MP

MINISTE.f.�I�

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

CUESTIONARIO DE COMPRENSIÓN DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Agencia Fiscal de Impugnaciones de Petén

TIPO DE AUDITORÍA: De Cumplimiento (Materia Controlada) -----------,
ÁREA O CUENTA: Caja Chica CUESTIONARIO PARA:
PROCEDIMIENTO: Cuestionario de Control Interno ENCARGA-DO CAJA CHtC.A

DEF/NICION:
De acuerdo a lo establecido en el Reglamento de Cajas Chicas del Ministerio Público, Acuerdo 56-
2005 y sus reformas, es la asignación de fondos que hace el Departamento de Tesorería del
Ministerio Público, en la cantidad autorizada por la Dirección Financiera, a las distintas fiscalías y
dependencias administrativas, para cubrir gastos básicos y/o urgentes de funcionamiento.

OBJETIVOS:
1 Comprobar el adecuado manejo de los fondos asignados.
2 Verificar que se esté cumpliendo con los reglamentos, instructivos, circulares y otras normas internas
que se emitan.
PROCEDIMIENTOS:

RESPUESTAS Documentos
A) ASPECTOS GENERALES COMENTARIOS
SI NO Adjuntos
Al ¿Recíbíó capacitación alguna, para el X
manejo y control del Fondo Rotativo
y/o Caja Chica, por parte de la
Dirección Financiera?
A2 ¿Recibe oportunamente los X
· -r-eglamentos, ·tflSt-fl:tCc-iefleS I
circulares u otra normativa que
aplique al manejo el Fondo Rotativo?
A3 Indique el monto, que tiene asignado X Q.2,000.00
a su cargo?
A4 Indique la forma en que se resguarda X . Caja de metal con su
el efectivo del fondo asignado? respectiva llave fMP-2017-4.022-8}
RESPUESTAS Documentos
B) DE LOS CONTROLES DEL FONDO COMENTARIOS
SI NO Adjuntos
81 ¿Indique hasta que monto realiza X Hasta Q.605.00 por compra
pagos por concepto de bienes o de guías prepagadas
servicios?
82 ¿Posee facturas que hayan sido X
pagadas con fondos diferentes al de
Caja Chica?
De ser positiva, indique la razón.
83 ¿Los cfocumentos de legitlmo abono X
que soportan los pagos efectuados,
se les estampa el sello de "Pagado en
Efectivo ··7
84 ¿Actualmente tiene deudas X
pendientes, -por .J.es slgulentes ·
conceptos:
1- Combustible 2- Viáticos
3- Revelado Fotográfico 4- Otros.
85 De ser positiva la respuesta del
numeral anterior, indique los meses y
valor que corresponden a dichas
deudas.
86 Ha tenido problemas para pagar
deudas por los conceptos indicados
en el numeral anterior?

1
 MP
--1-1--
MtNIS TERtO POeuco

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

87 A las facturas, vales y formularios de X

viáticos (anticipo, constancia y
liquidación) se les estampa un sello
que indique, la forma de pago tales
como: efectivo o cheque con su
numero y lecha de pago?
88 ¿En qué plazo le reintegran los fondos X 2 días máximo
monetarios, de las liquidaciones
presentadas ante el Asistente
Financiero o Encargado del Fondo
Rotativo?
89 Indique la forma (cheque o efectivo) X Cheque
en que le reintegran los fondos de las
liquidaciones mencionadas en la
pregunta anterior.
810 ¿cuenta con un archivo ordenado de X
todos los documentos relacionados
con la administración del Fondo
Rotativo y/o Caja chica?
DE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS RESPUESTAS Documentos
C) Y ARQUEOS SI NO COMENTARIOS Adjuntos
(FONDO ROTATIVO L CAJA CHICA)
·�

Cl
- - -
Efectúa cortes y arqueos periódicos al X
fondo de Caja Chica?
DEL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS � RESPUESTAS
·- Documentos
D) PARA FONDO ROTATIVO Y SI NO COMENTARIOS
Adjuntos
OUACHtCA
01 Cuenta con folios autorizados por la X
Contraloría General de Cuentas del
Libro Auxiliar de bancos y/o Caja
Chica, para registrar las diferentes
operaciones del fondo Rotativo y/o
Caja Chica?
02 ¿El libro auxiliar de bancos y/o Caja X
Chica, se encuentra al día, es decir en
el mismo se registran todas las
transacciones ocurridas en el día?

03 Indique el mes al que corresponde la Mes de mayo de 2019

última impresión realizada del Libro
auxiliar de bancos y/o Caja Chica,
autorizado por la CGC?
RESPUESTAS Documentos
E) DEL COMBUSTIBLE COMENTARIOS
SI NO Adjuntos
El ¿Tiene la Fiscalía asignado vehículos? X
Si su respuesta es positiva, indique
cuantos.
f2 ¿Reporta mensua1mente a fa-Sección X
de Administración de Vehículos
(Departamento de Servicios
Generales), el consumo de
combustible en galones, así como
monetario de los vehículos y
kilómetros recorridos?
E3 ¿cuántos conductores de vehículos X
tiene asignados la Fiscalía o
dependencia?

2
 MP
__,.,__
MINl$TUIO

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

,oeuco

E4 ¿Posee un control de las comisiones X

y uso de los vehículos? De ser así
evalúa el rendimiento?
ES ¿Recibe vales de combustible por X
parte de Transportes?
E6 ¿se paga combustible, para 1os X
vehículos con recursos de la Caja
Chica?
RESPUESTAS Documentos
f) DE LOS VIATICOS COMENTARIOS
SI NO Adjuntos
Fl ¿se paga pagan viáticos, al personal X
de la fiscalía con recursos de la Caja
Chica?
F2 Indique si la liquidación de viáticos la X
reembolsa como máximo en los
.siguientes cinco .días .hábiles después
de finalizado el tiempo de
presentación de los mismos. En caso
de no ser así indique la razón.
F3 ¿Llena viáticos de liquidación? De ser X
positiva su respuesta, indique quien
le ordeno hacerlo?
F4 ¿Reporta mensualmente el informe X
de viáticos nacionales e
internacionales al Departamento de
Contabilidad?
-lndique fa forma en que reporta.

RESPUESTAS Documentos
G) CONTROL DE FOTOCOPIAS COMENTARIOS
SI NO Adjuntos
Gl ¿Posee un control del uso de la X
fotocopiadora?
G2 ¿Se reporta mensualmente el X
consumo de fotocopias al
Departamento de Servicios
Generales?
RESPUESTAS Documentos
rl1 DE105 TNVENTAR105
SI NO
COMENTARlOS
Adjuntos
Hl ¿Practico inventario cuatrimestral y X
envió el mismo al Departamento de
Contabilidad o a la Unidad de
Inventarios con su respectivo CD?
H2 ¿Cada cuánto verifica el inventario de X Los primeros cinco días de
insumos proporcionados por el abril, agosto y diciembre
almacén central? indique como lo
deja documentado.
RESPUESTAS Documentos
L) DE LOS INFORMES COMENTARIOS
SI NO Adjuntos
11 ¿Fueron cumplidas y atendidas las X Es primera auditoria
recomendaciones del último informe
de Auditoría?
12 ¿se encuentra archivado el informe X Es primera auditoria
más reciente de Auditoría, con- la
evidencia de las acciones tomadas?

3
 MP
--1-1--
HINISTERIO ,oeuco
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

Auditado: Aprobado Por:

Firma:

Fecha: Fecha:
26 de junio de 2019