visto, las faltas en debida diligencia pueden conllevar a serias y
costosas consecuencias tanto económicas, como legales. Aun cuando a nivel
macro se hace referencia sólo a las instituciones financieras que incurren en fallas,
es importante destacar que parte de la responsabilidad recae también en el
individuo o cadena de individuos que trabajan en esa institución.

El hecho de que una institución financiera carezca de una política de debida

diligencia adecuada, no exime al individuo (gerente oficial de cumplimiento, cajero),
de respaldar responsablemente la información sobre clientes que llega a sus manos.

Procedimientos de Debida Diligencia:

El GAFI Para el beneficio de todos aquellos que trabajan en instituciones
financieras, organizaciones como el Grupo de Acción Financiera Internacional
publicó en 1996 las revisiones a sus 40 Recomendaciones para instituciones
financieras. Las recomendaciones del 4 al 12 lidian específicamente con debida
diligencia.

Para beneficio el lector las reproducimos a continuación:

MEDIDAS QUE DEBEN TOMAR LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Y

ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS PARA IMPEDIR EL
LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO:

4. Los países deben asegurarse de que las leyes de confidencialidad de las

instituciones financieras no impidan la implementación de las Recomendaciones del
GAFI. Procedimientos de debida diligencia (DDC) y registros actualizados sobre
clientes

5. Las instituciones financieras no deberían mantener cuentas anónimas o cuentas

bajo nombres evidentemente ficticios.

Las instituciones financieras deberían tomar medidas para llevar a cabo

procedimientos de debida diligencia respecto del cliente, entre ellas la identificación
y verificación de la identidad de sus clientes, cuando:

• Se inicien relaciones comerciales;

• Se lleven a cabo operaciones ocasionales: (i) por encima del umbral designado
aplicable; o (ii) que sean transferencias electrónicas en las circunstancias cubiertas
por la Nota Interpretativa de la Recomendación Especial VII;

• exista la sospecha de lavado de activos o financiamiento del terrorismo; o

• La institución financiera tenga dudas acerca de la veracidad o congruencia de la

información de identificación del cliente obtenida anteriormente.

Las medidas a tomar sobre procedimientos de debida diligencia respecto del cliente,
son las siguientes:

a) identificar al cliente y verificar su identidad empleando documentos, datos e

información de una fuente independiente y confiable;

b) identificar al beneficiario final, y tomar medidas razonables para verificar la

identidad del beneficiario final de modo que la institución financiera quede
convencida de que conoce al beneficiario final. En el caso de las personas jurídicas
y otras estructuras jurídicas, las instituciones financieras deberían, además, tomar
medidas razonables para conocer la estructura de propiedad y control del cliente;

c) obtener la información sobre el propósito y la naturaleza de la relación comercial;

d) llevar a cabo un proceso continuo de debida diligencia respecto de la relación

comercial, así como un examen detallado de las operaciones realizadas durante
todo el curso de esa relación, con el fin de asegurar que las operaciones que se
están haciendo son compatibles con lo que la institución sabe del cliente, sus
negocios y perfil de riesgo, incluso el origen de los fondos, en caso necesario.

Las instituciones financieras deberían aplicar cada una de las medidas sobre
procedimientos de debida diligencia respecto del cliente de los puntos a) a d)
anteriores, pero podrán determinar el alcance de esas medidas sobre la base de la
sensibilidad al riesgo, según el tipo de cliente, relación comercial u operación.

Las medidas que se adopten deberían ser coherentes con cualquier pauta
dictada por las autoridades competentes. En lo que hace a las categorías de mayor
riesgo, las instituciones financieras deberían llevar a cabo un procedimiento de
debida diligencia más exhaustivo. En algunas circunstancias en que los riesgos
sean menores, los países pueden decidir que las instituciones financieras pueden
aplicar medidas más reducidas o simplificadas. Las instituciones financieras
deberían verificar la identidad del cliente y del beneficiario final antes y mientras se
establece una relación comercial o se hacen operaciones con clientes ocasionales.

Los países pueden permitir a sus instituciones financieras que completen la

verificación lo antes posible después de establecida la relación, cuando los riesgos
de lavado de activos se estén manejando con eficacia y cuando sea esencial para
no interrumpir el curso normal de los negocios. En los casos en que la institución
financiera no pueda cumplir con lo previsto en los puntos (a) a (c) anteriores, no
debería abrir la cuenta, iniciar relaciones comerciales ni llevar a cabo la operación;
o debería poner fin a la relación comercial; y debería considerar hacer un reporte de
operaciones sospechosas (ROS) en relación con el cliente. Estos requisitos se
aplicarían a todos los clientes nuevos, aunque las instituciones financieras también
deberían aplicar esta Recomendación a los clientes ya existentes en base a su
importancia y riesgo, y deberían llevar a cabo un procedimiento de debida diligencia
respecto de esas relaciones existentes en su debido momento.

6. En relación con las personas expuestas políticamente, las instituciones

financieras, además de implementar las medidas sobre procedimientos de debida
diligencia normales, deberían:
a) contar con sistemas de gestión de riesgos apropiados para determinar si el cliente
es una persona políticamente expuesta;

b) obtener la aprobación de los directivos de mayor jerarquía para establecer

relaciones comerciales con esos clientes;

c) tomar medidas razonables para determinar cuál es el origen de la riqueza y el

origen de los fondos;

d) llevar a cabo una vigilancia permanente más exhaustiva de la relación comercial.

7. En lo que refiere a las relaciones de corresponsalía bancaria transnacional y otras

relaciones similares, las instituciones financieras, además de implementar las
medidas sobre procedimientos de debida diligencia normales, deberían:

a) reunir información suficiente sobre un banco representado que le permita

comprender cabalmente la naturaleza de sus negocios y para determinar, en base
a la información de dominio público, cuál es la reputación de la institución y la calidad
de su supervisión, incluyendo si ha sido objeto de investigación o intervención de la
autoridad de control por lavado de activos o financiamiento del terrorismo;

b) evaluar los controles instalados para lavado de activos y el financiamiento del

terrorismo de la institución representada;

c) obtener la aprobación de los directivos de mayor jerarquía antes de establecer

nuevas relaciones de corresponsalía;

d) documentar las respectivas responsabilidades de cada institución;

e) con respecto a las cuentas de transferencias de pagos en otras plazas ( ) tener

la convicción de que el banco representado ha verificado la identidad y ha realizado
el procedimiento de debida diligencia permanente de los clientes que tienen acceso
directo a las cuentas del banco corresponsal y que está en condiciones de
suministrar los datos de identificación de un cliente a pedido del banco corresponsal.

8. Las instituciones financieras deberían prestar especial atención a cualquier

amenaza de lavado de activos que surja a raíz de tecnologías nuevas o en
desarrollo que favorezcan el anonimato, y adoptar medidas, si fuera necesario, para
impedir su utilización en actividades de lavado de activos. En particular, las
instituciones financieras deberían instaurar políticas y procedimientos para hacer
frente a cualquier riesgo específico asociado con las relaciones comerciales u
operaciones que no impliquen la presencia física de las partes.
9. Los países pueden permitir a las instituciones financieras que deleguen a
intermediarios y otros terceros para llevar a cabo lo dispuesto en los elementos (a)
a (c) del procedimiento de DDC o para atraer nuevos negocios, siempre que se
cumplan los criterios establecidos a continuación. En los casos en que se permita
lo anteriormente señalado, la responsabilidad final por la identificación y verificación
del cliente recae sobre la institución financiera que utiliza a terceros.

Los criterios a cumplir son los siguientes:

a) Una institución financiera que delegue en terceros debería obtener, de inmediato,

la información necesaria relativa a los elementos (a) - (c) del procedimiento de DDC.
Las instituciones financieras deberían tomar medidas adecuadas para tener la
convicción de que, a pedido, se podrá acceder sin demora a las copias de los datos
de identificación y demás documentación relevante relacionadas con los requisitos
de DDC de esos terceros.

b) La institución financiera debería estar convencida de que esos terceros están

regulados y supervisados y de que ha tomado medidas para cumplir con los
requisitos de DDC acorde con las Recomendaciones 5 y 10. Queda a decisión de
cada país determinar en qué países pueden tener su sede los terceros que cumplan
con las condiciones, teniendo en cuenta la información disponible sobre los países
que no aplican las Recomendaciones del GAFI o no las aplican adecuadamente.

10. Las instituciones financieras deberían conservar, al menos durante cinco años,
todos los documentos necesarios sobre las operaciones realizadas, tanto
nacionales como internacionales, que les permitan cumplir rápidamente con las
solicitudes de información de las autoridades competentes. Esos documentos
deberían permitir reconstruir las diferentes operaciones (incluidas las cuantías y los
tipos de moneda utilizados, en su caso) con el fin de aportar pruebas, si fuera
necesario, en el caso de acciones judiciales por conductas delictivas. También
deberían conservar registro de los datos de identificación de sus clientes obtenidos
a través del procedimiento de debida diligencia sobre el cliente (por ejemplo, copias
o registros de documentos de identidad oficiales tales como pasaportes, cédulas de
identidad, permisos de conducir o documentos similares), los archivos de cuentas y
la correspondencia comercial durante no menos de cinco años después de haber
concluido la relación comercial. Estos datos de identificación y los registros de
operaciones deberían estar a disposición de las autoridades nacionales
competentes con la autorización adecuada.

