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ANTICIPADO
DEBE HABER
1 $ 600,000.00
$ 600,000.00 $ -
$ 12,000,000.00 $ -
$ 21,600,000.00 $ -
$ 510,000.00 $ -
2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
$ 4,330,320.00
5
$ 4,330,320.00 $ -
110505 CAJA
DEBE HABER
$ 11,400,000.00
6
$ 11,400,000.00 $ -
$ 28,746,667.00 $ -
$ - $ 612,000.00
$ 32,548,483.00 $ -
1105 CAJA
DEBE HABER
$ 11,400,000.00
10
$ 11,400,000.00 $ -
240802 IVA 236530 RTE FUENTE ARRIENDOS
DEBE HABER DEBE
$ 90,000.00
$ 90,000.00 $ - $ -
$ - $ 13,999,200.00 $ 1,920,000.00
$ - $ 540,000.00 $ -
$ 81,600.00 $ - $ -
1110 BANCOS
DEBE HABER
$ 4,330,320.00
$ - $ 4,330,320.00
130505 CLIENTES 4105 INGRESOS OPERACIONALES
DEBE HABER DEBE
$ 11,400,000.00
$ 11,400,000.00 $ - $ -
$ - $ 28,746,667.00
$ 612,000.00 $ -
$ - $ 30,240,000.00 $ -
$ - $ 11,400,000.00
233540 COSTOS X PAGAR
RTE FUENTE ARRIENDOS
HABER DEBE HABER
$ 210,000.00 $ 669,000.00
$ 210,000.00 $ - $ 669,000.00
$ - $ 79,200.00 $ -
OVEEDORES NACIONALES
HABER
$ 21,060,000.00
$ 21,060,000.00
05 PROVEEDORES
HABER
$ 591,600.00
$ 591,600.00
GRESOS OPERACIONALES 61 COSTO DE VENTA
HABER DEBE HABER
$ 22,800,000.00 $ 6,184,120.00
$ 22,800,000.00 $ 6,184,120.00 $ -
$ 696,483.00 $ - $ 1,612,000.00
1430 PRODUCTOS
TERMINADOS
DEBE HABER
$ 6,184,120.00
$ - $ 6,184,120.00
Nombre Cargo
Salario Mínimo
Auxilio de Transporte
Hora Extra diurna
Hora Extra Nocturna
Recargo nocturno
Hora Dominical
Nombre Cargo
NOMINA
DATOS GE
Nombre Cargo
PRESTACIONES
Nombre %
C. COMPENSACIÓN 4.00%
SALUD 8.50%
PENSIÓN 12.00%
ARL 1.04%
Totales
PRESTACION
Nombre %
PRIMA 8%
CESANTIAS 12%
INT. CESANTIAS 1%
VACACIONES 4%
Totales
1110 Banco
DÉBITOS CRÉDITOS
4,105,184
4,105,184
72 MOD
DÉBITOS CRÉDITOS
925,526.99
191,550
194,550
1,311,627.19
4
5 6
17,252.78
30,190.38 36,228.46
DATOS GENERALES
PRESTACIONES PARAFISCALES
- - -
- - -
30,000 36,000 32,000
63,750 76,500 68,000
90,000 108,000 96,000
7,800 9,360 8,320
191,550 229,860 204,320
PRESTACIONES SOCIALES
1365
DÉBITOS
2610
DÉBITOS
72
DÉBITOS
1,014,284.78
229,860
233,460
1,477,604.78
925,526.99
1,014,284.78
1,600,000.00
897,032.00
165,830
165,830
165,830
165,830
-
4,105,184
4,105,184
4,436,843.76 4,436,843.76
n Prestaciones Parafiscales
Parcial Débito Crédito
191,550
7,800
63,750
90,000
30,000
-
-
229,860
9,360
76,500
108,000
36,000
-
-
408,640
16,640
136,000
192,000
64,000
-
-
204,320
8,320
68,000
96,000
32,000
-
-
548,370
344,250
42,120
162,000
486,000
486,000
1,034,370.00 1,034,370.00
-
ón Prestaciones Sociales
Parcial Débito Crédito
194,550
90,000
10,800
62,475
31,275
233,460
108,000
12,960
74,970
37,530
415,040
192,000
23,040
133,280
66,720
- 207,520
96,000
11,520
66,640
33,360
1,050,570
486,000
58,320
337,365
168,885
1,050,570.00 1,050,570.00
Sueldo Básico
Dominical
1,600,000.00
800,000.00
900,000.00
2 750,000.00
6,038.35
Extras
Sueldo Básico Auxilio de Transporte
Dominical
1,600,000.00
800,000.00 97,032.00
900,000.00 97,032.00
12,076.15 750,000.00 97,032.00
Días
Sueldo Básico
Lab. Liq.
