EVENTO MATRIMONIO

costos de mano de obra

unidad de Precio
concepto cantidad Total
medida Unitario
Personal de Apoyo Personas 4.00 90.00 360.00
Tercerización
tercerizacion de mesas y sillas
tercerizacion de sonido y luces
tercerizacion de catering
Total MO 360.00

Costos de insumos
unidad de Precio
concepto cantidad Total
medida Unitario
papaya porciones 0.10 4.00 0.40
azucar kilo 0.16 2.50 0.40
alfileres caja 20.00 2.00 40.00
0.00
0.00
0.00
0.00
40.80

Total Costos de Producción 400.80

utilidad 65.72% 263.39
Valor Venta 664.19
impuesto 18% 119.55
Precio de Venta al Público 783.74

Costos de producción
JUGOS DE FRUTA
costos de mano de obra
unidad de Precio
concepto cantidad Total
medida Unitario
Personal de Apoyo horas 0.13 3.875 0.52
tercerizacion de mesas y sillas
tercerizacion de sonido y luces
tercerizacion de catering

0.52
Costos de insumos
unidad de Precio
concepto cantidad Total
medida Unitario
combustible galón 1.00 20.00 20.00
telas metros 20.00 4.00 80.00
alfileres caja 20.00 2.00 40.00

0.00
0.00
0.00
140.00

Total Costos de Producción 140.52

utilidad 69% 96.77
Valor Venta 237.29
impuesto 18% 42.71
Precio de Venta al Público 280.00

Costos de producción

Costos de mano de obra

unidad de Precio
concepto cantidad Total
medida Unitario
Personal de Apoyo horas 4.00 90.00 360.00
tercerizacion de mesas y sillas dia 1.00 300.00 300.00
tercerizacion de sonido y luces horas 4.00 75.00 300.00
tercerizacion de catering dia 1.00 1000.00 1000.00
Show de Animación horas 1.00 200.00 200.00
2160.00

Costos de insumos
unidad de Precio
concepto medida cantidad Unitario Total

combustible galón 1.00 20.00 20.00

telas metros 20.00 4.00 80.00
alfileres caja 20.00 2.00 40.00

0.00
0.00
0.00
140.00

Total Costos de Producción 2300.00

 utilidad 69% 1598.30
Valor Venta 3898.30
impuesto 18% 701.69
Precio de Venta al Público 4600.00
 3.875
Si se demora 15 minutos en cantidad entonces se divide 15/60

1 kilo de azucar

250

Costo de
hora

0.52
 Proyectado de vent

Proyectado de Ventas en Unidades DEPENDE A LOS COSTOS (PACKS, CAJAS)

Concepto Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04
EVENTO MATRIMONIO 1 3 3 3
JUGOS DE FRUTA 1 3 3 3
Show Infantil 2 3 3 3

Proyectado de ventas en soles

Concepto Precio Mes 01 Mes 02 Mes 03 Mes 04
EVENTO MATRIMONIO 783.74 783.74 2,351.23 2,351.23 2,351.23
JUGOS DE FRUTA 280.00 280.00 840.01 840.01 840.01
Show Infantil 4,600.00 9,200.00 13,800.00 13,800.00 13,800.00
0 0.00 0.00 0.00 0.00
Total 10,263.75 16,991.24 16,991.24 16,991.24
Cfijo
precio promedio 1,599.93 Pvu - Cvu
costos 947.10556 Cfijo
Pvu - Cvu
costos fijos 4340.2813 Pvu

Punto de equibrio en unidades 6.6484842

Punto de equibrio en soles 10637.098

Impuesto a la Renta 130.47134 215.99031 215.99031 215.990313

 Proyectado de ventas

(PACKS, CAJAS)
Mes 05 Mes 06 Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12
3 3 2 2 2 2 2 2
3 3 2 2 2 2 2 2
3 3 3 3 4 4 4 4

Mes 05 Mes 06 Mes 07 Mes 08 Mes 09 Mes 10 Mes 11 Mes 12

2,351.23 2,351.23 1,567.49 1,567.49 1,567.49 1,567.49 1,567.49 1,567.49
840.01 840.01 560.01 560.01 560.01 560.01 560.01 560.01
13,800.00 13,800.00 13,800.00 13,800.00 18,400.00 18,400.00 18,400.00 18,400.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16,991.24 16,991.24 15,927.49 15,927.49 20,527.49 20,527.49 20,527.49 20,527.49

4340.28134 4340.28134 10637.0977

652.82 0.40803248
1,599.93

215.990313 215.990313 202.468109 202.468109 260.942677 260.942677 260.942677 260.942677

