170525 ARRENDAMIENTO

ANTICIPADO
DEBE HABER
1 $ 600,000.00

$ 600,000.00 $ -

1524 EQUIPO DE OFICINA

DEBE HABER
$ 12,000,000.00
2

$ 12,000,000.00 $ -

1405 MATERIAS PRIMAS

DEBE HABER
$ 21,600,000.00
3

$ 21,600,000.00 $ -

1455 MATERIALES, REPUESTOS Y

ACCESORIOS
DEBE HABER
$ 510,000.00
4

$ 510,000.00 $ -

2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
$ 4,330,320.00
5

$ 4,330,320.00 $ -
 110505 CAJA
DEBE HABER
$ 11,400,000.00
6

$ 11,400,000.00 $ -

7105 COSTO DE PRODUCCIÓN

DEBE HABER
$ 28,746,667.00
7

$ 28,746,667.00 $ -

1455 INV. REPUESTOS Y

ACCESORIOS
DEBE HABER
$ 612,000.00
8

$ - $ 612,000.00

1430 PRODUCTO TERMINADO

DEBE HABER
$ 32,548,483.00
9

$ 32,548,483.00 $ -

1105 CAJA
DEBE HABER
$ 11,400,000.00
10

$ 11,400,000.00 $ -
 240802 IVA 236530 RTE FUENTE ARRIENDOS
DEBE HABER DEBE
$ 90,000.00

$ 90,000.00 $ - $ -

2205 PROVEEDORES NACIONALES 240802 IVA DESCONTABLE

DEBE HABER DEBE
$ 13,999,200.00 $ 1,920,000.00

$ - $ 13,999,200.00 $ 1,920,000.00

2365 RTE EN LA FUENTE 2205 PROVEEDORES NACIONALES

DEBE HABER DEBE
$ 540,000.00

$ - $ 540,000.00 $ -

2408 IVA 2205 PROVEEDORES

DEBE HABER DEBE
$ 81,600.00

$ 81,600.00 $ - $ -

1110 BANCOS
DEBE HABER
$ 4,330,320.00

$ - $ 4,330,320.00
 130505 CLIENTES 4105 INGRESOS OPERACIONALES
DEBE HABER DEBE
$ 11,400,000.00

$ 11,400,000.00 $ - $ -

1405 MATERIA PRIMA

DEBE HABER
$ 28,746,667.00

$ - $ 28,746,667.00

1455 INV. REPUESTOS Y

ACCESORIOS
DEBE HABER
$ 612,000.00

$ 612,000.00 $ -

7205 COSTO DE PRODUCCION

7105 COSTO DE PRODUCCION MP MOD
DEBE HABER DEBE
$ 30,240,000.00

$ - $ 30,240,000.00 $ -

130505 CLIENTES NACIONALES

DEBE HABER
$ 11,400,000.00

$ - $ 11,400,000.00
 233540 COSTOS X PAGAR
RTE FUENTE ARRIENDOS
HABER DEBE HABER
$ 210,000.00 $ 669,000.00

$ 210,000.00 $ - $ 669,000.00

02 IVA DESCONTABLE 135510 ICA

HABER DEBE HABER
$ 79,200.00

$ - $ 79,200.00 $ -

OVEEDORES NACIONALES
HABER
$ 21,060,000.00

$ 21,060,000.00

05 PROVEEDORES
HABER
$ 591,600.00

$ 591,600.00
GRESOS OPERACIONALES 61 COSTO DE VENTA
HABER DEBE HABER
$ 22,800,000.00 $ 6,184,120.00

$ 22,800,000.00 $ 6,184,120.00 $ -

OSTO DE PRODUCCION 7305 COSTOS INDIRECTOS DE

MOD FAB
HABER DEBE HABER
$ 696,483.00 $ 1,612,000.00

$ 696,483.00 $ - $ 1,612,000.00
 1430 PRODUCTOS
TERMINADOS
DEBE HABER
$ 6,184,120.00

$ - $ 6,184,120.00
 Nombre Cargo

Pablo Alvarez Administrador

Juan Canales Vendedor
James Ortega Supervisor planta
Ana Ospina Operario planta

Salario Mínimo
Auxilio de Transporte
Hora Extra diurna
Hora Extra Nocturna
Recargo nocturno
Hora Dominical

