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ELABORADO POR
CHAUCAS FERNANDEZ EVA MARINA
DOCENTE ASESOR
CHRISTIAN PAOLO MARTEL CARRANZA
HUÁNUCO - PERÚ
2019
DEDICATORIA
II
AGRADECIMIENTOS
III
INDICE GENERAL
DEDICATORIA...................................................................................................................... II
AGRADECIMIENTOS ......................................................................................................... III
INDICE GENERAL .............................................................................................................. IV
RESUMEN ........................................................................................................................... VII
ABSTRACT ........................................................................................................................ VIII
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. IX
CAPÍTULO I ......................................................................................................................... 11
PLANTEAMIENTO DE INVESTIGACIÓN ...................................................................... 11
1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA ................................................................... 11
1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA................................................................. 13
1.2.1. Problema general ...................................................................................... 13
1.2.2. Problemas específicos ............................................................................ 13
1.3. OBJETIVO GENERAL ....................................................................................... 13
1.4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ............................................................................. 13
1.5. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN ................................................... 14
1.5.1. Teórico ......................................................................................................... 14
1.5.2. Práctico ........................................................................................................ 14
1.5.3. Metodológico.............................................................................................. 14
1.6. LIMITACIONES DE LA INVESTIGACIÓN ..................................................... 15
1.7. VIABILIDAD DE LA INVESTIGACIÓN ........................................................... 15
CAPÍTULO II ........................................................................................................................ 16
MARCO TEORICO ............................................................................................................. 16
2.1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN ................................................. 16
2.1.1. A nivel internacional................................................................................. 16
2.1.2. A nivel nacional ......................................................................................... 17
2.1.3. A nivel local ................................................................................................ 18
2.2. BASES TEÓRICAS ............................................................................................ 19
2.2.1. Evaluación crediticia ................................................................................ 19
2.2.1.1. El crédito. ............................................................................................ 19
2.2.1.2. Antecedentes generales del crédito ............................................ 19
2.2.1.3. Evaluación de créditos en instituciones financieras............... 20
2.2.1.4. Historia mundial del crédito ........................................................... 21
2.2.1.5. Departamentos de riesgos crediticios ........................................ 21
2.2.1.6. Principios básicos de la política crediticia................................. 23
2.2.1.7. Metodología de la evaluación crediticia...................................... 24
IV
2.2.1.7.1. Análisis cualitativo ....................................................................... 24
2.2.1.7.1.1. Herramientas de análisis......................................................... 24
2.2.1.7.2. Análisis cuantitativo .................................................................... 28
2.2.1.7.3. Destino del crédito ....................................................................... 28
2.2.1.8. Categorías de clasificación crediticia del deudor de la cartera
de créditos. ............................................................................................................. 29
2.2.1.8.1. Categoría normal (0) El deudor ................................................. 29
2.2.1.8.2. Categoría con problemas potenciales (1) .............................. 30
2.2.1.8.3. Categoría deficiente (2) ............................................................... 31
2.2.1.8.4. Categoría dudoso (3) ................................................................... 31
2.2.1.8.5. Categoría pérdida (4) ................................................................... 32
2.2.2. La morosidad ............................................................................................. 32
2.2.2.1. Principales causas de la morosidad en microfinanzas .......... 33
2.2.3. Antecedentes de la entidad .................................................................... 39
2.3. DEFINICIONES CONCEPTUALES ................................................................. 40
2.3.1. Términos claves ........................................................................................ 40
2.4. SISTEMA DE HIPOTESIS ................................................................................. 42
2.4.1. Hipótesis General ...................................................................................... 42
2.4.2. Hipótesis Específicos .............................................................................. 42
2.5. SISTEMA DE VARIABLES ............................................................................... 42
2.5.1. Variable Independiente ............................................................................ 42
2.5.2. Variable Dependiente ............................................................................... 42
2.6. OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES ................................................... 43
CAPÍTULO III....................................................................................................................... 44
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACIÓN .................................................................... 44
3.1 TIPO DE LA INVESTIGACIÓN......................................................................... 44
3.1.1. Enfoque........................................................................................................ 44
3.1.2. Alcance o nivel........................................................................................... 44
3.1.3. Diseño de investigación .......................................................................... 45
3.2 POBLACIÓN Y MUESTRA ............................................................................... 45
3.3 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS ........... 48
3.4 TÉCNICAS PARA EL PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA
INFORMACIÓN ............................................................................................................... 48
3.4.1. Procesamiento de datos ......................................................................... 48
3.4.2. Presentación de datos ............................................................................. 48
3.4.3. Aspectos administrativos ....................................................................... 49
V
3.5 PRESUPUESTO ................................................................................................. 50
3.5.1. Recursos humanos................................................................................... 50
3.5.2. Recursos materiales................................................................................. 50
3.5.3. Recursos financieros ............................................................................... 51
CAPÍTULO IV ...................................................................................................................... 52
RESULTADOS .................................................................................................................... 52
4.1. SELECCIÓN Y VALIDACIÓN DE LOS INSTRUMENTOS .......................... 52
4.2. PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS ................................................... 55
4.3. CONTRASTACIÓN DE LA HIPOTESIS ......................................................... 78
4.3.1. Hipótesis general ...................................................................................... 78
4.3.2. Hipótesis específicas ............................................................................... 79
CAPÍTULO V ....................................................................................................................... 83
DISCUSIÓN DE RESULTADOS ...................................................................................... 83
CONCLUSIONES ............................................................................................................... 85
RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 86
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ............................................................................... 87
ANEXOS............................................................................................................................... 89
VI
RESUMEN
VII
ABSTRACT
The objective of this research thesis is to describe how the credit assessment
influences the delinquency of commercial loans of FINANCIERA
PROEMPRESA S.A. Huánuco - 2019.
In order to carry out this research work, the descriptive - not experimental
method was applied as it is a research where it allows to indicate the main
characteristics of the variables under study, collecting data and information
that come from reality without their being modified or altered, to later analyze
them. An inductive and deductive methodology was also applied, taking as a
basis the bibliographic research, documentary information and the collection
of information through the application of a survey to the sample in study that is
represented by the 20 credit counselors of the Financial Proempresa SA
VIII
INTRODUCCIÓN
IX
En el capítulo III: Metodología de la investigación, se considera la población y
las muestras de estudio.
X
CAPÍTULO I
PLANTEAMIENTO DE INVESTIGACIÓN
11
El incremento de la morosidad en el pago en los créditos a las
medianas, pequeñas, microempresas y de consumo pone en alerta a la
Superintendencia de banca y analistas y a entidades financieras seguros
y AFP (SBS), a asesores comerciales y a entidades financieras por sus
efectos nocivos sobre la economía. En ese sentido el intendente general
de microfinanzas de la SBS, Martin Auqui, contó a El Comercio que la
SBS mantiene reuniones con las entidades financieras con el propósito
de supervisar la gestión de las carteras de créditos y a exhortarlas a que
el crecimiento sea con mucha calidad y prudencia Castillo (2017).