11. Las instituciones financieras deberían prestar especial atención a todas las
operaciones complejas e inusualmente grandes, así como a todos los patrones de
operaciones inusuales, que no tengan un objeto económico aparente o legítimo
visible. Dentro de lo posible, se deberían analizar los antecedentes y el propósito de
dichas operaciones, asentándose los resultados por escrito, y deben estar a
disposición para ayudar a las autoridades competentes y a los auditores.

12. Los requisitos del procedimiento de debida diligencia respecto del cliente y de
conservación de los registros expuestos en las Recomendaciones 5, 6 y 8 a 11 se
aplican también a las actividades y profesiones no financieras en las siguientes
situaciones:

a) Casinos - cuando los clientes realicen operaciones financieras iguales o mayores

al umbral designado aplicable;

b) Agentes inmobiliarios - cuando participan en operaciones para sus clientes

relacionadas con la compra y venta de bienes inmuebles;

c) Comerciantes dedicados a la compraventa de metales preciosos y piedras

preciosas - cuando hagan alguna operación en efectivo con un cliente, igual o mayor
que el umbral designado aplicable;

d) Abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores o

contables cuando preparan o llevan a cabo operaciones para su cliente,
relacionadas con las actividades siguientes:

• Compraventa de bienes inmuebles;

• Administración del dinero, valores y otros activos del cliente;

• Administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores;

• Organización de aportes para la creación, operación o administración de

compañías;

• Creación, operación o administración de personas jurídicas o estructuras jurídicas,

y compra y venta de entidades comerciales.

e) Proveedores de servicios de sociedades y fideicomisos (trust), cuando preparan

o llevan a cabo operaciones para un cliente en relación con las actividades
detalladas en la definición del Glosario. Estas recomendaciones servirán como guía
para desarrollar políticas de debida diligencia que sean efectivas y que prevengan
riesgos tanto a la institución financiera como al individuo o individuos que trabajen
en ella. El empleado que se familiarice con estas recomendaciones, podrá
reconocer instancias potencialmente peligrosas y evitar ser víctima de actividades
criminales.
FEDERACIÓN LATINOAMERICANA DE BANCOS (FELABAN).

La Federación Latinoamericana de Bancos (FELABAN) fue constituida el 23 de abril

de 1965 en la ciudad de Mar del Plata con el objetivo, entre otros, de estrechar los
lazos de integración de la comunidad financiera latinoamericana a través del
establecimiento de claros principios de cooperación institucional, propiciando la
estandarización de usos y prácticas bancarias y contribuir de esa manera al
bienestar de los países de la región y al fortalecimiento de las mismas instituciones.

En esta materia FELABAN ha desempeñado un importante papel en el continente

latinoamericano. En efecto, la Federación Latinoamericana de Bancos suscribió, el
18 de marzo de 1996, una Declaración sobre la Prevención del Uso Indebido del
Sistema Financiero en el Lavado de Activos provenientes del Narcotráfico y de otra
Actividades Ilícitas, en la cual se establecieron los siguientes principios:

Colaborar con los miembros activos de FELABAN y las autoridades

gubernamentales en la formulación y adopción de normas de prevención.

Promover el intercambio de información general, métodos y otros aspectos técnicos

que puedan ser de utilidad para las asociaciones y organismos miembros.

Proponer a sus miembros activos que sugieran a sus afiliados la adopción de

políticas de prevención de lavado de activos.

El establecimiento de códigos de conducta, los cuales deben incluir las normas de

prevención, el conocimiento de las violaciones y la aplicación de sanciones.

El asesoramiento a los afiliados en el marco general de aplicación de las medidas.

Como y supervisa regula el SUDEBAN la legitimación de capitales

De acuerdo con lo establecido en el artículo 124 de la Resolución Nº 119.10, emitida

por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN).

Legitimación de Capitales: (Numeral 12). “Proceso de esconder o disimular la

existencia, origen, movimiento, destino o uso de bienes o fondos que tienen una
fuente ilícita, para hacerlos aparentar como provenientes de una actividad legítima”.

Financiamiento al Terrorismo: (Numeral 8). “Utilización de fondos lícitos o ilícitos

para siguientes fines: Quien pertenezca, financie, actúe o colabore con bandas
armadas o grupos de delincuencia organizada con el propósito de causar estragos,
catástrofes, incendios o hacer estallar minas, bombas u otros aparatos explosivos
o subvertir el orden constitucional y las instituciones democráticas o alterar
gravemente la paz pública”
Para eso las Resoluciones 571-09 y 119-10 de la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario, contienen, respectivamente, las Normas que
regulan la incorporación de los corresponsales no bancarios como canal de
distribución de los productos y servicios ofrecidos por las instituciones financieras y
las Normas para administrar los riesgos de LC/FT.

SUPERINTENDENCIA DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA

Su objeto es establecer y unificar políticas, normas y procedimientos continuos y

permanentes diseñadas especialmente de acuerdo al nivel de riesgo, que como
mínimo deben seguir los Sujetos Obligados, con el fin de mitigar los riesgos de que
sean utilizados como instrumento para la LC/FT a través de la comisión de las
actividades ilícitas establecidas en la Ley Orgánica contra la Delincuencia
Organizada. La Superintendencia de la Actividad Aseguradora a través de la Unidad
de Prevención y Control de Legitimación de Capitales deberá ejercer el control,
vigilancia previa, supervisión, inspección, verificación y fiscalización de tales
operaciones que puedan realizarse a través de la Actividad Aseguradora.

Se encarga de regula la legitimación de capitales por medio del sistema integral de

prevención y control de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo. Este
sistema tiene un conjunto de elementos que integran la materia de prevención y
control de legitimación de capitales y financiamiento del terrorismo, conformado por
conceptos, estructuras, políticas, procedimientos, programas, planes, normas y
controles internos, orientados a evitar la ejecución de operaciones provenientes de
actividades delictivas relacionadas con la legitimación de capitales y el
financiamiento del terrorismo, establecidas en el ordenamiento jurídico que rige la
materia.

Se encuentra compuesta de la siguiente manera: 1. La Junta Directiva del Sujeto

Obligado. 2. El presidente del Sujeto Obligado o quienes hagan sus veces. 3. El
Oficial de Cumplimiento de Prevención y Control de LC/FT. 4. El Comité de
Prevención y Control de LC/FT. 5. La Unidad de Prevención y Control de LC/FT. 6.
El Responsable de Cumplimiento designado en cada área de riesgo.

SUNAVAL.

La Superintendencia Nacional de Valores es un Organismo Autónomo, creado por

la Ley para controlar, crear, promover, regular, supervisar y vigilar el mercado de
valores, integrado por las personas naturales y jurídicas que participan de forma
directa o indirecta en todos los procesos de emisión, custodia, inversión e
intermediación de títulos valores; así como sus actividades conexas o relacionadas
y establece sus principios de organización y funcionamiento, combinando las
capacidades y los recursos con que cuenta la Institución.

MINISTERIO DEL POPDER POPULAR PARA LAS RELACIONES INTERIORES

Y JUSTICIA.

El Gobierno nacional realizó el segundo encuentro de la que será la próxima

Comisión Nacional Contra la Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo (CONACLECFT), cuyo propósito es “prevenir, controlar y fiscalizar los
delitos correspondientes al lavado de capitales y al financiamiento de actividades
ilícitas”, indicó la viceministra del Sistema Integrado de Investigación Penal,
Katherine Haringhton

Participaron además el jefe de la Oficina Nacional Contra la Delincuencia

Organizada y Financiamiento al Terrorismo (ONCDOFT), Julio Cesar Mora y el
presidente de la Oficina Nacional Antidrogas (ONA), Irwin Ascanio.

Durante la jornada se realizó la presentación de los delegados de las diferentes

instituciones que conformaran la CONACLEFT, la cual estará dirigida por el
Ministerio del Poder Popular para Relaciones Interiores, Justicia y Paz (MPPRIJP)
como órgano rector de la seguridad ciudadana del país.

Este encuentro se da con miras a la próxima evaluación que tendrá Venezuela en

el año 2018 sobre las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) en materia de financiamiento al terrorismo y legitimación de
capitales

SENIAT.

SENIAT.- El Superintendente Nacional Aduanero y Tributario José David Cabello

Rondón, informó que a través de la Oficina de Prevención y Control de Legitimación
de Capitales, se realiza el estudio de diversos factores, variables, situaciones o
condiciones que pueden incidir en los ámbitos aduaneros y tributarios, lo cual da la
posibilidad de actuar oportunamente con la emisión de alertas que permitan prevenir
posibles daños a la nación.

"Desde su creación en el año 2011 por instrucciones del Comandante Hugo Chávez,
se llevó a cabo la primera fase de sensibilización en materia de prevención y control
de legitimación de capitales, donde se visitaron 18 estados del país y se impartieron
nociones a nuestros servidores públicos en cuanto a la evaluación de riesgos",
expresó el Superintendente.

