Ejercicios 1

EJERCICIOS
1. La Municipalidad Distrital de Ciudad Nueva hace las siguientes operaciones:

a) Se emite la Orden de compra Nº 050 por la adquisición de suministros de funcionamiento con la
Fuente de Recursos Ordinarios:
Cadena de gasto Importe
Herramientas 2319912 S/. 6200
Útiles de Oficina 231512 S/. 4000
Tipo de Operación: Gasto-Adquisición de bienes y servicios

FASE: COMPROMETIDO DIVISIONARIA: 1301.9901
Contabilidad Presupuestaria
Clasificación SUB CTA. DEBE SUB CTA. HABER
2 3 1 99 12 8301.0101 S/. 6200 8401.0101 S/. 6200
Contabilidad Cuentas de Orden

2 3 15 11 9101.08 S/. 6200 9102.08 S/. 6200

2 3 15 12 8301.0101 S/. 4000 8401.0101 S/. 4000

2 3 1 99 12 9101.08 S/. 4000 9102.08 S/. 4000
x/x Para registrar el Gasto Comprometido por la compra de suministros de funcionamiento , según orden de
compra Nº 050
FASE: DEVENGADO DIVISIONARIA: 1301.99

Contabilidad Patrimonial
2 3 1 99 12 1301.9901 S/. 6200 2103.0101 S/. 6200

2 3 1 99 12 9102.08 S/. 6200 9101.08 S/. 6200

2 3 15 12 1301.050102 S/. 4000 2103.0101 S/. 4000

2 3 15 12 9102.08 S/. 4000 9101.08 S/. 4000
x/x Para registrar el Gasto Devengado por la compra de suministros de funcionamiento , según orden de
compra Nº 050
FASE: GIRADO DIVISIONARIA: 1301.99
2 3 1 99 12 2103.0101 S/. 5828 2105.01 S/. 5828
2 3 1 99 12 8401.0101 S/. 5828 8601.0101 S/. 5828

2 3 15 12 2103.0101 S/. 3760 2105.01 S/. 3760
2 3 15 12 8401.0101 S/. 3760 8601.0101 S/. 3760
x/x Para registrar el Depósito en su código de Cuenta Interbancaria CCI a nuestro proveedor por la compra de
suministros de funcionamiento, según Orden de compra Nº050

2 3 1 99 12 2101.010503 S/. 372 2105.01 S/. 372
2 3 1 99 12 8401.0101 S/. 372 8601.0101 S/. 372
2 3 1 99 12 9103.08 S/. 372 9104.08 S/. 372

2 3 15 12 2101.010503 S/. 240 2105.01 S/. 240
2 3 15 12 8401.0101 S/. 240 8601.0101 S/. 240
2 3 15 12 9103.08 S/. 240 9104.08 S/. 240
x/x Para registrar la Retención del 6% del IGV a nuestro proveedor, según Resolución Nº001-2014
FASE: PAGADO (GP) DIVISIONARIA:
2 3 1 99 12 2105.01 S/. 5828 4402.01 S/. 5828
2 3 15 12 2105.01 S/. 3760 4402.01 S/. 3760
x/x Para registrar el pago por el Banco de la Nación al proveedor(abono en su Código de Cuenta
Interbancaria CCI)

2 3 1 99 12 2105.01 S/. 372 4402.01 S/. 372
2 3 15 12 2105.01 S/. 240 4402.01 S/. 240
x/x Para registrar el Cheque Pagado por el Banco de la Nación por la compra de suministros de
funcionamiento.
DOCUMENTOS ENTREGADOS : ASIENTO AUTOMÁTICO

9104.08 S/. 372 9103.08 S/. 372
9104.08 S/. 240 9103.08 S/. 240
x/x Para registrar el Cheque entregado al Banco de la Nación por Retención del 6% del IGV.
OPERACIÓN COMPLEMENTARIA(cc)
100000 2103.0101 S/. 612 2101.010503 S/. 612
x/x Para registrar la regularización de la cuenta 2101 Impuestos, Contribuciones y Otros, según Resolución
Nº001-2014.
2. Se registra el compromiso por la Orden de Servicio atendida por tarifas de servicio público por
energía eléctrica, con recursos ordinarios.
CADENA DE GASTO IMPORTE
00-Recursos Ordinarios 2 3 22 11 S/. 10000
Tipo de Operación: (N) GASTO-ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