Nombre Cargo

Pablo Alvarez Administrador

Juan Canales Vendedor
James Ortega Supervisor planta
Ana Ospina Operario planta

NOMINA
DATOS GE

Nombre Cargo

Ana Ospina Operario palnta

Costo Totales mod
James Ortega Supervisor planta
Costo Totales moi
Juan Canales Vendedor
Gastos totales ventas
Pablo Alvarez Administrador
Gastos totales admón
TOTAL

PRESTACIONES

Nombre %

C. COMPENSACIÓN 4.00%
SALUD 8.50%
PENSIÓN 12.00%
ARL 1.04%
Totales

PRESTACION

Nombre %

PRIMA 8%
CESANTIAS 12%
INT. CESANTIAS 1%
VACACIONES 4%
Totales

1110 Banco
DÉBITOS CRÉDITOS
4,105,184
4,105,184

2380 ACREEDORES VARIOS

DÉBITOS CRÉDITOS
165,830
486,000
651,830

72 MOD
DÉBITOS CRÉDITOS
925,526.99
191,550
194,550
1,311,627.19

TOTAL DEBITOS TOTAL CREDITOS

6,521,783.96 6,521,783.96
-

Contabilización Nomina por pagar

Código Cuentas
Costo de producción de
7205 mano de obra d

Mano de Obra Indirecta

730502 de producción
5105 Gasto de Personal
 52105 Gasto de Personal
Retenciones y Aportes de
2370 Nómina
Aportes a Entidades de
237005 Salud
2380 Acreedores Varios
Fondos de Cesantías y/o
238030 Pensiones
Cuentas por cobrar
1365 trabajadores
1110 Bancos
111005 Bancos Nacionales
Totales

Contabilización Prestaciones Parafiscale

Código Cuentas
Costo de producción de
7205 mano de obra d
720568 Aportes ARL
Aportes a Entidades de
720569 Salud
Aportes a Fondos de
720570 Pensiones
Aportes a cajas de
720572 compensación
720575 Aportes a ICBF
720578 Aportes al SENA

Mano de Obra Indirecta

730502 de producción
73050268 Aportes ARP
Aportes a Entidades de
73050269 Salud
Aportes a Fondos de
73050270 Pensiones
Aportes a cajas de
73050272 compensación
73050275 Aportes a ICBF
73050278 Aportes al SENA
5105 Gasto de Personal
510568 Aporte ARP
Aportes a Entidades de
510569 Salud
Aportes a Fondos de
510570 Pensiones
 Aportes a cajas de
510572 compensación
510575 Aportes a ICBF
510578 Aportes al SENA
5205 Gasto de Personal
520568 Aporte ARP
Aportes a Entidades de
520569 Salud
Aportes a Fondos de
520570 Pensiones
Aportes a cajas de
520572 compensación
520575 Aportes a ICBF
520578 Aportes al SENA

2370 Retenciones y Aportes

Aportes Entidades de
237005 Salud
237006 Aporte ARP
Aportes ICBF, Sena y Caja
237010 de Compensación
2380 Acreedores Varios
Fondos de Cesantías y/o
238030 Pensiones
Totales

Contabilización Prestaciones Sociales

Código Cuentas
Costo de producción de
7205 mano de obra d
720530 Cesantias

720533 Intereses sobre Cesantias

720536 Prima de Servicios
720539 Vacaciones

Mano de Obra Indirecta

730502 de Producción
730530 Cesantias

730533 Intereses sobre Cesantias

730536 Prima de Servicios
730539 Vacaciones
5105 Gasto de Personal
510530 Cesantias
 510533 Intereses sobre Cesantias
510536 Prima de Servicios
510539 Vacaciones
5205 Gasto de Personal
520530 Cesantias

520533 Intereses sobre Cesantias

520536 Prima de Servicios
520539 Vacaciones

2610 Obligaciones Laborales

261005 Cesantias

261010 Intereses sobre Cesantias

261015 Prima de Servicios
261020 Vacaciones
Totales
Recargo Noct - Horas Extras
Horas Diurna Nocturna

4
5 6

828,116.00 3,450.48 1.75

97,032.00
25% 4,313.19 4,658.15
75% 6,038.08
35% 4,657.97
1.75% 6,038.08

Recargo Noct - Horas Extras

Horas Diurna Nocturna

17,252.78
30,190.38 36,228.46

DATOS GENERALES

Sueldo Básico Valor día Valor hora

750,000.00 25,000 3,125

750,000.00 25,000 3,125
900,000.00 30,000 3,750
900,000.00 30,000 3,750
800,000.00 26,667 3,333
800,000.00 26,667 3,333
1,600,000.00 53,333 6,667
1,600,000.00 53,333 6,667
4,050,000.00 135,000.00 16,875

