Cafeteria Bar Turistico

Universidad unión peruana – Filial Juliaca
UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Escuela Profesional de Contabilidad
“PROYECTO DE INVERSIÓN DE UNA CAFETERÍA-BAR RÚSTICO

TURÍSTICA EN LA CIUDAD DE JULIACA”
Curso:
Proyectos de Inversión
Por:
Guido Yamel Mamani Zapana
Docente:
Cris Li Checalla
Juliaca, junio de 2019
1
Proyecto de Inversion
DEDICATORIA
Este proyecto se lo dedicamos a nuestro

Dios quién supo guiarnos por el buen camino,
darnos fuerzas para seguir adelante y no
desmayar en los problemas que se presentaban,
enseñándonos a encarar las adversidades sin
perder nunca la dignidad ni desfallecer en el
intento.
“La dicha de la vida consiste en tener siempre

algo que hacer, alguien a quien amar y alguna
cosa que esperar”. Yeny Belisario Yana
2
PRESENTACION
El servicio de Cafetería-Bar Rustico surge como solución al problema que

enfrentan los Turistas Nacionales y Extranjeros que visitan la ciudad de Puno así
como sus habitantes, cuando piensan en un lugar que les permita disfrutar de
momentos inolvidables junto a familiares y amigos, el mismo que les brinde un
servicio exclusivo ofreciéndoles un deleite a su paladar con productos de calidad.
En lugar donde se va implementar el Cafetería-Bar Rustico no existe un

servicio con las características que cuenta, dado que los establecimientos
existentes no han podido abarcar el concepto de Bar-Cafetería, por esta razón
podríamos beneficiarnos de las falencias encontradas en el mercado objetivo y
convertirlas en oportunidades, las que aprovecharíamos aplicando nuevas
estrategias de marketing, logrando de tal manera posesionarnos en la mente de los
clientes.
El proyecto da a conocer el estudio del mercado realizado, la proyección

de los ingresos y egresos en los que va a incurrir la empresa permitiéndonos
demostrar que es rentable para los inversionistas, y sostenible en el tiempo.
3
MISIÓN
En función de nuestra visión, tenemos como propósito ser líderes en el

mercado local de bar-cafetería Rustico. Contamos con una importante ventaja
competitiva que es la calidad. La cual estará presente en toda relación de la
organización con los clientes, colaboradores y proveedores, lograr diferencias y
buscar la preferencia de nuestros clientes.
VISIÓN
“Ser el espacio generador de encuentros y buenos momentos”

Buscamos que la gente se lleve un recuerdo en su corazón, que cuando
piense en nosotros lo asocie con la mejor alternativa para pasar un buen momento
original, distinta y agradable. En donde se sienta cómodo y a gusto.
4
VALORES
Nuestros valores están basados en nuestra Misión y Visión.
 Perfeccionamiento
 Cortesía
 Humildad
 Gratitud
 Responsabilidad
 Puntualidad
OBJETIVOS
En vista de nuestra Visión en función de nuestra Misión, hemos definido tres mestas
objetivos. Son tres aspiraciones orientadas a la creación de valor.
1. Lograr supervivencia / permanecía
2. Lograr crecimiento
3. Generar rentabilidad
5
INDICE
CARATULA
DEDICATORIA
PRESENTACIÓN
MISIÓN Y VISIÓN
VALORES
ÍNDICE
PAG
I. ASPECTOS GENERALES...........................................................................
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO……………………………………………….. 8.

1.2 NATURALEZA DEL PROYECTO…………………………………………. 8
1.3 CODIGO C.I.I.U……………………………………………………………… 8
1.4 LOCALIZACION…………………………………………………………….. 8
1.5 RESPONSABLE…………………………………………………………….. 8
1.6 OBJETIVOS DEL PROYECTO……………………………………………. 8
II. ESTUDIO DE MERCADO …………………………………………………….. 9
2,1. DEFINICION DEL PRODUCTO O SERVICIO:…………………………. 9

2.2 ANALIS DE LA DEMANDA………………………………………………. 9
2.2.1 SEGMENTACION DEL MERCADO………………………………... 9
2.2.2 DETERMINACION DE LA DEMANDA PRESENTE……………... 11
2.2.3 DEMANDA HISTORICA…………………………………………….. 11
2.2.4 PROYECCION DE LA DEMNADA…………………………………. 11
2,3 ANALISIS DE LA OFERTA……………………………………………….. 12
2.3.1 IDENTIFICACION DE EMPRESAS: ……………………………… 12
2.3.2 ESTUDIO DE PROVEEDORES:…..……………………………… 12
2.3.3 OFERTA PRESENTE: ………………...……………………………. 12
2.3.4 OFERTA HISTORICA: ................................................................. 13
2.3.5 PROYECCION DE LA OFERTA……………………………………. 13
2.4. ANALISIS DE LA DEMANDA INSATISFECHA……..………………….. 14
2.5. ANALISIS DE LOS PRECIOS…………………………………………….. 14
2.6. ANALISIS DE LOS CANALES DE DITRIBUCION…..…………………. 14
III. ESTUDIOS TECNICO: ………………………………………………………….. 15
3.1 INGENIERIA DE PROYECTO:……………………………………………... 15

3.1.1 PROCESO DE PRODUCCION:……………………………………… 15
3.1.2 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS, EQUIPOS Y OTROS:… 15
3.1.3 DISTRIBUCION DE PLANTA:………………………………………. 20
3.2 TAMAÑO DE PROYECTO………………………………………………….. 20
3.3 LOCALIZACION DEL PROYECTO;……………………………………….. 21
6
IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO…………………