2 3 22 11 8301.0101 S/. 10000 8401.0101 S/. 10000

2 3 22 11 9101.09 S/. 10000 9102.09 S/. 10000
x/x Para registrar el Gasto Comprometido por el Consumo de Energía Eléctrica
FASE: DEVENGADO DIVISIONARIA:
2 3 22 11 5302.020101 S/. 10000 2103.0101 S/. 10000

2 3 22 11 9102.09 S/. 10000 9101.09 S/. 10000
x/x Para registrar el Gasto Devengado por el consumo de Energía Eléctrica
FASE: GIRADO(GG) DIVISIONARIA:

2 3 22 11 2103.0101 S/. 10000 2105.01 S/. 10000
2 3 22 11 8401.0101 S/. 10000 8601.0101 S/. 10000
2 3 22 11 9103.08 S/. 10000 9104.08 S/. 10000
x/x Para registrar el Gasto Girado por el consumo de Energía Eléctrica. Se gira cheque según artículo 31º
literal de la Directiva de Tesorería Nª001-2013-EF/77.15
FASE: GASTO PAGADO(GP) DIVISIONARIA:

2 3 22 11 2105.01 S/. 10000 4402.01 S/. 10000
x/x Para registrar el Cheque Pagado por el Banco de la Nación por el Consumo de Energía Eléctrica.

2 3 2 2 1 1 9104.08 S/. 10000 9103.08 S/. 10000
x/x Para registrar el Cheque entregado al Proveedor
3. Se apertura el fondo para pago en efectivo, por lo que la Unidad Ejecutora emite la Resolución
Administrativo Nº 008 de acuerdo al siguiente detalle:
Cadena de Gasto Importe
Otros bienes 23 1 99 1 99 S/. 10000
Servicios diversos 23 1 7 1 1 9 9 S/. 8000
TIPO DE OPERACIÒN: (F) GASTO-FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO (APERTURA Y/AMPLIACIONES)

FASE: GASTO COMPROMETIDO DIVISIONARIA: 1101.0201
2 3 1 99 1 99 8301.0101 S/. 10000 8401.0101 S/. 10000
2 3 17 1 1 99 8301.0101 S/. 8000 8401.0101 S/. 8000
x/x Para registrar el Gasto comprometido por la Apertura para Pagos en Efectivo.
2 3 1 99 1 99 1101.0201 S/. 10000 2105.01 S/. 10000
2 3 17 1 1 99 1101.0201 S/. 8000 2105.01 S/. 8000
2 3 1 99 1 99 8401.0101 S/. 10000 8601.0101 S/. 10000
2 3 17 1 1 99 8401.0101 S/. 8000 8601.0101 S/. 8000
2 3 1 99 1 99 9103.08 S/. 10000 9104.08 S/. 10000
2 3 17 1 1 99 9103.08 S/. 8000 9104.08 S/. 8000
x/x Para registrar el Gasto Girado por la apertura del Fondo para Pagos en Efectivo.

2 3 1 99 1 99 2105.01 S/. 10000 4402.01 S/. 10000
2 3 17 1 1 99 2105.01 S/. 8000 4402.01 S/. 8000
x/x Para registrar el Cheque Pagado por el Banco de la Nación.

9104.08 S/. 18000 9103.08 S/. 18000
4. Se procede a suscribir el contrato Nº 10-2014 por el importe de S/. 50000 para ejecutar la obra
“Coliseo Perú” para lo cual se efectúa el adelanto que corresponde de acuerdo al contrato.
Adelanto en efectivo 20% S/. 10000

Adelanto en Materiales 40% S/. 20000
OPERACIÓN COMPLEMENTARIA (CC)

GRUPO: 140000 CUENTAS DE ORDEN SECUENCIA: 001 CONTRATOS Y
PROYECTOS APROBADOS
Contabilidad Cuentas de orden
140000 9101.01 S/. 50000 9102.01 S/. 50000
x/x Para registrar la Suscripción del Contrato Nº 10-2014 de la Obra “Coliseo Perú”.
TIPO DE OPERACIÒN: (N) GASTO- adquisición de bienes y servicios

2 6 2 3 2 3 8301.0101 S/. 30000 8401.0101 S/. 30000
x/x Para registrar el gasto comprometido por la Suscripción de Contrato Nº10-2014 por la obra “Coliseo
Perú”

2 6 2 3 2 3 1205.0401 S/. 30000 2103.02 S/. 30000
x/x Para registrar el Gasto Devengado por la Suscripción de Contrato Nº10-2014 por la obra “Coliseo Perú”
FASE: GIRADO(GG) DIVISIONARIA: 1205.0401