30 30 750,000.00
30 30 750,000.00
30 30 900,000.00
30 30 900,000.00
30 30 800,000.00
30 30 800,000.00
30 30 1,600,000.00
30 30 1,600,000.00
120 120 4,050,000.00
- -
- -
64,000 162,000
136,000 344,250
192,000 486,000
16,640 42,120
408,640 1,034,370
133,280 337,365
192,000 486,000
23,040 58,320
66,720 168,885
415,040 1,050,570
CXC A TRABAJADORES
CRÉDITOS
-
-
OBLIGA.LABORALES
CRÉDITOS
1,050,570
1,050,570
CIF
CRÉDITOS
DEVENGADO
Auxilio de Horas Extras
Recargo Nocturno
Transporte Diurna Nocturna
97,032.00 30,190.38 36,228.46
97,032.00 30,190.38 - 36,228.46
97,032.00 17,252.78
97,032.00 - 17,252.78 -
97,032.00 - - -
97,032.00 - - -
- - - -
- - - -
291,096.00 30,190.38 17,252.78 36,228.46
2370 RETENCIONES Y APORTES
DÉBITOS CRÉDITOS
552,200
162,000
714,200
52 GASTOS DE VENTAS
DÉBITOS CRÉDITOS
897,032.00
204,320
207,520
1,308,872.00
51 GASTOS ADMÓN
DÉBITOS CRÉDITOS
1,600,000.00
408,640
415,040
2,423,680.00
DEDUCCIONES
66,280 859,247
- 66,280 859,247
73,380 940,905
- 73,380 940,905
64,000 833,032
- 64,000 833,032
128,000 1,472,000
- 128,000 1,472,000
- 331,660 4,105,184
Día 1. Pago de arriendamientos por anticipado por valor de $6'900.000=
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
170525 ARRENDAMIENTO DIFERIDO
240802 IVA
236530 RTE FUENTE ARRIENDOS
233540 COSTOS X PAGAR
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1524 EQUIPO DE OFICINA
2205 PROVEEDORES NACIONALES
240802 IVA DESCONTABLE
135510 ICA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1405 MATERIAS PRIMAS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2205 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
2205 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
2205 PROVEEDORES NACIONALES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
110505 CAJA
130505 CLIENTES NACIONALES
41 INGRESOS OPERACIONALES
61 COSTOS DE VENTA
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
SUMAS IGUALES
MATERIA PRIMA
ENTRADAS
40.000.000 (1000)
21.600.000 (500)
61.600.000 (1500)
DIFERENCIA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
7105 COSTO DE PRODUCCION
1405 MATERIA PRIMA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1455 INV. RESPUESTOS Y ACCESORIOS
730501 MATERIAL INDIRECTO
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1430 PRODUCTO TERMINADO
7105 COSTO DE PRODUCCION MP
7205 COSTO DE PRODUCCION MOD
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 CAJA
130505 CLIENTES NACIONALES
SUMAS IGUALES
valor de $6'900.000=
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 600,000.00
$ 90,000.00
$21,000.00
$669,000.00
$ 690,000.00 $690,000.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 12,000,000
$ 13,999,200
$ 1,920,000
$ 79,200
$ 13,999,200.00 $13,999,200.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 21,600,000
$ 540,000
$ 21,060,000
$ 21,600,000.00 $21,600,000.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$510,000.00
$81,600.00
$591,600.00
$ 591,600.00 $591,600.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$4,330,320.00
$4,330,320.00
$ 4,330,320.00 $4,330,320.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$11,400,000.00
$11,400,000.00
$22,800,000.00
$6,184,120.00
$6,184,120.00
$ 28,984,120.00 $28,984,120.00
TRABAJO 2505
RIA PRIMA
SALIDAS
28.746.667 (700)
28.746.667 (700)