La FINANCIERA PROEMPRESA S.A. Huánuco, es una
institución líder en el sector micro financiero peruano, cuya misión es
construir oportunidades para las familias de escasos recursos,
mejorando sus ingresos y calidad de vida mediante las finanzas
responsables para actividades productivas, ofrece una gama de
productos financieros, dentro de los productos que ofrece, están las
colocaciones de créditos comerciales o para negocios, a marzo 2019 la
Institución registró ratios de cartera de alto riesgo ajustado y de cartera
pesada ajustado (incluyen los castigos de cartera realizados en los
últimos 12 meses) de 8.3% en ambos casos (7.8 y 7.6%,
respectivamente, fines del 2018).
Aunque los ratios de morosidad ajustados registrados por la
Financiera, se mantienen dentro de los más bajos mostrados por el
sector, el riesgo de las colocaciones va siendo afectadas por el aumento
de morosidad y el cobro de las mismas, dado este incremento es
necesario describir como la evaluación crediticia, realizado por el asesor
comercial o asesor financiero, influye en la morosidad.
El incumplimiento de pagos está generando problemas no solo
para la calificación crediticia de los clientes morosos sino también hay
consecuencias para esta entidad financiera, y en general para todo el
sistema, si este comportamiento se convierte en una tendencia o se
incrementa de manera importante.
12
1.2. FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
1.2.1. Problema general
• ¿Cómo la evaluación crediticia influye en la morosidad de
créditos comerciales de la FINANCIERA PROEMPRESA
S.A. Huánuco - 2019?
1.2.2. Problemas específicos
• ¿Cómo el análisis cualitativo influye en la morosidad de
créditos comerciales de la FINANCIERA PROEMPRESA
S.A. Huánuco - 2019?
• ¿Cómo el análisis cuantitativo influye en la morosidad de
créditos comerciales de la FINANCIERA PROEMPRESA
S.A. Huánuco - 2019?
• ¿Cómo el destino de créditos influye en la morosidad de
créditos comerciales de la FINANCIERA PROEMPRESA
S.A. Huánuco - 2019?
1.3. OBJETIVO GENERAL
• Describir cómo la evaluación crediticia influye en la morosidad de
créditos comerciales de la FINANCIERA PROEMPRESA S.A.
Huánuco – 2019.
1.4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Describir cómo el Análisis cualitativo Influye en la morosidad de
créditos comerciales de la FINANCIERA PROEMPRESA S.A.
Huánuco – 2019.
• Describir cómo el análisis cuantitativo influye en la morosidad de
créditos comerciales de la FINANCIERA PROEMPRESA S.A.
Huánuco – 2019.
• Describir cómo el destino de crédito influye en la morosidad de
créditos comerciales de la FINANCIERA PROEMPRESA S.A.
Huánuco – 2019.
13
1.5. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN
1.5.1. Teórico
Esta investigación se realizará con el propósito de
conocer la labor que tienen los asesores de negocio o asesores
comerciales en el desarrollo de la evaluación crediticia antes de
otorgar un crédito y si realmente hay influencia con la morosidad
de créditos comerciales. También se ayudará a que los errores
cometidos muchos de ellos involuntarios al no realizar la
evaluación adecuada de la información de los clientes no se
vuelvan a cometer especialmente en el desarrollo de la
evaluación crediticia realizada por los asesores comerciales que
trabajan en esta Financiera.
1.5.2. Práctico
La presente investigación buscara describir los factores
que influyen en la morosidad de créditos comerciales y se
propondrá la mejor aplicación de los reglamentos y políticas de
créditos durante el periodo que dure la evaluación del crédito,
esto ayudara al mejor cumplimiento, y así reducir los niveles de
morosidad de la empresa FINANCIERA PROEMPRESA S.A.
1.5.3. Metodológico
La justificación metodológica de esta investigación se
basará en que la FINANCIERA PROEMPRESA S.A. Huánuco
podrá corregir errores que se han venido cometiendo al
momento de otorgar créditos a los diferentes tipos de clientes. A
partir de allí lograr ser más conservadores y estrictos en la
evaluación de los créditos priorizando los resultados económicos
de las empresas y no sustentando el análisis sólo en referencias
históricas, de manera que se podrá evitar que siga creciendo la
morosidad.
14
1.6. LIMITACIONES DE LA INVESTIGACIÓN
• La obtención de la información financiera tiene un acceso
reservado, sin embargo, se pedirá la autorización necesaria al
administrador y asesores comerciales para la aplicación de la
encuesta con preguntas formuladas.
• La información bibliográfica, del tema en investigación para realizar
el marco teórico es escasa.
1.7. VIABILIDAD DE LA INVESTIGACIÓN
Esta investigación será viable porque se contará con la
colaboración de los asesores comerciales de la Financiera
PROEMPRESA S.A para la aplicación del instrumento de prueba que es
el cuestionario. La investigación tendrá por finalidad dar a conocer los
resultados y luego hacer sugerencias para la mejora continua y así
reducir los porcentajes de morosidad que viene siendo un problema
latente para las entidades o instituciones financieras.
Se cuenta con la disponibilidad de los recursos humanos, materiales y
financieras para desarrollar la presente investigación.
15
CAPÍTULO II
MARCO TEORICO
16
específicamente las de ventas tienden a tener un incremento con
lo cual también lo hace el índice de morosidad producto de
ventas realizadas a crédito, los altos índices de morosidad
influyen de manera directa en la liquidez que espera obtener
toda empresa en los periodos de mejores ingresos y por tal
motivo con ello el riesgo de incobrabilidad aumenta. Con la
concesión de crédito una compañía queda expuesta al riesgo de
incobrabilidad por el incumplimiento de los pagos establecidos
en la negociación por parte del deudor, para contrarrestar esta
inconformidad que interfiere con la liquidez es necesario realizar
un estudio individualizado para cada cliente y determinar si está
en condiciones de asumir obligaciones de pago, el crecimiento
económico para muchas empresas depende directamente con
el buen funcionamiento administrativo que se aplique, uno de los
puntos más importantes es el de los créditos ya que estos son
solicitados por sus clientes con la finalidad de adquirir objetos
materiales o para otro tipo de situaciones.
2.1.2. A nivel nacional
Según Pereda (2015) en su tesis “La Evaluación
Crediticia y su Incidencia en la Morosidad de los Socios de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito San Lorenzo Ltda. 104 del
Distrito de Trujillo”, 2015, Universidad Cesar Vallejo, se
demuestra que la evaluación crediticia incide significativamente
en la morosidad de los socios de la Cooperativa de Ahorro y
Crédito San Lorenzo, distrito de Trujillo 2015, con una
investigación descriptiva porque se basó en el análisis y
observación de los procesos desarrollados en la Cooperativa
para el otorgamiento de créditos, para luego describir los hechos
ocurridos basados en la realidad, de diseño no experimental y
de corte transversal, teniendo como población y muestra a la
Cooperativa de Ahorro y Crédito San Lorenzo.
Lo cual se hizo mediante la técnica de análisis documentario y
guía de entrevista, que permitió analizar la información y
procesos que utilizan para el otorgamiento de créditos y el índice
17
de morosidad que presentan en la Cooperativa que es de
92.74% en el mes de diciembre del 2015. Así mismo los
procesos de evaluación que se utilizan para el otorgamiento de
créditos el cual tiene como efecto una cartera morosa con un
saldo de morosidad de cartera de S/. 670 284,69.21.