2 6 2 3 2 3 2103.02 S/. 30000 2105.02 S/. 30000
2 6 2 3 2 3 8401.0101 S/. 30000 8601.0101 S/. 30000
x/x Para registrar el Gasto girado por la Suscripción de Contrato Nº10-2014 de la obra “Coliseo Perú”
FASE: GASTO PAGADO(GP) DIVISIONARIA: 1205.0401

2 6 2 3 2 3 2105.02 S/. 30000 4404.01 S/. 30000
x/x Para registrar el Gasto pagado por el Banco de la Nación.

CONTABILIDAD CUENTAS DE ORDEN
9103.04 S/. 35000 9104.04 S/. 35000
5. Se adquiere alimentos para personas que serán destinadas al Albergue San Pedro a nuestro
proveedor según Orden de compra Nº 10 por S/.12000 con Recursos Ordinarios.

2 3 11 11 8301.0101 S/. 12000 8401.0101 S/. 12000
2 3 11 11 9101.08 S/. 12000 9102.08 S/. 12000
x/x Para registrar el Gasto Comprometido por la Adquisición de Alimentos para personas.

2 3 11 11 1301.0101 S/. 12000 2103.0101 S/. 12000
140000 9102.08 S/. 12000 9101.08 S/. 12000
x/x Para registrar el Gasto Devengado por la adquisición de alimentos para personas.

2 3 11 11 2103.0101 S/. 3000 2105.01 S/. 3000
2 3 11 11 8401.0101 S/. 3000 8601.0101 S/. 3000
x/x Para registrar el Gasto Giro por la Adquisición de alimentos para personas.

2 3 11 11 2101.010503 S/. 9600 2105.01 S/. 9600
2 3 11 11 8401.0101 S/. 9600 8601.0101 S/. 9600
2 3 11 11 9103.08 S/. 9600 9104.08 S/. 9600
x/x Para registrar la retención del 80% al proveedor, según notificación de SUNAT por cobranza coactiva, en la
fase del Gasto Girado.

2 3 11 11 2101.010503 S/. 720 2105.01 S/. 720
2 3 11 11 8401.0101 S/. 720 8601.0101 S/. 720
2 3 11 11 9103.08 S/. 720 9104.08 S/. 720
x/x Para registrar la retención del 6% del IGV a nuestro proveedor, según Resolución SUNAT Nº001-2014.

2 3 11 11 2105.01 S/. 3000 4402.01 S/. 3000
2 3 11 11 2105.01 S/. 9600 4402.01 S/. 9600
2 3 11 11 2105.01 S/. 720 4402.01 S/. 720
DOCUMENTOS ENTREGADOS: ASIENTO AUTOMÁTICO
9104.08 S/. 9600 9103.08 S/. 9600
9104.08 S/. 720 9103.08 S/. 720
CONTABILIDAD PATRIMONIAL
2103.0101 S/. 10320 2101.010503 S/. 10320
x/x Para registrar la regularización de la cuenta 2101 Impuestos, contribuciones y Otros, según Resolución SUNAT
Nº 010-2014 6% y Resolución de Cobranza Coactiva.
6. La Unidad Ejecutora recibe donación de Bienes Corrientes y Bienes de Capital por el Club de Leones,
consistente en:
Equipo Agrícola 500 = S/. 500
20 frazadas de 1 plaza c/u 20 = S/. 400
Emitiéndose la Resolución Presidencial Nº 251-13 de aceptación de Donación.

GRUPO: 020000 MOVIMIENTO DE BIENES SECUENCIA: 011
1301.020102 S/. 400 4504.020101 S/. 400
x/x Para registrar la Donación Recibida de Bienes Corrientes

1503.020502 S/. 500 2101.010503 S/. 500
x/x Para registrar la Donación de Bienes de Capital.
7. Se devuelve el 3% del alquiler de un inmueble(s/. 10000), captado por la Unidad ejecutora, según
Decreto Supremo Nº152-210-EF.
Depósito a favor de la Superintendencia de Bienes Estatales.
TIPO DE OPERACIÓN: (YT) INGRESOS TRANSFERENCIA

