SUMAS SALDOS

CTA
DENOMINACION DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
10 EFECTIVO 15,547.28 4,357.54 11,189.74
CUENTAS POR COBRAR
12 COMERCIALES TERCEROS 9,434.10 7,547.28 1,886.82
20 MERCADERIAS 7,400.00 6,150.00 1,250.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1,500.00 1,500.00
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
39 ACUMULDADA 31.25 31.25
TRIB., CONTRA. Y APOR. AL SIST. DE
40 PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR 900.00 1,645.83 745.83
REMUNERACIONES Y
41 PARTICIPACIONES POR PAGAR 817.54 817.54
CUENTAS POR PAGAR COMER.
42 -TERCEROS 6,400.00 8,760.00 2,360.00
50 CAPITAL 0.00 11,900.00 11,900.00
60 COMPRAS 5,000.00 5,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 5,000.00 5,000.00
62 CARGAS DEL PERSONAL 1,024.27 1,024.27
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 31.25 31.25
69 COSTO DE VENTAS 6,150.00 0.00 6,150.00
70 VENTAS 7,995.00 7,995.00
CARGAS IMPUTABLESA CUENTAS DE
79 COSTOS Y GASTOS 0.00 1,055.52 1,055.52
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 527.76 527.76
95 GASTOS DE VENTAS 527.76 0.00 527.76
55,259.96 55,259.96 29,087.60 29,087.60
 AJUSTES INVENTARIO RES. POR NATURALEZA RES. POR FUNCION
DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

11,189.74

1,886.82
1,250.00 0.00
1,500.00

31.25

745.83

2,360.00
11,900.00
5,000.00
6,150.00 1,150.00 0.00
1,024.27
31.25
6,150.00 6,150.00
7,995.00 7,995.00

1,055.52
527.76 527.76
527.76 527.76
7,205.52 7,205.52 15,826.56 15,037.08 7,205.52 7,995.00 7,205.52 7,995.00
789.48 789.48 789.48
15,826.56 15,826.56 7,995.00 7,995.00 7,995.00 7,995.00
 LIBRO DIARIO
Cuenta Sub Cuenta Denominacion Sub cuenta DEBE
1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIV 8,000.00
101 Caja 8,000.00
20 MERCADERIA 2,400.00
201 Almacen 2,400.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 1,500.00
336 Equipos diversos 1,500.00
50 CAPITAL
502 Capital personal 11,900.00
01/Dic. Con Activo y capital al iniciar las operaciones
2
60 COMPRAS 5,000.00
601 Mercaderia 5,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 900.00
4011 I.G.V. 900.00
42 CUENTAS POR PAGER COMERCIALES-TE
421 Facturas por pagar 5,900.00
10/Dic. Compra según Factura Nª 001-
3
20 MERCADERIA 5,000.00
201 Almacen 5,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIA
611 Mercaderias 5,000.00
10/Dic. Almacenamiento de la mercade
4
42 CUENTAS POR PAGER COMERCIALES-TE 3,540.00
421 Facturas por pagar 3,540.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIV
101 Caja 3,540.00
10/Dic. Por pago de 60% de Factura N

VIENEN
5
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-T 9,434.10
121 Facturas por cobrar 9,434.10
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
4011 I.G.V. 1,439.10
70 VENTAS
701 Mercaderias 7,995.00
16/Dic. Por nuestras ventas según
factura Nº001-0101 a cliente PAOLO
6
69 COSTOS DE VENTAS 6,150.00
691 Mercaderias 6,150.00
20 MERCADERIAS
201 Almacen 6,150.00
16/Dic. Por determinacion del costo de
7
10 EFECTIVOS Y EQUIVALENTE DE EFECTIV 7,547.28
101 Caja 7,547.28
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas por cobrar 7,547.28
16/Dic. Por adelanto del 80% de la fac
8
62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES. 1,024.27
621 Remuneraciones 939.70
627 Seguridad, prevencion socialy otras con 84.57
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
4031 ESSALUD 84.57
4032 ONP 122.16
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar 817.54
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 512.14 512.14
95 GASTOS DE VENTAS 512.14 512.14
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE CO 1,024.27
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 817.54
411 Remuneraciones por pagar 817.54
10 EFECTIVOS Y EQUIVALENTE DE EFECTIV
101 caja 817.54
9
68 31.25
681 31.25
39
391 Depreciacion de computadora 31.25
94 15.62 15.62
95 15.63 15.63
79 31.25