Asimismo, resaltó que a partir del 2012 se comenzó un diagnóstico en las aduanas
del país, donde se ha venido evaluando el peligro en cuanto al tráfico transfronterizo
de dinero en efectivo y otros instrumentos negociables al portador. "Referente a la
cooperación y coordinación nacional, se han tramitado 640 casos en conjunto con
el Ministerio Público y la Unidad Nacional de Inteligencia Financiera, para evitar
hechos de corrupción dentro de la institución y garantizar el funcionamiento correcto
de las normativas, como lo ordenó el Presidente Nicolás Maduro Moros", expresó.

Como parte de las acciones que realiza el SENIAT para la prevención del delito,
Cabello destacó que a la fecha se mantiene de manera permanente actividades
divulgativas en materia de prevención y control de legitimación de capitales,
actualización de normativas y captación de nuevos casos y tipologías, con la
participación de trabajadores del Servicio, así como también miembros de otros
órganos y entes de prevención, control, supervisión, fiscalización y vigilancia, en la
lucha contra la delincuencia organizada y el financiamiento al terrorismo.

"Nosotros hacemos evaluaciones que nos permitan detectar a tiempo cualquier

situación que represente riesgo en nuestras aduanas, con la difusión del Instructivo
para el Control del Tráfico Transfronterizo de Dinero e Instrumentos de Valor
Negociables al Portador. Actualmente continuamos en proceso de divulgación y
verificación de cumplimiento del referido instrumento", recalcó la Máxima Autoridad
del ente fiscalizador.

También detalló, que se creó una matriz de Riesgo Geográfico Internacional,

asociado a la Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Demás
Delitos de Delincuencia Organizada, con incidencia en aduanas y tributos, que
consta de 254 países.

Asimismo, Cabello dio a conocer la creación y constante actualización de matrices

de riesgo aplicadas a fundaciones y asociaciones civiles sin fines de lucro, las
cuales han originado alertas relacionadas con información de sujetos pasivos
calificados en estos sectores, que conlleven a una posible fiscalización.

"Todas estas actividades están orientadas a la prevención de los distintos delitos

precedentes a la legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, de acuerdo
a las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y en
apoyo al Gobierno Bolivariano en la lucha contra la corrupción, consolidando un
sistema aduanero y tributario socialista confiable, nacional e internacionalmente. Es
así como asumimos desde esta trinchera el compromiso por la construcción de la
Patria y la responsabilidad de garantizar a la población una economía sana y
productiva que permita el bienestar de todas y todos", sentenció José David Cabello
Rondón.

ONA

Desde la sede principal de la Oficina Nacional Antidrogas (ONA), los miembros de

la Red Contra la Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo del país
sostuvieron este jueves una mesa de trabajo con la finalidad de fortalecer los
mecanismos y estrategias en materia de prevención de legitimación de capitales y
financiamiento al terrorismo.

Estas estrategias derivan del enfoque de las 40 recomendaciones del Grupo de

Acción Financiera del Caribe (GAFIC) denominadas: Estándares Internacionales
sobre la Lucha Contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo y la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

La actividad, de carácter preparatorio, busca fortalecer las acciones a implementar

con miras a la evaluación del GAFIC del sistema venezolano contra legitimación de
capitales y financiamiento al terrorismo, que está prevista se realice en Venezuela
durante el tercer trimestre del año 2017.

Es por ello que previo a la visita del GAFIC es necesario realizar una evaluación
nacional de riesgo de legitimación de capitales e identificar amenazas y
vulnerabilidades con el fin de fortalecer las políticas, y la adecuación de las
diferentes normativas, necesarias para proteger el sistema financiero venezolano
con el fin de impedir que personas vinculadas a la delincuencia organizada lo
penetre.

La reunión de trabajo fue presidida por el presidente de la ONA, G/D Irwin José
Ascanio Escalona, acompañado por altas autoridades y representantes de los
diferentes organismos que forman parte de la Red Contra la Legitimación de
Capitales, como el Servicio Nacional de Administración y Enajenación de Bienes
Asegurados o Incautados, Confiscados y Decomisados (SNB), la Fiscalía General
de la República Bolivariana de Venezuela; Unidad Nacional de Inteligencia
Financiera (UNIF), el Centro Nacional de Comercio Exterior (Cencoex), Cuerpo de
Investigaciones Científicas, Penales y Criminalísticas (CICPC).

Asimismo estuvo el Comando Antidrogas de la Guardia Nacional Bolivariana, la

Comisión Nacional de Casinos, el Servicio Autónomo de Registros y Notarías
(SAREN), la Federación de Colegio de Contadores Públicos de la República
Bolivariana de Venezuela, Consejo Nacional Electoral (CNE), Oficina Nacional
Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo (ONCDOFT), y
otras altas autoridades.

Todos con la responsabilidad en la prevención, control y supervisión del delito de

legitimación de capitales y otros delitos conexos.

Ascanio enfatizó el compromiso del Estado y del país con la Red Contra la
Legitimación de Capitales ya que “representa un escudo con el cual podemos
proteger al Estado venezolano de una serie de hechos delictivos que conllevan a la
legitimación de capitales.”

Igualmente, recordó que nuestro país está siendo atacado a nivel internacional y
catalogado como Estado forajido que incumple con los compromisos
internacionales en la materia. Por ello, enfatizó la importancia “de que cada uno de
los organismos que integran la Red pueda elaborar los instrumentos necesarios
para cumplir con estos estándares, así como cumplir con los acuerdos que ha
suscrito la República Bolivariana de Venezuela con los organismos internacionales.”

Por su parte, el Dr. Gerardo Fossi, gerente de la Unidad Nacional de Inteligencia

Financiera (UNIF) coincidió en resaltar que el reto para las instituciones integrantes
de la Red es construir un entramado informativo de articulación entre los distintos
organismos que ayude a combatir el delito de legitimación de capitales y a la
delincuencia organizada.

Fossi resaltó el papel que cumple la ONA “en esta labor de prevención, y contra
delitos de la delincuencia organizada, y la importancia de estas mesas de trabajo
para identificar las vulnerabilidades del sistema financiero nacional”, con el fin de
tomar las medidas necesarias para minimizar dichos riesgos.

Venezuela fue excluida del proceso de revisión regular intensivo (anual) por parte
del GAFIC para adoptar un proceso de revisión bienal, este logro, aunado a la salida
en el 2013 de la llamada Lista Gris, mecanismo en el que se encuentran los países
con deficiencias estratégicas contra la legitimación de capitales y contra el
terrorismo, es una prueba fehaciente de los esfuerzos y avances que el Estado
venezolano realiza en esta materia a través de la ONA.

FONA.

Es el órgano de apoyo de la Oficina Nacional Antidrogas encargado de recaudar el

aporte y la contribución especial establecida en la Ley Orgánica de Drogas,
destinada al financiamiento de proyectos de prevención del consumo y tráfico ilícito
de drogas; tratamiento, rehabilitación y reinserción de la persona consumidora.
Además, presta servicios de capacitación y adiestramiento en materia de
prevención.
BCV

Sobre Legitimación de Capitales en el BCV

Venezuela se encuentra al día con lo pautado por el Grupo de Acción Financiera

Internacional (GAFI), ente intergubernamental fundado en 1989, cuyas
recomendaciones están avaladas por más de 180 países y son reconocidas
universalmente como el estándar internacional contra el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo.

Alejandro Rebolledo, expositor en el “Foro sobre las experiencias internacionales

en materia de prevención de legitimación de capitales y financiamiento del
terrorismo”, organizado por el Banco Central de Venezuela, recuerda que en 2005
se promulgó la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada, la cual fue
reformada en 2012.

Agrega que en 2010 el GAFI hizo al país una serie de observaciones sobre la
legislación, providencias y normas venezolanas, a fin de sintonizarlas con las 40
recomendaciones del organismo, que funcionan como marco básico mundial para
prevenir el delito que consiste en dar apariencia de legalidad al dinero o bienes
procedentes de actividades ilícitas. Aunque comúnmente asociado al narcotráfico,
la legitimación de capitales está vinculada también con la corrupción administrativa,
la extorsión, el secuestro, el tráfico de armas, la evasión fiscal y el contrabando,
entre otros.

“Venezuela, una vez que se pone al día legalmente con los estándares
internacionales, empieza a hacer una serie de aplicaciones a nivel procesal penal.
Toda la normativa, que desde hace mucho tiempo tenían los bancos, comienzan a
tenerla los seguros, las casas de bolsa, los registros y notarías, Seniat, bingos… Es
decir, negocios financieros y no financieros”, explica Rebolledo. En el país se aplica
penalmente la investigación y condena de personas involucradas en el lavado de
dinero.

Especialista en materia de antilavado de dinero, Rebolledo fue, junto con Alejandro

Cáribas, ex superintendente bancario, expositor por Venezuela en el evento
celebrado en la sede del BCV en Caracas. Vía videoconferencia, compartieron el
panel con representantes del Banco Central de la República Argentina, de la
Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes de Paraguay y de la Unidad
de Información y Análisis Financiero de Colombia.

El foro organizado por el BCV para intercambiar experiencias con otros países de
la región, estuvo dirigido al personal del sector público financiero y no financiero
que, por la naturaleza de sus funciones está llamado, a participar en la prevención
de la legitimación de capitales. Asistieron funcionarios de la banca pública,
Ministerio de Economía, Finanzas y Banca Pública, superintendencias bancarias,
de valores y seguras, Oficina Nacional Antidrogas, Seniat, Cencoex, Ministerio
Público y la Bolsa Pública de Valores Bicentenaria, entre otros.

