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ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL

2017 2016 VMA VPR INTERPRETACION AV%2016 AV%2015


ACTIVO 66,942.37 71,855.55 (4,913.18) -6.84% 100.00% 100.00%
ACTIVOS CORRIENTES 66,707.37 71,259.74 (4,552.37) -6.39% 99.65% 99.17%
311 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 14,652.60 16,325.58 (1,672.98) -10.25% 21.89% 22.72%
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
315 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS LOCALES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%

(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR


317 COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CREDITOS INCOBRABLES) - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 3,348.17 2,898.66 449.51 15.51% 5.00% 4.03%
337 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO POR RENTA 3,348.17 2,898.66 449.51 15.51% 5.00% 4.03%
INVENTARIOS 48,706.60 52,035.50 (3,328.90) -6.40% 72.76% 72.42%
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACEN
342 (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA) 48,706.60 52,035.50 (3,328.90) -6.40% 72.76% 72.42%
ACTIVOS NO CORRIENTES 235.00 595.81 (360.81) -60.56% 0.35% 0.83%
PROPIEDADES, PLANA Y EQUIPO 235.00 595.81 (360.81) -60.56% 0.35% 0.83%
MAQUINARIA EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES (COSTO HISTORICO ANTES
368 DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES) 600.00 600.00 - 0.00% 0.90% 0.84%
373 MUEBLES Y ENSERES 932.50 932.50 - 0.00% 1.39% 1.30%
374 EQUIPO DE COMPUTACION Y SOFTWARE 3,849.54 3,849.54 - 0.00% 5.75% 5.36%
375 VEHICULOS EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MOVIL 38,830.36 38,830.36 - 0.00% 58.01% 54.04%
384 DEL COSTO HISTORICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES (43,977.40) (43,616.59) (360.81) 0.83% -65.69% -60.70%
386 (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
391 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%

PASIVO 21,368.99 26,224.22 (4,855.23) -18.51% 31.92% 36.50%


PASIVOS CORRIENTES 21,368.99 26,224.22 (4,855.23) -18.51% 31.92% 36.50%
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 19,803.80 24,667.91 (4,864.11) -19.72% 29.58% 34.33%
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES CORRIENTE NO RELACIONADOS
513 LOCALES 16,904.66 22,098.74 (5,194.08) -23.50% 25.25% 30.75%
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES NO RELACIONADOS
521 LOCALES 2,899.14 2,569.17 329.97 12.84% 4.33% 3.58%
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS CORRIENTE NO RELACIONADAS
525 LOCALES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
532 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICio 765.93 664.44 101.49 15.27% 1.14% 0.92%
POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 799.26 891.87 (92.61) -10.38% 1.19% 1.24%

533 OBLIGACIONES PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO CORRIENTE 540.66 532.97 7.69 1.44% 0.81% 0.74%
534 OBLIGACIONES CON EL IESS 258.60 358.90 (100.30) -27.95% 0.39% 0.50%
536 OTROS PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
549 OTROS PASIVOS CORRIENTES OTROS - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
PASIVOS NO CORRIENTES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%

555 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALESNO RELACIONADOS LOCALES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%

OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES A ACCIONISTAS, SOCIOS,


PARTICIPES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
557 CAPITAL LOC - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES NO RELACIONADOS
561 LOCALES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
565 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS NO RELACIONADAS LOCALES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%

PATRIMONIO 45,573.39 45,631.33 (57.94) -0.13% 68.08% 63.50%


CAPITAL 40,800.00 40,800.00 - 0.00% 60.95% 56.78%
601 CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO 800.00 800.00 - 0.00% 1.20% 1.11%
603 APORTES DE SOCIOS O ACCION FUTURA CAPITAL 40,000.00 40,000.00 - 0.00% 59.75% 55.67%
RESERVAS 2,475.60 2,475.60 - 0.00% 3.70% 3.45%
604 RESERVA LEGAL 2,475.60 2,475.60 - 0.00% 3.70% 3.45%
605 RESERVA FACULTATIVA - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
RESULTADOS 2,297.79 2,355.73 (57.94) -2.46% 3.43% 3.28%
614 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,297.79 2,355.73 (57.94) -2.46% 3.43% 3.28%
699 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 66,942.38 71,855.55 (4,913.17) -6.84% 100.00% 100.00%
RAZÓN DE LIQUIDEZ
CAPIAL NETO DE TRABAJO
KNT = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