32.853.333 (800)
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$28,746,667.00
$28,746,667.00
$28,746,667.00 $28,746,667.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$612,000.00
$612,000.00
$612,000.00 $612,000.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$32,548,483.00
$30,240,000.00
$696,483.00
$1,612,000.00
$32,548,483.00 $32,548,483.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$ 11,400,000
$ 11,400,000
$11,400,000.00 $11,400,000.00
Total $ 30,240,000.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN
MATERIA PRIMA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
SERVICIOS DIRECTOS
INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
COSTOS TOTAL DE PRODUCCIÓN
und
ventas 190
costo 120000
rentabilidad bruta
COSTO UNITARIOS
Costo Total de Producción
Unidades Producidas
Costo Unitario
Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad
$ 32,163.63 $ 32,163,626.99
1000 $ 32,689.17
Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad
$ - 6000 $ 102.00
Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad
$ 43,200.00 $ 21,600,000.00
700 $ 43,200.00
Entrada Salida
Valor Unidad Total Unidades Valor Unidad
$ 102.00 $ 510,000.00
Número de Unidades
Fecha Terminado
Totales
$ 30,240,000.00
$ 1,311,626.99
$ -
$ 612,000.00
$ 32,163,626.99
$ 32,163,626.99
1,000
32,163.68
a Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
50 $ 43,200.00 $ 2,160,000.00
$ - 1050 $ 32,689.17 $ 34,323,626.99
$ 32,689,168.56 50 $ 32,689.17 $ 1,634,458.43
a Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
10000 $ 102.00 $ 1,020,000.00
$ 612,000.00 4000 $ 102.00 $ 408,000.00
a Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
1000 $ 43,200.00 $ 43,200,000.00
1500 $ 43,200.00 $ 64,800,000.00
$ 30,240,000.00 800 $ 43,200.00 $ 34,560,000.00
a Saldo
Total Unidades Valor Unidad Total
$ -
5000 $ 102.00 $ 510,000.00
1,000
31/12/20XX
Total $ 612,000.00
COSTO UNITARIO
32,163.63
$ 32,689,168.56
$ 32,689,168.56
UN
DEPRECIACIÓN MENSUAL M
AJUSTES TRANSACCIO
FECHA
DETALLE VALOR EN $
AHORROS CTA BCO EXTERIOR 3,000,000.00
FECHA
DETALLE VALOR EN $
OBLIGACIÓN FINANCIERA EN MONEDA EXTRANJERA 10,000.00
ECIACIÓN MENSUAL MÉTODO DE LINEA RECTA
VIDA ÚTIL EN DEPRECIACIÓN ANUAL
AÑOS VIDA ÚTIL EN %
20 5% 4,000,000.00
10 10% 1,200,000.00
30/11/20XX 31/12/20XX
TC EN US$ VALOR EN US$ TC EN US$
2,978 3.36 3,007.00
DEPRECIACIÓN MENSUAL
333,333.33
100,000.00
433,333.33
VALOR EN $ DIFERENCIA
3,029,214.24 29,214.24
VALOR EN $ DIFERENCIA
10,097.38 97.38
CONTABILIZACION
DEBITO
CONTABILIZACION
DEBITO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (CTA 17)
ARRENDAMIENTO ADMINISTRACION (CTA 51) $ 60,000.00
ARRENDAMIENTO VENTAS (CTA 52) $ 40,000.00
ARENDAMIENTO PRODUCCION (CTA 72) $ 100,000.00
CONTABILIZACION
DEBITO
CONTABILIZACION
DEBITO
OBLIGACION FINANCIERA M EXT
DIFERENCIA EN CAMBIO EN CONTRA (CTA 53) $ 97.38
CREDITO
$ 333,333.33
$ 100,000.00
CREDITO
$ 200,000.00
CREDITO
$ 29,214.24
CREDITO
$ 97.38
EMPRESA VENUS
NIT 9999999-1
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA 20/05/2019
Ingresos operacionales: ∆%
Ventas netas $ 110,000,000 100.00%
Costo de ventas $ 14,000,000 12.73%
Utilidad bruta $ 96,000,000 87.27%
Gastos:
De adminsitración $ 16,000,000 14.55%
Gastos de ventas $ 14,000,000 12.73%
$ 21,780,000 19.80%