22
4.1 FORMA SOCIETARIA……………………………………………………….
4.2 LICENCIAS: ………………………………………………………………….. 22
4.4 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN:………………………,,,,,,………….. 22
4,5 MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES:………………………… 22
22
V. ESTUDIOS ECONOMICOS……………………………………………………...
23
5.1 INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO:…………………………………….
5.1.1. INVERSIONES REQUERIDAS PARA EL PROYECTO…………. 23
5.1.2 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES……………………….. 24
5.1.3 CRONOGRAMA DE INVERSIONES……………………………….. 26
5.1.4 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO……………………………… 27
5.1.5 SERVICIO DE LA DEUDA…………………………………………… 27
5.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS …………………………… 28
5.2.1 PRESUPUESTOS DE INGRESOS …………………………………. 29
5.2.2 PRESUPUESTOS DE GASTOS …………………………………… 29
5.3 ESTADOS FINANCIEROS ………………………………………………… 30
5.3.1 ESTADO DE PERDIDAD Y GANANCIASA……………………….. 31
5.3.2 FLUJO DE CAJA…………………………………………………….. 31
31
VI. EVALUACIÓN DEL PROYECTO………………………………………………
32
6.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN) ……………………………………………
6.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) …………………………………… 32
6.3 BENEFICIO COSTO (B/C) …………………………………………………. 33
34
7
I. ASPECTOS GENERALES
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO: “Dark Heart.” Caffee-Bar Turístico
1.2. NATURALEZA DEL PROYECTO: brindar un servicio turístico de bebidas

tradicionales
1.3. CODIFO C.I.I.U.
Sección I Actividades de Alojamiento y de Servicio de

Comidas
División 56 Actividades de Servicio de Comidas y Bebidas
563 5630 Actividades de Servicio de Bebidas
1.4. LOCALIZACION:
 Ubicación: centro de la ciudad

 Localidad: Ciudad de juliaca
 Provincia: San Roman
 Region: Puno
1.5. RESPONSABLES:
 Lidia Margot Arapa Torocahua

 Nilla Valdivia Machaca
1.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO
OBJETIVO GENERAL:
Crear una empresa solida con futuro de crecimiento, que pueda

diversificar sus productos en el futuro y proporcionar nuevos empleos, al
convertirse en una empresa más rentable.
.OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Ofrecer productos de calidad y brindar un buen servicio al cliente,

 lograr un fuerte posicionamiento de nuestro Bar-cafetería Rustico en
la mente de los consumidores
 Captar la preferencia de los consumidores, sobre la base de los
servicios prestados
8
 Incorporar una manera más de explotar nuestras bebidas para que

sea reconocida
II. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. DEFINICION DEL PRODUCTO O SERVICIO:
 CARACTERITICAS DEL PRODUCTO: sera bebidas tradicionales,

resaltando los tragos del peru y la region según sea acogido los
productos.
 CARACTERISTICAS DE LOS SERVICIOS: el proyecto se diseñara de

forma tal que el local cuente con un area diseñado de forma rustica
utilizando los materiales reciclados y propios del altiplano, rescatando
los modelos de las construcciones coloniales, asi mismo tendra un
ambiente acogedor y propiamnete organizado.
Esto nos permitira brindar el confort , para atraer a diferentes tipos de

clientes tanto nacionales como extranjeros que asisten por diferebtes
razones ya sea familiar, de neocios o por habito diario lo que provoca
asistencia repetitiva.
 PRINCIPAL ATRIBUTO DE NUESTRO SERVICIO
Nuestra hubicacion accesible, instalaciones adecuadas, un ambiente

comodo y agradable con un servicio profesional, rapido y buena
atencion, higuiene, y precios adecuados.
2.2. ANALISIS DE LA DEMANDA
 Ofrecer este servicio a los turistas que suelen buscar un lugar donde
salir del itinerario para disfrutar de un ambiente diferente a lo
acostumbrado.
 Pensar que no hay otro lugar donde pueda adquirir las bebidas que
ofrecemos.
2.2.1. SEGMENTACION DEL MERCADO
a. NIVEL SOCIO-ECONOMICO: este servicio va dirigido a

personas de clase social alta y media.
b. GEOGRAFICO: a nivel local, nacional y extranjero.
9
c. DEMOGRAFICO: este servicio va dirigido a personas de

mayoría de edad para ambos sexos, entre adultos y jóvenes.
DETERMINACIÓN DE LA POBLACIÓN
CUADRO Nº 01
POBLACIÓN TOTAL POR RUBROS DE ANÁLISIS
(2019)
ÍTEM PROCEDENCIA POBLACIÓN
NACIONALES Lima-callao 175 212

Amazonas
Ancash
Apurímac
Arequipa
EXTRANJERO Argentina 258 406
Alemania
Bolivia
Brasil
canada
TOTAL POBLACIÓN 433 618
Fuente: compendio estadístico del INEI 2015

Elaboración: los ejecutores
CUADRO Nº2
POBLACIÓN TOTAL, POTENCIAL Y OBJETIVO
(2019)
TIPO DE POBLACIÓN POBLACIÓN POBLACIÓN

ENCUESTADA TOTAL
Población total 38 100% 433 618
Población potencial (53.8% de la población 22 57.9% 251 065
total)
Población objetiva (38.5% de la población 13 59.0% 148 128
potencial)
Fuente: encuesta y cuadro Nº 01
DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA:
𝑛 = ( 𝑍 2 𝑝𝑞𝑁)/(𝑁𝑒 2 + 𝑍 2 𝑝𝑞)
10
N: ((196)2 (0.5)(0.5)(433 618))/((433 618) (0.05)2 + (196)2 (0.5)(0.5))