 Total
28
28
39
0

Total
21,944.83
7,840.08
179,399.97
0.00
209,184.88
209,184.88
0.00
Gastos Administrativos ALIMENTA FLUJO DE CAJA Y ALQUILER SIRVE PARA GASTOS DE I

Precio
Concepto unidad de medida cantidad Total
Unitario
Luz eléctrica mensualidad 1 50.00 50.00
Agua potable mensualidad 1 20.00 20.00
Alquiler mensualidad 1 800.00 800.00
comunicaciones mensualidad 1 40.00 40.00
movilidad mensualidad 1 200.00 200.00
Total 1,110.00

Gastos Ventas

Precio
Concepto Unidad de medida Cantidad Total
Unitario
Tarjetas de presentacion Ciento 1 80.00 80.00
Baner de promociones Unidad 1 40.00 60.00
Merchandising Paquete 1 300.00 300.00
Total 440.00
LER SIRVE PARA GASTOS DE INVERSIÓN
 LO QUE SE VA A GASTAR REALMENTE EN UN TRABAJADOR
Ingreso Asig.
N° Cargo Sub Total
Básico Familiar
1 Gerente General 1,500 93.00 1593.00
2 Administrador 1000.00 93.00 1035.00
3 Coordinador de Eventos 930.00 93.00 935.00
Sistema Nacioal de pensiones

Horas Costo por

N° CARGO Presupuesto Mensual
semanales hora
1 Gerente General 48 S/. 31.25 1,500
2 Administrador 48 S/. 20.83 1,000
3 Coordinador de Eventos 48 S/. 19.38 930
 Aportes de
Descuentos del trabajador Previsiones
la empresa
SNP AFP ESSALUD CTS Agui./Grat.
Neto pag.
13% 12,70% 9% 8,33% Costo Total
Trab.
207.09 143.37 132.70 265.50 1385.91 2134.57
134.55 93.15 86.22 172.50 900.45 1386.87
121.55 84.15 77.89 155.83 813.45 1252.87
ioal de pensiones Ess lo paga la empresa 3099.81
Guarda para pagar cts y aguinaldos

1593.00
195 descuento
0.083
15 sueldos al año
 unidad de
concepto medida
Activo Fijo
Infraestructura
Ambientación de espacios paquete

Maquinaria y equipo
Computadora fija unidad
impresora unidad

Muebles y enseres
escritorio unidad
sillas unidad
utiles de escritorio juegos
estante unidad
extintor unidad
Herramientas
Tijeras pares

Gastos pre-operativos
Licencia de funcionamiento unidad
Inscripción de la escritura publica en la SUNARP unidad
Escritura publica y notarial unidad
Elaboracion de minuta unidad
Búsqueda y reserva en Sunarp unidad
Impresión de Comprobantes de Pago -Libro de Reclamaciones millar
Capital de trabajo
Insumos y/o Materia Prima
EVENTO MATRIMONIO eventos
JUGOS DE FRUTA

Gastos administrativos
alquiler mensualidad

Gastos de Ventas
Gastos de Imprenta - Merchandising millar
Total
 Precio Aporte Total
cantidad Unitario Total Propio Familiares Préstamos financimiento

3,000.00 0.00 Adecuar algo en el local

1.00 3,000.00 3,000.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
6,300.00 0.00
3.00 2,000.00 6,000.00 2,000.00 4,000.00 6,000.00 todo lo que vaya conectad
1.00 300.00 300.00 300.00 300.00
0.00
1,620.00 1,620.00 1,620.00
3.00 300.00 900.00 0.00
6.00 80.00 480.00 0.00
3.00 20.00 60.00 0.00
1.00 120.00 120.00 0.00
1.00 60.00 60.00 0.00
150.00 0.00
5.00 30.00 150.00 150.00 150.00 extintores
0.00 0.00
720.00 720.00 720.00
1.00 200.00 200.00 0.00
1.00 150.00 150.00 0.00
1.00 200.00 200.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
1.00 20.00 20.00 0.00
1.00 150.00 150.00 0.00
0.00
1,603.20 590.00 590.00
4.00 400.80 1,603.20 0.00
140.52 0.00
2,300.00 0.00
0.00
1,600.00 1,600.00 1,600.00
2.00 800.00 1,600.00 0.00
0.00 0.00
500.00 50.00 50.00
1.00 500.00 500.00 0.00
15,493.20 4,840.00 2,190.00 4,000.00 11,030.00
decuar algo en el local

