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724-B Mañana
Docente:
LIMA – PERÚ
2018-I
ÍNDICE
I. ASPECTOS GENERALES _____________________________________________________
1.1 SUNAT indicando que la empresa se encuentra operativa.______________________
1.2 Relación de alumnos responsables del proyecto______________________________
1.3 Introducción___________________________________________________________
II. LA EMPRESA ______________________________________________________________
2.1. Breve reseña histórica de la empresa________________________________________
2.2. Diagnóstico de la situación actual de la empresa_______________________________
2.2.1. Productos y servicios________________________________________________
2.2.2. Mercado e innovación_______________________________________________
2.2.3. Marketing y comunicación___________________________________________
2.2.4. Organización de la empresa__________________________________________
2.2.5. Diagrama de recorrido_______________________________________________
2.2.6. Situación financiera________________________________________________
2.3. Problemas principales y secundarios_________________________________________
2.4. Misión_________________________________________________________________
2.5. Visión_________________________________________________________________
2.6. Metas _________________________________________________________________
2.7. Valores________________________________________________________________
2.8. Objetivos______________________________________________________________
2.8.1. Objetivo General___________________________________________________
2.8.2. Objetivo Específico_________________________________________________
III. EVALUACIÓN INTERNA Y EXTERNA____________________________________________
3.1 Análisis FODA __________________________________________________________
3.2. Análisis Financiero_______________________________________________________
3.3. Balance General_________________________________________________________
3.4. Estado de pérdidas y ganancias_____________________________________________
3.5. Flujo de caja (proyectado a 6 meses) ________________________________________
3.6. Calcular el Valor actual neto (VAN), Tasa interna de retorno (TIR) y Costo de
oportunidad de capital (COK) _________________________________________________
IV. CONCLUSIONES Y RECOMEDACIONES___________________________________________
V. REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA__________________________________________________
ANEXOS__________________________________________________________________
CAPÍTULO I
ASPECTOS
GENERALES
1.1 SUNAT INDICANDO QUE LA EMPRESA SE ENCUENTRA OPERATIVA
1.2 RELACIÓN DE ALUMNOS RESPONSABLES DEL PROYECTO
1. Acuña vega, Lucila
2. Andagua milla, Pedro
3. Arriola salas, Robman
4. Asto Salazar, Andree
5. Chávez santos, Fiorella
6. Zumaeta Caman, Marjorie
1.3 INTRODUCCIÓN
El ritmo de la vida actual y el gusto por el pan recién horneado que, actualmente es ofrecido
en múltiples puntos de venta (gasolineras, tiendas multiusos, puestos de chucherías o de
prensa) proporcionan una demanda potencial creciente a un negocio de estas
características.
CAPÍTULO II
LA EMPRESA
2.1. BREVE RESEÑA HISTÓRICA DE LA EMPRESA
Se inició como una pequeña bodega, donde se vendía poca cantidad de panes y otros
productos relacionados a la panificación, donde los primeros clientes eran vecinos aledaños a
la vivienda. La segunda generación inicia a inicios de año 2012 donde estos señores deciden
ampliar el negocio adquiriendo maquinas industriales de panadería para dedicarse a
producción de productos derivados de harina. Seguidamente se decide buscar nuevos
horizontes y así es como se empieza a llevar sus productos a los distintos consumidores del
distrito Independencia.
2.2. DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA
Preparación del Pan: Inicialmente se debe sacar la materia prima (harina de trigo,
sal, agua, levadura), luego se realiza un pesado y medición de las necesidades a
requerir del producto, se mezcla la harina con el agua (así como otros ingredientes),
proceso de trabajar la masa(amasado). Seguidamente el proceso de corte y pesado,
moldeado , luego pasa al proceso de horneado (se somete al pan durante un periodo
la masa a una fuente de calor para que se cocine), finalmente pasa al proceso de
enfriamiento (se deja reposar el pan hasta que alcance la temperatura ambiente) y
empacado.