N: ((3.84) (0.25) (433 618)) / ((0.0025) + (3.84) (0.25)
N: 416,273.28 / 10,840.45
N: 416,273.28 / 10,841.41
N: 384
2.2.2. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA PRESENTE (anexos)
CUADRO N° 03
AÑO POBLACIÓN
2019 148 128
Fuente: cuadro Nº 02
2.2.3. DEMANDA HISTÓRICA
CUADRO Nº 04
X Y χ² Xy
AÑO POBLACIÓN
1 2014 425 558 1 425 558
2 2015 446 417 4 892 834
3 2016 394 358 9 1183.074
4 2017 761 407 16 3045.628
5 2018 433 618 25 2168.090
6 2019 148 128 36 888.768
21 2609.488 91 8603.953
Fuente: INEI
2.2.4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
CUADRO Nº 05
AÑO POBLACIÓN
6 2019 148 128
7 2020 752.466
8 2021 782.709
9 2022 812.952
10 2023 843.195
11
11 2024 873.438
Fuente: Propia
2.3. ANALISIS DE LA OFERTA
El propósito que busca mediante el análisis de la oferta es definir y medir

las cantidades y condiciones en que se pone a disposición del mercado el
servicio. La oferta, al igual que la demanda, está en función de una serie
de factores, Como es el precio en el mercado del producto o servicio.
2.3.1. IDENTIFICACION DE EMPRESAS COMPETIDORAS
CUADRO Nº 06
Empresas competidoras 2019
EMPRESAS DE N° DE PRODUCTOS N° DE USUAIOS

SERVICIO VENDIDOS (ANUAL)
COFFE VAG 72,000 14,400
CAO CAFE 68.040 12.600
CAFÉ DORADO 90.720 28.800
CAPRICCIO 129.600 23.400
TOTAL 360.36 79.200
Fuente: ficha de estudios de sondeo
Elaboración: ejecutora
2.3.2. ESTUDIO DE PROVEEDORES
Nuestros proveedores para iniciar serian:

 Plaza vea
 Mia market
2.3.3. OFERTA PRESENTE
CUADRO Nº07
AÑO Nº DE USUARIOS
12
2019 360.36
FUENTE: : ficha de estudios de sondeo
ELABORACION: Los Ejecutores
2.3.4. OFERTA HISTORICA
CUADRO Nº07
X Y χ² Xy
AÑO Nº DE USUARIOS AL AÑO
1 2014 275.25 1 275.25
2 2015 350.02 4 700.04
3 2016 290.10 9 870.3
4 2017 340.12 16 1360.48
5 2018 310.36 25 1551.8
6 2019 360.36 36 2162.16
21 1926.21 91 6920.03
FUENTE: : ficha de estudios de sondeo

2.3.5. PROYECCION DE LA OFERTA
CUADRO Nº 08
13
AÑO POBLACIÓN
6 2019 360.36
7 2020 356.512
8 2021 366.700
9 2022 376.888
10 2023 387.076
11 2024 397.265
Fuente: Propia
2.4. ANALISIS DE LA DEMANADA INSATISFECHA
CUADRO N°09
CUADRO DE BALANCE DE LA DEMANDA Y OFERTA
DEMANDA INSATISFECHA
AÑOS DEMANDA OFERTA INSATISFECHA
2019 752.466 356.512 395.946
2020 782.709 366.700 416.009
2021 812.952 376.888 436.064
2022 843.195 387.076 456.119
2023 873.438 397.265 475.735
Fuente: De los Cuadros Nº 5 Y Nº 8

2.5. ANALISIS DE LOS PRECIOS
14
CUADRO N°10
ANALISIS DE PRECIOS
ITEMS PRECIOS
PISCO SOUR 30.00
MARGARITA. 25.00
MANHATTAN 20.00
MARGARITA. 15.00
MARTINI 15.00
CAFÉ TUNKI 35.00
CAFÉ CHANCHAMAYO 38.00
Fuente: propia
2.6. ANALISIS DE LOS CANALES DE DITRIBUCION
PRODUCCION CLIENTE
SERVICIO
III. ESTUDIOS TECNICO:
3.1. INGENIERIA DE PROYECTO:
3.1.1. PROCESO DE PRODUCCION:
RECEPCION DEL CLIENTE
PEDIDO DEL
CLIENTE
LA ELABORACION DEL PEDIDO

DEL CLIENTE
CONSUMO
15
Proyecto de Inversion PAGO DEL
SERVICIO
3.1.2. REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS, EQUIPOS Y OTROS:
CUADRO N°11
AREA AREA DE ALMACEN AREA DE RRHH
ADMINISTRATIVA
GERENTE BARRA DEL BAR BARMAN
ADMINISTRADOR ALMACEN AYUDANTE DEL
BARMAN
CONTADOR MOZOS
CAJERA PERSONAL DE
LIMPIEZA
RECEPCIONISTA
VIGILANTE
FUENTE: ELABORACION PROPIA
REQUERIMIENTO DE EQUIPOS
CUADRO N°012
EQUIPOS UNIDAD CANTIDAD CARACTERISTICAS VIDA UTIL PRECIO PRECIO
UNITARIO TOTAL
refrigeradora unidad 01 grande 03 2500.00 2500.00

licuadora unidad 02 frapeadora 03 200.00 400.00
Cafetera Unidad 02 Normal 03 25.00 50.00
Sheker unidad 04 normal 02 30.00 120.00
Hielera unidad 01 pequeña 02 10.00 10.00
Tabla de unidad 01 pequeña 01 10.00 10.00
corte
Exprimidor unidad 01 pequeña 01 5.00 5.00
de limón
Cuchillo de unidad 01 pequeña 01 10.00 10.00
bar
Dosificador unidad 01 pequeño 01 10.00 10.00
o medidor
Cuchara unidad 01 grande 01 5.00 5.00
larga
16
REQUERIMIENTO DE MOBILIARIO
CUADRO N°13
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO PRECIO TOTAL
UNITARIO
Mostrador 01 350.00 350.00
Mesas y sillas 10 350.00 3500.00
Barra de bar 01 400.00 400.00
Estante para licores 01 300.00 300.00
Estante para copas 01 300.00 300.00
Estante para cafés 01 300.00 300.00
Equipo de sonido 01 1200.00 1200.00
sillones 10 400.00 4000.00
REQUERIMIENTO DE DECORACION
CUADRO N°14
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO PRECIO TOTAL
UNITARIO
Cuadros 20 20.00 400.00
Pintura 03 30.00 90.00
Manteles l 10 15.00 150.00
luces 04 20.00 80.00
REQUERIMIENTO DE MENAJES
CUADRO N°15
EQUIPOS UNID CANTI CARACTERI VIDA PRECIO PRECIO
AD DAD STICAS UTIL UNITARIO TOTAL
Copas para juego 02 cristal 01 30.00 60.00
Cocteles
17
Copas para juego 02 Cristal 01 30.00 60.00