odo lo que vaya conectado a corriente

Este cuadrosus valores se sacan antes de trabajar

 Flujo de caja

Concepto Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3

Ingresos
Ventas 8,698.09 14,399.35 14,399.35
Otros Ingresos
Total Ingresos 0.00 8,698.09 14,399.35 14,399.35
Egresos
Infraestructura 3,000.00
Maquinaria y equipo 6,300.00
Muebles y Enseres 1,620.00
Herramientas 150.00
Gastos pre-operativos 720
Capital de trabajo 1,603.20 8,523.95 8,523.95
Sueldos 3,099.81 3,099.81 3,099.81
Salarios
Gastos de Ventas 500.00
Pago de Impuestos 130.47 215.99 215.99
Gastos administrativos 1,600.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00
Total Egresos 15,493.20 4,340.28 12,949.75 12,949.75
Saldo Económico -15,493.20 4,357.81 1,449.60 1,449.60
Saldo Acumulado 4,357.81 5,807.41 7,257.02
Periodo de recupero -15,493.20 -11,135.39 -9,685.79 -8,236.18
Rentabilidad 220.25%
Periodo de recupero 07 meses aprox.
B/C 12.90

supuestos COK 10% -32410

TEA 24%
TIR 21%
VAN S/1,963.05
VAN (TIR) -S/4,106.05
 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

14,399.35 14,399.35 14,399.35 13,497.87 13,497.87 17,396.18 17,396.18 17,396.18

14,399.35 14,399.35 14,399.35 13,497.87 13,497.87 17,396.18 17,396.18 17,396.18

8,523.95 8,523.95 7,982.63 7,982.63 7,982.63 7,982.63 7,982.63 7,982.63

3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81

215.99 215.99 215.99 202.47 202.47 260.94 260.94 260.94

1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00
12,949.75 12,949.75 12,408.43 12,394.91 12,394.91 12,453.39 12,453.39 12,453.39
1,449.60 1,449.60 1,990.92 1,102.96 1,102.96 4,942.79 4,942.79 4,942.79
8,706.62 10,156.22 12,147.14 13,250.11 14,353.07 19,295.86 24,238.65 29,181.45
-6,786.58 -5,336.98 -3,346.06 -2,243.09 -1,140.13 3,802.66 8,745.45 13,688.25

13692.3187 2932.31873 2932.31873 2932.31873 6783.66873 623.66873 10823.0975 10823.09746

Si los valores de saldo economico salen en rojo entonces se le aumenta al proyectado de ventas
Depreción no se coloca
 Mes 12 Total

17,396.18 177,275.32
0.00
17,396.18 177,275.32

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7,982.63 89,974.23
3,099.81 37,197.72
0.00
0.00
260.94 2,659.13
1,110.00 13,320.00
12,453.39 143,151.08
4,942.79 34,124.24
34,124.24
18,631.04 en el mes 9 ya no hay deuda

14674.44746 14674.44746 14674.4475 14674.4475

tado de ventas
 Flujo de Caja

Concepto Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

Ingresos
Ventas 6,958.47 11,519.48 11,519.48 11,519.48
Otros Ingresos
Total Ingresos 0.00 6,958.47 11,519.48 11,519.48 11,519.48
Egresos
Infraestructura 3,000.00
Maquinaria y equipo 6,300.00
Muebles y Enseres 1,620.00
Herramientas 150.00
Gastos pre-operativos 720
Capital de trabajo 1,603.20 0.00 6,819.16 6,819.16 6,819.16
Sueldos 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81
Salarios
Gastos de Ventas 500.00
Gastos administrativos 1,600.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00
Total Egresos 15,493.20 4,209.81 11,028.97 11,028.97 11,028.97
Saldo Económico -15,493.20 2,748.66 490.51 490.51 490.51
Saldo Acumuado 2,748.66 3,239.17 3,729.69 4,220.20
Periodo de recupero -15,493.20 -12,744.54 -12,254.03 -11,763.51 -11,273.00
Rentabilidad 124.72%
Periodo de recupero 06 meses aprox.
B/C 10.32

supuestos COK 10%

TEA 24%
 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

11,519.48 11,519.48 10,798.30 10,798.30 13,916.94 13,916.94 13,916.94 13,916.94

11,519.48 11,519.48 10,798.30 10,798.30 13,916.94 13,916.94 13,916.94 13,916.94

6,819.16 6,386.11 6,386.11 6,386.11 6,386.11 6,386.11 6,386.11 6,386.11

3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81

1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00

11,028.97 10,595.92 10,595.92 10,595.92 10,595.92 10,595.92 10,595.92 10,595.92
490.51 923.57 202.38 202.38 3,321.03 3,321.03 3,321.03 3,321.03
4,710.71 5,634.28 5,836.66 6,039.05 9,360.07 12,681.10 16,002.12 19,323.15
-10,782.49 -9,858.92 -9,656.54 -9,454.15 -6,133.13 -2,812.10 508.92 3,829.95
 Total

