UNIVERSIDAD DE HUÁNUCO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y
FINANZAS

TESIS:
“LA EVALUACIÓN CREDITICIA Y LA MOROSIDAD DE CRÉDITOS
COMERCIALES EN LA FINANCIERA PROEMPRESA S.A.
HUÁNUCO – 2019”

PRESENTADA POR LA ALUMNA:

CHAUCAS FERNANDEZ, EVA MARINA
 CAPITULO I

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA

RESEEÑA HISTORICA

FINANCIERA CRÉDITOS
PROEMPRESA S.A. COMERCIALES

INCUMPLIMIENTO DE
PAGOS
 MATRIZ DE CONSISTENCIA “LA EVALUACIÓN CREDITICIA Y LA
MOROSIDAD DE CRÉDITOS COMERCIALES DE LA FINANCIERA
PROEMPRESA S.A. HUÁNUCO – 2019”
PROBLEMAS OBJETIVOS
PROBLEMA GENERAL OBJETIVO GENERAL
¿Cómo la evaluación crediticia influye en la Describir cómo la evaluación crediticia
morosidad de créditos comerciales de la influye en la morosidad de créditos
financiera Proempresa S.A. Huánuco – comerciales de la FINANCIERA
2019?. PROEMPRESA S.A. Huánuco – 2019.
PROBLEMA ESPECÍFICOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS
PE1: ¿Cómo el análisis cualitativo influye en OE1: Describir cómo el Análisis cualitativo
la morosidad de créditos comerciales de la Influye en la morosidad de créditos
Financiera Proempresa S.A. Huánuco – comerciales de la FINANCIERA
2019? PROEMPRESA S.A. Huánuco – 2019.
PE2: ¿Cómo el análisis cuantitativo influye OE2: Describir cómo el análisis cuantitativo
en la morosidad de créditos comerciales de influye en la morosidad de créditos
la Financiera Proempresa S.A. Huánuco – comerciales de la FINANCIERA
2019? PROEMPRESA S.A. Huánuco – 2019.
PE3: ¿Cómo el destino de créditos influye en OE3: Describir cómo el destino de crédito
la morosidad de créditos comerciales de la influye en la morosidad de créditos
Financiera Proempresa S.A. Huánuco – comerciales de la FINANCIERA
2019? PROEMPRESA S.A. Huánuco – 2019.
HIPÓTESIS
HIPÓTESIS GENERAL
La evaluación crediticia Influye en la
morosidad de créditos comerciales de la
FINANCIERA PROEMPRESA S.A.
Huánuco – 2019.
HIPÓTESIS ESPECÍFICOS
HE1: El análisis cualitativo influye en la
morosidad de créditos comerciales de la
financiera Proempresa S.A. Huánuco –
2018.
HE2: El análisis cuantitativo Influye en la
morosidad de créditos comerciales en la
financiera Proempresa S.A Huánuco –
2018
HE3: El destino de créditos influye en la
morosidad de créditos comerciales de la
financiera Proempresa S.A Huánuco –
2018
 CAPITULO II

MARCO TEÓRICO
 ANTECEDENTES

Autor: Diego Armando, Cortez Rivas

Título de tesis: “La Gestión de Cartera de Crédito y el
A Nivel Internacional Riesgo Crediticio como Determinante de Morosidad o
Liquidez de las Empresas Comerciales”, Universidad
técnica de Machala – Ecuador (Tesis de Pregrado)

Autor: Pereda Rojas, Bania Clarisa

Título de tesis: “La Evaluación Crediticia y su Incidencia
en la Morosidad de los Socios de la Cooperativa de
A Nivel Nacional Ahorro y Crédito San Lorenzo Ltda. 104 del Distrito de
Trujillo” (Tesis para optar por el título profesional de
Contador Público)

Autor: Zevallos Fernández, Hegel Edson; Merino

Barrueta, Ruswell Jhonathan; Zevallos Fretel, Yuri
Orlando
A Nivel Local Título de tesis: “Nivel de endeudamiento y morosidad
del cliente en el Scotiabank Perú S.A. agencia Huánuco –
2015, Universidad Nacional Hermilio Valdizán” (Tesis de
Pregrado)
 BASES TEÓRICAS
El crédito, no es más que una confianza bien establecida entre dos contratantes, relativa al
El Crédito cumplimiento de sus reciprocas obligaciones. Esta confianza debe ser sostenida por las leyes y
establecida sobre las costumbres, Stuart (2008)

Según Stuart (2008) Como es de conocimiento general, las instituciones que por
Antecedentes del
excelencia se dedican a otorgar créditos de distintas naturalezas son los bancos e
crédito instituciones financieras.

Evaluación de créditos Según Manfredo (2001) Todos los bancos en general persiguen un solo objetivo que es
en instituciones el de colocar dinero, y su utilidad fluye del diferencial entre las tasas de captación y
financieras colocación del dinero prestado.