Vinos
Licores
Coñac
Vasos bajos de juego 02 Cristal 01 30.00 60.00
boca ancha:
Vasos para juego 02 Cristal 01 40.00 80.00
Tragos Largos:
Tasa para café juego 02 cristal 01 21.00 42.00
medidas para juego 01 metálicos 01 50.00 50.00

tragos
Fuente: elaboración propia
ELABORACIÓN: Los Ejecutores
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

CUADRO N°16
MANO DE OBRA CANTIDAD PAGO PAGO ANUAL
MENSUAL
DERECTA:
Bar ténder (barista) 01 1200.00 14400.00
Ayudante del bar tender 01 600.00 7200.00
INDIRECTA:
Recepcionista 01 350.00 4200.00
Cajera 01 400.00 4800.00
Mozos 02 300.00 3600.00
Personal de limpieza 02 300.00 3600.00
Administrador 01 1000.00 12000.00
contador 01 800.00 9600.00
18
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS
CUADRO N°17
SERVICIOS MENSUAL ANUAL
Agua 50.00 600.00
Energía 200.00 2400.00
Teléfono 100.00 1200.00
Internet 100.00 1200.00
REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS

CUADRO N°18
BEBIDAS UNIDAD MENSUAL ANUAL PRECIO PRECIO
UNIDAD TOTAL
Licores botella 04 48 50.00 200.00
Ordinarios
Semifinos:
Superfinos:
Champagne botella 04 48 20.00 80.00
Crema de coco botella 04 48 20.00 80.00
Amargo de botella 04 48 10.00 40.00
angostura
: Jarabe de botella 04 48 30.00 70.00
goma
19
Jarabe de botella 04 48 30.00 70.00

granadina:
Licor de durazno botella 04 48 50.00 200.00
Licor de melon botella 04 48 50.00 200.00
Limon kg. botella 04 48 10.00 40.00
Pisco acholado botella 04 48 60.00 240.00
Pisco puro botella 04 48 70.00 280.00
quebranta
Ron bacardi botella 04 48 50.00 200.00
Licor de sauco botella 04 48 50.00 200.00
Sorbetes Unidad 04 48 5.00 20.00
Tequila Blanco botella 04 48 60.00 240.00
Tequila Gold botella 04 48 60.00 240.00
Vodka botella 04 48 50.00 200.00
Vodka citron botella 04 48 60.00 240.00
Whiskey botella 04 48 80.00 320.00
Café tunki unidad 02 24 35.00 70.00
Café unidad 02 24 38.00 76.00
chanchamayo
3.1.3. DISTRIBUCION DE PLANTA:

 EL LOCAL SERA DE: 6 METROS DE LARGO POR 4
METROS DE ANCHO
20
 LOS SERVICIOS DE DAMAS Y CABALLEROS CADA UNO
SERÁ 2 METROS POR 3 METROS
3.2. TAMAÑO DE PROYECTO
CUADRO N°19
DEMANDA DEMANDA
PRESENTE INSTALADA
AL MES 217 EN UN AÑO SERAN

PERSONAS 2604 PERSONAS

3.3. LOCALIZACION DEL PROYECTO;
21
CUADRO N°20
3.3.1. FACTORES DETERMINANTES DE LA LOCALIZACION
a. Macrolocalización
FACTORES DE FACTOR DE ZONAS ALTERNATIVAS DE

LOCALIZACIÓN PONDERACIÓN INSTALACIÓN
JULIACA LAMPA
CALIF PESO CALIF PESO
Cercanía del 0.15 9 1.35 6 0.9

cliente
Vías de acceso 0.15 7 1.05 8 1.2
Disp. energía 0.10 6 0.6 5 0.5
eléctrica
Disp. De agua 0.15 6 0.6 8 1.2
Costo de alquiler 0.08 7 5.6 5 4
Costo de insumo 0.05 5 0.25 8 0.4
TOTAL 1.00 9.75 8.2
b. MICROLOCALIZACIÓN
CUADRO N°21
FACTORES DE FACTOR DE ZONAS ALTERNATIVAS DE
LOCALIZACIÓN PONDERACIÓN INSTALACIÓN
CENTRO DE LA RINCONADA
CIUDAD
calif peso Calif peso
Cercanía del 0.15 9 1.35 5 0.75

cliente
Vías de acceso 0.15 7 1.05 7 1.05
Disp. Energía 0.10 7 0.7 5 0.5
eléctrica
Disp. De agua 0.15 6 0.6 8 1.2
Costo de alquiler 0.08 7 5.6 5 4
Costo de insumo 0.05 5 0.25 7 0.35
TOTAL 1.00 9.55 7.85
22
IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO
4.1. FORMA SOCIETARIA: “E.I.R.L”

4.2. LICENCIAS: licencia municipal, que realizará el respectivo trámite en la
municipalidad provincial de San Román.
4.3. AFECTACION TRIBUTARIA:
4.4. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN:
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
ACCIONISTA
ADMINISTRADOR CONTADOR
PERSONAL TECNICO
BARTENDER ALMACEN PERSONAL DE LA PERSONAL DE