2.1.3. A nivel local
Según Zevallos & Merino (2015) en su tesis el “Nivel de
endeudamiento y morosidad del cliente en el Scotiabank Perú
S.A. agencia Huánuco – 2015, Universidad Nacional Hermilio
Valdizán” donde se pretende dar a conocer la importancia de un
estudio minucioso sobre el nivel de endeudamiento de los
clientes pymes y determinar en el futuro cuál será su
comportamiento de pago tomando en consideración las
diferentes variables y los efectos de estas variables que originan
el no cumplimiento del pago de sus pasivos de los clientes pyme.
El nivel de endeudamiento de los clientes pyme, se dan por
condiciones que sus negocios requieren de dinero fresco para el
incremento de su capital para cubrir sus necesidades, quienes
buscan la diversidad de productos y servicios de las entidades
financieras y al determinarse la cantidad de demanda se tiene
que tener también la capacidad de oferta. Así mismo el nivel de
endeudamiento se da para inversiones no solo en capital de
trabajo sino también en adquisición de activos (vehículos,
maquinarias, equipos, locales comerciales, etc.) mejorando la
producción tanto operativa y comercial de cada uno de ellos.
Determinándose dos cosas:
• Detectar la situación económica y financiera de los
negocios a través de la evaluación adecuada de la
situación real presente, del segmento indicado.
• Tratar de reducir el sobre endeudamiento de los negocios
a través de un plan estratégico donde involucremos al
Scotiabank Perú SAA, Agencia Huánuco, teniendo en
cuenta en reporte de las centrales de riesgo.
18
2.2. BASES TEÓRICAS
2.2.1. Evaluación crediticia
2.2.1.1. El crédito.
19
2.2.1.3. Evaluación de créditos en instituciones financieras
20
• En lo que se refiere a los casos de garantía,
debe tratarse en la mejor forma posible tener
la mejor garantía y que tenga una relación con
el préstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder
cubrir ampliamente el crédito.
2.2.1.4. Historia mundial del crédito
21
análisis cuidadoso de los estados financieros del
cliente.
22
• Es necesario considerar en los análisis de
crédito diferentes consideraciones que se
pueden dar con el fin de anticipar los
problemas.
• Después de haber realizado un análisis
concienzudo del crédito es necesario tomar
una decisión por lo que se recomienda
escoger 4 o 5 variables de las tantas que se
dieron en su elaboración.
• En lo que se refiere a los casos de garantía,
debe tratarse en la mejor forma posible tener
la mejor garantía y que tenga una relación con
el préstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder
cubrir ampliamente el crédito.
2.2.1.6. Principios básicos de la política crediticia
23
2.2.1.7. Metodología de la evaluación crediticia
25
iguales), verificando las direcciones tanto
fiscales, como legales y compararla con la
dirección de los participantes en el presente
crédito. Si la información es positiva debe
buscar en la central de riesgos a las
personas detectadas.
b. Archivo interno negativo (lista negra)
26
• Comercial, los nombres y apellidos y
teléfonos de las personas contactadas
deberán señalarse en la evaluación
crediticia.
• Clientes, en caso la situación lo amerite, el
Asesor de Negocios deberá recabar
referencias e los principales clientes, a
efecto de conocer la calidad de productos
y/o servicios del potencial deudor; así como
el cumplimiento de los compromisos
pactados. La relación de principales clientes
se encuentra identificados en el Informe
Comercial.
• Asociaciones, en caso el cliente pertenezca
a una asociación de empresarios del rubro o
similares, el Asesor de Negocios deberá
contactarse con los representantes y pedir
referencias del potencial prestatario. Los
nombres y apellidos y teléfonos de las
personas contactadas deberán señalarse en
la evaluación crediticia.
• Visita al negocio y domicilio del cliente, el
Asesor de Negocios deberá verificar la
información financiera alcanzada por el
cliente, contrastando las partidas más
representativas, tales como: inventarios,
cuentas por cobrar comerciales, activos
fijos, niveles de ventas, entre otros.
• Visita a la garantía, el Asesor de Negocios
deberá verificar la existencia y razonabilidad
entre el monto del préstamo otorgado y el
valor de las garantías recibidas.
27
2.2.1.7.2. Análisis cuantitativo
• Balance General
• Estados de Ganancias y Pérdidas
• Análisis horizontal y vertical
• Ratios, razones o índices financieros
• Flujo de Caja Operativo histórico y
proyectado (con escenario normal y
pesimista).
2.2.1.7.3. Destino del crédito
28
• Para el próximo crédito se deberá verificar
que se haya realizado la inversión y/o
compra de deuda que fue motivo del crédito
anterior, no se podrá financiar dos veces el
mismo activo fijo y/o cancelación de deuda.
• En los casos de triangulación o compra de
deuda, en el desembolso se deberá tener en
cuenta que no se deben tomar las medidas
necesarias para asegurar el cumplimiento
del destino aprobado.
• Según el detalle de la inversión tanto el
destino como el total de los aportes deben
coincidir.
• Para el financiamiento de activo fijo, se
deberá adjuntar, promesa de venta,
proforma o cotización del bien a comprar y
preferentemente triangular la operación con
el proveedor.
2.2.1.8. Categorías de clasificación crediticia del deudor de
la cartera de créditos.
29
patrimonial y adecuada estructura del
mismo con relación a su capacidad de
generar utilidades. El flujo de caja no es
susceptible de un empeoramiento
significativo ante modificaciones
importantes en el comportamiento de las
variables tanto propias como vinculadas con
su sector de actividad.
b. Cumple puntualmente con el pago de sus
obligaciones. Adicionalmente y sin perjuicio
de lo establecido en los incisos a) y b)
precedentes, la empresa del sistema
financiero considerará si el deudor:
• Tiene un sistema de información
consistente y actualizada, que le
permita conocer en forma permanente
su situación financiera y económica.
• Cuenta con una dirección calificada y
técnica, con apropiados sistemas de
control interno.
• Pertenece a un sector de la actividad
económica o ramo de negocios que
registra una tendencia creciente; y, d)
Es altamente competitivo en su
actividad.
2.2.1.8.2. Categoría con problemas potenciales (1)
30
(12) meses, debilitarse para afrontar los
pagos, dado que es sumamente sensible a
modificaciones de variables relevantes
como entorno económico, comercial,
regulatorio, político, entre otros.
b. Atrasos ocasionales y reducidos en el pago
de sus créditos que no exceden los 60 días.
2.2.1.8.3. Categoría deficiente (2)
31
que, materialmente, son de magnitud
significativa con resultados negativos en el
negocio.
b. Atrasos mayores a ciento veinte (120) días
y que no excedan de trescientos sesenta y
cinco (365) días.
2.2.1.8.5. Categoría pérdida (4)
32
Estos condicionantes son:
• La coyuntura económica
• El sistema financiero
• El comportamiento de pagos de las administraciones
públicas
• El mercado y la competencia
• El sector económico y el subsector
• La cultura empresarial y los hábitos de pago
• La ausencia de una cultura de cobro de los acreedores y
excesiva permisividad ante los retrasos en el pago
• El tejido y la estructura empresarial
• El marco legal
La morosología es una disciplina dedicada a la investigación y
lucha contra la morosidad desde una perspectiva holística que
permite entender el fenómeno desde el punto de vista de las
múltiples interacciones que lo provocan y que facilita una
comprensión contextual del proceso de la morosidad, de sus
protagonistas y de su contexto, e investigando soluciones para
esta lacra empresarial.