52,399.96
HABER

11,900.00

5,900.00

5,000.00

3,540.00

1,439.10

7,995.00
 6,150.00

7,547.28

206.73

817.54

1,024.27

817.54

31.25

31.25

52,399.96
 ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
10 efectivo equivalentes de efectivo
12 Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
20 Mercaderias

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipos
39 Depreciacion y amortizacion
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
11189.74 40 Tributos contraprestaciones por pagar
1,886.82 41 remuneraciones y participaciones por pagar
1250.00 42 cuentas por pagar comerciales terceros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
14326.56 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
1500.00 TOTAL PASIVO
-31.25
1468.75
PATRIMONIO NETO
50 Capital
Resultados del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO

15795.31 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

EJERCICIO O
PERIODO

745.83

2360.00
3105.83

11900.00
789.48
12689.48

15795.31
 TOKIO SAC

RUC N°: 20495637957

DIRECCION: AV. ANDINA NESTOR CACEREZ
LIBRO DIARIO PERIODO 2019

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O

GLOSA O
CÓD ÚNICO CÓD DEL NÚMERO DEL
FECHA DE LA DESCRIPCIÓ
DE LA LIBRO O DOCUMENTO
OPERACIÓN N DE LA Nº CORR CÓDIGO
OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATO
OPERACIÓN
(TABLA 8) RIO
AD010001 1/2/2019 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al Inicio del ejercicio 101
AD010001 1/2/2019 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al Inicio del ejercicio 201
AD010001 1/2/2019 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al Inicio del ejercicio 336
AD010001 1/2/2019 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al Inicio del ejercicio 502
AD010002 Por la compra de mercaderias 601
AD010002 Por la compra de mercaderias 4011
AD010002 Por la compra de mercaderias 421
AD010002 Por la compra de mercaderias 201
AD010002 Por la compra de mercaderias 611
AD010002 Por la compra de mercaderias 421
AD010002 Por la compra de mercaderias 101
AD010003 Por la venta 121
AD010003 Por la venta 4011
AD010003 Por la venta 701
AD010003 Por costo de ventas 691
AD010003 Por costo de ventas 201
AD010003 Por la venta 101
AD010003 Por la venta 121
AD010004 Por planilla 621
AD010004 Por planilla 627
AD010004 Por planilla 4031
AD010004 Por planilla 4032
AD010004 Por planilla 411
AD010004 Por planilla 94
AD010004 Por planilla 95
AD010004 Por planilla 79
AD010004 Por planilla 411
AD010004 Por planilla 101
AD010005 Por depreciacion 681
AD010005 Por depreciacion 391
AD010005 Por depreciacion 94
AD010005 Por depreciacion 95
AD010005 Por depreciacion 79
AD010006 17/06/2019 Cierre del elemento 9 79
AD010006 17/06/2019 Cierre del elemento 9 691
AD010006 17/06/2019 Cierre del elemento 9 94
AD010006 17/06/2019 Cierre del elemento 9 95
AD010007 17/06/2019 Determinacion del margen comercial 701
AD010007 17/06/2019 Determinacion del margen comercial 611
AD010007 17/06/2019 Determinacion del margen comercial 601
AD010007 17/06/2019 Determinacion del margen comercial 801
AD010008 17/06/2019 Determinacion del valor agregado 801
AD010008 17/06/2019 Determinacion del valor agregado 821
AD010009 17/06/2019 Determinacion del excedente bruto de explotacion(insuficiencia brut 821
AD010009 17/06/2019 Determinacion del excedente bruto de explotacion(insuficiencia brut 621
AD010009 17/06/2019 Determinacion del excedente bruto de explotacion(insuficiencia brut 627
AD010009 17/06/2019 Determinacion del excedente bruto de explotacion(insuficiencia brut 831
AD010010 17/06/2019 Determinacion del resultdo de explotacion 831
AD010010 17/06/2019 Determinacion del resultdo de explotacion 681
AD010010 17/06/2019 Determinacion del resultdo de explotacion 841
AD010011 17/06/2019 Determinacion del resultdo antes de participaciones e impuestos 841
AD010011 17/06/2019 Determinacion del resultdo antes de participaciones e impuestos 851
AD010012 17/06/2019 Por el cierre de la cuenta 85 851
AD010012 17/06/2019 Por el cierre de la cuenta 85 881
AD010012 17/06/2019 Por el cierre de la cuenta 85 891
AD010013 17/06/2019 Porel traslado a cuentas patrimoniales 881
AD010013 17/06/2019 Porel traslado a cuentas patrimoniales 891
AD010013 17/06/2019 Porel traslado a cuentas patrimoniales 40171
AD010013 17/06/2019 Porel traslado a cuentas patrimoniales 582
AD010013 17/06/2019 Porel traslado a cuentas patrimoniales 5911
AD010014 17/06/2019 Cierre de cuentas del Balance 391
AD010014 17/06/2019 Cierre de cuentas del Balance 4011
AD010014 17/06/2019 Cierre de cuentas del Balance 4031
AD010014 17/06/2019 Cierre de cuentas del Balance 4032
AD010014 17/06/2019 Cierre de cuentas del Balance 421
AD010014 17/06/2019 Cierre de cuentas del Balance 502
AD010014 17/06/2019 Cierre de cuentas del Balance 101
AD010014 17/06/2019 Cierre de cuentas del Balance 121
AD010014 17/06/2019 Cierre de cuentas del Balance 201
AD010014 17/06/2019 Cierre de cuentas del Balance 336
O SAC