LIMPIEZA SEGURIDAD
AYUDANTE DEL ENCARGADO
BARTENDER DEL ALMACEN VIGILANTE
4.5. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES:
 ACCIONISTA: SU función es lidera dirigir, organizar y brindar bienestar en

la empresa para mantener mayores aceptación por los clientes.
 ADMINISTRADOR: Es el encargado de observar que todos cumplir con sus

tareas asignadas tal vez innovar con nuevas propuestas de ofrecer el
producto.
23
 RECEPCIONISTA: Realizara la función de ver que los clientes estén bien

atendidos o si ocurriera algún contratiempo.
 CAJERA: Su función será solo y exclusivo del cobro de los servicios

realizados al cliente.
 CONTADOR: Estará siempre al tanto del estado financiero de la empresa

para que esta esté en perfecto orden y un buen funcionamiento.
 BARMAN: Se encargara solo de la elaboración del pedido a consumir del

cliente para poder satisfacer las necesidades requeridas.
 AYUDANTE DE BARMAN: Tendrá que observar que estén todos los

materiales para la elaboración de alguna bebida y tal vez encargarse de
ayudar en la preparación del producto.
 PERSONAL DE LIMPIEZA: Este velara por la limpieza e higiene del

establecimiento en todo momento y será diaria el aseo correspondiente.
 VIGILANTE: Encargado de la seguridad del establecimiento y seguridad de

los clientes que se encuentren dentro del local.
V. ESTUDIOS ECONOMICOS
5.1. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO:
La inversión que requeriremos para el buen funcionamiento de nuestra

empresa de acuerdo a las necesidades ya nos propusimos elaborar.
Mientras que el financiamiento será de donde obtendremos el faltante de

nuestra inversión ya sea por préstamos bancarios o soporte de accionistas
según sea el caso
24
5.1.1. INVERSIONES REQUERIDAS PARA EL PROYECTO

A. INVERSION FIJA
CUADRO N°22
INVERSION FIJA REQUERIDA
DESCRIPCION CANTIDAD P. TOTAL TOTAL
A.ACTIVO TANGIBLE
a.1. EQUIPOS 3,120.00
 Refrigeradora 01 2500.00
 Licuadora 02 400.00
 Cafetera 02 50.00
 Sheker 04 120.00
 Hielera 01 10.00
 Tabla de corte 01 10.00
 Exprimidor de limón 01 5.00
 Cuchillo de bar 01 10.00
 Dosificador o medidor 01 10.00
 Cuchara larga 01 5.00
a.2. MUEBLES Y ENSERES 10,350.00
 Mostrador 01 350.00
 Mesas y sillas 10 3500.00
 Barra para bar 01 400.00
 Estante para licores 01 300.00
 Estante para copas 01 300.00
 Estante para cafés 01 300.00
 Equipo de sonido 01 1200.00
 Sillones 10 4000.00
TOTAL TANGIBLE 13,470.00
B) ACTIVO INTANGIBLE
b.1. GASTOS DE 2,317.00
ORGANIZACIÓN
 Gasto notarial 01 100.00
 Registros públicos 01 55.00
 Constitución de minuta 01 5.00
 Búsqueda en registros 01 12.00
públicos
 Licencia municipal 01 145.00
 Costos del estudio del 01 2000.00
proyecto
b.2. OTROS
TOTAL DE INTANGIBLE 2317.00
TOTAL DE INVERSION FIJA 15,787.00 15,787.00
25
B. CAPITAL DE TRBAJO
CUADRO N°23
CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION PARCIAL TOTAL
a)COSTO VARIABLES
a.1. MATERIAS PRIMAS
 Licores Ordinarios 50.00 200.00
 Licores Semifinos: 60.00 240.00
 Licores Superfinos: 50.00 200.00
 Champagne 20.00 80.00
 Crema de coco 20.00 80.00
 Amargo de angostura 10.00 40.00
 Jarabe de goma 30.00 70.00
 Jarabe de granadina: 30.00 70.00
 Licor de durazno 50.00 200.00
 Licor de melón 50.00 200.00
 Limón kg. 10.00 40.00
 Pisco acholado 60.00 240.00
 Pisco puro quebranta 70.00 280.00
 Ron bacardi 50.00 200.00
 Licor de sauco 50.00 200.00
 Sorbetes 5.00 20.00
 Tequila Blanco 60.00 240.00
 Tequila Gold 60.00 240.00
 Vodka 50.00 200.00
 Vodka citron 60.00 240.00
 Whiskey 80.00 320.00
 Café tunki 36.00 70.00
 Café chanchamayo 38.00 76.00
a.2. PUBLICIDAD
 Volantes 100.00 1200.00
 Afiches 100.00 1200.00
 Anuncian en televisión 200.00 2400.00
a.3. SERVICIOS
 Servicio de agua 50.00 600.00
 Servicio de energía eléctrica 200.00 2400.00
 Servicio telefonía 100.00 1200.00
 Servicio de internet 100.00 1200.00
B) COSTOS FIJOS
b.1. SUELDOS
 Mano de obra directa 1800.00 21600.00
 Mano de obra indirecta 3150.00 37800.00
b.2. OTROS
 Alquiler 2000.00 24000.00
26
 Servicios 500.00 6000.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 9099 103,346.00
C. INVERSION TOTAL
CUADRO N° 24
INVERSION TOTAL
ITEM NOMBRE TOTAL
I INVERSION FIJA 15,787.00
II CAPITAL DE 103,346.00
TRABAJO
TOTAL DE INVERSION 119,133.00
5.1.2. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
CUADRO Nº25
CUADRO DE DEPRECIACION Y AMORTIZACION (ANUAL)
TASA TOTAL
DETALLE CANTI P.TOTAL
DAD S/. DEPREC DEPREC
% S/.
A) ACTIVOS TANGIBLE 3120.00 65% 2521.50
(depreciaciones)
EQUIPOS
Refrigeradora 01 2500.00 20% 2000.00
Licuadora 02 400.00 10% 360.00
Cafetera 02 50.00 5%
Sheker 04 120.00 5% 24.00
Hielera 01 10.00 5% 114.00
Tabla de corte 05 50.00 5% 9.50
Exprimidor de limón 01 5.00 5% 9.50
Cuchillo de bar 01 10.00 5% 4.75
Dosificador o medidor 01 10.00 5% 9.50
Cuchara larga 01 5.00 4.75
TOTAL DEPRECIACIONES 2521.50
B) ACTIVO INTANGIBLE
(amortizaciones)
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
gasto notarial 01 100.00
registros públicos 01 55.00
constitución de la minuta 01 5.00
búsqueda en registros públicos 01 12.00
licencia municipal 01 145.00
costos del estudio del proyecto 01 2000.00
27
Otros
TOTAL AMORTIZACIONES 2317.00
TOTAL DEPRE Y AMORTIZACION 4,838.50
5.1.3. CRONOGRAMA DE INVERSIONES
CUADRO Nº26
PROGRAMA DE INVERSION
DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1
I. INVERSION FIJA 15,787.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 103,346.00 103,346.00
TOTAL 119,133.00 119,133.00

