EMPRESA A,B, C

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

1 ACTIVOS NOTAS

ACTIVOS CORRIENTES $

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ 5,604,433

1110 BANCOS 1 $ 5,387,868

1120 CUENTAS DE AHORRO 1 216,565

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS

13 219,784,661
POR COBRAR

1305 CLIENTES NACIONALES 2 $ 164,452,344

1325 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS 2 742,105
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 2 5,023,433
1350 DEPOSITOS EN GARANTIA 2 25,105,664
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS 2 26,232,043
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 2 4,336,719
1370 A PARTICULARES 2 311,650
1399 PROVISIONES 2 (6,419,297)

14 INVENTARIOS 542,490

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 542,490

ACTIVOS NO CORRIENTES $

14 INVENTARIOS $ 110,000,000

1415 INVENTARIO OBRA EN CURSO 3 $ 110,000,000

15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 4,020,000

1524 EQUIPO DE OFICINA 4 $ 2,060,000

1528 EQUIPO DE COMPUTACION 4 5,208,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 4 (3,248,000)

16 ACTIVOS INTANGIBLES 7,822,050

1635 LICENCIAS 5 $ 7,822,050

TOTAL ACTIVOS $

2 PASIVOS NOTAS

PASIVOS CORRIENTES $

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS

21 $ 8,291,783
POR PAGAR
2195 OTRAS OBLIGACIONES 6 $ 8,291,783

23 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 65,201,116

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 7 $ 65,201,116

24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 50,102,241

2404 IMPTO DE RENTA POR PAGAR 8 $ 15,365,788

2404 IMPTO A LA EQUIDAD POR PAGAR 8 5,531,684
2404 IVA POR PAGAR 8 16,599,980
2405 MATRICULA MERCANTIL 8 1,176,000
2405 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 8 7,900,000
2405 RETENCION EN LA FTE POR PAGAR 8 352,835
2405 RETENCION EN LA IVA POR PAGAR 8 348,030
2405 RETENCION EN LA FUENTE DE DEL CREE 8 2,827,924

25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 5,109,216

2505 CESANTIAS INTERESES Y VACACIONES 9 $ 4,119,947

2520 SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR 9 989,269

PASIVOS NO CORRIENTES $

28 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES $ 112,584,000

2805 ANTIICIPOS Y AVANCES 10 $ 112,584,000

TOTAL PASIVOS $

3 PATRIMONIO
3115 APORTES SOCIALES $ 20,000,000
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 22,124,000
3405 REVALORIZACION PATRIMONIO 13,310,000
3605 RESULTADO DEL EJERCICIO 2016 34,038,278
3705 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 17,013,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $

Contadora Publica Representante Legal

225,931,584
121,842,050

347,773,634

128,704,356
112,584,000

241,288,356

106,485,278
 347,773,634 0

presentante Legal
 EMPRESA A,B,C
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

NOTAS

41 INGRESOS OPERACIONALES $

4130 INGRESOS POR MANTENIMIENTOS 12 $ 283,280,360

4130 INGRESOS POR INSTALACIONES GRAVADAS 12 58,304,947
4130 INGRESOS POR INSTALACIONES EXCLUIDAS 12 160,463,622
4130 INGRESOS POR SUMINISTROS 12 182,806,064

62 (-) COSTOS DE VENTAS

6205 DE MERCANCÍAS Y MATERIAS PRIMAS 17 $ 187,372,305

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $

(-) GASTOS OPERACIONALES

52 GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS 14 $ 165,789,789

52 GASTOS OPERACIONALES VENTAS 13 272,211,116

UTILIDAD OPERACIONAL $

42 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES

4205 RECUPERACIONES 15 $ 2,060,300

4210 DIVERSOS 15 1,317
4215 INTERESES 15 17,580

53 (-) GASTOS NO OPERACIONALES

5305 FINANCIEROS 16 $ 5,260,309

5310 DIVERSOS 16 1,364,921

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $

MENOS: IMPUESTO RENTA

MENOS: IMPUESTO A LA EQUIDAD

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2016 $

Contadora Publica Representante Legal

016

684,854,993

(187,372,305)

497,482,688

(438,000,905)