0495637957
NA NESTOR CACEREZ
PERIODO 2019

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Caja 8000
Mercaderías Manufacturadas 2400
Equipos Diversos 1500
Acciones en Tesorería 11900
Mercaderías 5000
Impuesto general a las ventas 900
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 5900
Mercaderías Manufacturadas 5000
Mercaderías 5000
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 3540
Caja 3540
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 9434.1
Impuesto general a las ventas 1439.1
Mercaderías 7995
Mercaderías 6150
Mercaderías Manufacturadas 6150
Caja 7547.28
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 7547.28
Remuneraciones 939.7
Seguridad, Previsión Social y Otras Contribuciones 84.57
Essalud 84.57
ONP 122.16
Remuneraciones por Pagar 817.54
GASTOS DE ADMINISTRACION 512.14
GASTOS DE VENTAS 512.14
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1024.27
Remuneraciones por Pagar 817.54
Caja 817.54
Depreciación 31.25
Depreciación Acumulada 31.25
GASTOS DE ADMINISTRACION 15.62
GASTOS DE VENTAS 15.62
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 31.25
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GA 1,055.52
Mercaderías 6,150.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 527.76
GASTOS DE VENTAS 527.76
Mercaderías 7,995.00
Mercaderías 5,000.00
Mercaderías 5,000.00
Margen Comercial 7,995.00
Margen Comercial 7,995.00
Valor Agregado 7,995.00
Valor Agregado 7,995.00
Remuneraciones 939.7
Seguridad, Previsión Social y Otras Contribuciones 84.57
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación 6,970.73
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotación 6,970.73
Depreciación 31.25
Resultado de Explotación 6,939.48
Resultado de Explotación 6,939.48
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos 6,939.48
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos 6,939.48
Impuesto a la Renta - Corriente 232.9
Utilidad 556.58
Impuesto a la Renta - Corriente 232.9
Utilidad 556.58
Renta de tercera categoría 232.9
Legal 55.66
Utilidades acumuladas 500.93
Depreciación Acumulada 31.25
Impuesto general a las ventas 539.1
Essalud 84.57
ONP 122.16
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 2,360.00
Acciones en Tesorería 11,900.00
Caja 11,189.74
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 1,886.82
Mercaderías Manufacturadas 1,250.00
Equipos Diversos 1,500.00
 DIRECC
HO

CUENTA CONTABLE SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR

Cód DENOMINACION Debe Haber Deudor

101 Caja 15,547.28 4,357.54 11,189.74

121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 9,434.10 7,547.28 1,886.82
201 Mercaderías Manufacturadas 7,400.00 6,150.00 1,250.00
336 Equipos Diversos 1,500.00 - 1,500.00
391 Depreciación Acumulada - 31.25 -
4011 Impuesto general a las ventas 900.00 1,439.10 -
4031 Essalud - 84.57 -
4032 ONP - 122.16 -
411 Remuneraciones por Pagar 817.54 817.54 -
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar 3,540.00 5,900.00 -
502 Acciones en Tesorería - 11,900.00 -
601 Mercaderías 5,000.00 - 5,000.00
611 Mercaderías - 5,000.00 -
621 Remuneraciones 939.70 - 939.70
627 Seguridad, Previsión Social y Otras Contribuciones 84.57 - 84.57
681 Depreciación 31.25 - 31.25
691 Mercaderías 6,150.00 - 6,150.00
701 Mercaderías - 7,995.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAS - 1,055.52 -
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 527.76 - 527.76
95 GASTOS DE VENTAS 527.76 - 527.76
-

SUMAS 52399.96 52399.96 29087.60

 TOKIO SAC
RUC N°: 20495637957
DIRECCION: AV. ANDINA NESTOR CACEREZ
HOJA DE TRABAJO DEL AÑO 2019

RESULTADOS POR
SALDOS DEL MAYOR AJUSTES Y ELIMINACION SALDOS AJUSTADOS BALANCE GENERAL
NATURALEZA
Pasivo y
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Activo Perdidas
Patrimonio

- - - 11,189.74 - 11,189.74 - -
- - - 1,886.82 - 1,886.82 - -
- - - 1,250.00 - 1,250.00 - -
- - - 1,500.00 - 1,500.00 - -
31.25 - - - 31.25 - 31.25 -
539.10 - - - 539.10 - 539.10 -
84.57 - - - 84.57 - 84.57 -
122.16 - - - 122.16 - 122.16 -
- - - - - - - -
2,360.00 - - - 2,360.00 - 2,360.00 -
11,900.00 - - - 11,900.00 - 11,900.00 -
- - - 5,000.00 - - - 5,000.00
5,000.00 6,150.00 - 1,150.00 - - - 1,150.00
- - - 939.70 - - - 939.70
- - - 84.57 - - - 84.57
- - - 31.25 - - - 31.25
- - 6,150.00 - - - - -
7,995.00 - - - 7,995.00 - - -
1,055.52 1,055.52 - - - - - -
- - 527.76 - - - - -
- - 527.76 - - - - -
- - - - - - - -

29087.60 7205.52 7205.52 23032.08 23032.08 15826.56 15037.08 7205.52

GANANCIA 0.00 789.48 789.48
15826.56 15826.56 7995.00
RESULTADOS POR
RESULTADOS POR FUNCION
NATURALEZA
Ganancias Perdidas Ganancias

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 6,150.00 -
7,995.00 - 7,995.00
- - -
- 527.76 -
- 527.76 -
- - -

7995.00 7205.52 7995.00

0.00 789.48 0.00
7995.00 7995.00 7995.00