5.1.4. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
CUADRO Nº27
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
FUENTE MONTO PORCENTAJE
aporte propio 20,000.00 50%
prestamos 20,000.00 50%
TOTAL 40,000.00 100%
FUENTE: Entidad Financiera Caja Municipal Arequipa
28
5.1.5. SERVICIO DE LA DEUDA
Monto de la deuda: 20,000.00

Forma de pago: 24 meses
Tasa de interés anual: 26.2282%
Periodos para el pago: 24 meses de cuotas constantes
Pago periódico: 1,055.70 nuevos soles
CUADRO Nº28
SERVICIO DE LA DEUDA
PERIODO SALDO AMORTIZA. INTERÉS PAGO SERV. DE

MENSUAL LA DEUDA
ANUAL
0 20,000.00 0.00 0.00 0.00
01 19336.30 663.70 392.00 1055.70
02 18672.35 663.95 391.75 1055.70
03 17994.95 667.40 378.30 1055.70
04 17268.22 726.73 328.97 1055.70
05 16562.37 705.85 349.85 1055.70
06 15831.29 731.08 324.62 1055.70
07 15096.33 734.96 320.74 1055.70
08 14336.52 759.81 295.89 1055.70
09 13571.28 765.24 290.46 1055.70
10 12790.53 780.75 274.95 1055.70
11 11985.52 805.01 250.69 1055.70
12 11172.65 812.87 242.83 1055.70 12,668.4
13 10335.93 836.72 218.98 1055.70
14 9489.63 846.30 209.40 1055.70
15 8626.19 863.44 192.26 1055.70
16 7733.87 893.32 163.38 1055.70
17 6834.86 899.01 156.69 1055.70
18 5913.12 921.74 133.96 1055.70
19 4977.22 935.90 119.80 1055.70
20 4019.07 958.15 97.55 1055.70
29
21 3044.80 974.27 81.43 1055.70

22 2050.79 994.01 61.69 1055.70
23 1035.29 1015.50 40.20 1055.70
24 00 1035.29 20.97 1055.70 12,668.4
Total 20,000.00 5,337.36
FUENTE: Entidad Financiera Caja Municipal Arequipa
ELABORACION: los Ejecutores
5.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
5.2.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS
CUADRO Nº29
INGRESOS AÑO 2015 PRODUCTO A
DESCRIPCION CANTI PRECIO TOTAL MENSUAL ANUAL
DAD UNITARIO
PISCO SOUR 30 13.00 390 11,700.00 140,400.00
MARGARITA. 30 12.00 360 10,800.00 129,600.00
MANHATTAN 30 12.00. 360 10,800.00 129,600.00
MARGARITA. 30 12.00 360 10,800.00 129,600.00
MARTINI 20 15.00 300 9,000.00 108,000.00
EXPRESO TINTO 15 8.00 120 3,600.00 43,200.00
EXPRESO CORTO 15 8.00 120 3,600.00 43,200.00
CAPPUCCINO 20 8.00 160 4,800.00 57,600.00
MOKA 20 8.00 160 4,800.00 57,600.00
CAFÉ DESTILADO 50 5.00 250 7.500 90,000.00
TOTAL 152 101.00 2,580 77,400.00 928,800.00
ELABORACION: LOS EJECUTORES
CUADRO Nº30
INGRESOS PROYECTADOS
CONCEPTO AÑOS PERIODO
1 2 3 4 5
CANTIDAD 152 152 152 152 152
PRECIO 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00
TOTAL 2,580 2,580 2,580 2,580 2,580
% DE CRECIMIENTO 10% 10% 10% 10% 10%
30
5.2.2. PRESUPUESTOS DE GASTOS
CUADRO Nº31
PRESUPUESTOS DE GASTOS
1 2 3 4 5
I. GASTOS DE
FABRICACION
a. COSTOS
DIRECTOS
MATERIALES DIRECTOS
MATERIA PRIMA 3746.00 3746.00 3746.00 3746.00 3746.00
INSUMOS 3746.00 3746.00 3746.00 3746.00 3746.00
DEPRECIACION 3120.00 3120.00 3120.00 3120.00 3120.00
MANO DE OBRA
DIRECTA
SUELDOS Y SALARIOS 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00
b. COSTOS
INDIRECTOS
MANO DE OBRA
INDIRECTA
SUELDOS Y SALARIOS 3150.00 3150.00 3150.00 3150.00 3150.00
MATERIALES INDIRECTA
AMORTIZACIONES 2317.00 2317.00 2317.00 2317.00 2317.00
II. GASTOS DE
OPERACION
A. GASTOS DE
VENTAS
PUBLICIDAD 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00 4800.00
SERVICIOS BASICOS 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00 5400.00
B. GASTOS ADMINIT.
SUELDOS Y SALARIOS
MATERIALES DE OFICINA 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
SERVICIOS BASICOS
ALQUILERES 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00 24000.00
DEPRECIACION
31
C. GASTOS
FINANCIEROS
INTERES 5,337.36 5,337.36 5,337.36 5,337.36 5,337.36
TOTAL 59916.36 59916.36 59916.36 59916.36 59916.36
5.3 ESTADOS FINANCIEROS