59,481,783

2,079,197

(6,625,230)
 54,935,750

(15,365,788)

(5,531,684)

34,038,278

epresentante Legal
 EMPRESA A,B,C
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

1 ACTIVOS NOTAS

ACTIVOS CORRIENTES

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $

1105 CAJA 1 $ 1,800,000

1110 BANCOS 1 15,813,386

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR

13
COBRAR

1305 CLIENTES NACIONALES 2 $ 48,608,548

1330 ANTICIPOS Y AVANCES 2 17,802,463
1355 DEPOSITOS EN GARANTIA 2 10,009,782
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS 2 43,812,244
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 2 1,968,515
1399 PROVISIONES 2 (1,200,339)

14 INVENTARIOS

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 1,645,087

ACTIVOS NO CORRIENTES

15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 4 $ 10,052,091

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 1,174,565
1524 EQUIPO DE OFICINA 4 7,902,747
1528 EQUIPO DE COMPUTACION 4 8,202,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 4 (3,248,000)

16 ACTIVOS INTANGIBLES

1635 LICENCIAS 5 $ 11,418,600

 TOTAL ACTIVOS

2 PASIVOS NOTAS

PASIVOS CORRIENTES

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS

21 $
POR PAGAR

2105 BANCOS NACIONALES 6 $ 86,914,555

23 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 7 $ 35,486,160

2355 CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS 6,869,733
2369 PROVISIONES 7 7,016,074

24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

2404 IVA POR PAGAR 8 $ 33,995,153

2405 RETENCION EN LA FTE POR PAGAR 8 1,840,924

25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

2505 CESANTIAS INTERESES Y VACACIONES 9 $ 7,446,318

2520 SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR 9 1,879,512

PASIVOS NO CORRIENTES

28 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES $

2805 ANTICIPOS Y AVANCES 10 $ 2,000,000

TOTAL PASIVOS

3 PATRIMONIO

3115 APORTES SOCIALES $

3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
3405 REVALORIZACION PATRIMONIO
3605 PERIDIA DEL EJERCICIO A DICIEMBRE 2017
3705 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Contadora Publica
 RENTA DIFERENCIA OBSERVACION

$ 140,259,686

17,613,386

121,001,213

1,645,087

$ 35,502,003

24,083,403

11,418,600
 $ 175,761,689 298,254,203 (122,492,514) INVENTARIO

$ 181,448,429

86,914,555

12,213,529 FINANCIEROS

49,371,967

35,836,077

9,325,830

$ 2,000,000

2,000,000

IMPUESTO RENTA 21,868,290

$ 183,448,429 198,446,986 (14,998,557) C X P A SOCIOS (6,869,733)
14,998,557
(7,686,740) 99,807,217 (107,493,957)

20,000,000
22,124,000
13,310,000
(80,133,840)
17,013,100
 $ 175,761,689 0

Representante Legal
 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

NOTAS CONTABLE REAL

41 INGRESOS OPERACIONALES $

4130 INGRESOS POR MANTENIMIENTOS 12 $ 407,821,573

4130 INGRESOS POR INSTALACIONES 12 111,246,121
4130 SUMINISTRO EQUIPOS 12 226,836,286
4145 TRANSPORTES Y FLETES 12 859,810

62 (-) COSTOS DE VENTAS

6205 DE MERCANCÍAS EQUIPOS 17 $ 85,680,065

6210 DE MERCANCÍAS MATERIALES 17 171,219,199

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $

(-) GASTOS OPERACIONALES

51 GASTOS OPERACIONALES VENTAS 14 $ 353,742,645

52 GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS 13 187,990,052

PERDIDA OPERACIONAL $

42 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES

4205 RECUPERACIONES 15 $ 798,876

4210 DIVERSOS 15 915,267
4215 FINANCIERO 15 26,958

53 (-) GASTOS NO OPERACIONALES

5305 FINANCIEROS 16 $ 16,686,963
5310 OTROS GASTOS NO OPERACIONALES 16 13,319,807

PERDIDA DEL EJERCICIO 2017 $

Contadora Publica Representante Legal

017
RENTA DIFERENCIA OBSERVACION

CONTABLE REAL

746,763,790 746,763,790 0

(256,899,264) (127,537,017) (129,362,247)