FASE: OPERACIÓN COMPLEMENTARIO(CC) DIVISIONARIA: 1601.03
1 3 35 11 1601.03 S/. 300 1101.030102 S/. 300
1 3 35 11 8201.0201 S/. 300 8501.0201 S/. 300
1 3 35 11 9103.08 S/. 300 9104.08 S/. 300
x/x Por Devolución del 3% por captación de Alquiler.
FASE: OPERACIÓN COMPLEMENTARIO(CC) SECUENCIA: 061
100000 9104.08 S/. 300 9103.08 S/. 300
x/x Para registrar la entrega de cheque al beneficiario por devolución del 3% por captación de alquiler.
8. Con fecha 20 de abril se realiza la Captación de Ingresos por la venta de bases en un proceso de
selección, según Recibo de Ingreso Nº02, recaudándose el importe de S/.2000, se vendió 15 bases
cada una a S/30.
El Resultado de la Venta de Bases a los 15 postores, es depositado en nuestra corriente de Recursos
Directamente Recaudados.
TIPO DE OPERACIÓN: (YT) INGRESOS-OPERACIONES VARIAS

FASE: INGRESO DETERMINADO (ID) DIVISIONARIA: 4301.090102
1 3 19 12 1201.0301 S/. 2000 1101.030102 S/. 2000
x/x Para registrar el Ingreso Determinado por Venta de Bases.
FASE: INGRESO RECAUDADO (IR) DIVISIONARIA: 4301.09

1 3 19 12 1101.0101 S/. 2000 1201.0301 S/. 2000
1101.030102 S/. 2000 1101.0101 S/. 2000
8501.0201 S/. 2000 8201.0201 S/. 2000
x/x Para registrar el Ingreso Recaudado por Venta de Bases
9. Se aprueba un Crédito Suplementario, según Resolución Presidencial Nº 005-2014 , firmada por el

Titular del Pliego; para incorporar al Presupuesto de Recursos directamente recaudados- el saldo de
Balance al 31-12-2013, por el importe de S/.15750.
OPERACIÓN COMPLEMENTARIA
GRUPO: 100000 OTRAS OPERACIONES COMPLEMENTARIAS SECUENCIA: 020
8201.0201 S/. 15750 8101.0201 S/. 15750
x/x Para registrar la incorporación del Saldo de Balance según Resolución Presidencial Nº 005-2014, al
presupuesto de Ingresos del Presente Año Fiscal.
GRUPO: 100000 OTRAS OPERACIONES COMPLEMENTARIAS SECUENCIA: 021
8101.0201 S/. 15750 8301.0201 S/. 15750
x/x Para registrar la incorporación del Saldo de Balance al Presupuesto de Gastos del presente año fiscal
2014.
FASE: INGRESO RECAUDADO (IR) DIVISIONARIA: 8501.0201
1 9 11 11 8501.0201 S/. 15750 8201.0201 S/. 15750
x/x Para registrar la ejecución del Ingreso del Saldo de Balance, según Resolución Presidencial Nº 005-2014.
10. El área de Almacén atiende el requerimiento de Bienes Corrientes de Acuerdo al siguiente detalle:
- Útiles de Oficina 15000
- Materiales de Limpieza 8500
- Materiales fotográficas y fonotécnicos 7250
- Otros suministros de funcionamiento 5241
Según pedidos comprobantes de Salida Nº 01-03
020000 5301.050102 S/. 22250 1301.050102 S/. 22250
5301.050301 S/. 8500 1301.050301 S/. 8500
5301.9901 S/. 3450 1301.9901 S/. 3450
x/x Para registrar la salida de suministros de funcionamiento de almacén, según Pedidos de Comprobantes
de Salida.
11. La Municipalidad Distrital de Pocollay va hace las siguientes operaciones:

a) Se emite la Orden de compra Nº 068 por la adquisición de suministros de funcionamiento con la
Repuestos de seguridad 231614 S/. 4500

2 3 16 14 8301.0101 S/. 4500 8401.0101 S/. 4500

2 3 16 14 9101.08 S/. 4500 9102.08 S/. 4500

2 3 15 12 8301.0101 S/. 2012 8401.0101 S/. 2012

2 3 15 12 9101.08 S/. 2012 9102.08 S/. 2012
compra Nº 050

2 3 16 14 1301.9901 S/. 4500 2103.0101 S/. 4500

2 3 16 14 9102.08 S/. 4500 9101.08 S/. 4500

2 3 15 12 1301.050102 S/. 2012 2103.0101 S/. 2012

2 3 15 12 9102.08 S/. 2012 9101.08 S/. 2012
compra Nº 050

2 3 16 14 2103.0101 S/. 4230 2105.01 S/. 4230
2 3 16 14 8401.0101 S/. 4230 8601.0101 S/. 4230

2 3 15 12 2103.0101 S/.1821.28 2105.01 S/. 1821.28
2 3 15 12 8401.0101 S/. 1821.28 8601.0101 S/. 1821.28

2 3 16 14 2101.010503 S/. 270 2105.01 S/. 270
2 3 15 12 8401.0101 S/. 270 8601.0101 S/. 270
2 3 15 12 9103.08 S/. 270 9104.08 S/. 270