5.3.1 ESTADO DE PERDIDAD Y GANANCIASA
CUADRO Nº 32
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
1 2 3 4 5
INGRESOS 928,800.00 928,800.00 928,800.00 928,800.00 928,800.00
COSTOS DE 10612.00 10612.00 10612.00 10612.00 10612.00
FABRICACION
UTILIDAD BRUTA 918188.00 918188.00 918188.00 918188.00 918188.00
GASTOS DE 24500.00 24500.00 24500.00 24500.00 24500.00
ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA 10200.00 10200.00 10200.00 10200.00 10200.00
UTILIDAD DE 14300.00 14300.00 14300.00 14300.00 14300.00
OPERACIÓN
IMPUESTO ALA RENTA 11726.00 11726.00 11726.00 11726.00 11726.00
(18%)
UTILIDAD NETA 2574.00 2574.00 2574.00 2574.00 2574.00
5.3.2 FLUJO DE CAJA

CUADRO Nº 33
FLUJO DE CAJA
AÑOS PERIODO
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
1. INGRESOS 0 928,800.00 930,800.00 930,850.00 930,900.00 930,980.00
VENTAS 0 928,800.00 930,800.00 930,850.00 930,900.00 930,980.00
2. COSTOS Y 59916.36 45,312.00 51,350.00 51,320.00 51,310.00 54,312.00

GASTOS
INVERSION 59916.36 - - - - -
COSTOS DE FABRIC. 0 10,612.00 8,600.00 15,520.00 8,600.00 11,612.00
32
GASTOS DE VENTA 0 10,200.00 18,250.00 11,300.00 18,210.00 18,200.00

GASTOS DE ADM 0 24,500.00 24,500.00 24,500.00 24,500.00 24,500.00
3. FLUJO -59916.36 883,488.00 879,450.00 879,530.00 879,590.00 876,668.00
ECONOMICO
PRESTAMOS 20000.00 - -- - - -
AMORTIZACIONES 0 8,827.35 11,172.65 - - -
INTERESES 0 3,841.05 1,496.31 - - -

4. FLUJO -39916.36 896,156.4 892,118.96 879,530.00 879,590.00 876,668.00
FINANCIERO
APORTE PROPIO -39916.36
SALDO ACUMULADO 0.00 896,156.4 1788,275.36 2667,805.36 3547,395.36 4424,063.36
VI. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
La evaluación del proyecto nos permite determinar la factibilidad del proyecto

desde el punto de vista de la rentabilidad del proyecto, comparando los
beneficios y los costos del proyecto; dentro de los indicadores de evaluación se
tiene el Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y el Beneficio
Costo (B/C).
Para realizar la evaluación del proyecto, es necesario previamente determinar

el Costo de Oportunidad del Capital (COK), denominado también como tasa de
descuento. El mismo que se define como el promedio ponderado de las tasas a
las que se puede tomar fondos a préstamo y obtener un rendimiento aceptable
para las acciones de capital.
Para el cálculo del COK consideramos la siguiente fórmula:
C.O.K= interés real + inflación + riesgo comercial

C.O.K= 26.2286 + 1.0925 + 4
C.O.K= 31.32 => C.O.K= 31 %
6.1. VALOR ACTUAL NETO (VAN)
El Valor Actual Neto es la suma de los beneficios netos actualizados a

una tasa de descuento C.O.K, su fórmula es:
La regla e decisión para ver la rentabilidad y aceptar el proyecto es:
VAN > 0; El proyecto es rentable, se acepta el proyecto
33
VAN< 0; El proyecto no es rentable, se rechaza el proyecto

VAN= 0; El proyecto es indiferente, se posterga el proyecto
CALCULANDO EL VAN ECONÓMICO:
VANE = - Inv. + FLUJO 1 + FLUJO 2 + FLUJO 3 + FLUJO 4 + FLUJO 5

(1+i) (1+i)^2 (1+i)^3 (1+i)^4 (1+i)^5
VANE = -59916.36+ 883,488.00 + 879,450.00 + 879,530.00 + 879,590.00 + 876.668.00
(1+0,31) ^1 (1+0,31)^2 (1+0,31)^3 (1+0,31)^4 (1+0,31) ^5
VANE = S/ 4338,810.088
El Valor Actual Neto Económico (VANE), es igual a 4338,810.088lo que
nos indica que el proyecto es rentable, por lo tanto se recomienda que el
proyecto se ejecute
CALCULANDO EL VAN FINANCIERO:
VANF = - Inv. + FLUJO 1 + FLUJO 2 + FLUJO 3 + FLUJO 4 + FLUJO 5

(1+i) (1+i)^2 (1+i)^3 (1+i)^4 (1+i)^5
VANF = - 39916.36 + 896156.4 + 892118.96 + 879530.00 + 879590.00 + 876668.00

(1+0,31) ^1 (1+0,31)^2 (1+0,31)^3 (1+0,31)^4 (1+0,31) ^5
VANF = S/ 4384,147.129
6.2. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
La tasa Interna de Retorno expresa el rendimiento promedio del capital
invertido y que hace al valor actual neto igual a cero, su fórmula es:
; VAN = 0
34
La regla e decisión para ver la rentabilidad y aceptar el proyecto es:
TIR > COK; El proyecto es rentable, se acepta el proyecto
TIR < COK; El proyecto no es rentable, se rechaza el proyecto
TIR = COK; El proyecto es indiferente, se posterga el proyecto
CALCULANDO LA TIR ECONÓMICO:
0 = - Inv. + FLUJO 1 + FLUJO 2 + FLUJO 3 + FLUJO 4 + FLUJO 5