33
A continuación, revisaremos cada una de ellas.
34
sean para la actividad productiva
empresarial.
b) Fraudes
35
Acuerdos entre el ejecutivo de crédito y el cliente,
que rompe la metodología y las políticas de
operación- Préstamos falsos- Desviación de los
recursos de muy diversas formas, en los casos
que el ejecutivo de crédito está obligado a
manejar dinero- Falsear información para ocultar
mora.
36
empresas y de sus necesidades de
inversión sin garantías tradicionales. La
institución debe mantener una relación
abierta con el cliente para entender sus
necesidades y responder a las mismas.
• Recurrencia y grados de los préstamos: el
empresario debe saber con toda claridad,
que al pagar un préstamo con puntualidad
puede acceder inmediatamente al siguiente
y que éste puede ser de mayor monto,
dependiendo siempre de su excelente
historial de crédito y del saldo líquido del
flujo de caja estándar.
• Permanencia en el largo plazo: la institución
debe dar un mensaje constante de su
condición y compromiso de permanencia en
el mercado, de tal forma que el empresario
sepa que cuenta con un servicio
permanente. El mensaje debe ser que la
institución financiera está comprometida con
el crecimiento del micro y pequeña empresa
a través de los servicios financieros y que
por tanto “llegó para quedarse”. Esto genera
un compromiso mutuo: la institución, por el
servicio permanente y el empresario, por el
pago puntual.
• Agilidad en el otorgamiento del préstamo:
para el micro y pequeña empresa el costo
de oportunidad es uno de los factores que le
permiten crecer y, de la misma manera,
debe ser mínimo el costo de la transacción.
Ambos dependen de un servicio muy ágil, de
una respuesta rápida a la solicitud del
37
préstamo. Esta es una tarea y un reto para
el ejecutivo de créditos.
• Formalidad y puntualidad: no se puede
exigir al cliente el pago puntual del crédito
cuando, recíprocamente, no se ha sido
puntual y muy formal en el desembolso. La
puntualidad y la formalidad dan autoridad
moral para exigir el pago de los créditos.
• Respeto al cliente: un buen servicio de
crédito debe estar basado en un respeto
estricto al cliente. El vestuario, la apariencia,
el lenguaje y el buen trato del analista de
crédito son esenciales. De la misma
manera, se debe respetar y tomar muy en
serio el proyecto de negocio que presenta el
cliente. Basta recordar que el sueño
económico de una familia está materializado
en ese proyecto de negocio y que el
microcrédito puede contribuir a realizarlo.
38
2.2.3. Antecedentes de la entidad
Financiera Proempresa es una institución líder en el
sector micro financiero peruano, cuya misión es construir
oportunidades para las familias de escasos recursos, mejorando
sus ingresos y calidad de vida mediante las finanzas
responsables para actividades productivas.
Para nosotros es muy importante que todos conozcan nuestra
historia: Financiera ProEmpresa tiene como accionista principal
a la Asociación de Institutos de Desarrollo del Sector Informal
(IDESI), que está conformada y representa a los IDESI´s
regionales, instituciones pioneras en brindar créditos a miles de
emprendedores desde el 1986 en 19 regiones del país. IDESI
consideró necesario independizar los servicios financieros de los
otros que se brindaban, creando así una entidad regulada y que
diera mayor seguridad a sus clientes como a sus proveedores
financieros. La necesidad de ampliar los servicios y atender más
clientes obligaba a la captación de nuevas líneas de
financiamiento para otorgar créditos, las cuales ya no se podían
conseguir vía cooperación internacional, sino que se debían
captar del mercado financiero comercial, de capitales o de fondo
privados, requiriéndose así una organización supervisada y
regulada.
En 1992 se inicia el proyecto para la formación de una
entidad financiera especializada, que buscaba uniformizar los
procesos y reforzar la tecnología crediticia de los IDESI´s
regionales, así como establecer una política de acumulación de
recursos propios para el futuro proyecto. En diciembre de 1996
se promulga una nueva ley donde se crea una nueva modalidad
de organización dentro del sistema financiero para atender al
sector de micro y pequeña empresa: las Entidades de Desarrollo
39
de la Pequeña y Microempresa (EDPYMES), lo que significó una
oportunidad inmejorable para cristalizar el objetivo planteado.
Es así que el 28 de noviembre de 1997, luego de haber sido
inscrita debidamente en los Registros Públicos, la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) otorga a
ProEmpresa la autorización de funcionamiento como EDPYME
con 3 agencias en Lima, Ayacucho y Arequipa. A partir de 1999
en adelante EDPYME ProEmpresa intensifica su crecimiento
abriendo agencias en el cono norte, sur y este de la capital y
posteriormente en otras regiones del país como Apurímac, La
Libertad, Junín, Huánuco, entre otras.
En 2012 EDPYME ProEmpresa consigue la autorización
para operar como entidad financiera, luego de un arduo proceso
de calificación; y a inicios de 2013 consigue listar en La Bolsa de
Valores de Lima gracias a sus excelentes resultados.
Al cierre del año pasado Financiera ProEmpresa cuenta con un
patrimonio de más de 61 millones de nuevos soles y con
accionistas plenamente identificados y comprometidos con el
desarrollo de los sectores de menores recursos.
2.3. DEFINICIONES CONCEPTUALES
2.3.1. Términos claves
• Créditos comerciales. Son aquellos créditos directos o
indirectos otorgados a personas naturales o jurídicas
destinados al financiamiento de la producción y
comercialización de bienes y servicios en sus diferentes
fases. También se consideran dentro de esta definición los
créditos otorgados a las personas a través de tarjetas de
crédito, operaciones de arrendamiento financiero u otras
formas de financiamiento.
• Créditos a las microempresas. Son aquellos créditos
directos o indirectos otorgados a personas o jurídicas
destinados al financiamiento de actividades de producción,
comercialización o prestación de servicios.
40
• Créditos comerciales o para negocio. Para producción,
comercialización o servicios, orientados al micro y pequeña
empresa personas naturales o jurídicas. Financiamiento
para compra de inventarios, bienes, servicios u otros que
ayude a mejorar la actividad del negocio.
• Empresa bancaria. Es aquella cuyo negocio principal
consiste en recibir dinero del público en depósito o bajo
cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese
dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes
de financiación en conceder créditos en las diversas
modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos
de mercado.
• Empresa financiera. Es aquella que capta recursos del
público y cuya especialidad consiste en facilitar las
colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter
financiero.
• Microfinanzas. Alude a la provisión de servicios
financieros a clientes de bajos ingresos, incluyendo a
aquellos que son laboralmente independientes.
41
• Capacidad de Respuesta. La capacidad de respuesta del
personal viene a ser el conjunto de recursos y actitudes que
posee el personal de contacto para poder ofrecer al cliente
un servicio eficiente que responda o conteste a sus
necesidades y expectativas
2.4. SISTEMA DE HIPOTESIS
42
2.6. OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES
43
CAPÍTULO III
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACIÓN
44
3.1.3. Diseño de investigación
Según Hernández (2014) Los diseños de investigación no
experimentales de tipo transversal son investigaciones donde se
recolectan datos en un solo momento, en un tiempo único es
por ello que se justifica la utilización de dicho diseño por tratarse
de una investigación no experimental con datos obtenidos en la
encuesta realizado en un momento determinado de la Financiera
Proempresa S.A.