PRESTACIONES PARAFISCALES

MOD MOI GTO VENTAS

- - -
- - -
30,000 36,000 32,000
63,750 76,500 68,000
90,000 108,000 96,000
7,800 9,360 8,320
 191,550 229,860 204,320

PRESTACIONES SOCIALES

MOD MOI GTO VENTAS

62,475 74,970 66,640

90,000 108,000 96,000
10,800 12,960 11,520
31,275 37,530 33,360
194,550 233,460 207,520

1365
DÉBITOS

2610
DÉBITOS

72
DÉBITOS
1,014,284.78
229,860
233,460
1,477,604.78

ación Nomina por pagar

Parcial Débito Crédito

925,526.99

1,014,284.78
1,600,000.00
 897,032.00

165,830

165,830
165,830

165,830

-
4,105,184
4,105,184
4,436,843.76 4,436,843.76

n Prestaciones Parafiscales
Parcial Débito Crédito

191,550
7,800

63,750

90,000

30,000
-
-

229,860
9,360

76,500

108,000

36,000
-
-
408,640
16,640

136,000

192,000
 64,000
-
-
204,320
8,320

68,000

96,000

32,000
-
-

548,370

344,250
42,120

162,000
486,000

486,000
1,034,370.00 1,034,370.00
-

ón Prestaciones Sociales
Parcial Débito Crédito

194,550
90,000

10,800
62,475
31,275

233,460
108,000

12,960
74,970
37,530
415,040
192,000
 23,040
133,280
66,720
- 207,520
96,000

11,520
66,640
33,360

1,050,570
486,000

58,320
337,365
168,885
1,050,570.00 1,050,570.00
 Sueldo Básico
Dominical
1,600,000.00
800,000.00
900,000.00
2 750,000.00

6,038.35

Extras
Sueldo Básico Auxilio de Transporte
Dominical
1,600,000.00
800,000.00 97,032.00
900,000.00 97,032.00
12,076.15 750,000.00 97,032.00

Días
Sueldo Básico
Lab. Liq.
30 30 750,000.00
30 30 750,000.00
30 30 900,000.00
30 30 900,000.00
30 30 800,000.00
30 30 800,000.00
30 30 1,600,000.00
30 30 1,600,000.00
120 120 4,050,000.00

GASTOS AMDÓN TOTAL

- -
- -
64,000 162,000
136,000 344,250
192,000 486,000
16,640 42,120
 408,640 1,034,370

GASTOS AMDÓN TOTAL

133,280 337,365
192,000 486,000
23,040 58,320
66,720 168,885
415,040 1,050,570

CXC A TRABAJADORES
CRÉDITOS
-
-

OBLIGA.LABORALES
CRÉDITOS
1,050,570
1,050,570

CIF
CRÉDITOS
 DEVENGADO
Auxilio de Horas Extras
Recargo Nocturno
Transporte Diurna Nocturna
97,032.00 30,190.38 36,228.46
97,032.00 30,190.38 - 36,228.46
97,032.00 17,252.78
97,032.00 - 17,252.78 -
97,032.00 - - -
97,032.00 - - -
- - - -
- - - -
291,096.00 30,190.38 17,252.78 36,228.46
 2370 RETENCIONES Y APORTES
DÉBITOS CRÉDITOS
552,200
162,000
714,200

52 GASTOS DE VENTAS
DÉBITOS CRÉDITOS
897,032.00
204,320
207,520
1,308,872.00

51 GASTOS ADMÓN
DÉBITOS CRÉDITOS
1,600,000.00
408,640
415,040
2,423,680.00
 DEDUCCIONES

Domingo y festivos Total devengado Salud 4% Pensión 4%

12,076.15 925,526.99 33,140 33,140

12,076.15 925,526.99 33,140 33,140
- 1,014,284.78 36,690 36,690
- 1,014,284.78 36,690 36,690
- 897,032.00 32,000 32,000
- 897,032.00 32,000 32,000
- 1,600,000.00 64,000 64,000
- 1,600,000.00 64,000 64,000
12,076.15 4,436,843.76 165,830 165,830
DEDUCCIONES
Neto a Pagar
Otros Total deducciones

