TALLER ACTIVIDA 2 PROGRAMA Y PLAN DE

AUDITORIA

1- DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORÍAS:

A- OBJETIVO

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de

verificar si el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la
calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y esté
acorde con las políticas administrativas y legales, para asegurar el control del
cumplimiento de las actividades del CENTRO MASCULINO ESPECIAL LA
COLONIA realizando recomendaciones imparciales sobre la base delas
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas,
proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora a la operación
de las actividades apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para
corregir las desviaciones presentadas.

B- ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación,

así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten
de las auditorías internas el cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de
la calidad en el CENTRO MASCULINO ESPECIAL LA COLONIA, en el
periodo fiscal vigente.
 C- CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR EN EL AÑO

MARZO DE 2019
DETALLE
1 4 5 6 7 8 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 25 26 27 28
Elaborar el Programa de Auditoria
X X X X
Preparar la Auditoria X X X
Realizar Reunión de Apertura X
Recolección de información X X X X X
Preparar Conclusiones de la Auditoria X
Ejecutar Reunión de Cierre X
Informe de Auditoria X
Distribuir el Informe X X X X
ABRIL DE 2019
DETALLE
8 15 22 29
REALIZAR SEGUIMIENTO x x x x

D- CRITERIOS DE AUDITORIA

ENTRAD SALIDA CLIE

PORVEEDOR ACTIVIDADES RESPONSABLE
AS S NTE
-Elaborar el Programa de
auditoria.

- Elaborar el plan de Auditoria.

- Alta dirección. • Alta
- Preparar la Auditoria.
direcció
• Evidencias n.
-Programa
- Realizar reunión de apertura. de Auditoria.
de auditoria. • Jefe de control interno.
- Dependencia -Recolección de la información. •
de la entidad. -Plan de • Hallazgos Depend
auditoria. - Preparar conclusiones de la encias • Líder del grupo auditor.
Auditoria. y/o
proceso
-Proceso de • Acciones
s de la
la auditoria. -Ejecutar reunión de cierre. correctivas y entidad.
preventivas.
- Organismo de -Planes de -Informe de auditoría.
control mejoramient
-Distribución de informe. • Informe de •
o vigentes. Organis
auditoría.
-Realizar seguimiento. mos de
-Auditorias control
anteriores. • Planes de
mejoramient
o.
 DOCUMENTOS REGISTRO

Manual de Procedimiento Plan de mejoramiento Lista de Verificación

Formato de Programa de
Manual de Implementación Cronograma de auditoria
Auditoria

Manual de Competencias Informe de Auditoria Anteriores Formato de Informe de Auditoria

E- AUDITORES SELECCIONADOS POR EL PROCESO.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

Diego Yovanny García Tecnólogo En Regencia de
ELABORO Jiménez Farmacia
Directora Centro Masculino
REVISO Sor Cecilia Giraldo Especial La Colonia
APROBO Julieth Zarate Líder de calidad

F- RECURSOS NECESARIOS.

Recursos Humanos: Profesionales de la oficina de control Interno, Auditores de

Calidad.

Tecnológicos Hardware: Equipos de computadoras e Impresoras, Software,

Internet, Aplicativos, Office.

Infraestructura: Instalaciones de servicios apropiadas para desarrollar el trabajo

de los auditores y la y la oficina de control interno.
 Valoración del
Impacto Probabilidad Riesgo (I + P)

5 Inaceptable
4 Importante
Nombre Manejo

3 Moderado
1 Aceptable
2 Tolerable
descripción posibles
del del Medidas
del Riesgo consecuencias
Riesgo 1 2 3 1 2 3 Riesgo

Que el Programa
Deficiencia en el Asumir, Capacitación
de auditoria no
Incumplimiento
se cumpla en su
aseguramiento de la x x tolerable reducir el a los
gestión de calidad riesgo auditores
totalidad

decisiones
informes no equivocadas basadas Asumir, Capacitación
Inexactitud basados en los en informes no x x tolerable reducir el a los
datos reales ajustados a la riesgo auditores
realidad de la entidad

G- IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RISGOS DEL PROGRAMA AUDITORIA

2- DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA:

A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA:

Ejercer el control de gestión sobre la información de procesos y procedimientos

del CENTRO MASCULINO ESPECIAL LA COLONIA.