3.2 POBLACIÓN Y MUESTRA
a. Población
• 1 Gerente regional
• 1 Gerente de agencia
• 1 Operaciones de crédito
• 1 Cajero
• 2 Cobranza
• 8 Asesores de crédito
• 6 Promotor de crédito
45
TABLA N°01
MUESTRA
CARGO MUESTRA
ASESORES COMERCIALES 20
Fuente: Elaboración propia:
b. Muestra
46
TABLA N°02
NÚMERO DE
CARGO FUNCIÓN
PERSONAL
Dirigir y supervisar todas las
Gerente
actividades de la empresa a 1
regional
nivel regional
Dirigir y supervisar todas las
Gerente
actividades de la empresa 1
agencia
agencia Huánuco.
Operaciones Se encarga de la logística del
1
de crédito crédito
Se encarga del cobro y
Cajero 1
desembolso
Se encarga de la recuperación
Cobranza 2
de créditos
Asesores de Se encarga de evaluar un
8
crédito crédito
Promotores Se encarga de promocionar
6
de crédito créditos
TOTAL 20
47
3.3 TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS
TÉCNICAS INSTRUMENTOS
La encuesta: se utilizará esta Cuestionario: se elaborará un
técnica para obtener datos cuyas cuestionario de 22 preguntas con
opiniones interpersonales alternativas para su fácil
interesan al investigador; para entendimiento, respuestas
ello se utilizará un listado de cerradas con solo 2 alternativas
preguntas escritas que se respectivamente, este
entregarán a los asesores cuestionario fue aplicado a todos
comerciales y a los promotores los asesores comerciales de la
de créditos quienes están financiera Proempresa, que
directamente relacionados con la laboran en la ciudad de Huánuco
evaluación crediticia
Fuente: Elaboración propia 2019.
3.4 TÉCNICAS PARA EL PROCESAMIENTO Y ANÁLISIS DE LA
INFORMACIÓN
3.4.1. Procesamiento de datos
• Ordenamiento y clasificación
• Registro manual
48
3.4.3. Aspectos administrativos
Cronograma de Actividades (Diagrama de Gantt)
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
ACTIVIDADES
2019 2019 2019 2019 2019
Elaboración del
marco teórico y
el diseño del
proyecto de
investigación
Presentación
del Proyecto de
Investigación
para su revisión
Revisión,
corrección y
aprobación del
proyecto de
investigación.
Recolección y
procesamiento
de datos
Análisis de
datos y
redacción del
borrador del
informe final
Revisión,
corrección y
aprobación del
borrador del
informe final
Presentación y
sustentación del
informe final
49
3.5 PRESUPUESTO
3.5.1. Recursos humanos
b. Servicios
UNIDAD PRECIO TOTAL
CONCEPTO CANT.
MEDIDA UNIT. S/.
Copias fotostáticas 400 Unidad 0.10 400.00
Espiralados 6 Unidad 2.50 15.00
Internet 60 Horas 1.00 60.00
Llamadas telefónicas 20 Horas 0.50 10.00
50
Movilidad local 50 Pasaje 1.00 50.00
Empastado 1 Unidad 30.00 30.00
Otros servicios 50 50.00
Sub Total Servicios 615.00
51
CAPÍTULO IV
RESULTADOS
• Encuesta:
52
CUADRO N° 01: Análisis de confiabilidad de la encuesta aplicada a los analistas de crédito llamado piloto, de la Financiera
Proempesa S.A.
53
Los resultados obtenidos con el programa SPSS 20.0 se tienen en el
cuadro anterior, en donde se analizó la confiabilidad con la prueba de:
ALFA– CRONBACH. Con el propósito de verificar el grado de
uniformidad y consistencia del instrumento aplicado y la estabilidad de
las puntuaciones a lo largo del tiempo, la ecuación es:
Donde:
N = número de ítems.
p = promedio de las correlaciones entre los ítems.
α = Coeficiente de confiabilidad.
Reemplazando los valores obtenidos en la ecuación, hallamos el
siguiente resultado:
α = 0,515
Interpretación:
OPINIÓN DE EXPERTOS.
54
Como el valor promedio obtenido para el instrumento correspondiente a
la encuesta es de 20.00 puntos en el cuadro anterior entre los expertos
afirmamos que ambos instrumentos son aceptables porque se encuentra
entre la escala de excelente entre los valores considerados de 16 - 20
puntos en el instrumento considerado; afirmamos que es aceptable la
propuesta de experimentación.
Resultados de la Encuesta:
55
TABLA N° 01
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Fuente: Tabla N° 1
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
IMAGEN N° 02
Fuente: Tabla N° 02
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Como se puede observar en la imagen N° 02 el 100%, de los
encuestados respondieron “Si”, sobre la pregunta ¿Cuándo el posible
cliente tiene créditos en otras instituciones financieras, es necesario
solicitar documentos que acrediten el pago y referencias de dicha
institución financiera incluyendo número telefónico? Este aspecto es
sumamente importante durante el proceso de evaluación al cliente o
posible cliente para saber sus antecedentes crediticios.
57
TABLA N° 03
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Fuente: Tabla N° 03
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Como se puede observar en la imagen N° 03 el 100%, de los
encuestados respondieron “Si”, sobre la pregunta ¿Es necesario contar
con información impresa detallada de la central de riesgo, indicando la
entidad, saldo capital, número y monto de cuotas pagadas y pendientes
de pago? Este aspecto es sumamente importante durante el proceso de
evaluación al cliente o posible cliente para saber sus antecedentes
crediticios.
58
TABLA N° 04
Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Frecuencia Porcentaje
Válidos Si 19 95.0 95.0 95.0
A VECES 1 5.0 5.0 100.0
Total 20 100.0 100.0
Fuente: Encuesta 2019
Elaboración: Tesista
IMÁGEN N° 04
Fuente: TABLA N° 04
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Como se puede observar en la imagen N° 04 el 95% de los encuestados
respondieron “Si” y el 5% respondieron “A veces”, sobre la pregunta ¿La
información de las centrales de riesgos son determinantes para aceptar
o descartar a los posibles clientes? Este aspecto es sumamente
importante durante el proceso de evaluación al cliente o posible cliente
para saber sus antecedentes crediticios.
59
TABLA N° 05
Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Frecuencia Porcentaje
Válidos Si 19 95.0 95.0 95.0
A VECES 1 5.0 5.0 100.0
Total 20 100.0 100.0
Fuente: Encuesta
Elaboración: Tesista
IMÁGEN N° 05
Fuente: Tabla N° 05
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Como se puede observar en la imagen N° 05 el 95% de los encuestados
respondieron “Si” y el 5% respondieron “A veces”, sobre la pregunta
¿Cuándo ya se es cliente activo de la empresa es necesario volver a
hacer una evaluación crediticia? Este aspecto es sumamente importante
durante el proceso de evaluación al cliente o posible cliente para saber
sus antecedentes crediticios.