66,280 859,247
- 66,280 859,247
73,380 940,905
- 73,380 940,905
64,000 833,032
- 64,000 833,032
128,000 1,472,000
- 128,000 1,472,000
- 331,660 4,105,184
Día 1. Pago de arriendamientos por anticipado por valor de $6'900.000=
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
170525 ARRENDAMIENTO DIFERIDO
240802 IVA
236530 RTE FUENTE ARRIENDOS
233540 COSTOS X PAGAR
SUMAS IGUALES

Dia 2. Se compra equipo de oficina a credito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1524 EQUIPO DE OFICINA
2205 PROVEEDORES NACIONALES
240802 IVA DESCONTABLE
135510 ICA
SUMAS IGUALES

Día 3.  Se compra materia prima

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 MATERIAS PRIMAS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2205 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

Día 4. Se compra materia prima

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
2205 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

Día 5. Se compra materia prima.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
2205 PROVEEDORES NACIONALES
 1110 BANCOS

SUMAS IGUALES

Día 6. Venta de materia prima.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
110505 CAJA
130505 CLIENTES NACIONALES
41 INGRESOS OPERACIONALES
61 COSTOS DE VENTA
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
SUMAS IGUALES

ORDEN DE TRABAJO 2505

MATERIA PRIMA
ENTRADAS
40.000.000 (1000)
21.600.000 (500)
61.600.000 (1500)

DIFERENCIA

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
7105 COSTO DE PRODUCCION
1405 MATERIA PRIMA
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1455 INV. RESPUESTOS Y ACCESORIOS
730501 MATERIAL INDIRECTO
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1430 PRODUCTO TERMINADO
7105 COSTO DE PRODUCCION MP
 7205 COSTO DE PRODUCCION MOD
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 CAJA
130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES
valor de $6'900.000=
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 600,000.00
$ 90,000.00
$21,000.00
$669,000.00
$ 690,000.00 $690,000.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 12,000,000
$ 13,999,200
$ 1,920,000
$ 79,200
$ 13,999,200.00 $13,999,200.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 21,600,000
$ 540,000
$ 21,060,000
$ 21,600,000.00 $21,600,000.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$510,000.00
$81,600.00
$591,600.00
$ 591,600.00 $591,600.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$4,330,320.00
 $4,330,320.00

$ 4,330,320.00 $4,330,320.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$11,400,000.00
$11,400,000.00
$22,800,000.00
$6,184,120.00
$6,184,120.00
$ 28,984,120.00 $28,984,120.00

TRABAJO 2505

RIA PRIMA
SALIDAS
28.746.667 (700)

28.746.667 (700)

32.853.333 (800)

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$28,746,667.00
$28,746,667.00
$28,746,667.00 $28,746,667.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$612,000.00
$612,000.00
$612,000.00 $612,000.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$32,548,483.00
$30,240,000.00
 $696,483.00
$1,612,000.00
$32,548,483.00 $32,548,483.00

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 11,400,000
$ 11,400,000
$11,400,000.00 $11,400,000.00

TOTAL DEBITO TOTAL CREDITO

$ 200,995,724.00 $ 200,995,724.00
PRODUCTO TERMINADO PEPS KÁRDEX
Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Orden de producción 2505 31 de Dic 1000
Venta 31 de dic

REPUESTOS Y ACCESORIOS UEPS

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Despacha a producción op No 2505 8 de Dic

Materia prima PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Compra materia prima 2 de Dic 500
Despacha a producción op No. 2505 7 de Dic