2 3 15 12 2101.010503 S/. 120.72 2105.01 S/. 120.72
2 3 16 14 8401.0101 S/. 120.72 8601.0101 S/. 120.72
2 3 16 14 9103.08 S/. 120.72 9104.08 S/. 120.72

2 3 16 14 2105.01 S/. 4230 4402.01 S/. 4230
2 3 15 12 2105.01 S/.1821.28 4402.01 S/.1821.28
Interbancaria CCI)

2 3 16 14 2105.01 S/. 270 4402.01 S/. 270
2 3 15 12 2105.01 S/. 120.72 4402.01 S/. 120.72
funcionamiento.

9104.08 S/. 270 9103.08 S/. 270
9104.08 S/. 120.72 9103.08 S/. 120.72
100000 2103.0101 S/. 390.72 2101.010503 S/. 390.72
Nº001-2014.
12. Se registra el compromiso por la Orden de Servicio atendida por tarifas de servicio público de agua ,
con recursos ordinarios.


2 3 22 13 8301.0101 S/. 15000 8401.0101 S/. 15000

2 3 22 13 9101.09 S/. 15000 9102.09 S/. 15000

2 3 22 13 5302.020101 S/. 15000 2103.0101 S/. 15000

2 3 22 13 9102.09 S/. 15000 9101.09 S/. 15000

2 3 22 13 2103.0101 S/. 15000 2105.01 S/. 15000
2 3 22 13 8401.0101 S/. 15000 8601.0101 S/. 15000
2 3 22 13 9103.08 S/. 15000 9104.08 S/. 15000

2 3 22 13 2105.01 S/. 15000 4402.01 S/. 15000

2 3 2 2 1 3 9104.08 S/. 15000 9103.08 S/. 15000
Otros bienes 23 1 99 1 99 S/. 15000

2 3 1 99 1 99 8301.0101 S/. 15000 8401.0101 S/. 15000
2 3 17 1 1 99 8301.0101 S/. 15000 8401.0101 S/. 15000

2 3 1 99 1 99 1101.0201 S/. 15000 2105.01 S/. 15000
2 3 17 1 1 99 1101.0201 S/. 15000 2105.01 S/. 15000
2 3 1 99 1 99 8401.0101 S/. 15000 8601.0101 S/. 15000
2 3 17 1 1 99 8401.0101 S/. 15000 8601.0101 S/. 15000
2 3 1 99 1 99 9103.08 S/. 15000 9104.08 S/. 15000
2 3 17 1 1 99 9103.08 S/. 15000 9104.08 S/. 15000

2 3 1 99 1 99 2105.01 S/. 15000 4402.01 S/. 15000
2 3 17 1 1 99 2105.01 S/. 15000 4402.01 S/. 15000

9104.08 S/. 30000 9103.08 S/. 30000
14. Se procede a suscribir el contrato Nº 14-2014 por el importe de S/. 30000 para ejecutar la obrapor
administración directa “Puente Peatonal ” para lo cual se efectúa el adelanto que corresponde de
acuerdo al contrato.


PROYECTOS APROBADOS
140000 9101.01 S/. 30000 9102.01 S/. 30000
x/x Para registrar la Suscripción del Contrato Nº 14-2014 de la Obra “Puente Peatonal”.