ALCANCE: Ejecución Documental Para certificación ante el invima.

B. PROCESO A SER AUDITADO

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica.

 Desarrollo del plan estratégico.

 Desarrollo de planes.

 Procesos misionales.

 proceso educativo.

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de manejo de procesos y procedimientos.

 Proceso de reempaque.

Procesos de apoyo:

 Proceso estratégico.

 Proceso de contratación.

 Proceso financiero.

 Proceso de Gestión humana.

 Procesos administrativos.

 Procesos de evaluación y control.

C. CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

 ELABORAR EL PLAN DE VISITA DE AUDITORÍA.

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,

preparación y entrega de informe.

 Asignación de tareas al equipo auditor.

 Determinación de recursos necesarios.

DEFINIR:

 Objetivos.

 Alcance

 Antecedentes

b. Someter el Plan de Visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la oficina de

Control interno.

c. Generar comunicaciones necesarias.

d. Abrir archivo documental de la auditoria

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORIA
Cronograma

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombia NTC: 19011: 2002 Directrices para la

auditoria de los sistemas de Gestión de Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor

 Preparación de los documentos de trabajo

 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

 Recopilación y verificación de la información

 Generación de hallazgos de la auditoría

 Preparación de las conclusiones de la auditoría

 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

 Preparación del informe de auditoría

 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar.

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y

principios de contabilidad de general aceptación.

 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.

 Aplicación de normas generales a situaciones específicas.

 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIENBROS DEL EQUIPO

AUDITOR.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.

 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,

tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.

 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales

como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número
de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito

de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.

 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del

trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.

 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la

planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.
 CONCLUSIONES

La Auditoria es la evidencia que le permite al auditor emitir un concepto de

conformidad o no conformidad, es importante establecer un programa el cual debe
ser acorde con las necesidades de la empresa, teniendo en cuenta que se auditen
todos los procesos del SGC ya que permite el desarrollo de las auditorias con
objetividad, teniendo claros los roles y responsabilidades. Esperando detectar
todas las no conformidades para lograr la mejora continua de los procesos,
además cabe resaltar que el establecimiento de una plana de auditoría evita el
desviamiento del tema y aporta información clara tanto para el cliente como para
el auditado.

Lo anterior nos obliga a ser creativos para la formulación de un plan anual de

auditoría. La realidad es que el área de auditoría dispone de recursos limitados y
por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año. Otro
aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha
de la gestión de riesgos. Tener conocimiento y acceso oportuno a la
documentación de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el
desarrollo de este enfoque.

Por otra parte se podría afirmar que la meta de una metodología de auditoría
interna basada en riesgos es confeccionar un programa de auditoría que permita
centralizar sus pruebas en los controles críticos. Las formas y métodos para
estructurar una metodología con este objetivo son muy variadas, va a depender de
múltiples aspectos tales como:

 La capacidad de los auditores para identificar el grado de madurez, de la

gestión de riesgos en la organización o en la materia auditable.

 La fluidez, en el intercambio o acceso a la información y documentación

que sustenta la evaluación de riesgos por los dueños de los procesos o
Gerencia de riesgos.
 La habilidad de los auditores de poder identificar y evaluar el nivel del
riesgo inherente y residual, así como la identificación y medición de los
controles vigentes que permitan mitigar dichos riesgos

 La pericia de poder actuar los auditores como facilitadores en la realización

de talleres de autoevaluación de riesgos y controles con los dueños de los
procesos, con el fin de identificar los controles críticos vigentes.

 La destreza para divulgar en los informes en un lenguaje claro el resultado

de la revisión sin incursionar en comentarios que corresponden
propiamente a los gestores de riesgos.

 La experiencia que deben tener los auditores en el dominio de la

identificación de la normatividad interna de la gestión de riesgos.

 El empleo de una diversidad de herramientas analíticas que permitan al

auditor tener la seguridad del éxito en su trabajo.

 Finalmente, el ingenio e iniciativa del auditor para la mejora continua en sus

metodologías de trabajo y el empleo de información valiosa de sus papeles
de trabajo de anteriores evaluaciones.