Inteligencia financiera es la clave

“Persigue el dinero y conseguirás al corrupto, persigue el dinero y conseguirás al

mafioso”. No es una frase del día, es la clave de inteligencia financiera que identifica
Rebolledo para combatir un flagelo que mueve anualmente alrededor de 2,5% del
PIB mundial, según cifras de la ONU, y compromete la economía de los países.

El experto menciona otra palabra clave, “vinculación”, cuando se refiere al qué

pueden –y deberían- hacer las instituciones y las empresas para evitar las
sofisticadas redes que hacen posible la legitimación de capitales. “Es muy
importante saber con quién se hacen los negocios y con quién se trabaja. Las
políticas al respecto recomiendan conocer al cliente, al cliente del cliente, al
proveedor y al empleado. Al conocer todas estas figuras, a través de un desarrollo
estructural interno, se evitan los riesgos operacionales, reputacionales y legales”
vinculados con operaciones que persiguen hacer legal dinero o bienes procedentes
de actividades ilícitas.

SIAR Y SISTEMA INTEGRAL DE CONTROL DE LEGITIMACION DE CAPITALES.

SIAR, constituye una red de integración tecnológica, institucional y humana que

facilita la sistematización, acceso y distribución de la información ambiental en el
ámbito territorial de la Región, así como el uso e intercambio de esta como soporte
de los procesos de toma de decisiones y de la gestión ambiental.

En este sistema la población en general accede a información sobre los diferentes

componentes del ambiente tales como: aire, agua, suelo, biodiversidad, residuos
sólidos, entre otros. La información está compuesta por indicadores ambientales,
mapas temáticos, documentos completos, informes sobre el estado del ambiente,
legislación ambiental entre otros.

El SIAR forma parte del Sistema Nacional de Información Ambiental - SIAR y se

desarrolla con la finalidad de servir como herramienta de apoyo a la implementación
del Sistema Nacional de Gestión Ambiental.

El SIAR es un instrumento de Gestión Ambiental señalado en la Ley Nº 28611 (Ley

General del Ambiente) que promueve la consolidación de la información ambiental
de los distintos organismos públicos y privados.
La Gerencia Regional de Recursos Naturales y Gestión del Medio Ambiente, es la
autoridad ambiental regional, cuyo objetivo es planificar, promover, coordinar,
normar, sancionar y supervisar las acciones orientadas a la protección ambiental y
contribuir a la conservación del patrimonio natural.

SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE LEGITIMACIÓN DE

CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

“Sistema Integral de Prevención y Control de Legitimación de Capitales y

Financiamiento al Terrorismo”, involucra a todas áreas de MULTINACIONAL DE
SEGUROS, C.A., para lo cual le han sido asignadas funciones y responsabilidades
específicas de obligatorio cumplimiento por parte de cada uno de los actores
ejecutivos de dicho sistema. Las funciones y responsabilidades de los distintos
Actores Ejecutivos que integran el Sistema Integral se encuentran documentadas
formalmente en nuestros Manuales de Políticas, Normas y Procedimientos de
Prevención y Control de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo,
los cuales han sido elaborados, de conformidad con las disposiciones contenidas
en la Providencia Administrativa Nº 514.

ACTORES EJECUTIVOS DEL SISTEMA INTEGRAL. JUNTA DIRECTIVA:

Es el órgano de más alto nivel de la organización y MULTINACIONAL DE
SEGUROS, C.A., preocupada por prevenir eficaz y efectivamente la Legitimación
de Capitales y el Financiamiento al Terrorismo, están identificadas y repartidas
claramente una serie de funciones a lo largo de toda la estructura de la empresa.

EL PRESIDENTE: El Presidente, es quien ejerce la más alta autoridad gerencial y

rinde cuentas directamente a la Junta Directiva y, es a su vez la persona
responsable de supervisar al Oficial de Cumplimiento de la empresa.

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: La designación de un Oficial de Cumplimiento

(Compliance Officer) ha sido implementado usualmente como un método de
prevención en distintos países del mundo, en cumplimiento de los estándares
internacionales que se han venido perfilando ha partir de la Convención de Viena
de la Naciones Unidas de 1988. El Oficial de Cumplimiento, no es otra cosa que un
empleado de alto nivel con suficiente autoridad y poder de decisión, que reporta
directamente a las instancias del mas alto nivel del Sujeto Obligado, y que está
encargado de verificar el cumplimiento de los mecanismos de prevención y control
exigidos a través de la Providencia 514 emanada por la Superintendencia de la
Actividad Aseguradora.

COMITÉ DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE LC/FT (CPCLC/FT): Estará

compuesto por funcionarios del más alto nivel jerárquico que dirijan las diferentes
áreas de experticia de la compañía, con responsabilidad en las labores de
prevención, control y detección de operaciones sospechosas, a fin de coordinar las
medidas preventivas y de control tendentes a combatir la Legitimación de capitales
y el Financiamiento al Terrorismo. En este sentido, deberá coadyuvar con el Oficial
de Cumplimiento a cumplir cabalmente con todas las actividades, entre ellas una de
las más importantes es la de analizar y estudiar exhaustivamente los reportes de
actividades sospechosas que le sean sometidos a su consideración. El Comité de
Prevención y Control de la Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo, estará presidido por el Oficial de Cumplimiento, y además de los
funcionarios que lo conforman, en los casos en los cuales el Oficial de Cumplimiento
lo considere necesario, convocará a cualquier otro miembro de la compañía que
éste relacionado con el caso específico a tratar.

LA UNIDAD DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE LC/FT (UPCLC/FT) En

MULTINACIONAL DE SEGUROS, C.A., se creó la estructura de la Unidad de
Prevención y Control de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo,
la cual estará conformada por un Jefe de la Unidad y por tres (3) Analistas de
Prevención, quienes conjuntamente con el Oficial de Cumplimiento de Prevención
y Control de LC/FT, están en capacidad de cumplir fehacientemente con todas las
responsabilidades de la empresa en materia de Prevención y Control de LC/FT y en
especial las funciones asignadas a la Unidad.

LOS RESPONSABLES DE CUMPLIMIENTO: Es un empleado de

MULTINACIONAL DE SEGUROS, C.A., seleccionado de cada área de la compañía,
así como de las sucursales u oficinas, quien adicionalmente a las funciones que
tiene asignadas, sirve de enlace con el Oficial de Cumplimiento para aplicar y
supervisar las normas de prevención y control de las actividades de legitimación de
capitales en su área de responsabilidad. Los Responsables de Cumplimiento deben
velar porque el ámbito de su área de influencia, se cumplan todas las actividades
de prevención y control a que se contraen estas normas. Así como, las fallas,
omisiones e incumplimientos serán de la misma forma responsabilidad de aquel
funcionario o empleado de la organización propuesto por el Presidente Ejecutivo y
designado por la Junta Directiva para que realice las veces de Responsable de
Cumplimiento. El personal a todo nivel de independientemente de su jerarquía en la
empresa, debe tener plena conciencia sobre quien es el responsable por diferentes
fallas. Estructura del Sistema Integral de Prevención de Legitimación de Capitales
y Financiamiento.

De interés

LÍNEAS ACCIÓN APLICADAS EN LA PREVENCIÓN Y CONTROL DE

LEGITIMACIÓN DE CAPITALES EN LA BANCA UNIVERSAL VENEZOLANA
Según Cano (2009), son estatutos establecidos por la institución que regulan las
instituciones financieras, con el propósito de prevenir y controlar la legitimación de
capitales. Para Dessler (2007), una “Línea de Acción” es lo que se quiere lograr,
aquella actividad que agrupa iniciativas y orienta acciones, es decir, se traduce en
un enunciado que expresa la intencionalidad y modo en que se modificará dicho
ámbito crítico.

Al respecto, David (2008, p. 13) “son los medios que permiten alcanzar los objetivos
anuales. Las políticas incluyen directrices, reglas y procedimientos establecidos
para apoyar los esfuerzos dirigidos al logro de los objetivos enunciados”.

Por consiguiente, las políticas o líneas de acción, al igual que los objetivos anuales,
son especialmente importante en la implementación de la estrategia porque
describen lo que la organización espera de sus empleados y gerentes. Las políticas
permiten la coherencia y coordinación dentro los departamentos de la organización
y entre ellos, es decir son guías para la toma de decisiones y para manejar
situaciones repetitivas o recurrentes.

POLÍTICA CONOZCA SU CLIENTE

La Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras (Sudeban) (2010)

en la Resolución 119.10, menciona que los empleados bancarios a través de la
política Conozca a su Cliente, permite que el banco cumpla con las disposiciones
emanadas de las leyes y normas vigentes en la República Bolivariana de
Venezuela, relacionadas con la prevención de la legitimación de capitales y otros
requerimientos internacionales. Promoviendo así, el cumplimiento de las normas
legales y de sanas prácticas bancarias, evitando a su vez que los servicios de la
banca universal venezolana sean utilizados indebidamente.