60
TABLA N° 06
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
IMAGEN N° 06
Fuente: Tabla N° 06
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Como se puede observar en la imagen N° 06 el 100%, de los
encuestados respondieron “Si”, sobre la pregunta ¿Usted investiga el
entorno de sus posibles clientes como, sus proveedores, sus clientes y
asociaciones a dónde pertenecen? Este aspecto es sumamente
importante durante el proceso de evaluación al cliente o posible cliente
para saber sus antecedentes crediticios.
61
TABLA N° 07
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
IMAGEN N° 07
Fuente: TABLA N° 07
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Como se puede observar en la imagen N° 07 el 100%, de los
encuestados respondieron “Si”, sobre la pregunta ¿Considera usted que
es importante realizar la visita al negocio o domicilio del posible cliente
para evaluar sus ingresos y evitar la morosidad? Este aspecto es
sumamente importante durante el proceso de evaluación al cliente o
posible cliente para saber sus antecedentes crediticios.
62
TABLA N° 08
Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Frecuencia Porcentaje
Válidos Si 19 95.0 95.0 95.0
A VECES 1 5.0 5.0 100.0
Total 20 100.0 100.0
Fuente: Encuesta
Elaboración: Tesista
IMAGEN N° 08
Fuente: TABLA N° 08
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Como se puede observar en la imagen N° 08 el 95% de los encuestados
respondieron “Si” y el 5% respondieron “A veces”, sobre la pregunta
¿Considera que la capacidad del pago del cliente es importante para
evitar la morosidad? Este aspecto es sumamente importante durante el
proceso de evaluación al cliente o posible cliente para saber sus
antecedentes crediticios.
63
TABLA N° 09
Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Frecuencia Porcentaje
Válidos Si 18 90.0 90.0 90.0
A VECES 2 10.0 10.0 100.0
Total 20 100.0 100.0
Fuente: Encuesta
Elaboración: Tesista
IMAGEN N° 09
Fuente: TABLA N° 09
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Referente al cuestionario N°9, ¿Le pregunta a su posible cliente si
además de los ingresos de su empresa, posee otros ingresos? el
resultado nos arroja que el 90% respondieron que “Si”, y el 10% dijeron
que “A veces”, esto indica que el porcentaje más bajo, no está
considerando la importancia de que el posible cliente tenga otros
ingresos fuera de su empresa para poder asumir el compromiso de pago
del crédito comercial.
64
TABLA N° 10
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
IMAGEN N° 10
Fuente: TABLA N° 10
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
En referencia al cuestionario N° 10, ¿le solicita al posible cliente el
balance general de la empresa? Las respuestas contestadas fueron que
el 80% respondieron que “Si”, el 5% dijeron que “No”, y el 15%
contestaron “A veces”, este documento es importante ya que mediante
el balance general vemos el tamaño de transacciones que realiza la
empresa.
65
TABLA N° 11
Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Frecuencia Porcentaje
Válidos Si 19 95.0 95.0 95.0
A VECES 1 5.0 5.0 100.0
Total 20 100.0 100.0
Fuente: Encuesta
Elaboración: Tesista
IMAGEN N° 11
Fuente: TABLA N° 11
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Con respecto a la pregunta ¿realiza usted un análisis de la información
financiera en la evaluación de crédito? el 95% contestaron que “Si” y el
5% contestaron que “A veces”, es necesario analizar la información
financiera en una evaluación de créditos, porque mediante este paso
también se determina la capacidad de pago que tiene el posible cliente.
66
TABLA N° 12
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Fuente: TABLA N° 12
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
De acuerdo a la pregunta ¿Le pregunta al Cliente si en un futuro piensa
comprarse activos fijos como maquinarias, casas, o vehículos? el 40%
respondieron que “Si”, el 10% dijeron “No” y el 50 % contestaron “A
veces”, saber si un posible cliente tiene pensado comprar una
maquinaria, casa o vehículo ayuda al analista de crédito a tener un
panorama mejor de que si realmente el dinero que están solicitando será
utilizado para el giro del negocio.
67
TABLA N° 13
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
IMAGEN N° 13
Fuente: TABLA N° 13
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
La imagen de la pregunta, ¿Usted ha realizado la compra de deudas a
un cliente con más de 2 créditos de diferentes entidades financieras?,
nos muestra que el 50% dijeron que “Si”, el 25% respondieron que “No”
y finalmente el 25% dijeron que “A veces”, esto indica que el 50% de
analistas de crédito si realizan compra de deudas.
68
TABLA N° 14
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Fuente: TABLA N° 14
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
De acuerdo a la pregunta ¿puede realizar usted la compra de deuda de
un cliente con más de dos créditos de diferentes entidades financieras?
Se Puede observar que el 65% de analistas encuestados manifiestan
que “Si”, el 15% manifiestan que “No”, y el 20% manifiestan “A veces”,
esto nos indica que hay un alto porcentaje que realmente hace el
seguimiento de la inversión del dinero, esto es de suma importancia para
no caer en atraso de pago o morosidad.
69
TABLA N° 15
Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Frecuencia Porcentaje
Válidos Si 17 85.0 85.0 85.0
A VECES 3 15.0 15.0 100.0
Total 20 100.0 100.0
Fuente: Encuesta 2019
Elaboración: Tesista
IMAGEN N° 15
Fuente: TABLA N° 15
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Observando la imagen de la pregunta, ¿luego del desembolso del crédito
al cliente realizas el seguimiento del dinero haciendo cumplir el fin para
lo cual fue otorgado? vemos que el 85% dijeron que “Si”, y el 15% dijeron
que “A veces”, esto dependerá de la capacidad de pago que posee el
posible cliente, esta evaluación es muy importante porque el solicitante
del crédito debe demostrar como realmente pagará el compromiso de
pago que asumirá si, obtiene el crédito.
70
TABLA N° 16
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
IMAGEN N° 16
Fuente: Cuadro N° 16
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
En la imagen podemos observar que el 80% de personas encuestadas
dijeron que “Si”, el 5% dijeron que “No”, y el 15% dijeron “A veces”, con
respecto a la pregunta, ¿Cree que la capacidad de pago del cliente
determina el monto que se le puede otorgar al posible cliente? La fecha
de desembolso es un factor crítico para garantizar que los destinos de
los fondos prestados sean para la actividad productiva empresarial.
71
TABLA N° 17
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
IMAGEN N° 17
Fuente: TABLA N° 17
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
En la imagen se observa que el 45% de personas encuestadas
respondieron que “Si”, el 15% dijeron que “No” y el 40% respondieron “A
veces”, con respecto a la pregunta ¿la fecha del desembolso del crédito
lo decide el analista como representante de la entidad financiera? el
analista de crédito propone el crédito bajo las condiciones y políticas de
la institución, debe ser en primera instancia, responsabilidad del analista
de crédito.
72
TABLA N° 18
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Fuente: TABLA N° 18
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
De acuerdo a la encuesta realizada el 40 % de personas manifestaron
que “Si”, el 25% dijeron que “No” y finalmente el 35% manifestaron “A
Veces”, ante la pregunta ¿cuenta usted con clientes morosos o con
atrasos de pagos y la entidad lo responsabiliza de su cobro? ya que el
posible cliente si no cumple con el reglamento propuesto por la entidad
financiera, no podrá obtener un crédito.