2 6 2 3 2 4 8301.0101 S/. 17000 8401.0101 S/. 17000
x/x Para registrar el gasto comprometido por la Suscripción de Contrato Nº14-2014 por la obra “Puente
Peatonal”

2 6 2 3 2 4 1205.0401 S/. 17000 2103.02 S/. 17000
x/x Para registrar el Gasto Devengado por la Suscripción de Contrato Nº14-2014 por la obra “Puente
Peatonal”

2 6 2 3 2 4 2103.02 S/. 17000 2105.02 S/. 17000
2 6 2 3 2 4 8401.0101 S/. 17000 8601.0101 S/. 17000
x/x Para registrar el Gasto girado por la Suscripción de Contrato Nº14-2014 de la obra “Puente Peatonal”

2 6 2 3 2 4 2105.02 S/. 17000 4404.01 S/. 17000

9103.04 S/. 20000 9104.04 S/. 20000
15. Se adquiere alimentos para personas que serán destinadas al Albergue San Juan de Dios a nuestro

2 3 11 11 8301.0101 S/.18000 8401.0101 S/.18000
2 3 11 11 9101.08 S/.18000 9102.08 S/.18000

2 3 11 11 1301.0101 S/.18000 2103.0101 S/.18000

140000 9102.08 S/.18000 9101.08 S/.18000
x/x Para registrar el Gasto Devengado por la adquisición de alimentos para personas

2 3 11 11 2103.0101 S/. 3000 2105.01 S/. 3000
2 3 11 11 8401.0101 S/. 3000 8601.0101 S/. 3000

2 3 11 11 2101.010503 S/. 14400 2105.01 S/. 14400
2 3 11 11 8401.0101 S/. 14400 8601.0101 S/. 14400
2 3 11 11 9103.08 S/. 14400 9104.08 S/. 14400

2 3 11 11 2101.010503 S/. 1080 2105.01 S/. 1080
2 3 11 11 8401.0101 S/. 1080 8601.0101 S/. 1080
2 3 11 11 9103.08 S/. 1080 9104.08 S/. 1080

2 3 11 11 2105.01 S/. 3000 4402.01 S/. 3000
2 3 11 11 2105.01 S/. 14400 4402.01 S/. 14400
2 3 11 11 2105.01 S/. 1080 4402.01 S/. 1080

9104.08 S/. 14400 9103.08 S/. 14400
9104.08 S/. 1080 9103.08 S/. 1080
2103.0101 S/. 15480 2101.010503 S/. 15480
16. La Municipalidad Distrital de Palca va hacer las siguientes operaciones:

b) Se emite la Orden de compra Nº 018 por la adquisición de suministros de funcionamiento con la
Herramientas 2319911 S/. 8750

2 3 1 99 11 8301.0101 S/. 8750 8401.0101 S/. 8750

2 3 15 11 9101.08 S/. 8750 9102.08 S/. 8750

2 3 15 11 8301.0101 S/. 6500 8401.0101 S/. 6500
compra Nº 018

2 3 1 99 12 9101.08 S/. 6500 9102.08 S/. 6500
2 3 1 99 11 1301.9901 S/. 8750 2103.0101 S/. 8750

2 3 15 11 9102.08 S/. 6500 9101.08 S/. 6500

2 3 1 99 11 9102.08 S/. 8750 9101.08 S/. 8750
compra Nº 018

2 3 15 11 1301.050102 S/. 6500 2103.0101 S/. 6500

2 3 1 99 11 2103.0101 S/. 4230 2105.01 S/. 4230
2 3 1 99 11 8401.0101 S/. 4230 8601.0101 S/. 4230

2 3 15 11 2103.0101 S/.1821.28 2105.01 S/. 1821.28
2 3 15 11 8401.0101 S/. 1821.28 8601.0101 S/. 1821.28

2 3 15 12 2101.010503 S/. 120.72 2105.01 S/. 120.72

2 3 1 99 11 2101.010503 S/. 525 2105.01 S/. 525
2 3 15 12 8401.0101 S/. 525 8601.0101 S/. 525
2 3 15 12 9103.08 S/. 525 9104.08 S/. 525
2 3 1 99 11 8401.0101 S/. 120.72 8601.0101 S/. 120.72
2 3 1 99 11 9103.08 S/. 120.72 9104.08 S/. 120.72

2 3 1 99 11 2105.01 S/. 4230 4402.01 S/. 4230
2 3 15 12 2105.01 S/.1821.28 4402.01 S/.1821.28
Interbancaria CCI)

2 3 1 99 11 2105.01 S/. 270 4402.01 S/. 270
2 3 15 12 2105.01 S/. 120.72 4402.01 S/. 120.72
funcionamiento.

9104.08 S/. 270 9103.08 S/. 270
9104.08 S/. 120.72 9103.08 S/. 120.72
100000 2103.0101 S/. 390.72 2101.010503 S/. 390.72
Nº001-2014.
17. Se registra el compromiso por la Orden de Servicio atendida por tarifas de servicio público por
energía eléctrica, con recursos ordinarios.