FIGURA N°1: DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO DE PANIFICACIÓN
FUENTE: http://rsd-intl.com/diagrama-de-flujo-pan-blanco.html
Área de servicio
La distribución es la parte del mercadeo en la que se logra que los bienes o
servicios producidos por la empresa lleguen a los consumidores para satisfacer sus
necesidades. El sistema de distribución de la Panadería MARY es directo, consiste
en vender nuestros productos directamente al consumidor final, sin hacer uso de
intermediarios, esto nos permite asegurarnos de que los productos serán
entregados en buenas condiciones, y asegurarnos de poder ofrecer un buen
servicio y atención a nuestros clientes. Cabe resaltar que la empresa incluye un
servicio de envío a domicilio que lo hará en un transporte (moto) propiedad de
la empresa.
2.2.2. Mercado e innovación
La Panadería Mary tiene como competidores directos: Panadería Los Chinos, Panadería
La Española, por ofrecer los mismos productos y por su ubicación en el distrito de
Independencia, es decir la competencia en relación al mercado.
Panes rellenos: los cuales se destacan por su sabor, calidad, variedad; estos son
elaborados en pan francés.
Panes integrales: entre ellos se destacan: con miel de abejas, con ajonjolí, entre
otros.
Panes Dulces: Pan de mantequilla, avena, de leche, de azúcar, entre otros
2.2.4. Organización de la empresa
GERENTE
GENERAL
DEPARTAMENTO
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO
DE VENTAS Y
DE FINANZAS DE PRODUCCIÓN
DISTRIBUCIÓN
AYUDANTES
Vendedores: Son las personas que atienden los exhibidores, es decir que ofrecen la atención
al público.
2.2.5. Diagrama de recorrido
Diagrama Ishikawa
INADECUADA
Sobrecarga
GESTIÓN
de trabajo
ADMINISTRATIVA
DE LA PANDERÍA
“MARY”
Falta de capacitaciones
dirigidas a los
Solo se realiza empleados.
mantenimiento Falta de experiencia
correctivo en la administración
de la panadería
MARY
Control
Gestión
PROBLEMAS PRINCIPALES PROBLEMAS SECUNDARIOS
2.4. MISIÓN
Ofrecer productos en gran variedad y precio, utilizando materia prima de la más alta calidad
para satisfacer las necesidades y exigencias de nuestros distinguidos clientes, con el fin de
obtener beneficios económicos.
2.5. VISIÓN
Ser una empresa líder en la industria panificadora, ofreciendo una variedad de presentaciones de
productos con los más altos estándares de calidad, que satisfagan las expectativas de nuestros
clientes, garantizando la utilización de tecnología innovadora, procedimientos amigables con el
personal y el medio ambiente y respaldado por un recurso humano calificado y comprometido con
los valores de la empresa.
2.6. METAS
Implementar una adecuada gestión administrativa en la panadería Mary.
Implementar un mantenimiento preventivo.
Realizar labores de capacitación dirigidas a los empleados.
Duplicar las ventas cada año, estableciendo estrategias de marketing.
INGENIERÍA ECONOMICA Y FINANZAS 2018-I
2.7. VALORES
SEGURIDAD: Consideramos nuestra seguridad lo más importante, por ello siempre está
primero cuidar nuestra integridad personal y la de nuestros compañeros.
ORIENTACIÓN A CLIENTE: Buscamos desde todos nuestros puestos de trabajo lograr la
máxima satisfacción de nuestros clientes para alcanzar con ellos relaciones de largo plazo.
RESPETO: Tratamos a las personas como queremos ser tratados; escuchando y respetando
las diversas opiniones buscando identificar oportunidades.
COMPROMISO: Hacemos más de lo que se espera de nosotros porque vivimos, pensamos y
soñamos con sacar adelante todo aquello en lo que empeñamos nuestra palabra.
ÉTICA: Actuamos siempre con integridad basados en nuestros valores.