Materiales indirectos PROMEDIO PONDERADO

Detalle Entrada
Unidades
Saldo Inicial
Compra materiales 2 de Dic 5000

B.2 Hoja de Costos

EMPRES
N
HOJA

Orden de Producción No. 2505

Código del Producto A2
Nombre del Producto
Fecha de Inicio 7/12/20XX

Costo de Producción Materia Prima Directa

Detalle Monto
MATERIA PRIMA $ 30,240,000.00

Total $ 30,240,000.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIÓN

und
ventas 190
costo 120000
rentabilidad bruta

B.3 Estado de Costo de Ventas

Estado de Costos de Ventas
Inventario de materia prima inicial
+ Compra de inventario
= Materia prima disponible
- Inventario de materia prima final
= Costo de Materia prima directa
+ Costo de Mano de obra directa
+ Costo de servicios directos
+ Costo Indirectos
= Costo de producción del período
+ Producto en proceso inicial
= Costo de producto en proceso
- Producto en proceso final
= Costo de producto terminados
+ Producto terminado inicial
= Productos Disponibles para la venta
- Producto terminado final
= Costo de Venta

Costo Total de Producción

Costo de Producción
Costo de Materia Prima
Costo de Mano de Obra directa
Costos de Servicios directos
Costos Indirectos de fabricación
Costo Total de Producción

COSTO UNITARIOS
Costo Total de Producción
Unidades Producidas
Costo Unitario
 Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 32,163.63 $ 32,163,626.99
1000 $ 32,689.17

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ - 6000 $ 102.00

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 43,200.00 $ 21,600,000.00
700 $ 43,200.00

Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad

$ 102.00 $ 510,000.00

EMPRESA VENUS S.A.

NIT. 9999
HOJA DE COSTOS

Número de Unidades
Fecha Terminado

Costo de Producción Mano de Obra Costo de Producción

Directa Servicios Directos
Detalle Monto Detalle Monto
OPERARIOS $ 1,311,626.99 MAQUILA $ -

Total $ 1,311,626.99 Total $ -

TOTALES COSTO U
 $ 30,240,000.00
$ 1,311,626.99
$ -
$ 612,000.00
$ 32,163,626.99

vr total CONTABILIZACION DE LA VENTA Y SU

95.00 18,050.00 NOMBRE No CUENTA
272.41 32,689,168.56 Ingresos por ventas 41
(32,671,118.56) Anticipo de clientes 28
Bancos 11

$ 43,200,000.00 Inventario P. Terminado 14

$ 21,600,000.00 Costo de Venta 61
$ 64,800,000.00
$ 34,560,000.00
$ 30,240,000.00
$ 1,311,626.99
$ -
$ 612,000.00
$ 32,163,626.99
$ -
$ 32,163,626.99
$ -
$ 32,163,626.99
$ 2,160,000.00
$ 34,323,626.99
$ 1,634,458.43
$ 32,689,168.56

Totales
$ 30,240,000.00
$ 1,311,626.99
$ -
$ 612,000.00
$ 32,163,626.99

$ 32,163,626.99
1,000
32,163.68
a Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
50 $ 43,200.00 $ 2,160,000.00
$ - 1050 $ 32,689.17 $ 34,323,626.99
$ 32,689,168.56 50 $ 32,689.17 $ 1,634,458.43

a Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
10000 $ 102.00 $ 1,020,000.00
$ 612,000.00 4000 $ 102.00 $ 408,000.00

a Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
1000 $ 43,200.00 $ 43,200,000.00
1500 $ 43,200.00 $ 64,800,000.00
$ 30,240,000.00 800 $ 43,200.00 $ 34,560,000.00

a Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
$ -
5000 $ 102.00 $ 510,000.00

1,000
31/12/20XX

Costo de Producción Indirectos de

Fabricación
Detalle Monto
ASIGNACIÓN $ 612,000.00

Total $ 612,000.00
COSTO UNITARIO
 32,163.63

N DE LA VENTA Y SUS COSTOS

DEBITO CREDITO
$ 18,050.00
$ 9,025.00
$ 9,025.00

$ 32,689,168.56
$ 32,689,168.56
UN
 DEPRECIACIÓN MENSUAL M

BIENES VALOR EN LIBROS

INICIAL
CONSTRUCCIÓN Y EDIFICACIÓN 80,000,000.00
EQUIPO DE OFICINA 12,000,000.00

AMORTIZACIÓN DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

DETALLE VALOR
ARRENDAMIENTOS 600,000.00

AJUSTES TRANSACCIO
FECHA
DETALLE VALOR EN $
AHORROS CTA BCO EXTERIOR 3,000,000.00

FECHA
DETALLE VALOR EN $
OBLIGACIÓN FINANCIERA EN MONEDA EXTRANJERA 10,000.00
ECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
VIDA ÚTIL EN DEPRECIACIÓN ANUAL
AÑOS VIDA ÚTIL EN %
20 5% 4,000,000.00
10 10% 1,200,000.00