2 3 22 11 8301.0101 S/. 15000 8401.0101 S/. 15000

2 3 22 11 9101.09 S/. 15000 9102.09 S/. 15000

2 3 22 11 5302.020101 S/. 15000 2103.0101 S/. 15000

2 3 22 11 9102.09 S/. 15000 9101.09 S/. 15000

2 3 22 11 2103.0101 S/. 15000 2105.01 S/. 15000
2 3 22 11 8401.0101 S/. 15000 8601.0101 S/. 15000
2 3 22 11 9103.08 S/. 15000 9104.08 S/. 15000

2 3 22 11 2105.01 S/. 15000 4402.01 S/. 15000

2 3 2 2 1 1 9104.08 S/. 15000 9103.08 S/. 15000
Otros bienes 23 1 99 1 99 S/. 15000

2 3 1 99 1 99 8301.0101 S/. 15000 8401.0101 S/. 15000
2 3 17 1 1 99 8301.0101 S/. 15000 8401.0101 S/. 15000

2 3 1 99 1 99 1101.0201 S/. 15000 2105.01 S/. 15000
2 3 17 1 1 99 1101.0201 S/. 15000 2105.01 S/. 15000
2 3 1 99 1 99 8401.0101 S/. 15000 8601.0101 S/. 15000
2 3 17 1 1 99 8401.0101 S/. 15000 8601.0101 S/. 15000
2 3 1 99 1 99 9103.08 S/. 15000 9104.08 S/. 15000
2 3 17 1 1 99 9103.08 S/. 15000 9104.08 S/. 15000

2 3 1 99 1 99 2105.01 S/. 15000 4402.01 S/. 15000
2 3 17 1 1 99 2105.01 S/. 15000 4402.01 S/. 15000

9104.08 S/. 30000 9103.08 S/. 30000
19. Se procede a suscribir el contrato Nº 14-2014 por el importe de S/. 30000 para ejecutar la obra
“Puente Peatonal ” para lo cual se efectúa el adelanto que corresponde de acuerdo al contrato.


PROYECTOS APROBADOS
140000 9101.01 S/. 30000 9102.01 S/. 30000
x/x Para registrar la Suscripción del Contrato Nº 14-2014 de la Obra “Puente Peatonal”.

2 6 2 3 2 3 8301.0101 S/. 17000 8401.0101 S/. 17000
x/x Para registrar el gasto comprometido por la Suscripción de Contrato Nº14-2014 por la obra “Puente
Peatonal”

2 6 2 3 2 3 1205.0401 S/. 17000 2103.02 S/. 17000
x/x Para registrar el Gasto Devengado por la Suscripción de Contrato Nº14-2014 por la obra “Puente
Peatonal”

2 6 2 3 2 3 2103.02 S/. 17000 2105.02 S/. 17000
2 6 2 3 2 3 8401.0101 S/. 17000 8601.0101 S/. 17000
x/x Para registrar el Gasto girado por la Suscripción de Contrato Nº14-2014 de la obra “Puente Peatonal”

2 6 2 3 2 3 2105.02 S/. 17000 4404.01 S/. 17000

9103.04 S/. 20000 9104.04 S/. 20000
20. Se adquiere alimentos para personas que serán destinadas al Albergue San Juan de Dios a nuestro

2 3 11 11 8301.0101 S/.18000 8401.0101 S/.18000
2 3 11 11 9101.08 S/.18000 9102.08 S/.18000

2 3 11 11 1301.0101 S/.18000 2103.0101 S/.18000

140000 9102.08 S/.18000 9101.08 S/.18000
x/x Para registrar el Gasto Devengado por la adquisición de alimentos para personas

2 3 11 11 2103.0101 S/. 3000 2105.01 S/. 3000
2 3 11 11 8401.0101 S/. 3000 8601.0101 S/. 3000

2 3 11 11 2101.010503 S/. 14400 2105.01 S/. 14400
2 3 11 11 8401.0101 S/. 14400 8601.0101 S/. 14400
2 3 11 11 9103.08 S/. 14400 9104.08 S/. 14400

2 3 11 11 2101.010503 S/. 1080 2105.01 S/. 1080
2 3 11 11 8401.0101 S/. 1080 8601.0101 S/. 1080
2 3 11 11 9103.08 S/. 1080 9104.08 S/. 1080

2 3 11 11 2105.01 S/. 3000 4402.01 S/. 3000
2 3 11 11 2105.01 S/. 14400 4402.01 S/. 14400
2 3 11 11 2105.01 S/. 1080 4402.01 S/. 1080