(1+i) (1+i)^2 (1+i)^3 (1+i)^ 4 (1+i)^ 5
0 = - 59916.36+ 883,488.00 + 879,450.00 + 879,530.00 + 879,590.00 + 876.668.00

(1+0,31) ^1 (1+0,31)^2 (1+0,31)^3 (1+0,31)^4 (1+0,31) ^5
0 = 4338,810.088
CALCULANDO LA TIR FINANCIERA:
0 = - Inv. + FLUJO ^1 + FLUJO^ 2 + FLUJO^ 3 + FLUJO^ 4 + FLUJO ^5

(1+i)^1 (1+i)^2 (1+i)^3 (1+i)^4 (1+i)^5
0 = - 39916.36 + 896156.4 + 892118.96 + 879530.00 + 879590.00 + 876668.00

(1+0,31) ^1 (1+0,31)^2 (1+0,31)^3 (1+0,31)^4 (1+0,31) ^5
0 = 4384,147.129
6.3. BENEFICIO COSTO (B/C)
Es la comparación entre los costos inherentes al proyecto y los beneficios
obtenidos por el mismo, su fórmula es:
35
B/C =
La regla de decisión para ver la rentabilidad y aceptar el proyecto es:
B//C > 1; El proyecto es rentable, se acepta el proyecto
B//C < 1; El proyecto no es rentable, se rechaza el proyecto
B//C = 1; El proyecto es indiferente, se posterga el proyecto

CALCULANDO EL BENEFICIO - COSTO:
928800.00 + 930800.00 + 930850.00 + 930900.00 + 930980.00

(1+0,31)^1 (1+0,31) ^2 (1+0,31) ^3 (1+0.31) ^4 (1+0,31) ^5
B//C = -----------------------------------------------------------------------------------------------
45312.00 + 51350.00 + 51320.00 + 51310.00 + 54312.00
(1+0,35)^1 (1+0,35) ^2 (1+0,35) ^3 (1+0.35) ^4 (1+0,35) ^5
B//C = 18.34482985
B//C > 18 => B//C > 18
La relación Beneficio – Costo, es igual a; es decir, mayor que 1, lo que
nos indica que el proyecto es rentable, por lo tanto se recomienda que el
proyecto se ejecute
36

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Universidad unión peruana – Filial Juliaca

UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN

“PROYECTO DE INVERSIÓN DE UNA CAFETERÍA-BAR RÚSTICO

Juliaca, junio de 2019

Este proyecto se lo dedicamos a nuestro

“La dicha de la vida consiste en tener siempre

El servicio de Cafetería-Bar Rustico surge como solución al problema que

En lugar donde se va implementar el Cafetería-Bar Rustico no existe un

El proyecto da a conocer el estudio del mercado realizado, la proyección

En función de nuestra visión, tenemos como propósito ser líderes en el

“Ser el espacio generador de encuentros y buenos momentos”

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO……………………………………………….. 8.

II. ESTUDIO DE MERCADO …………………………………………………….. 9

2,1. DEFINICION DEL PRODUCTO O SERVICIO:…………………………. 9

III. ESTUDIOS TECNICO: ………………………………………………………….. 15

3.1 INGENIERIA DE PROYECTO:……………………………………………... 15

IV. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION DEL PROYECTO…………………

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO: “Dark Heart.” Caffee-Bar Turístico

1.2. NATURALEZA DEL PROYECTO: brindar un servicio turístico de bebidas

1.3. CODIFO C.I.I.U.

Sección I Actividades de Alojamiento y de Servicio de

 Ubicación: centro de la ciudad

 Lidia Margot Arapa Torocahua

1.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO

Crear una empresa solida con futuro de crecimiento, que pueda

 Ofrecer productos de calidad y brindar un buen servicio al cliente,

 Incorporar una manera más de explotar nuestras bebidas para que

2.1. DEFINICION DEL PRODUCTO O SERVICIO:

 CARACTERITICAS DEL PRODUCTO: sera bebidas tradicionales,

 CARACTERISTICAS DE LOS SERVICIOS: el proyecto se diseñara de

Esto nos permitira brindar el confort , para atraer a diferentes tipos de

 PRINCIPAL ATRIBUTO DE NUESTRO SERVICIO

Nuestra hubicacion accesible, instalaciones adecuadas, un ambiente

2.2. ANALISIS DE LA DEMANDA

2.2.1. SEGMENTACION DEL MERCADO

a. NIVEL SOCIO-ECONOMICO: este servicio va dirigido a

b. GEOGRAFICO: a nivel local, nacional y extranjero.

c. DEMOGRAFICO: este servicio va dirigido a personas de

ÍTEM PROCEDENCIA POBLACIÓN

NACIONALES Lima-callao 175 212

Fuente: compendio estadístico del INEI 2015

TIPO DE POBLACIÓN POBLACIÓN POBLACIÓN

N: ((196)2 (0.5)(0.5)(433 618))/((433 618) (0.05)2 + (196)2 (0.5)(0.5))

2.2.2. DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA PRESENTE (anexos)

2.2.3. DEMANDA HISTÓRICA

2.2.4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA

6 2019 148 128

2.3. ANALISIS DE LA OFERTA

El propósito que busca mediante el análisis de la oferta es definir y medir

2.3.1. IDENTIFICACION DE EMPRESAS COMPETIDORAS

EMPRESAS DE N° DE PRODUCTOS N° DE USUAIOS

2.3.2. ESTUDIO DE PROVEEDORES

Nuestros proveedores para iniciar serian:

2.3.3. OFERTA PRESENTE

2.3.4. OFERTA HISTORICA

2 2015 350.02 4 700.04

3 2016 290.10 9 870.3

4 2017 340.12 16 1360.48

5 2018 310.36 25 1551.8

6 2019 360.36 36 2162.16

FUENTE: : ficha de estudios de sondeo

2.3.5. PROYECCION DE LA OFERTA

2.4. ANALISIS DE LA DEMANADA INSATISFECHA

2020 782.709 366.700 416.009