489,864,526

(541,732,697) (541,732,697) 0

(51,868,171)

1,741,101 1,741,101 0

(30,006,770) (30,006,770) 0
 (80,133,840) 49,228,407 (129,362,247)

epresentante Legal
 EMPRESA A,B,C,
Realizar los calculos de las cuentas que estan señaladas con am

ANALISIS VERTICAL
2016 2017
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CAJA
BANCOS
CUENTAS DE AHORRO
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
CLIENTES NACIONALES
CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
ANTICIPOS Y AVANCES
DEPOSITOS EN GARANTIA
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
DEUDORES VARIOS
A PARTICULARES
PROVISIONES
INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
INVENTARIO OBRA EN CURSO
ACTIVOS NO CORRIENTES
INVENTARIOS
INVENTARIO OBRA EN CURSO
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACION
HERRAMIENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
ACTIVOS INTANGIBLES
LICENCIAS
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS
POR PAGAR
BANCOS NACIONALES
A PARTICULARES
OTRAS OBLIGACIONES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS
PROVICIONES
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 14
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 13
IMPTO DE RENTA POR PAGAR
IMPTO A LA EQUIDAD POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO CREE
IMPUESTO CREE POR PAGAR 13
IMPUESTO CREE POR PAGAR 14
IVA POR PAGAR
MATRICUL MERCANTIL
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
RETENCION EN EL IVA POR PAGAR
RETENCION EN LA FTE POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE DE EL CREE
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
CESANTIAS INTERESES Y VACACIONES
SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR
PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
ANTICIPOS Y AVANCES
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
RESERVA LEGAL
REVALORIZACION PATRIMONIO
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
DISTRIBUCION UTILIDADES
APORTES
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO AÑOS ANTERIORES
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

estan señaladas con amarillo

ANALISIS HORIZONTAL
2016 2017
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CAJA
BANCOS
CUENTAS DE AHORRO
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
CLIENTES NACIONALES
CUENTAS POR COBRAR SOCIOS
ANTICIPOS Y AVANCES
DEPOSITOS EN GARANTIA
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
DEUDORES VARIOS
A PARTICULARES
PROVISIONES
INVENTARIOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
INVENTARIO OBRA EN CURSO
ACTIVOS NO CORRIENTES
INVENTARIOS
INVENTARIO OBRA EN CURSO
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACION
HERRAMIENTAS
DEPRECIACION ACUMULADA
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
ACTIVOS INTANGIBLES
LICENCIAS
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS
POR PAGAR
BANCOS NACIONALES
A PARTICULARES
OTRAS OBLIGACIONES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS
PROVICIONES
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 14
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 13
IMPTO DE RENTA POR PAGAR
IMPTO A LA EQUIDAD POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO CREE
IMPUESTO CREE POR PAGAR 13
IMPUESTO CREE POR PAGAR 14
IVA POR PAGAR
MATRICUL MERCANTIL
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
RETENCION EN EL IVA POR PAGAR
RETENCION EN LA FTE POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE DE EL CREE
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
CESANTIAS INTERESES Y VACACIONES
SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR
PASIVOS NO CORRIENTES
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
ANTICIPOS Y AVANCES
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
RESERVA LEGAL
REVALORIZACION PATRIMONIO
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
DISTRIBUCION UTILIDADES
APORTES
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO AÑOS ANTERIORES
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 EMPRESA A,B,C
INDICADORES

Hallar (para los años Año 2016

Razones de Liquidez
Razón liquidez
Prueba Ácida
Capital de Trabajo Neto

Razones de Endeudamiento
Financiero Corto Plazo
Financiero Largo Plazo
nivel de endeudamiento

Razones de Rentabilidad
Utilidad Bruta
Utilidad operacional
Utilidad Neta
Activo Total

2. Mediante el espacio para comentarios

de la actividad del tema 2, emitir un
concepto en particular sobre la empresa para
cada grupo de indicadores
(Tener en cuenta Estado general de la
empresa, condición financiera, si es liquida,
rentable, como esta en su endeudamiento)
(Que creerían que hay que hacer para
próximos periodos, si es que hay algo que
hacer)
B,C

Año 2017