Según Manfredo (2001) Este departamento debe perseguir los siguientes objetivos: que los
Departamento de riesgos de la institución financiera se mantengan en niveles razonables que permitan buena
riesgos crediticios rentabilidad a la misma; formación del personal en análisis de crédito permite dar solidez al
momento de emitir un criterio.
EVALUACIÓN
Según Manfredo (2001) Los Principios básicos de política crediticia son:
CREDITICIA - El tipo de cliente debe corresponder a aceptar al mercado objetivo definido por la institución
- El mercado objetivo debe al menos definir un mercado objetivo de clientes a operar, el riesgo
Política crediticia que está dispuesto a aceptar, la rentabilidad mínima con que se trabajará el control y
seguimiento que tendrán.
- Salvo las excepciones no debe otorgarse crédito a empresas sin fines de lucro, como
cooperativas, clubes, etc.

Según Lozano (2013) La evaluación crediticia de los créditos de pequeña empresa se debe
realizar desde tres aspectos:
Metodología de la - Análisis cualitativo
evaluación crediticia - Análisis cuantitativo
- Destino de crédito

Según S.B.S. (2008) El deudor será clasificado de acuerdo a las siguientes categorías:
- Categoría Normal (0)
Categoría de - Categoría con Problemas Potenciales (1)
clasificación crediticia - Categoría Deficiente (2)
- Categoría Dudoso (3)
- Categoría Pérdida (4)
 OPERACIONALIZACION DE VARIABLES

VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES

Calidad moral

ANÁLISIS CUALITATIVO Centrales de riesgo externas

Archivo negativo interno

LA EVALUACIÓN
CREDITICIA Capacidad de pago
(VI) ANÁLISIS CUANTITATIVO
Estados financieros de la empresa

Compra de activos fijos

DESTINO DE CRÉDITOS Compra de deudas
Inversión en el negocio

Establecimiento del monto del préstamo

METODOLOGIA UTILIZADA PARA
LA COLOCACIÓN DE LOS Fecha de desembolso
PRESTAMOS
Autorización y recuperación de crédito

MOROSIDAD FRAUDE Rompe políticas de operación

(VD)
Entendimiento de las necesidades del cliente

CULTURA INSTITUCIONAL Recurrencia y grado de los préstamos

Formalidad y puntualidad
 CAPITULO III

METODOLOGIA DE LA
INVESTIGACIÓN
 METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
• Enfoque: Cualitativo, Según Hernández (2014). Este enfoque utiliza la
recolección de datos para probar la hipótesis con base en la medición numérica y
TIPO DE el análisis estadístico.
INVESTIGACIÓN • Alcance o Nivel: Descriptiva, Según Sabino (1986) La investigación descriptiva
es: “Comprende la descripción, registro, análisis e interpretación de la naturaleza
actual, y la composición o proceso de los fenómenos.

• Población: La población es un conjunto de sujetos o elementos que presentan

características comunes. Sobre esta población se realiza el estudio estadístico
con el fin de sacar conclusiones. La población objeto de estudio estará
POBLACIÓN Y
conformada por 20 trabajadores de la FINANCIERA PROEMPRESA S.A. Dicha
MUESTRA • Muestra: La muestra es un subconjunto de casos o individuos de una población.
En la investigación se tomará la muestra no probabilística. Esta muestra se
aplicará a 20 trabajadores de la FINANCIERA PROEMPRESA S.A HUANUCO.

• La encuesta: se utilizará esta técnica para obtener datos cuyas opiniones

TÉCNICAS E interpersonales interesan al investigador.
METODOLOGÍA INSTRUMENTOS • Cuestionario: se elaborará un cuestionario de 22 preguntas con alternativas para
su fácil entendimiento, respuestas cerradas con solo 3 alternativas.

• Procesamiento de datos: Se aplican las siguientes técnicas: Tabulación de

TÉCNICAS PARA cuadros con cantidades y porcentajes, IBM SPSS (programa estadístico
PROCESAMIENTO informático), Elaboración de gráficos
Y ANALISIS DE • Presentación de datos: Se procesará por intermedio de las siguientes técnicas:
DATOS Ordenamiento y clasificación, Registro manual.
• Aspectos administrativos: Cronograma de Actividades (Diagrama de Gantt)

• Recursos humanos
PRESUPUESTO • Recursos materiales
• Recursos financieros
CAPITULO IV

RESULTADOS
 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN

CALIDAD MORAL DEL POTENCIAL CLIENTE INFLUYE EN

LA MOROSIDAD

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Válidos Si 6 30,0 30,0 30,0
NO 9 45,0 45,0 75,0
A VECES 5 25,0 25,0 100,0
Total 20 100,0 100,0

IMPORTANCIA DE CENTRALES DE RIESGOS

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Válidos Si 19 95,0 95,0 95,0
A VECES 1 5,0 5,0 100,0
Total 20 100,0 100,0
 RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN

IMPORTANCIA DE CAPACIDAD DE PAGO

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Válidos Si 19 95,0 95,0 95,0
A VECES 1 5,0 5,0 100,0
Total 20 100,0 100,0

DESEMBOLSO DE DINERO Y SEGUIMIENTO

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje
válido acumulado
Válidos Si 17 85,0 85,0 95,0
A VECES 3 15,0 15,0 100,0
Total 20 100,0 100,0
 CAPITULO V

DISCUSIÓN DE RESULTADOS
 DISCUSIÓN DE RESULTADOS
TABLA N° 24: CORRELACIÓN DE PEARSON
La evaluación Análisis
crediticia cualitativo
Correlación de Pearson 1 .435*
La evaluación crediticia Sig. (bilateral) .055
N 20 20
Correlación de Pearson .435* 1
Análisis cualitativo Sig. (bilateral) .055
N 20 20
FUENTE: Encuesta 2019 Lozano (2013)
ELABORACIÓN: El Investigador
TABLA N° 25: CORRELACIÓN DE PEARSON
La evaluación Análisis
crediticia cuantitativo
Correlación de Pearson 1 .517*
La evaluación crediticia Sig. (bilateral) .020
N 20 20
FINACIERA PROEMPRESA Correlación de Pearson .517* 1
Análisis cuantitativo Sig. (bilateral) .020
S.A. N 20 20
FUENTE: Encuesta 2019 Pereda (2013)
ELABORACIÓN: El Investigador

TABLA N° 23: CORRELACIÓN DE PEARSON TABLA N° 26: CORRELACIÓN DE PEARSON

La evaluación Morosidad La evaluación Destino del
crediticia de créditos crediticia crédito
Correlación de Pearson 1 .431* Correlación de Pearson 1 .869*
La evaluación
Sig. (bilateral) .058 La evaluación crediticia Sig. (bilateral) .000
crediticia
N 20 20 N 20 20
Correlación de Pearson .431* 1 Correlación de Pearson .869* 1
Morosidad de créditos Sig. (bilateral) .058 Destino del crédito Sig. (bilateral) .000
N 20 20 N 20 20
FUENTE: Encuesta 2019 FUENTE: Encuesta 2019 Zevallos (2013)
Cortez (2016)
ELABORACIÓN: El Investigador ELABORACIÓN: El Investigador
 CONCLUSIONES

 Se comprobó que los analistas de crédito consideran que la información que les arroja las centrales de
riesgos sean determinantes para aceptar o rechazar un crédito esto nos indica que este proceso influye en
la morosidad ya que depende de la entidad financiera, según sus políticas de riesgos crediticios
determinan que clientes serán informados como morosos en las centrales de riesgos, teniendo en cuenta
la normatividad de la SBS.
 Se comprobó que el análisis cuantitativo influye en la morosidad mediante las preguntas que se diseñó
para los analistas de crédito con referencia a la capacidad de pago que tienen en el momento en que
solicitan el crédito, evaluando las principales herramientas de los estados financieros. Para luego
determinar el límite de la cantidad de dinero que se puede otorgar y que el cliente pueda pagar sin ningún
problema.
 Se comprobó que el destino de crédito si influye en la en la morosidad de créditos comerciales, a través de
las respuestas que pudimos recolectar al aplicar la encuesta.
 también tomando en cuenta el marco teórico de la investigación, una de las interrogantes principal fue si
los analistas de crédito realiza el seguimiento del crédito otorgado, ellos dijeron que No, están realizando
el seguimiento del dinero desembolsado al cliente, este procedimiento es importante en la evaluación
crediticia.
 RECOMENDACIONES

 Se recomienda realizar un mayor seguimiento, supervisión o control de los procesos de evaluación de

créditos comerciales para poder optimizar tiempos y recursos lo cual generara mayor productividad y
rentabilidad para Proempresa s.a.
 Capacitar en tecnología crediticia, para poder aumentar su nivel de autonomía y aprobar créditos de alto
riesgo; y así poder reducir el tiempo de atención a los clientes. Evitando la incomodidad del potencial
cliente.
 Tener en cuenta que las centrales de riesgos son determinantes para aceptar el crédito, ya que muchas
veces no se informa oportunamente al cliente moroso en las centrales de riesgos, esto dependerá de las
políticas de cobro que tienen las entidades financieras.
 Hacer un estricto análisis a aquellos posibles clientes que tengan más de dos créditos en diferentes
instituciones financieras, porque el sobreendeudamiento también hace que el cliente caiga en morosidad.
 Brindar capacitaciones mensuales acerca de técnicas de evaluación de créditos comerciales las cuales
fortalezcan el proceso de evaluación.
 ANEXOS
ANEXO N°1: MATRIZ DE CONSISTENCIA
 ANEXOS
ANEXO N° 2: OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES
 ANEXOS
ANEXO N° 3: OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES
 ANEXOS
ANEXO N° 4: CUESTIONARIO
 ANEXOS
ANEXO N° 5: GALERIA DE FOTOGRAFÍAS
GRACIAS