Para dar cumplimiento a la presente política, la Superintendencia de Bancos y otras

Instituciones Financieras (Sudeban) (2010) en su Resolución 119.10 se especifica
que los empleados y funcionarios de las oficinas deben considerar los parámetros
que a continuación se indican, tanto al inicio como durante la permanencia de las
relaciones financieras con los clientes de la institución:

• Registrar y verificar la identidad del cliente, al momento de iniciar alguna

relación de negocio, al igual que sus datos personales y demás solicitados en el
formulario “Registro Integral del Cliente Persona Natural o Jurídica”.

• Verificar la naturaleza del negocio o actividad del cliente.

• No mantener relación alguna con clientes cuyas actividades ofrezcan dudas
en cuanto a su legalidad.

• Obtener referencias verificables de todos los nuevos clientes.

• Bajo ningún concepto se debe realizar la apertura o mantener cuentas

anónimas, ni con nombres ficticios.

• Cuando existan sospechas que el cliente no actúa por cuenta propia, se debe
recabar toda información necesaria para verificar su identidad y la de los
apoderados, representantes y/o autorizados.

• Rechazar cualquier operación de riesgo crediticio, por muy bien garantizada

que esta se presente, en los casos que el solicitante no esté debidamente
identificado, no se posea un adecuado conocimiento del mismo y de su actividad o
no esté identificada la procedencia de las garantías que ofrezca.

• Para la apertura de cuenta a un menor de edad u otra persona pero con un

tutor o administrador, se debe verificar la identidad de todas las partes relacionadas
con la cuenta.

• Cuanto se lleven a cabo operaciones en los mercados monetarios y de

capitales a través de intermediarios financieros, se debe identificar la identidad de
esos intermediarios.

• No se puede aceptar clientes de honestidad cuestionable, que tengan

negocios cuya naturaleza haga imposible la verificación de la legitimación de sus
actividades.

• Cuando se realicen transferencias internacionales, el cliente debe suministrar

información completa de la persona (natural o jurídica) beneficiaria del dinero.

• Cumplir con todas las normas y procedimiento establecidos para la apertura

de nuevos productos.

Al respecto Cano (2009) considera que es la obligación que los sujetos tienen de
identificar a sus clientes y la prohibición de prestar servicios a personas no
identificadas, como por ejemplo, las cuentas corrientes anónimas. Sin embargo, las
autoridades de los diferentes países, en desarrollo de las recomendaciones
internacionales, han ido más allá y demandan controles suplementarios como
desarrollo de la Política de conocimiento del cliente. Por esta razón, es importante
que conocer los alcances de esta figura y la utilidad que tiene para los fines de toda
entidad.
También Cano (2009) plantea que existen muchas formas de conocer al cliente.
Desde el punto de vista del mercadeo (comercial), se puede saber cuáles son sus
hábitos de consumo, sus preferencias y las demás características que describen su
posición relativa frente a los demás clientes.

Asimismo, indica el autor que desde el punto de vista social, es cuando se ha tenido
algún tipo de relación con él, por ejemplo cuando el cliente es un conocido o un
amigo. Para efectos de la prevención de la legitimación de capitales, el conocimiento
del cliente desde el punto de vista del mercado y desde el punto de vista social, son
útiles pero no suficientes. Las políticas de conocimiento del cliente en toda entidad
deben ser un esfuerzo organizado para recolectar la información relevante que nos
permite detectar y analizar operaciones sospechosas. Todo el esfuerzo de los
sujetos obligados por conocer a sus clientes tiene dos propósitos generales:

• Servir de medida disuasiva para alejar a los lavadores o legitimadores de la

entidad.

• Permitir la detección de operaciones inusuales y la determinación de

operaciones sospechosas, que deben reportarse a las autoridades.

No obstante a lo anterior, las entidades financieras deben entender la política de

conocimiento del cliente para efectos de la prevención de la legitimación de
capitales como parte integral de su negocio. Se puede tener mucha información
sobre el cliente sin que ésta sea relevante para efectos de prevenir y controlar el
lavado de activos. La información importante para este propósito es la que sirve
para establecer los siguientes aspectos: Identificación completa, actividad
económica, procedencia u origen de los fondos y volumen y características de las
transacciones financieras.

POLÍTICA CONOZCA A SU EMPLEADO

La Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras (Sudeban)

(2010) dentro de la Resolución 119.10, especifica que toda entidad financiera está
obligada a recabar información de sus empleados, acerca de los posibles conflictos
de interés a que estén sometidos por sus relaciones familiares, su patrimonio
personal o por cualquier otra causa, así como mantener actualizada dicha
información, lo cual es importante a fin de conocer si el empleado esté en algún tipo
de enriquecimiento atípico.

Según lo especificado por Cano (2009) el supervisor bancario y las normas

internas propias de las entidades deben definir la categoría que tienen las diferentes
personas con las cuales el sujeto obligado realiza transacciones. En términos
generales, se distinguen dos grandes categorías de personas: clientes y usuarios.
Esta distinción responde a la necesidad de ejercer diferentes tipos de controles,
según la posibilidad real y jurídica que tienen los sujetos obligados de conocer a la
persona a la cual se le presta el servicio.

Es importante anotar que para ciertas legislaciones, no existe esta división o

categorización. Esta división ha sido más el resultado de la experiencia de algunos
supervisores bancarios y entidades financieras al dar una aplicación práctica a la
política de "conozca a su cliente". A continuación se definen aspectos relevantes
para el manejo de esta política:

• Cliente: se entiende como cliente, la persona natural (física) o jurídica (moral),

con la cual se tienen una relación contractual de carácter financiero. Esta relación
puede ser de manera ocasional o permanente.

• Usuario: el usuario es la persona natural o jurídica, que tiene acceso a un

número limitado de servicios de la entidad, pues no existe la relación contractual o,
si existe, ésta no genera un riesgo significativo.

Como la línea divisoria entre estos dos conceptos no es definitiva y puede variar
según la legislación, el concepto del supervisor bancario y las características del
sujeto obligado, se recomienda que cada entidad defina en su manual de prevención
de la legitimación de capitales quiénes son sus clientes. La diferenciación entre
cliente y usuario tiene como propósito establecer obligaciones de control más
estrictas para los clientes, debido a que éstos tienen una relación más significativa
con la entidad, pero manteniendo controles suficientes para los usuarios. Asimismo,
Cano (2009) plantea que el seguimiento en las instituciones bancarias debe abarcar
los siguientes actores:

a. Personas naturales (físicas) y jurídicas (morales)

La identificación de las personas jurídicas requiere la solicitud de más información,

no es suficiente contar con los mismos datos que suministraría una persona natural.
Están compuestas por socios, pueden tener varios representantes legales así como
domicilios. Por esta razón, es importante ir más allá de los datos básicos, conocer
algo más sobre las personas que dirigen controlan a la persona jurídica.
Adicionalmente, las transacciones comerciales, contables y financieras de las
personas jurídicas (morales) son más complejas, por lo tanto se requiere mayor
soporte documental para entenderlas. Una de las ventajas que existen al momento
de verificar información suministrada por personas jurídicas (morales) es que por su
naturaleza especial la ley exige que gran parte de estos documentos sean públicos.
Es el caso de las escrituras de constitución, los registros mercantiles y algunos de
sus informes financieros y contables.
b. Clientes extranjeros

Los clientes extranjeros generan una dificultad adicional para su identificación, pues
la mayoría de los documentos provienen de otros países y esto dificulta su
verificación. Es bien conocido en el medio la existencia de jurisdicciones laxas frente
a la supervisión bancaria y la constitución de sociedades. Empresas provenientes
de dichos países pueden presentar información documental original, aparentemente
satisfactoria, pero que induce al error en cuanto a la verdadera apreciación de la
seriedad y solidez de estas personas.

c. Actuaciones por medio de apoderado

Jurídicamente existe la posibilidad de nombrar apoderados para realizar actuación,

incluyendo transacciones bancarias y financieras, en nombre de otra persona. Estos
apoderados pueden acercarse legítimamente a los sujetos obligados en
representación de un cliente y realizar operaciones. De acuerdo con las políticas de
Conocimiento del Cliente de la entidad, este tipo de operaciones requiere una doble
identificación, pues es necesario identificar tanto al cliente como a su apoderado.

MARCO LEGAL

La Superintendencia de bancos y otras instituciones financieras, referente a la

prevención, control y fiscalización de los delitos de Legitimación de Capitales y
Financiamiento al Terrorismo, adaptada a las leyes que rigen la materia, los
convenios y acuerdos internacionales suscritos por la República Bolivariana de
Venezuela y las mejores prácticas internacionales, en concordancia con la realidad
local del sistema financiera venezolano, publicó en el 2010 la Resolución 119.10:
“Normas Relativas a la Administración y Fiscalización de los Riesgos Relacionados
con los Delitos de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo
Aplicables a las Instituciones Reguladas por la Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras”.

Donde se especifica que toda entidad financiera está obligada a recabar información
de sus empleados, acerca de los posibles conflictos de interés a que estén
sometidos por sus relaciones familiares, su patrimonio personal o por cualquier otra
causa, así como mantener actualizada dicha información”, lo cual es importante a
fin de conocer si el empleado esté en algún tipo de enriquecimiento atípico.
(Sudeban, 2010).