73
TABLA N° 19
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
IMAGEN N° 19
Fuente: TABLA N° 19
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Con respecto a la pregunta ¿Usted cree que la morosidad del cliente se
debe a que no se cumple con el reglamento de créditos para el
otorgamiento? El 30% de los analistas de créditos encuestados
respondieron que “Si”, el 65% dijeron que “No” y el 5% manifestaron “A
veces”, si tienen muy claro que al ser puntuales obtendrán el próximo
crédito sin ninguna dificultad, mientras más clientes tengan claro este
aspecto es mejor para que eviten caer en moras.
74
TABLA N° 20
Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Frecuencia Porcentaje
Válidos Si 19 95.0 95.0 95.0
A VECES 1 5.0 5.0 100.0
Total 20 100.0 100.0
Fuente: Encuesta 2019
Elaboración: Tesista
IMAGEN N° 20
Fuente: IMAGEN N° 20
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Como se puede observar en la imagen N° 20 el 95% de los encuestados
respondieron “Si” y el 5% respondieron “A veces”, sobre la pregunta
¿Usted como representante de la empresa mantiene una relación abierta
y comunicación permanente con el cliente para entender sus
necesidades y responder a las mismas? Este aspecto es sumamente
importante, porque al mantener una relación estrecha y permanente con
el cliente es estar al tanto de todo lo que va pasando con el movimiento
de su empresa del cliente.
75
TABLA N° 21
Porcentaje Porcentaje
válido acumulado
Frecuencia Porcentaje
Válidos Si 19 95.0 95.0 95.0
A VECES 1 5.0 5.0 100.0
Total 20 100.0 100.0
Fuente: Encuesta 2019
Elaboración: Tesista
IMAGEN N° 21
Fuente: TABLA N° 21
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Como se puede observar en la imagen N° 21, el 95% de los encuestados
respondieron “Si” y el 5% respondieron “A veces”, sobre la pregunta ¿El
empresario sabe con toda claridad, que al pagar su préstamo con
puntualidad puede acceder inmediatamente al siguiente préstamo? Este
aspecto es sumamente importante, porque al acceder a un préstamo y
que sus pagos sean puntuales, entonces podrán acceder a un siguiente
préstamo.
76
TABLA N° 22
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Fuente: TABLA N° 22
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
Con respecto a la pregunta, ¿Alguna vez ha tenido inconvenientes con
la fecha de desembolso de crédito? La encuesta arrojo que el 15%
respondieron que “Si”, el 50% dijeron que “No” y el 35% manifestaron “A
veces”, este aspecto es importante porque no se puede exigir al cliente
el pago puntual del crédito cuando recíprocamente no se ha sido puntual
y muy formal en el desembolso.
77
4.3. CONTRASTACIÓN DE LA HIPOTESIS
N ( xy ) − ( x )( y )
rxy =
N ( x )− ( x) N ( y )− ( y)
2 2 2 2
Dónde:
TABLA N° 23
CORRELACIONES DE PEARSON
La evaluación Morosidad
crediticia de créditos
Correlación de Pearson 1 .431*
La evaluación
Sig. (bilateral) .058
crediticia
N 20 20
Correlación de Pearson .431* 1
Morosidad de
Sig. (bilateral) .058
créditos
N 20 20
Fuente: Encuesta 2019
Elaboración: Tesista
78
IMAGEN N° 23
Fuente: TABLA N° 23
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
79
Hipótesis específica N° 01: El análisis cualitativo influye en la
morosidad de créditos comerciales de la financiera proempresa s.a.
Huánuco – 2019.
TABLA N° 24
CORRELACIONES DE PEARSON
La Evaluación Análisis
Crediticia cualitativo
La Evaluación Correlación de Pearson 1 .435*
Crediticia Sig. (bilateral) .055
N 20 20
Análisis Correlación de Pearson .435* 1
cualitativo Sig (bilateral) .055
N 20 20
Fuente: Encuesta
Elaboración: Tesista
IMAGEN N° 24
Fuente: TABLA N° 24
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
TABLA N° 25
CORRELACIONES DE PEARSON
La Evaluación Análisis
Crediticia Cuantitativo
La Evaluación Correlación de Pearson 1 .517*
Crediticia Sig. (bilateral) .020
N 20 20
Análisis Correlación de Pearson .517* 1
Cuantitativo Sig (bilateral) .020
N 20 20
Fuente: Encuesta
Elaboración: Tesista
MAGEN N° 25
Fuente: TABLA N° 25
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
81
Hipótesis específica N° 03
El Destino del crédito Influye en la morosidad de créditos comerciales de
la financiera proempresa s.a. Huánuco – 2019.
TABLA N° 26
CORRELACIONES DE PEARSON
Fuente: TABLA N° 26
Elaboración: Tesista
Análisis e interpretación
82
CAPÍTULO V
DISCUSIÓN DE RESULTADOS
83
cuantitativo para determinar la capacidad de pago del cliente se evaluarán sus
EE.FF. que deberán ser contrastados por el Asesor de Negocios, a través de
la tecnología crediticia de micro finanzas. Las Principales Herramientas de
evaluación serán: Balance General, Estados de Ganancias y Pérdidas,
Análisis horizontal y vertical, Ratios, razones o índices financieros, Flujo de
Caja Operativo histórico y proyectado (con escenario normal y pesimista).
84
CONCLUSIONES
85
RECOMENDACIONES
86
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Brachfield, j. (2006). La Lucha contra la morosidad. Barcelona: EDICIONES
GESTION 2000.
Castillo, N. (2017). La SBS exhorta a las entidades a ser más rigurosas en el
otorgamiento de créditos. Lima, Lima, Perú: Obtenido de
https://elcomercio.pe/economia/sbs-exhorta-entidades-rigurosas-
otorgamiento-creditos-438392 .
COMERCIO, E. (2016). ¿Qué evalúa un banco para otorgar un préstamo a
un emprendedor? Lima, Lima, Perú: Obtenido de
https://elcomercio.pe/economia/personal/evalua-banco-otorgar-
prestamo-emprendedor-266538.
Cortez, D. (2016). “La Gestión de Cartera de Crédito y el Riesgo Crediticio
como Determinante de Morosidad o Liquidez de las Empresas
Comerciales”. Ecuador: Universidad Técnica de Machala.
CREDIRIESGO. (2010). PRINCIPALES CAUSAS DE LA MOROSIDAD EN
MICROFINANZAS. Obtenido de
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morosidad-en.html.
GESTIÓN. (2009). “En Perú, el sector microfinanciero es uno de los más
rentables”. Lima, Lima, Perú: Obtenido de
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rentables-peru.
Hérnandez, R. F. (2014). Metodología de la Investigación (6a. Ed. ed.).
Veracruz, México: Mc GRAW Hill/INTERAMERICANA EDITORES
S.A. .
Investigación, E. y. (2006). Morosidad en las instituciones de microfinanzas
del Perú. Obtenido de https://www.gestiopolis.com/morosidad-
instituciones-microfinanzas-peru/.
Lozano, I. (2013). Metodología crediticia para la evaluación de créditos a
Pymes. Obtenido de https://www.gestiopolis.com/metodologia-
crediticia-para-la-evaluacion-de-creditos-a-pymes/.
Manfredo, A. (2001). Aspectos básicos del análisis de crédito. Obtenido de
https://www.gestiopolis.com/aspectos-basicos-del-analisis-de-credito/
.