9104.08 S/. 14400 9103.08 S/. 14400
9104.08 S/. 1080 9103.08 S/. 1080
2103.0101 S/. 15480 2101.010503 S/. 15480

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EJERCICIOS

1. La Municipalidad Distrital de Ciudad Nueva hace las siguientes operaciones:

Tipo de Operación: Gasto-Adquisición de bienes y servicios

Contabilidad Cuentas de Orden

Tipo de Operación: Gasto-Adquisición de bienes y servicios

Contabilidad Cuentas de Orden

FASE: DEVENGADO DIVISIONARIA: 1301.99

Contabilidad Cuentas de Orden

FASE: DEVENGADO DIVISIONARIA: 1301.05

Contabilidad Cuentas de Orden

FASE: GIRADO DIVISIONARIA: 1301.99

FASE: GIRADO DIVISIONARIA: 1301.99

FASE: GIRADO DIVISIONARIA: 1301.05

FASE: PAGADO (GP) DIVISIONARIA:

DOCUMENTOS ENTREGADOS : ASIENTO AUTOMÁTICO

Tipo de Operación: (N) GASTO-ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

Contabilidad Cuentas de Orden

Contabilidad Cuentas de Orden

FASE: GIRADO(GG) DIVISIONARIA:

FASE: GASTO PAGADO(GP) DIVISIONARIA:

DOCUMENTOS ENTREGADOS : ASIENTO AUTOMÁTICO

TIPO DE OPERACIÒN: (F) GASTO-FONDO PARA PAGOS EN EFECTIVO (APERTURA Y/AMPLIACIONES)

FASE: GASTO PAGADO(GP) DIVISIONARIA:

DOCUMENTOS ENTREGADOS : ASIENTO AUTOMÁTICO

Adelanto en efectivo 20% S/. 10000

OPERACIÓN COMPLEMENTARIA (CC)

TIPO DE OPERACIÒN: (N) GASTO- adquisición de bienes y servicios

FASE: DEVENGADO DIVISIONARIA: 1205.0401

FASE: GIRADO(GG) DIVISIONARIA: 1205.0401

FASE: GASTO PAGADO(GP) DIVISIONARIA: 1205.0401

OPERACIÓN COMPLEMENTARIA (CC)

TIPO DE OPERACIÒN: (N) GASTO- adquisición de bienes y servicios

FASE: DEVENGADO DIVISIONARIA: 1301.0101

FASE: GIRADO(GG) DIVISIONARIA: 1205.0401

FASE: GIRADO(GG) DIVISIONARIA: 1301.0101

FASE: GIRADO(GG) DIVISIONARIA:

FASE: GASTO PAGADO(GP) DIVISIONARIA: 1301.0101

OPERACIÓN COMPLEMENTARIA (CC)

OPERACIÓN COMPLEMENTARIA (CC)

Depósito a favor de la Superintendencia de Bienes Estatales.

TIPO DE OPERACIÓN: (YT) INGRESOS TRANSFERENCIA

TIPO DE OPERACIÓN: (YT) INGRESOS-OPERACIONES VARIAS

FASE: INGRESO RECAUDADO (IR) DIVISIONARIA: 4301.09

9. Se aprueba un Crédito Suplementario, según Resolución Presidencial Nº 005-2014 , firmada por el

11. La Municipalidad Distrital de Pocollay va hace las siguientes operaciones:

Tipo de Operación: Gasto-Adquisición de bienes y servicios

Contabilidad Cuentas de Orden

Tipo de Operación: Gasto-Adquisición de bienes y servicios

Contabilidad Cuentas de Orden

FASE: DEVENGADO DIVISIONARIA: 1301.99

Contabilidad Cuentas de Orden

FASE: DEVENGADO DIVISIONARIA: 1301.05

Contabilidad Cuentas de Orden

FASE: GIRADO DIVISIONARIA: 1301.99

FASE: GIRADO DIVISIONARIA: 1301.99

FASE: GIRADO DIVISIONARIA: 1301.99

FASE: GIRADO DIVISIONARIA: 1301.05

FASE: PAGADO (GP) DIVISIONARIA:

FASE: PAGADO (GP) DIVISIONARIA:

DOCUMENTOS ENTREGADOS : ASIENTO AUTOMÁTICO

CADENA DE GASTO IMPORTE

Tipo de Operación: (N) GASTO-ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS