UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLO

FACULTAD DE INGENIERÍA CIVIL, SISTEMAS Y ARQUITECTURA

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA DE SISTEMAS

INFORME
Proceso Contable en la empresa “Business Web Technology S.A.C”

INTEGRANTES
Alva Gonzales Angie Maryline
Gonzales Guevara Angel Alberto
Neciosup Calderón Armando

ASIGNATURA
Sistemas Contables – Grupo B

DOCENTE
Ing. Pérez Riojas Sheyla Vannina Miluska

Lambayeque, Perú
Junio
I. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

a) Razón Social y Nombre Comercial

 Razon Social: Business Web Technology S.A.C

 Nombre Comercial: BusinessTech

b) Actividad comercial

 Actividades de tecnología de la información y de servicios

informáticos.
 Educación de adultos y otros

c) Funciones

 Diseño y desarrollo de Sitios y Portales Web

 Implementación de Tiendas Virtuales – Comercio Electrónico
 Implementación de Aulas Virtuales – Elearning
 Desarrollo a medida de Aplicaciones Web e Intranet.
 Registro de Dominio y Alojamiento Web (Hosting)
 Capacitación y Eventos de Tecnología. (División: CursosTech)
 Comercialización de Equipos de Cómputo e Informática. (División:
CompuTech)
 d) Principales proveedores y clientes

 Proveedores:

- SOFTNET PERU SAC

- Grupo Deltron SA
- ICONS Soluciones Informáticas SL

 Clientes:

- C&C Computer S.A.C

- Servidores Perú S.A.
- Linio Peru S.A.C
- Corporación Yamoshi SRL

II. RELACIÓN DETALLADA DE TRANSACCIONES ENERO – FEBRERO

DEL AÑO 2019

ENERO:

1. El 01 de enero ingresaron nuevos socios: Angel Gonzales, Armando

Neciosup y Angie Alva; los cuales realizaron una aportación a la cuenta
bancaria de la empresa por los montos de S/. 100,000, S/. 200,000 y S/.
150,000 soles respectivamente.

2. El 02 de enero se renueva el contrato anual de alquiler que se tenía con el

centro comercial Mall del Sur, por un monto total de S/. 48,000 soles que
fueron transferidos a la cuenta bancaria de dicha empresa.

3. Se compraron nuevos muebles de oficina a la empresa Leoncito S.A., por un

monto de S/. 7,000 soles. Dichas compras se realizaron al contado mediante
el cheque 100, el día 3 de enero.
4. El 4 de enero se venden los muebles de oficina antiguos a la Carpintería y
Ebanistería Leins SL, por el monto de S/. 2,700 soles. El pago es recibido en
efectivo.

5. El 5 de enero la empresa compra mercadería al Grupo Deltron S.A., por el

monto de S/. 40,000 soles, entre laptops y computadoras. Dichas compras se
pagaron al contado mediante el cheque 101.

6. El 6 de enero se contrató a la empresa Movil Tours S.A. para el transporte de

los equipos comprados el día 4 de enero. Dicho servicio se pagó en efectivo
por el monto de S/. 500 soles.

7. El 7 de enero la empresa contrata publicidad televisiva al canal América

durante 15 días por el monto de S/. 15,000 soles, los cuales fueron
transferidos a la cuenta de dicha entidad.

8. El 8 de enero la empresa realiza un préstamo bancario a Interbank por el

monto de S/. 200,000 soles, el cual será pagado mensualmente durante 5
meses con una tasa de interés al 20% mensual.

9. El 9 de enero, la empresa renueva el contrato de seguro contra incendio con

la aseguradora MAPFRE, para lo cual se realizó la transferencia bancaria por
el monto de S/. 20,000 soles.

10. El 10 de enero se prestaron servicios de mantenimiento de computadoras a la

Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo por el monto de S/. 10,000 soles
(incluido IGV), que fueron depositados en la cuenta bancaria de la empresa.

11. El 11 de enero se decide comprar una unidad de transporte a la empresa

Chevrolet E.I.R.L. por el monto de S/. 90,000 soles pagados al contado con
el cheque 102.
12. El 12 de enero la empresa adquiere un SOAT a la compañía La Positiva
Seguros por el monto de S/. 8,000 soles. Se realiza el pago mediante el
cheque 103.

13. El 13 de enero la empresa brinda una charla sobre Tecnologías de la

Información en el Colegio de Ingenieros del Perú, con unos ingresos totales
de S/. 10,000 soles que fueron depositados en la cuenta bancaria de la
empresa.

14. El 14 de enero se decide enviar 2 trabajadores a una capacitación a la ciudad

de Huaraz en la Universidad Nacional Santiago Antúnez de Mayolo. Los
gastos en viáticos suman un total de S/. 2,500 soles cada uno y que son
transferidos a la cuenta personal de los trabajadores.

15. El 15 de enero la empresa vende servidores a la empresa Servidores Perú

S.A por un monto de S/. 60,000 soles (incluido IGV), monto que será
cobrado en 5 días.

16. El 16 de enero la empresa realiza un pedido de materiales de repuesto al

Grupo Deltron S.A.C. por el monto de S/. 20,000 soles. Dicho monto se
acordó pagar dentro de 15 días con un interés del 10%.

17. El 17 de enero la empresa realiza la venta de un software educativo

valorizado en S/. 40,000 soles (incluido IGV) al colegio CIMA. El pago fue
al contado mediante el cheque 3025.

18. El 18 de enero se realiza el pago de seguro de los trabajadores a ESSALUD,

por la suma total de S/. 8,000 soles que fueron depositados a la cuenta del
seguro.

19. El 19 de enero se realiza el pago correspondiente a los empleados por AFP a

AFP prima por el monto de S/. 10,000 soles. El pago fue depositado a la
cuenta bancaria de dicha institución.
20. El 20 de enero se cobra a la empresa Servidores Perú S.A. el monto que
quedó pendiente del día 14 de enero. Se recibe el pago mediante un depósito
a la cuenta de la empresa.

21. El 21 de enero la socia Angie Alva solicita a la empresa un préstamo de S/.

15,000 soles para su uso personal, que fueron transferidos a su cuenta y serán
devueltos en un plazo de 15 días.

22. El 22 de enero se compran diversos juguetes a la empresa

Hipermercados Tottus S.A. por el monto de S/. 800 soles, los cuales son
pagados en efectivo con la finalidad de donarlos a los niños de las zonas
pobres de Incahuasi.

23. El 23 de enero la empresa adquiere un terrero en Chiclayo para usarlo como

una nueva sucursal. Dicho terreno es comprado a un tercero por el monto de
S/. 170,000 soles. El pagó se realizó mediante una transferencia bancaria a la
cuenta personal del vendedor.

24. El 24 de enero se reconocen y se pagan mediante una transferencia bancaria

los arbitrios municipales del año 2018 correspondiente a las oficinas
administrativas de la empresa. El monto de tributo es de S/. 3,000 soles.

25. El 25 de enero se pagan sueldos y salarios a los trabajadores por el monto

total de S/. 25,000 soles que son depositados a la cuenta personal de cada
trabajador.

26. El 26 de enero se despide a un trabajador por infringir las normas internas de

la empresa. Se procedió a cancelarle la indemnización por el monto de S/.
2,000 soles mediante el cheque 104.

27. El 28 de enero se pagaron dividendos por un total de S/. 30,000 soles

declarados en diciembre de 2018. Estos pagos fueron depositados a las
cuentas personales de los socios.
 28. El 29 de enero se realiza el pago al Grupo Deltron del día 15 de enero. Por el
monto de S/. 20,000 soles más S/. 2,000 soles de interés, que fueron
transferidos a la cuenta bancaria de dicho grupo.

FEBRERO:

29. El 1 de febrero se renovaron los permisos de venta y licencia de

funcionamiento de la empresa por el monto de S/. 30,000 soles. Dicho monto
es pagado con el cheque 105 a la cuenta del área de recaudación de la
municipalidad.

30. El 2 de febrero la empresa invierte en acciones de Telefònica, para luego

venderlas en cierto tiempo. El importe fue de S/. 30,000 soles. Dicha
adquisición se efectuó mediante una transferencia bancaria.

31. El 3 de febrero se venden computadoras a la Universidad Santo Toribio de

Mogrovejo por un monto de S/. 30,000 soles (incluido IGV). El pago se
recibió mediante el cheque 6006.

32. El 04 de febrero se contratan servicios de decoración de interiores con

temática para el día del amor y la amistad a la empresa EPG STUDIO S.A.C.
Se realiza el pago en efectivo de S/.700 soles.

33. El 5 de febrero la socia Angie Alva devuelve el dinero que prestó el día 21
de enero. Dicha devolución la hace mediante una transferencia de su cuenta
personal a la cuenta bancaria de la empresa.

34. El 6 de febrero se pagaron servicios básicos correspondientes al mes de

enero a EPSEL, ELECTRONORTE y MOVISTAR por un monto total de S/.
4,000 soles que fueron depositados a las cuentas bancarias de dichas
entidades.
35. El 7 de febrero se paga mediante una transferencia bancaria la primera cuota
a Interbank por el monto de S/. 40,000 soles más S/. 8,000 soles de interés.

36. El 8 de febrero se gira el cheque 106 por S/. 1,500 soles a favor de un
trabajador, con motivo de adelanto de remuneraciones.

37. El 11 de febrero se firma un contrato de arrendamiento con la empresa

Infordata para una fotocopiadora por el pazo de 3 meses, entregándose S/.
4,000 soles como depósito en garantía y 600 soles por el arriendo de los 3
meses.

38. El 12 de febrero el vehículo de la empresa sufre una avería por lo cual se

procede a la reparación. Dicha reparación tiene un costo de S/. 2,000 soles, el
cual se paga al Taller Car Fix mediante el cheque 107

39. El 13 de febrero se inicia la construcción en el terreno adquirido el día 23 de

enero. Se estima que el valor de la construcción es de S/. 80,000 soles que
fueron transferidos a la cuenta de la Constructora De Las Casas.

40. El 15 de febrero se adquiere una patente a unos estudiantes de la Universidad

Nacional de Ingeniería por el monto de S/. 8,000 soles. Dicho monto fue
pagado con el cheque 108.

41. El 16 de febrero uno de los accionistas de la empresa decide retirarse,

solicitando que se devuelva su aporte, el cual equivale a S/. 150,000 soles. Se
le hace la devolución mediante una transferencia a su cuenta personal.

42. El 17 de febrero se vende un vehículo propio de la empresa al socio Angel

Gonzales por el valor de S/. 60,000 soles. El pago fue recibido mediante un
depósito a la cuenta de la empresa. Se sabe que el precio original fue de S/.
80,000 soles y su depreciación acumulada es de S/. 20,000 soles.
43. El 18 de febrero los programadores que forman parte de la empresa
desarrollan un nuevo software para restaurantes, el cual esta valorizado en
S/. 25,000 soles y será almacenado para su venta posterior.

44. El 19 de febrero la empresa contrata los servicios de un abogado por el

monto de S/. 600 soles para verificar algunos temas legales de la empresa.

45. La Corporación Yamoshi S.R.L. nos compra un Hosting mediante un

contrato de S/. 200 soles anuales que serán depositados a la cuenta bancaria
de la empresa. El primer pago se realiza en efectivo y por adelantado el día
20 de febrero.

46. El 21 de febrero se contrataron servicios de diseño gráfico a la empresa

CATMEDIA S.A.C. para la creación del nuevo logo de la empresa por el
monto de S/. 3,000 soles. Dicho pago se realizó mediante el cheque 108.

47. El 24 de febrero la empresa realiza el pago de escolaridad a sus 15

trabajadores por un monto total de S/. 200 soles cada uno, y que fueron
depositados a la cuenta personal de cada empleado.

48. El 25 de febrero se realiza la venta de una página web valorizada en S/.

10,000 soles para el restaurante Boom, recibiendo el pago de S/. 7,000 soles
al contado mediante un cheque y el resto se acordó cobrar dentro de un mes.

49. El 26 de febrero la empresa adquiere libros de desarrollo de las TI, para

mayor aprendizaje de sus trabajadores, por parte de la compañía SBS
Librería Internacional, los cuales suman un total de S/. 2,000 soles, dicho
pago se efectuó al contado y fueron transferidos a la cuenta bancaria de la
compañía.

50. El 27 de febrero la empresa adquiere un servicio de mantenimiento de

limpieza de instalaciones, por parte del Grupo Green al monto de S/. 2,500
soles los cuales se pagaron en efectivo.