ADOS POR ANTICIPADO

MESES AMORTIZACION MENSUAL
3 200,000.00

AJUSTES TRANSACCIONES EN DOLARES 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

30/11/20XX 31/12/20XX
TC EN US$ VALOR EN US$ TC EN US$
2,978 1,007.39 3,007.00

30/11/20XX 31/12/20XX
TC EN US$ VALOR EN US$ TC EN US$
2,978 3.36 3,007.00
DEPRECIACIÓN MENSUAL
333,333.33
100,000.00
433,333.33

VALOR EN $ DIFERENCIA
3,029,214.24 29,214.24

VALOR EN $ DIFERENCIA
10,097.38 97.38
 CONTABILIZACION
DEBITO

GASTO DEPRECIACION (CTA 51) $ 433,333.33

DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA

CONTABILIZACION
DEBITO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CTA 17)
ARRENDAMIENTO ADMINISTRACION (CTA 51) $ 60,000.00
ARRENDAMIENTO VENTAS (CTA 52) $ 40,000.00
ARENDAMIENTO PRODUCCION (CTA 72) $ 100,000.00

CONTABILIZACION
DEBITO

BANCO EXTERIOR $ 29,214.24

DIFERENCIA EN CAMBIO A FAVOR (CTA 42)

CONTABILIZACION
DEBITO
OBLIGACION FINANCIERA M EXT
DIFERENCIA EN CAMBIO EN CONTRA (CTA 53) $ 97.38
 CREDITO

$ 333,333.33
$ 100,000.00

CREDITO
$ 200,000.00

CREDITO

$ 29,214.24

CREDITO
$ 97.38
 EMPRESA VENUS
NIT 9999999-1
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 20/05/2019
Ingresos operacionales: ∆%
Ventas netas $ 110,000,000 100.00%
Costo de ventas $ 14,000,000 12.73%
Utilidad bruta $ 96,000,000 87.27%
Gastos:
De adminsitración $ 16,000,000 14.55%
Gastos de ventas $ 14,000,000 12.73%

Total gastos operacionales $ 30,000,000 27.27%

Utilidad operacional $ 66,000,000 60.00%
Gastos no operacionales
Impuestos $ 21,780,000 19.80%

$ 21,780,000 19.80%

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 44,220,000 40.20%

 VENUS SA
123456-7
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 20/05/2019
CÓDIGO
1105
1110
1110
1305
1524
1405
1430
1455
140501
1516
159215
159205
159205
2105
2110
2205
2380
3405
330505
3705
4135
4210
5105
52
51
61
SUMAS IGUALES.
 VENUS SA
123456-7
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 20/05/2019
NOMBRE DE CUENTA
CAJA
BANCO NACIONAL
BANCO DEL EXTERIOR
CLIENTES
EQUIPOS DE OFICINA
INVENTARIO MATERIA PRIMA
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
INVENTARIO DE REPUESTOS Y ACCESORIOS
INVENTARIO MATERIALES INDIRECTOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO
TERRENO
OBLIGACION FINANCIERA BANCO NACIONAL
OBLIGACION FINANCIERA BANCO EXTERIOR
PROVEEDORES
ACREEDORES
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD EJERCICIOS ANTERIORES
VENTAS
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS EN VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
COSTO DE VENTAS
SUMAS IGUALES.
A
7
PROBACIÓN
/2019
DÉBITO CRÉDITO
$ 52,408,052
$ 26,000,000
$ 22,214,237
$ 10,000,000
$ 12,000,000
$ 32,853,333
$ 6,801,047
$ 400,000
$ 510,000
$ 80,000,000
$ 100,000
$ 26,333,333
$ 16,000,000
$ 26,000,000
$ 22,010,097
$ 39,595,600
$ 1,692,400
$ 60,000,000
$ 10,000,000
$ 17,400,000
$ 122,558,180
$ (3,043,981)
$ 5,169,948
$ 30,645,029
$ 1,800,000
$ 25,843,981
$ 322,645,627.00 $ 322,645,629.00