La empresa Pecuaria “MIS CABRITOS” SRL realizó las siguientes operaciones al 31

de diciembre del año 2018, y requiere que se contabilicen:

Se efectuó las siguientes adquisiciones:
- Compra afrecho por S/ 25,338.50 según factura 001-222 más IGV
- Servicio de transporte de carga al establo según factura 001-123 por S/. 5,
032.360 incluye IGV.
- Se compró equipos para establo S/ 4,598.00 más IGV.
- Compra de suministros de limpieza según factura por S/. 13,456.00

- Servicio de publicidad radial según factura N° 001-345 por S/. 2800.00

incluido IGV
- De las compras de afrecho se utiliza el 60% y de suministros de limpieza se usa
el 50% en establo, 30% en administración y 20% en ventas.
- En establo se distribuye en partes iguales a los centros de costos.

Se elabora la planilla de salarios de MOD por un total de S/ 44,463.00 el cual será

distribuido en considerando el número de especies:
· Cabritos de leche 12, cabritos 30, cabrillas 40, chivatos 25, cabras 15 y chivos 10.
Se elabora la planilla de administración con un monto bruto mensual de S/. 14,689.00 y de
Ventas con un bruto mensual de S/. 8,798.00. Aplicar ONP y Es salud.
NOTA: Considere los siguientes centros de costos:
94. Centro de costos Pecuarios
94.1Cabritos de leche
94.2Cabritos
94.3Cabrillas
94.4Chivatos
94.5Cabras
94.6Chivos

95 gastos Administrativos
96 gastos de Ventas

Contabilizar y elaborar la Hoja del Informe de Costos.

PLANILLA DE SALARIOS DE MOD POR S/. 44,463.00
ES
ONP NETO A SALARIO +
DETALLE MONTO CANTIDAD % SALUD
13% PAGAR ES SALUD
9%

Cabrito leche 4041.69 12 9.09 525.42 3516.27 363.75 4405.44

Cabritos 10106.44 30 22.73 1313.84 8792.60 909.58 11016.02

Cabrillas 13472.29 40 30.30 1751.40 11720.89 1212.51 14684.80

Chivatos 8421.29 25 18.94 1094.77 7326.52 757.92 9179.21

Cabras 5050.99 15 11.36 656.63 4394.36 454.59 5505.58

Chivos 3370.30 10 7.58 438.14 2932.16 303.33 3673.63

TOTALES 44463.00 132 100% 5780.19 38682.81 4001.67 48464.67

PLANILLA SUELDOS DEL ÁREA DE ADMINISTRACIÓN POR S/. 14,689.00

ES SALUD 9%
ONP 13% NETO A PAGAR SALARIO + ES SALUD
MONTO

14,689.00 1,909.57 12,779.43 1,322.01 16,011.01

PLANILLA DE SUELDOS DEL ÁREA DE VENTAS POR S/. 8,798.00

ES SALUD 9%
ONP 13% NETO A PAGAR SALARIO + ES SALUD
MONTO

8,798.00 1,143.74 7,654.26 791.82 9,589.82

 FORMATO 5,1 LIBRO DIARIO
PERIODO: 31 DE DICIEMBRE - 2018
RUC: 20109287101
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL: “MIS CABRITOS” SRL
N° de Movimiento
Regist. Fecha Glosa o descripción
o De la de la Código Denominación Debe Haber
Código oper. operación

01 x/x Por la centralización del 33691.1 Equipos Para el establo 4,598.00

Registro de compras 6031.1 afrecho 25,338.50
6032.1 Suministro de limpieza 11,403.39
63111.1 Transporte de carga 4,264.71
6371.1 Publicidad radial 2,372.88
40111 IGV – cuenta propia 8,635.95
4212 Emitidas 29,899.43
4654 Inmb. Maqui. y equipo 5,425.64
4699 Otras ctas por pagar 21,288.36
02 x/x Por el ingreso a almacén 251.1 afrecho 25,338.50
De Mat. Aux. y suminist 2524.1 Suministro de limpieza 11,403.39
6131.1 afrecho 25,338.50
6132.1 Suministro de limpieza 11,403.39
03 x/x Por la salida de los mat. 6131.1 afrecho 15,203.10
Aux y sumist al c.c pec. 6132.1 Suministro de limpieza 11,403.39
251.1 afrecho 15,203.10
2524.1 Suministro de limpieza 11,403.39
04 x/x Por la transferencia de 941.1 Transporte al establo 710.79
La cuenta 63 942.1 Transporte al establo 710.79
943.1 Transporte al establo 710.79
944.1 Transporte al establo 710.78
945.1 Transporte al establo 710.78
946.1 Transporte al establo 710.78
961.1 Publicidad radial 2,372.88
791 Car imp cta d cos y gas 2,372.88
794 Centro costo pecuario 4,264.71
05 x/x Por la distribución de 941.2 Afrecho y limpieza 3,484.13
Mat y sumint al c.c pec. 942.2 Afrecho y limpieza 3,484.13
943.2 Afrecho y limpieza 3,484.13
944.2 Afrecho y limpieza 3,484.13
945.2 Afrecho y limpieza 3,484.14
946.2 Afrecho y limpieza 3,484.14
951 Limpieza 3,421.02
962 Limpieza 2280.68
791 Car imp cta d cos y gas 5,701.70
794 Centro costo pecuario 20,904.80
VAN AL FOLIO N° 2 153,205.90 153,205.90
 FORMATO 5,1 LIBRO DIARIO
PERIODO: 31 DE DICIEMBRE - 2018
RUC: 20109287101
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL: “MIS CABRITOS” SRL
N° de Movimiento
Regist. Fecha Glosa o descripción
o De la de la Código Denominación Debe Haber
Código oper. operación

VIENEN DEL F. N° 1 153,205.90 153,205.90

06 x/x Por el registro d planilla 6211.2 salarios 44,463.00
De MOD 6271 Régimen prest de salud 4,001.67
4031 Es salud 4,001.67
4032 ONP 5,780.19
4111.2 Salarios por pagar 38,682.81
07 x/x Por el registro d destino 941.3 Salarios y Es salud 4405.44
De planilla de MOD 942.3 Salarios y Es salud 11016.02
943.3 Salarios y Es salud 14684.80
944.3 Salarios y Es salud 9179.21
945.3 Salarios y Es salud 5505.58
946.3 Salarios y Es salud 3673.63
794 Centro costo pecuario 48,464.67
08 x/x Por el registro d planilla 6211.1 Sueldos 23,487.00
Del área de administrac. 6271 Régimen prest de salud 2,113.83
Y del área de ventas 4031 Es salud 2,113.83
4032 ONP 3,053.31
4111.1 Sueldos por pagar 20,433.69
952 Sueldos y Es salud 16,011.01
963 Sueldos y Es salud 9,589.82
791 Car imp cta d cos y gas 25,600.83
TOTALES 301,336.90 301,336.90

HOJA DEL INFORME DE COSTOS.

Cabritos
Detalle Cabritos Cabrillas Chivatos Cabras Chivos Total
de leche
Unidad 12 30 40 25 15 10 132

Mat. Aux 710.79 710.79 710.79 710.78 710.78 710.78 4,264.71

Mat. sub 3,484.13 3,484.13 3,484.13 3,484.13 3,484.14 3,484.14 20,904.80

MOD 4,405.44 11,016.02 14,684.80 9,179.21 5,505.58 3,673.63 48,464.67

Totales 8,600.36 15,210.94 18,879.72 13,374.12 9,700.50 7,868.55 73,634.19

V. Unit 716.70 507.03 471.99 534.96 646.70 786.86