Pereda, B. (2015). La Evaluación Crediticia y su Incidencia en la Morosidad
de los Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Lorenzo
Ltda. 104 del Distrito de Trujillo, 2015. Universidad Cesar Vallejo.
S.B.S. (2008). ResoluciónS.B.S. Nº11356 - 2008. Obtenido de
www.sbs.gob.pe/Portals/0/jer/sf_csf/RES_11356-2008.doc.
87
Sabino, C. (1986). El proceso de investigación . VENEZUELA: EDITORIAL.
PANAPO.
Stuart, J. (2008). Principios de Economía Política. Madrid, España:
SINTESIS S.A.
Zevallos, H. Merino, R. Zevallos, Y. (2015). Nivel de endeudamiento y
morosidad del cliente en el Scotiabank Perú S.A. agencia Huánuco –
2015. Universidad Nacional Hermilio Valdizán.
88
ANEXOS
ANEXO 1: MATRIZ DE CONSISTENCIA “LA EVALUACIÓN CREDITICIA Y LA MOROSIDAD DE CRÉDITOS COMERCIALES EN
LA FINANCIERA PROEMPRESA S.A. HUÁNUCO – 2019”.
89
ANEXO 2: OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES
VARIABLE DE
DIMENSIONES INDICADORES ITEMS
ESTUDIO
Calidad moral ¿Cree usted que la calidad moral del potencial cliente influye en la morosidad?
¿Cuándo el posible cliente tiene créditos en otras instituciones financieras, es
necesario solicitar documentos que acrediten el pago y referencias de dicha institución
financiera incluyendo número telefónico?
Centrales de riesgo ¿Es necesario contar con información impresa detallada de la central de riesgos,
externas indicando la entidad, saldo capital, número y monto de cuotas pagadas y pendientes
ANÁLISIS
de pago?
CUALITATIVO
¿La información de las centrales de riesgos son determinantes para aceptar o descartar
a los posibles clientes?
LA EVALUACION ¿Cuándo ya se es cliente activo de la empresa es necesario volver a hacer una
CREDITICIA evaluación crediticia para evitar la morosidad?
Archivo negativo interno
(VI) ¿Usted investiga el entorno de sus posibles clientes, como sus proveedores, clientes,
asociaciones?
¿Considera usted que es importante realizar la visita al negocio o domicilio del posible
cliente para evaluar sus ingresos y evitar la morosidad?
ANÁLISIS ¿Considera que la capacidad de pago del cliente es importante para evitar la
Capacidad de pago
CUANTITATIVO morosidad?
¿Le pregunta a su posible cliente si además de los ingresos de su empresa, posee
otros ingresos?
Estados financieros de la ¿Le solicita al posible cliente el balance general de su empresa?
DESTINO DE CRÉDITO
empresa ¿Realiza usted un análisis de la información financiera en la evaluación del crédito?
90
¿Le pregunta al Cliente si en un futuro piensa comprarse activos fijos como
Compra de activos
maquinarias, casas, o vehículos?
¿Puede realizar usted, la compra de deudas a un cliente con más de 2 créditos de
Compra de deuda
diferentes entidades financieras?
Inversiones en el ¿Luego del desembolso del crédito al cliente realizas el seguimiento del dinero
METODOLOGIA negocio haciendo cumplir el fin para lo cual le fue otorgado?
UTILIZADA PARA LA Establecimiento del ¿Cree Ud. que la capacidad de pago del cliente determina el monto que se le puede
COLOCACION DE LOS monto del préstamo otorgar al posible cliente?
PRESTAMOS ¿La fecha del desembolso del crédito lo decide usted como representante de la entidad
Fecha de desembolso
financiera?
MOROSIDAD Autorización y ¿Cuenta usted con clientes morosos o con atrasos de pagos y la entidad lo
(VD) recuperación del crédito responsabiliza de su cobro?
¿Ud. cree que la morosidad del cliente se debe a que no se cumple con el reglamento
FRAUDE Rompen políticas
de créditos para el otorgamiento?
¿Usted como representante de la empresa mantiene una relación abierta y
Entendimiento de las
comunicación permanente con el cliente para entender sus necesidades y responder a
necesidades del cliente
CULTURA las mismas?
INSTITUCIONAL Recurrencia y grado de ¿El empresario sabe con toda claridad, que al pagar su préstamo con puntualidad
los prestamos puede acceder inmediatamente al siguiente préstamo?
Formalidad y puntualidad ¿Alguna vez ha tenido inconvenientes con la fecha de desembolso del crédito?
91
ANEXO 3: CUESTIONARIO
N° PREGUNTAS SI NO A VECES
¿Cree usted que la calidad moral del potencial cliente influye en la
1
morosidad?
¿Cuándo el posible cliente tiene créditos en otras instituciones
financieras, es necesario solicitar documentos que acrediten el
2
pago y referencias de dicha institución financiera incluyendo
número telefónico?
¿Es necesario contar con información impresa detallada de la
3 central de riesgos, indicando la entidad, saldo capital, número y
monto de cuotas pagadas y pendientes de pago?
¿La información de las centrales de riesgos son determinantes
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para aceptar o descartar a los posibles clientes?
¿Cuándo ya se es cliente activo de la empresa es necesario
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volver a hacer una evaluación crediticia para evitar la morosidad?
¿Usted investiga el entorno de sus posibles clientes, como sus
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proveedores, clientes, asociaciones?
¿Considera usted que es importante realizar la visita al negocio o
7 domicilio del posible cliente para evaluar sus ingresos y evitar la
morosidad?
¿Considera que la capacidad de pago del cliente es importante
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para evitar la morosidad?
¿Le pregunta a su posible cliente si además de los ingresos de su
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empresa, posee otros ingresos?
10 ¿Le solicita al posible cliente el balance general de su empresa?
¿Realiza usted un análisis de la información financiera en la
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evaluación del crédito?
¿Le pregunta al Cliente si en un futuro piensa comprarse activos
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fijos como maquinarias, casas, o vehículos?
¿Usted ha realizado la compra de deudas a un cliente con más de
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2 créditos de diferentes entidades financieras?
¿Puede realizar usted la compra de deudas de un cliente con más
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de dos créditos de diferentes entidades financieras?
¿Luego del desembolso del crédito al cliente realizas el
15 seguimiento del dinero haciendo cumplir el fin para lo cual le fue
otorgado?
¿Cree que la capacidad de pago del cliente determina el monto
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que se le puede otorgar al posible cliente?
¿La fecha del desembolso del crédito lo decide usted como
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representante de la entidad financiera?
¿Cuenta usted con clientes morosos o con atrasos de pagos y la
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entidad lo responsabiliza de su cobro?
¿Ud. cree que la morosidad del cliente se debe a que no se
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cumple con el reglamento de créditos para el otorgamiento?
¿Usted como representante de la empresa mantiene una relación
20 abierta y comunicación permanente con el cliente para entender
sus necesidades y responder a las mismas?
¿El empresario sabe con toda claridad, que al pagar su préstamo
21 con puntualidad puede acceder inmediatamente al siguiente
préstamo?
¿Alguna vez ha tenido inconvenientes con la fecha de desembolso
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del crédito?
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Encuesta dirigida a los asesores comerciales de la Financiera Proempresa S.A.
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