2.8. OBJETIVOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
OPORTUNIDADES AMENZAS
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmueble Maquinaria y EquipoMaquinaria 281,011.85 282,011.85
Depreciación de las Máquinas 50,700.00 49,700.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 331,711.85 331,711.85
TOTAL DE ACTIVOS 459,415.45 486,665.08
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 12,500.00 15,500.00
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos bancarios 3,600.20 5,100.00
TOTAL PASIVO 16,100.20 20,600.00
PATRIMONIO NETO
Capital Social 190,280.30 230,800.00
Utilidad del ejerccio 166,577.40 221,358.25
TOTAL PATRIMONIO NETO 356,857.70 452,158.25
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 372,957.90 472,758.25
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PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 12,500.00 15,500.00 3.35% 3.28% 24.00%
PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos bancarios 3,600.20 5,100.00 0.97% 1.08% 41.66%
TOTAL PASIVO 16,100.20 20,600.00 4.32% 4.36% 27.95%
PATRIMONIO NETO
Capital Social 190,280.30 230,800.00 51.02% 48.82% 21.29%
Utilidad del ejerccio 166,577.40 221,358.25 44.66% 46.82% 32.89%
TOTAL PATRIMONIO NETO 356,857.70 452,158.25 95.68% 95.64% 26.71%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 372,957.90 472,758.25 100.00% 100.00% 26.76%
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ACTIVOS NO CORRIENTES
DETALLE 2016
INVENTARIO INICIAL:
18090
MATERIA PRIMA
COMPRAS NETAS :
144500
GASTOS DE VENTAS:
600
GASTOS
ADMINISTRATIVOS:
20010
(S/.)
TELEFONÍA 450
SALARIOS 9360
AGUA 1200
ELECTRICIDAD 7200
MOVILIDAD 1800
TOTAL 20010
GASTOS DE VENTAS:
600
CUADRO RESÚMEN:
2016 2017
Ventas netas 480,000.00 576,000.00
Inventario Inicial 18,090.00 21,290.00
Compras netas 217,080.00 234,190.00
Inventario final 12,060.00 14,193.33
costo de ventas 223,110.00 241,286.67
Gastos de ventas 600.00 720.00
Gastos de administración 20,010.00 20,010.00
Impuesto a la renta 69,702.60 92,625.08
RESULTADOS
RATIOS
2016 2017
LIQUIDEZ
Activo Corriente = 10.22 10.00
Pasivo Corriente
Comentario
Para el año 2017 se tiene S/. 10.22 de liquidez el cual ha disminuido en relación al año 2016 que fue de S/. 10.00,
pero es bueno, porque puede afrontar sus obligaciones a corto plazo
RATIO DE ENDEUDAMIENTO
Pas.Total = 4.51% 4.56%
Patrimonio Neto
Comentario
Permite conocer como la empresa fina concia sus activos con deudas a terceros
También proporciona la razón entre la deuda con terceros y su patrimonio.
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Por cada sol de deuda total, la empresa esta comprometida s/. 0.0456 para el 2017.
RENTABILIDAD GENERAL
Utilidad Neta = 35% 38%
Ventas netas
Comentario
Muestra el margen de utilidad neta que esperaría la empresa por una
venta realizada, lo cual nos indica que para el 2017 se espera obtener un 38%
siendo esta aceptable para la empresa
CAPITAL DE TRABAJO
Act. Cte - Pas. Cte. = 115,204 139,453
Comentario
Muestra la cantidad de capital de trabajo, con lo cual la empresaa podrá atender
sus necesidades principales, siendo así esta favorable ya que ha aumentado
considerablemente, lo cual conllevará a que la empresa podra afrontar sus
obligaciones corrientes el año 2017
FLUJO DE CAJAS
Ingresos
Ingreso por ventas 40550.00 41000.00 41500.20 42800.00 40100.00 40000.25
Total Ingreso
Egresos
Compras de Materia prima 20602.5 21605.2 21800 21956.5 21989.4 22000.3
Costo GLP 350 385 390 360 340 280
Pago de Impuestos
Costo de insumos
Total Costos de variables 20952.5 21990.2 22190 22316.5 22329.4 22280.3
Sueldos administrativos 1667.5 1667.5 1667.5 1667.5 1667.5 1667.5
Gastos de publicidad 50
Gastos de servicios básicos 900 900 900 900 900 900
Otros gastos de administración 200 200 200 200 200 200
Total de Costos Fijos 2817.5
Depreciación
Total Egresos 23770 21990.2 22190 22316.5 22329.4 22280.3
PROYECTO PRIVADO
FINANCIAMIENTO: S/80,000.00
COK(COSTO DE OPORTUNIDAD) 7.16%
Periodo 6 meses
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FLUJO CAJA
IV.CONCLUSIONES
Se logró realizar el análisis de un financiamiento donde el VAN es mayor a entonces el
proyecto se acepta.
El TIR resulta mayor que el costo de oportunidad con el cual concluimos que el proyecto
es factible.
La empresa Panadería Mary cuenta con una alta liquidez para el financiamiento de una
nueva sucursal.