141,820.26
0.00
141,820.26

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
71,979.39
37,197.72
0.00
0.00
13,320.00
122,497.11
19,323.15
 Flujo de caja

Concepto Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4

Ingresos
Ventas 9,132.99 15,119.32 15,119.32 15,119.32
Otros Ingresos
Total Ingresos 0.00 9,132.99 15,119.32 15,119.32 15,119.32
Egresos
Infraestructura 3,000.00
Maquinaria y equipo 6,300.00
Muebles y Enseres 1,620.00
Herramientas 150.00
Gastos pre-operativos 720
Capital de trabajo 1,603.20 8,868.95 8,868.95 8,868.95
Sueldos 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81
Salarios
Gastos de Ventas 500.00
Gastos administrativos 1,600.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00
Total Egresos 15,493.20 4,209.81 13,078.76 13,078.76 13,078.76
Saldo Económico -15,493.20 4,923.18 2,040.56 2,040.56 2,040.56
Saldo Acumuado 4,923.18 6,963.75 9,004.31 11,044.87
Periodo de recupero -15,493.20 -10,570.02 -8,529.45 -6,488.89 -4,448.33
Rentabilidad 270.13%
Periodo de recupero 06 meses aprox.
B/C 13.07

supuestos COK 14%

TEA 24%
 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

15,119.32 15,119.32 14,172.77 14,172.77 18,265.99 18,265.99 18,265.99 18,265.99

15,119.32 15,119.32 14,172.77 14,172.77 18,265.99 18,265.99 18,265.99 18,265.99

8,868.95 8,327.63 8,327.63 8,327.63 8,327.63 8,327.63 8,327.63 8,327.63

3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81 3,099.81

1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00

13,078.76 12,537.44 12,537.44 12,537.44 12,537.44 12,537.44 12,537.44 12,537.44
2,040.56 2,581.88 1,635.32 1,635.32 5,728.54 5,728.54 5,728.54 5,728.54
13,085.43 15,667.31 17,302.63 18,937.96 24,666.50 30,395.05 36,123.59 41,852.13
-2,407.77 174.11 1,809.43 3,444.76 9,173.30 14,901.85 20,630.39 26,358.93
 Total

186,139.09
0.00
186,139.09

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
93,769.23
37,197.72
0.00
0.00
13,320.00
144,286.95
41,852.13
 Estado de Resultados (Ganancias y Pérdidas)

Ingresos por ventas 177,275.32

Costos de ventas 91,577.43
Utilidad bruta 85,697.89
Gastos de ventas 500.00
Gastos administrativos 52,117.72
Utilidad operativa 33,080.17
Otros ingresos 0.00
Otros gastos 0.00
Utilidad antes de impuestos 33,080.17
Impuesto a la renta 28% 9,262.45
Utilidad neta 23,817.72

estos estado financieros no tienen deuda externa pues no habra financiam

 Estado de situación financiera (Balance General)

Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja 4,423.20 Deuda por pagar a corto plazo
Total activo corriente 4,423.20 Total pasivo corriente
Activo no corriente Pasivo no corriente
Inmuebles maquinaria y equipo 8,070.00 Deudas de largo plazo
Total activo no corriente 8,070.00 Total pasivo no corriente
Total activo 12,493.20 Total pasivo
Patrimonio
Aporte de socios
Total patrimonio

Total pasivo y Patrimonio

da externa pues no habra financiamiento

eral)

0.00

0.00
0.00

15,493.20
15,493.20

15,493.20
 CF
PEu=
(PVPV-CP)

17725.61660872
PEu =
COSTO FIJO 17725.6166 940.8097688244
PRECIO VENTA PROMEDIO 1887.91532
COSTO PROMEDIO 947.105556 PEu= 18.84

17725.61660872
PES/.=
0.50

PES/. 35569.8509290581

el punto de equilibrio es un punto de ventas minimo necesario en que la empresa no gana ni pie

En este caso de PE U es el numero mínimo de eventos que se necesita vender y el PE S/. Es el in

 numero de eventos

soles necesarios para mantener la empresa

que la empresa no gana ni pierde pero cubre los costos fijos .

sita vender y el PE S/. Es el ingreso en soles mínimo requerido