Esta normativa es de obligatorio cumplimiento para los Sujetos Obligados, los

cuales no sólo deberán cumplir las normas y establecer las políticas, procedimientos
y mecanismos internos de prevención y control allí establecidos, sino que además,
deberán demostrar que las han implementado y puesto en práctica, cuando les sea
requerido por la Superintendencia de bancos y otras instituciones financieras.

Según Vidales (2009), las bases legales y la normativa vigente en materia de

Legitimación de Capitales, es de gran importancia en materia de Prevención,
Control y Fiscalización de actividades ilícitas generando graves consecuencias para
los infractores.

Para Cano (2009), el autor refiere que los usos y costumbres en materia bancaria o
financiera, recogidos por organizaciones privadas internacionales y adoptados
como normas de obligatorio cumplimiento y aceptación, para todos aquellos que se
adhieran a ellas, persiguiendo con ello, el mejoramiento de la actividad financiera y
la adopción de nuevos mecanismos que impidan la utilización de estas instituciones
como vehículos para lavar activos (Legitimar Capitales) provenientes de delitos en
general. Según Useche et al. (2008), las bases legales hacen referencias a la
fiscalización de actividades ilícitas que traen como consecuencia sanciones para los
infractores.

AUDITORÍA INTERNA

El cumplimiento normativo, auditable y sancionatorio de la Resolución 119.10

es un elemento vital para la prevención constante de la legitimación de capitales.
Dichos señalamientos concuerdan con los emitidos en la propia Resolución 119.10
cuando al analizarse se entiende que la misma tiene por objeto establecer y unificar
las normas y procedimientos que como mínimo deben adoptar e implementar los
Sujetos Obligados para prevenir la Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo (LC/FT).

Para Cano (2009), es una práctica responsable que el sujeto obligado realice
auditorías de cumplimiento en proporción a su perfil de riesgo de la Legitimación de
Capitales y Financiamiento al Terrorismo (LC/FT). Los auditores del programa de
cumplimiento contra LC/FT deben realizar pruebas para verificar el cumplimiento
específico de las leyes vigente. Las auditorias son un proceso sistemático,
independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoria y evaluarlas
de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los
criterios de auditoria. (Dessler, 2007).

La auditoría debe basarse en el riesgo y sus programas variarán según el

tamaño de la Institución, su complejidad, el alcance de sus actividades, su perfil de
riesgo, la calidad de sus funciones de control, su diversidad geográfica y el uso que
hace de la tecnología. Un programa de auditoría basado en riesgo efectivo cubrirá
todas las actividades de la Institución Financiera.

ASPECTOS METODOLÓGICOS

Para la presente investigación según el nivel de conocimiento, se clasificó como

descriptiva. Para Arias (2012, p. 24) este tipo de investigación “consiste en la
caracterización de un hecho, fenómeno, individuo o grupo, con el fin de establecer
su estructura o comportamiento”. Por cuanto la misma buscó encontrar rasgos,
características o elementos que determinan los componentes esenciales para
describir las líneas de acción en la prevención y control de legitimación de capitales
de la banca universal venezolana.

Asimismo, atendiendo a la investigación se tiene un diseño no experimental. En tal

sentido, Palella y Martins (2006, p.96) plantean que son aquellas “que se realizan
sin manipular en forma deliberada ninguna variable”. Asimismo, se cataloga como
transeccional o transversal. Donde los autores mencionados concuerdan que en
“este tipo de investigación se ocupa de recolectar datos en un solo momento y en
un tiempo único”.

La población estuvo conformada por la Banca Universal Venezolana. En este

contexto, para la presente investigación se aplicó el muestro intencional, por cuanto
se seleccionaron los 5 primeros bancos, en función de la composición total de las
captaciones del público según la Superintendencia de bancos y otras instituciones
financieras (Sudeban, 2011b) y además con más de cinco años, como institución
financiera. De igual manera, las unidades informantes estuvieron compuestas por
sesenta y siete (67) gerentes y subgerentes del área de Prevención y control de
legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, además de los gerentes y
subgerente del área de Riesgo de los bancos consultados.

Cuadro 1. Muestra de la investigación

Banco Gerentes Sub-Gerentes Total

Venezuela 8 2 10

Banesco 15 2 17

Mercantil 12 2 14

Provincial 10 2 12

BOD 10 4 14
Total 55 12 67

Fuente: Sudeban (2011).

Fuente: Sudeban (2011).

Se utilizó la técnica de la encuesta, y como instrumento se aplicó un cuestionario de

escala tipo Likert, constituido por 12 ítems con cinco alternativas de respuesta: (5)
Totalmente de acuerdo, (4) Parcialmente de acuerdo, (3) Ni de acuerdo Ni en
desacuerdo, (2) Parcialmente en desacuerdo y (1) Totalmente en desacuerdo. Fue
validado mediante el juicio de expertos y la confiabilidad se determinó mediante el
coeficiente Alpha de Cronbach, arrojando como resultado 0.91, lo que indicó muy
alta confiabilidad. Se aplicó un cuestionario, y los resultados, se analizaron a través
del cálculo de distribución de frecuencia y medidas de tendencia central como la
media aritmética.

De igual modo, para la interpretación de los valores promedios de la variable, sus

dimensiones, indicadores y sus ítems, se utilizó el siguiente baremo para el
instrumento: 4.00 – 5.00 (MUYALTA); 3.00 – 3.99 (ALTA); 2.00 – 2.99 (MEDIA);
1.00 – 1.99 (BAJA).

ANÁLISIS Y DISCUSIÓN DE RESULTADOS

ANÁLISIS Y DISCUSIÓN DE RESULTADOS

Tabla 1. Distribución porcentual de la Dimensión: Líneas de Acción

Alternativas (%)
Promedio
Indicadores NA-
por TA PA PD TD Total
indicador ND

Política Conozca a
4.6 62 34 2 0 0 100
su cliente

Política Conozca a
4.3 58 39 3 0 0 100
su empleado

4.8 Marco Legal 49 40 12 0 0 100

4.3 Auditoría interna 50 49 1 0 0 100

Categoría Muy alta: Desarrollo de actividades correspondientes a la dimensión

sin observación de fallas

Fuente: elaboración propia.

El análisis de la Tabla 1, se muestra el indicador Política conozca a su Cliente, se

encontraron resultados positivos, el 62% se ubicó en la categoría totalmente de
acuerdo, por su parte un 34% determinó en la opción de respuesta parcialmente de
acuerdo, finalizando la ponderación de valores, se encuentra un 2% de la población
que inclinó su contesta hacia la categoría denominada “ni de acuerdo, ni en
desacuerdo”. El promedio del indicador fue de 4.6 puntos.

Con estos valores se pudo determinar que los gerentes de las áreas de control y
prevención de legitimación de capitales y Financiamiento del Terrorismo así como
los gerentes encuestados en las gerencias de Riesgo de la banca consultada
consideran que una de las principales políticas o líneas de acción para mitigar el
riesgo en las operaciones de legitimación de capitales lo es la política conozca a su
cliente.

Los resultados concuerdan con lo planteado por la Superintendencia de Bancos y

otras Instituciones Financieras (Sudeban, 2010) en la Resolución 119.10, en la que
se menciona que los empleados bancarios a través de la política Conozca a su
Cliente, permite que el banco cumpla con las disposiciones emanadas de las leyes
y normas vigentes en la República Bolivariana de Venezuela, relacionadas con la
prevención de la legitimación de capitales y otros requerimientos internacionales.
Promoviendo así, el cumplimiento de las normas legales y de sanas prácticas
bancarias, evitando a su vez que los servicios de la banca universal venezolana
sean utilizados indebidamente.

Al respecto Cano (2009) considera que es la obligación que los sujetos tienen de
identificar a sus clientes y la prohibición de prestar servicios a personas no
identificadas, como por ejemplo, las cuentas corrientes anónimas. Sin embargo, las
autoridades de los diferentes países, en desarrollo de las recomendaciones
internacionales, han ido más allá y demandan controles suplementarios como
desarrollo de la Política de conocimiento del cliente. Por esta razón, es importante
que conocer los alcances de esta figura y la utilidad que tiene para los fines de toda
entidad.
El análisis del indicador Política Conozca a su Empleado, obtuvo resultados
positivos, quedando representado por el 58% de opiniones en la categoría
totalmente de acuerdo y un 39% en la parcialmente de acuerdo, mientras que el 3%
restante de la población encuestada manifestó su respuesta en la categoría Ni de
acuerdo ni en desacuerdo. El indicador tuvo un comportamiento equivalente a 4.3
puntos. El promedio de sus respuestas ubicaron al indicador en un nivel de
interpretación de muy alta presencia de esta política en la banca universal
venezolana.

Estos resultados determinan que las unidades de información, están de acuerdo en

afirmar que los reactivos diseñados para indagar si se cumple con la política
conozca a su empleado, implementada por la banca universal venezolana en cuanto
a las operaciones relacionadas con la prevención y el control de legitimación de
capitales y financiamiento al terrorismo llevadas a cabo en las instituciones
financieras analizadas, responden de forma efectiva al monitoreo requerido para
conocer a los empleados bancarios y promover a partir de este tipo de control,
acciones correctivas de ser requeridas en el marco de las instituciones financieras
investigadas.

Sudeban (2010), dentro de la Resolución 119.10, especifica que toda entidad

financiera está obligada a recabar información de sus empleados, acerca de los
posibles conflictos de interés a que estén sometidos por sus relaciones familiares,
su patrimonio personal o por cualquier otra causa, así como mantener actualizada
dicha información”, lo cual es importante a fin de conocer si el empleado esté en
algún tipo de enriquecimiento atípico.

En el indicador Marco legal, se encontraron resultados positivos, el 49% se ubicó

en la categoría totalmente de acuerdo, por su parte un 40% respondió hacia la
opción parcialmente de acuerdo, finalizando la ponderación de valores, se
encuentra un 12% de la población que inclinó su respuesta en la categoría
denominada “ni de acuerdo, ni en desacuerdo”. El promedio del indicador fue de 4.8
puntos. Con estos valores se pudo determinar que el cumplimiento del marco legal
es quizás la principal línea de acción para mitigar el riesgo en las operaciones de
legitimación de capitales. Según Useche y otros (2008), son las bases legales hacen
referencias a la fiscalización de actividades ilícitas que traen como consecuencia
para los infractores sanciones.

En tal sentido, Sudeban (2010) con la Resolución 119.10 establece y unifica las
normas y procedimientos que como mínimo deben adoptar e implementar los
Sujetos Obligados para prevenir la Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo, tomando en cuenta el nivel de riesgo de sus respectivas estructuras,
clientes, negocios, productos, servicios, canales de distribución, mercados y
jurisdicciones donde operan, con el fin de mitigar los riesgos que se derivan de la
posibilidad que sean utilizados como mecanismos para legitimar capitales
provenientes de las actividades ilícitas y para el Financiamiento al Terrorismo,
permitiendo a Sudeban, el control, inspección, vigilancia, supervisión y fiscalización
de las operaciones relacionadas con dichos delitos, que puedan realizarse a través
del Sistema Financiero Venezolano.

Para finalizar, se tiene el indicador Auditoría Interna, el cual obtuvo un 50% de la

población, quién colocó al indicador en la categoría totalmente de acuerdo, por su
parte un 49% se ubicó en la posición parcialmente de acuerdo. El indicador tuvo un
comportamiento equivalente a 4.3 puntos. El promedio de las respuestas se
ubicaron en un nivel de interpretación de muy alta presencia en las áreas
consultadas.

El resultado arroja que existe una muy alta percepción de las condiciones que
enmarcan el indicador analizado. Para esta consulta, queda demostrado que los
gerentes y subgerentes de las áreas de Control y prevención de legitimación de
capitales y Financiamiento del Terrorismo, así como los gerentes y subgerentes
encuestados del área de Riesgo, confirman el cumplimiento normativo, auditable y
sancionatorio de la Resolución 119.10 es un elemento vital para la prevención
constante de la legitimación de capitales. (Sudeban, 2010)

Dichos señalamientos concuerdan con los emitidos por la Superintendencia de

bancos y otras instituciones financieras (2010) en la propia Resolución 119.10
cuando al analizarse se entiende que la misma, tiene por objeto establecer y unificar
las normas y procedimientos que como mínimo deben adoptar e implementar los
Sujetos Obligados para prevenir la Legitimación de Capitales y Financiamiento al
Terrorismo. Asimismo, las auditorias son un proceso sistemático, independiente y
documentado para obtener evidencias de la auditoria y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de
auditoria. (Dessler, 2007).

Para finalizar, la dimensión sobre las líneas de acción que permitan reducir el riesgo
de legitimación de capitales en la Banca Universal Venezolana, en la tabla 1, se
presentaron los datos obtenidos a través del instrumento, se puede observar que la
dimensión posee una calificación promedio de 4.50, de donde se interpreta que la
banca universal venezolana tiene un muy alto desarrollo de actividades
correspondientes a la dimensión sin observación de fallas o irregularidades, lo cual
contribuye a una óptima gestión integral de los riesgos en las áreas de unidades de
control y prevención de legitimación de capitales/Financiamiento del Terrorismo y
en la gerencia de Riesgo.
Este resultado está en concordancia con lo planteado, con Cano (2009), quien
planteó que son estatutos establecidos por la institución que regulan las
instituciones financieras, con el propósito de prevenir y controlar la legitimación de
capitales. De igual, forma Dessler (2007), indica que las “Línea de Acción” es lo que
se quiere lograr, aquella actividad que agrupa iniciativas y orienta acciones, es decir,
se traduce en un enunciado que expresa la intencionalidad y modo en que se
modificará dicho ámbito crítico.

CONCLUSIONES

Luego de analizar e interpretar los resultados de la investigación se formularon las

siguientes conclusiones:

Al describir las líneas de acción en la prevención y control de legitimación de

capitales de la banca universal Venezolana, este presentó altos resultados, es decir,
las líneas de acción aplicadas en la banca universal venezolana permiten reducir el
riesgo de legitimación de capitales.

Dentro de las líneas de acciones en la prevención y control de legitimación de

capitales aplicadas por la banca universal venezolana, se encuentran las políticas
conozca a su cliente y conozca a su empleado, para determinar tales valores fue
preciso conocer la aplicación de estas políticas, del refrescamiento de las mismas y
del seguimiento, por parte de los responsables e involucrados, por hacer que sean
cumplidas, tanto a través de exámenes verbales como pruebas escritas que
determinan el nivel de dominio de tales conocimientos, siendo los mismos
requeridos para mantener una diligencia oportuna al momento de estar en contacto
con situaciones que impliquen una posible legitimación de capitales.

Asimismo, en referencia al marco legal que enmarca la prevención y control de

legitimación de capitales en la banca universal venezolana se pudo determinar que
el cumplimiento del marco legal es quizás la principal línea de acción para mitigar el
riesgo en las operaciones de legitimación de capitales, permitiendo a Sudeban, el
control, inspección, vigilancia, supervisión y fiscalización de las operaciones
relacionadas con dichos delitos, que puedan realizarse a través del Sistema
Financiero Venezolano.

Por su parte, los procesos auditoría interna para la prevención y control de

legitimación de capitales, arrojaron que existe una muy alta percepción de las
condiciones que el cumplimiento normativo, auditable y sancionatorio. Donde las
auditorias son un elemento vital para la prevención constante de la legitimación de
capitales. De igual manera, se evidenció que las auditorías internas cuando arrojan
evidencias, se le aplican acciones correctivas, a fin de velar por el cumplimiento de
las regulaciones establecidas, para las instituciones financieras
CASOS DE ESTUDIO SOBRE LAVADO DE ACTIVOS

Casos de Encubrimiento tras Negocios

La primera tipología está tipificada por tramas de lavado de dinero que buscan
ocultar los fondos criminales dentro de la actividad normal de los negocios
existentes o compañías controladas por la organización criminal. Intentar mover los
fondos a través del sistema financiero por medio de entremezclarlos con las
transacciones de un negocio existente controlado tiene varias ventajas para el
lavador. Primero, el criminal tiene más control sobre la compañía que se usa, ya sea
por propiedad beneficiosa o una relación cercana con el verdadero propietario, lo
que reduce el riesgo de que la información se traslade, desde dentro de la propia
compañía, al grupo que hace cumplir la ley. Segundo, la institución financiera a
través de la cual se pasan los fondos tal vez vea fluctuaciones grandes en la
actividad de la cuenta con menos sospecha que actividades similares en una cuenta
personal, como la mayoría del grupo de trabajo de los servicios financieros
esperaría algunos aumentos y disminuciones en los ciclos comerciales. Tercero, los
negocios por los regular tienen razones legítimas para sus transferencias de fondos
a o hacia otras jurisdicciones, y en diferentes monedas, lo que reduce más el nivel
de sospecha en las instituciones financieras. Cuarto, varios negocios – tales como
discotecas y restaurantes – operan mucho con efectivo, y es menos probable que
las instituciones financieras sospechen de grandes transacciones financieras en
efectivo. Quinto, las conexiones entre los criminales y la compañía pueden ocultarse
por medio de estructuras de propiedad de compañía, ya sea con documentos de
identificación específicos de una cuenta bancaria personal son requeridos por
instituciones financieras. Por último, el costo de la formación de la compañía en
algunos países puede ser de unos pocos cientos de dólares, y alrededor del mundo
existen bastantes agentes que asesoran la formación de una compañía que pueden
facilitar la creación de la misma y la administración, aún para criminales con mínima
experiencia en tales asuntos.

Algunos casos son los siguientes:

a-) Paul era un cliente habitual de un banco europeo. En varias ocasiones le compró
al banco lingotes de oro de un kilo con la explicación que compraba el oro para
exportarlo directamente a una compañía extranjera. El sacaba y transportaba
personalmente el oro del banco después de cada transacción. En un solo año
compró un total de más de 800 kilos de oro valuados en más de US$ 7,000,000. El
cual se pagaba con los fondos de la cuenta de su compañía. El banco había notado
que a intervalos regulares una compañía de un país vecino transfería fondos a la
cuenta, como se esperaría. Sin embargo, el que Paul fuera personalmente a
transportar el oro le pareció muy inusual al banco, por lo que los oficiales
manifestaron sus sospechas a la Unidad de Inteligencia Financiera nacional. Esta
última investigó a Paul y a su compañía dentro de varias bases de datos de
cumplimiento de la ley, pero no había ninguna conexión obvia con actividades
criminales. Sin embargo, el volumen de compra de oro justificaba una investigación
formal por la Unidad y se realizaron más pesquisas.

Dichas pesquisas revelaron que, de hecho Paul no vendía oro a una compañía
extranjera. Antes de comprar el oro, Paul se reunía con un ciudadano extranjero
llamado Daniel. A pesar que iban al banco juntos en el automóvil de Paul, Daniel
nunca entraba al banco. Después de que Paul compraba el oro, iban a donde se
encontraba el automóvil de Daniel y escondían el oro debajo de la bufa (cobertor de
la palanca de velocidades). Luego manejaba de regreso a su país cruzaba la
frontera sin declarar los lingotes de oro en la aduana evadiendo así el pago de
impuestos. Ya en su país, Daniel le daba el oro a Andrew quien lo llevaba a otra
compañía para que esta se encargara de venderlo en el mercado libre. Un
porcentaje de las ganancias de la venta del oro se transfería a la compañía de
Daniel, y de ahí él utilizaba los siguientes fondos para comprar más oro. La cantidad
de ganancia adicional generada por esta simple maniobra de evasión de impuestos
fue sustancial.

Cuando se escribió este documento, los procesos criminales contra el lavado de

dinero se tomaban en contra de Paul, Daniel y Andrew. Se estimó que la operación
de contrabando había causado una pérdida de impuestos de US$1,500,000. Las
autoridades judiciales de la UIF del país han comenzado los procesos criminales en
contra de los individuos implicados.

Indicadores:

Riesgo de alta seguridad no garantizado-transferencia personal de bienes

valuables.

b-) Alan, un residente europeo, ayudaba su hermano intercambiando diferentes

monedas en cantidades distintas en una institución financiera. Su hermano
administraba una compañía en una país vecino, la cual operaba una empresa de
fotocopiado y una oficina extranjera de intercambio. Alan confirmó la legitimidad de
la empresa presentando documentación del registro de intercambio del país
europeo en donde estaban registrados el Bureau y fotocopiadora. Sin embargo, el
volumen de transacciones monetarias y el hecho que los fondos se traían a través
de la frontera innecesariamente causó sospechas al receptor. Este último informó
sus sospechas a su administrador general quien decidió informar a la UIF nacional.
Después que la Unidad recibió la información de la institución financiera, las
pesquisas al parecer no mostraban investigaciones negativas relacionadas tanto de
Alan como de su hermano. Pero, intercambiando información con otras Unidades
encontraron que ambos estaban implicados en una investigación de tráfico ilegal de
drogas en otros países de Europa. La oficina y la empresa de fotocopiado eran sólo
una pantalla que lavaba las ganancias de las actividades ilegales de tráfico de
drogas. Más adelante se encontró que al parecer la compañía no estaba autorizada
por los reguladores para operar como oficina de intercambio de dinero y, de hecho,
nunca había solicitado tal autorización. Por lo tanto, el dinero que tenía tal institución
no era producto de las operaciones de la oficina de intercambio.

Sin embargo, las cantidades y el tipo de moneda no tenían ninguna relación con el
negocio de fotocopiado. La UIF trasladó el análisis de la operación e información
adicional a las autoridades judiciales.

La investigación judicial determinó que Alan actuaba como mensajero para una
organización criminal. Cuando la policía lo arrestó y le presentó las transacciones
de intercambio de dinero informadas él reconoció que había llevado a cabo dichas
transacciones, pero que el dinero venía de una fuente legal. Según él, éstas eran
las ganancias del negocio de fotocopiado.

Cuando se le enjuició el jurado no aceptó la defensa de Alan, porque, tal y como lo

remarcó la UIF, los tipos de moneda y el total de las transacciones sumaban más
de US$600,000 en dos semanas no serían sumas que negocio de fotocopiado
manejaría. Además, no había una razón lógica por la que Alan hiciera las
transacciones en un país diferente al país en donde se encontraba el negocio. El
juez falló en contra de Alan y le dictó una sentencia de dos años por lavar dinero.

Indicadores

Transacciones a gran escala

Acciones inusuales por actividades comerciales (cruzar la frontera para realizar una
simple transacción).

Resultados irreales de un negocio.

Casos de Mal Uso de Negocios Legítimos

Esta tipología ocurre cuando el lavador intenta usar un negocio o compañía

existente para el proceso de lavado, sin que la organización se dé cuenta de la
fuente criminal de los fondos. En cierta medida, esta tipología se ve en dónde una
institución financiera es usada, sin saberlo, en un proceso de lavado de dinero, pero
para el objetivo de estos casos, esta sección se enfoca más en los negocios no
financieros. El beneficio primordial de usar otro negocio de esta manera es que los
fondos criminales probablemente se verán por las organizaciones como originarias
de la firma y no del verdadero propietario criminal. Varios miembros de las UIFS
expresaron el punto de vista que, frecuentemente los casos informados usan a
profesionales como abogados y contadores podría entenderse por un deseo
criminal de que los fondos se asocien con dichos negocios respetables. El riesgo
que corren los negocios inocentes es que, si las personas que hacen cumplir la ley
descubren la artimaña de lavado de dinero, aunque los miembros de la firma eviten
ser procesados por lavado de dinero, la reputación de la firma se vería afectada
enormemente por la cobertura de los medios.

Podría esperarse que la necesidad de los criminales de intentar lavar fondos usando
a firmas inocentes aumentara con el tiempo a medida de que las instituciones
financieras de todo el mundo se muestren cada vez más indispuestas de aceptar
fondos personales sin preguntar.

Algunos casos:

a-) Rick, un ciudadano americano que decía ser europeo, era el organizador clave
de un grupo de personas que pertenecían anteriormente a un cartel de drogas más
grande. Varios años antes, los encargados de hacer cumplir la ley habían arrestado
y puesto en prisión a la mayoría de los miembros del cartel original. Desde que el
cartel se había destruido, Rick había continuado controlando una parte significante
del dinero percibido por las actividades de los carteles de drogas, y había usado
estos fondos para recomenzar su propia operación de tráfico de drogas en una
escala menor. Además, cuando está involucrado con el grupo original, Rick había
aprendido varias técnicas de lavado de dinero, las cuales fueron muy útiles para
ejecutar sus planes en su propia pandilla.

El dinero resultante del tráfico de drogas entraba al país americano en embarques

de efectivo por barco o por avión. El grupo de Rick recibía el dinero en bultos
sellados de efectivo, y buscaba lavar el dinero proveniente del tráfico de drogas a
través de una serie de transacciones de encubrimiento en varios países diferentes.
Después de realizar depósitos en efectivo en un gran rango de cuentas bancarias,
Rick facilitaba el lavado de dinero autorizando a un agente en el extranjero transferir
los fondos de las cuentas iniciales a las cuentas personales de varios intermediarios
en el extranjero. El intermediario disponía una transferencia back-to-back de los
fondos de regreso al país a cuentas del Banco Central Nacional, y obtenía
autorización para realizar transferencias por medio de esta institución. Entonces los
fondos eran retirados en efectivo y transferidos cablegráficamente de regreso al país
a otras cuentas, con los documentos de autorización del Banco Central Nacional
como una explicación del origen de los fondos. El Banco Central Nacional era usado
involuntariamente para darle probidad adicional a los fondos provenientes del tráfico
de drogas.

Ya que los fondos habían sido movidos a través de varios procesos encubridores,
Rick podía usar el dinero para comprar propiedades. Con ese fin, utilizaba a
abogados, gerentes de bancos, y a otros profesionales, pagándoles comisiones de
entre el tres y el cinco porciento del valor del dinero transferido para minimizar las
dudas. Las tarifas de comisión estaban un poco más arriba de las mercantiles
normales, para asegurarse que las firmas relacionadas aceptaran el negocio. Por
último, Rick no quería que las propiedades estuvieran registradas a su nombre y
usaba diferentes números y nombres de compañías como los propietarios
nominales para confundir más el rastro del dinero – mientras que algunos de estos
individuos estaban al tanto de la fuente criminal de los fondos, otro gran número de
firmas se usaban involuntariamente. El uso de tales profesionales financieros le
daba probidad adicional a los movimientos de los fondos.

Para implementar esta trama de lavado de dinero, Rick usaba más de una docena
de bancos y una gran variedad de cuentas en cada institución. Lamentablemente
para Rick, varios de los bancos ya habían identificado que las actividades de la
cuenta eran inusuales, y decidieron revelárselo a la UIF.

Después de realizar un análisis financiero para identificar tantas cuentas

relacionadas como fuera posible, la UIF diseminó un informe a la policía y se inició
una investigación. Cuando se escribía este documento, la policía estaba analizando
la información financiera, pero se estimaba que la confabulación de Rick involucraba
una ganancia de alrededor de setecientos veinte mil millones de dólares americanos
(US$720,000,000). Rick ya había sido arrestado por varios delitos desde el tráfico
de drogas hasta el lavado de dinero.

Indicadores:

Movimientos de fondos dentro de cuentas atípicas o ineconómicas.

Ocultación deliberada de la propiedad de los fondos.