KNT = 71,259.74 26,224.22 KNT = 66,707.37 21,368.99

KNT = 45035.52 KNT = 45338.38

RAZÓN CORRIENTE
RC = ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

RC = 71,259.74 RC = 66,707.37
26,224.22 21,368.99

RC = 2.717325 100% RC = 3.121690 100%

RC = 271.73% RC = 312.17%

RAZÓN RÁPIDA
RR = EFECTIVO Y EQUIVALENTES + INVERSIONES FINANCIERAS + CUENTAS POR COBRAR
PASIVO CORRIENTE

RR = 16,325.58 0 - RR = 14,652.60 0 -
26,224.22 21,368.99

RR = 16,325.58 RR = 14,652.60
26,224.22 21,368.99

RR = 0.622538249 100% RR = 0.685694551 100%

RR = 62.25% RR = 68.57%

RR = ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS


PASIVO CORRIENTE

RR = 71259.74 52,035.50 RR = 66,707.37 48,706.60


26224.22 21368.99

RR = 19,224.24 RR = 18,000.77
26224.22 21368.99

RR = 0.7330719465 100% RR = 0.842378138 100%

RR = 73.31% RR = 84.24%

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO Y DE ACTIVIDAD


RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO
RAZÓN DEUDA
RD = TOTAL PASIVO / TOTAL ACTIVO

RD = 26224.22 RD = 21368.99
71,855.55 66,942.37

RD = 0.3649574737 100% RD = 0.319214722 100%

RD = 36.50% RD = 31.92%

RAZÓN DEUDA/PATRIMONIO

RD/P = TOTAL PASIVO / TOTAL PATRIMONIO

RD/P = 26224.22 RD/P = 21368.99


45,631.33 45,573.39

RD/P = 0.5746976913 100% RD/P = 0.468891867 100%

RD/P = 57.47% RD/P = 46.89%

RAZÓN DE COBERTURA DE INTERÉS


(UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES +
INTERESES+OTROS GASTOS
RCI = FINANCIEROS+DEPRECIACIÓN+AMORTIZACIÓN)
(INTERESES + OTROS GASTOS FINANCIEROS)

RCI = 3,553.13 0 - 0 0 RCI = 3,604.37 0 - 0 0


- -

RCI = 3,553.13 RCI = 3,604.37


0 0

RCI = #DIV/0! VECES RCI = #DIV/0! VECES

RAZONES DE ACTIVIDAD
RAZÓN DE RECUPERACIÓN DE CARTERA O RAZÓN DE CUENTAS POR COBRAR
CCP = (CUENTAS POR COBRAR INICIAL + CUENTAS POR COBRAR FINAL)
2
CCP = - -
2

CCP = 0
2

CCP = 0.00

RRC = VENTAS A CÉDITO 50%


CCP

RRC = 204,663.91 RRC = 207,265.61


0.00 0.00

RRC = #DIV/0! VECES RRC = #DIV/0! VECES

PPC = 365 PPC = 365


RRC RRC

PPC = 365 PPC = 365


#DIV/0! veces #DIV/0! veces

PPC = #DIV/0! DÍAS PPC = #DIV/0! DÍAS

IP = INVENTARIO INICIAL + INVENTARIO FINAL


2

IP = 52,035.50 48,706.60
2

IP = 100,742.10
2

IP = 50,371.05

RI = COSTO DE VENTA
IP

RI = 147,404.40 RI = 160,780.09
50,371.05 50,371.05

RI = 2.93 VECES RI = 3.19 VECES

EPI = 365
RI

EPI = 365 EPI = 365


2.93 3.19

EPI = 124.73 DÍAS EPI = 114.35 DÍAS

PCD= COMPRAS ANUALES PCD= COMPRAS ANUALES


365 365

PCD = 116,393.70 PCD = 157,451.19


365 365

PCD = 318.89 PCD = 431.37

PPP = CUENTAS POR PAGAR


PCD
PPP = - PPP = -
318.89 431.37

PPP = 0.00 DÍAS PPP = 0.00 DÍAS

CICLO OPERACIONAL PROMEDIO


COP = PPC + EPI
2

COP = #DIV/0! 124.73 COP = #DIV/0! 114.35


2 2

COP = #DIV/0! COP = #DIV/0!


2 2

COP = #DIV/0! COP = #DIV/0!

ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES


RAT = VENTAS TOTALES
TOTAL ACTIVO

RAT = 204,663.91 RAT = 207,265.61


71,855.55 66,942.37

RAT = 2.8482686445 100% RAT = 3.096179744 100%

RAT = 284.83% RAT = 309.62%

RAZONES DE RENTABILIDAD Y DE MERCADO


RAZONES DE RENTABILIDAD
RAZON DE MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
RMUB= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
VENTAS

RMUB= 57,259.51 RMUB= 46,485.52


204,663.91 207,265.61

RMUB= 0.2797733611 100% RMUB= 0.224279947 100%

RMUB= 27.98% RMUB= 22.43%

RAZON DE MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL


RMUO= UTILIDAD OPERACIONAL
VENTAS

RMUO= 3,553.13 RMUO= 3,604.37


204,663.91 207,265.61

RMUO= 0.0173608039 100% RMUO= 0.017390 100%

RMUO= 1.74% RMUO= 1.74%

RAZON DE MARGEN DE UTILIDAD NETA


RMUN= UTILIDAD DEL EJERCICIO
VENTAS

RMUN= 2,355.73 RMUN= 2,297.79


204,663.91 207,265.61

RMUO= 0.0115102365 100% RMUO= 0.01108619 100%

RMUO= 1.15% RMUO= 1.11%

RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS


ROA= UTILIDAD DEL EJERICICIO
ACTIVOS

ROA= 2,355.73 ROA= 2,297.79


71,855.55 66,942.37

ROA= 0.0327842456 100% ROA= 0.034324836 100%

ROA= 3.28% ROA= 3.43%

RENDIMIENTOS SOBRE LA INVERSIÓN DE PATRIMONIO


ROE= UTILIDAD DEL EJERICICIO
PATRIMONIO

ROE= 2,355.73 ROE= 2,297.79


45,631.33 45,573.39

ROA= 0.0516252759 100% ROA= 0.050419468 100%

ROA= 5.16% ROA= 5.04%

RAZONES DE MERCADO
RAZON DE UTILIDAD POR ACCION
RUA= UTILIDAD DEL EJERICICIO
NUMERO DE ACCIONES COMUNES

RUA= 2,355.73

RUA= #DIV/0!

RUA= #DIV/0!

RAZ´N PRECIO/UTILIDAD
RPU= PRECIO DE ACCIONES DE MERCADO
RUA

RPU=
#DIV/0!

RPU= #DIV/0!

RAZON DE VALOR DE MERCADO


VLA= CAPITAL SOCIAL
NUMERO DE ACCIONES ORDINARIAS

RVM= PRECIO DE ACCIONES DE MERCADO


VALOR EN LIBROS DE CADA ACCION

SISTEMA DUPONT
SD= RAZON DE MARGEN DE UTILIDAD NETA
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

SD= 2,355.73 204,663.91


204,663.91 71,855.55

SD= 2,355.73
71,855.55

SD= 0.0327842456 100%

SD= 3.28%

SISTEMA DUPONT MODIFICADO


SDM= ROA ACTIVO
PATRIMONIO

SDM= 2,355.73 71,855.55


71,855.55 45,631.33

SDM= 2,355.73
45,631.33

SDM= 0.0516252759 100%

SDM= 5.16%
ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL
2017 2016 VMA VPR INTERPRETACION AV%2016 AV%2015
INGRESOS 207,265.61 204,663.91 2,601.70 1.27% 100.00% 100.00%
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 207,265.61 204,663.91 2,601.70 1.27% 100.00% 100.00%
VENTAS NETAS LOCALES DE BIENES GRAVADAS CON TARIFA
6001 DIFERENTE DE O% DE IVA 207,265.61 204,663.91 2,601.70 1.27% 100.00% 100.00%
VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA CERO O
6003 EXENTAS DE IVA - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
INGRESOS NO OPERACIONALES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
INGRESOS FINANCIEROS POR COSTOS DE TRANSACCION NO
6109 RELACIONADA EXTERIOR - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%

UTILIDAD BRUTA 46,485.52 57,259.51 (10,773.99) -18.82% 22.43% 27.98%

COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS 160,780.09 147,404.40 13,375.69 9.07% 77.57% 72.02%
INVENTARIO INICIAL BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO
7001 PASIVO 52,035.50 83,046.20 (31,010.70) -37.34% 25.11% 40.58%
COMPRAS LOCALES NETAS DE BIENES NO PRODUCIDOS POR
7004 LA SOCIEDAD 157,451.19 116,393.70 41,057.49 35.27% 75.97% 56.87%
INVENTARIO FINAL BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO
7010 PASIVO (48,706.60) (52,035.50) 3,328.90 -6.40% -23.50% -25.42%
GASTOS 42,881.15 53,706.38 (10,825.23) -20.16% 20.69% 26.24%
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 18,088.17 27,223.71 (9,135.54) -33.56% 8.73% 13.30%
SUELDOS SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES QUE
7041 CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS 11,336.43 20,604.49 (9,268.06) -44.98% 5.47% 10.07%

BENEFICIOS SOCIALES INDEMIZACIONES Y OTRAS


REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA
7044 GRAVADA DEL IESS 1,693.66 1,558.87 134.79 8.65% 0.82% 0.76%
APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL INCLUYE FONDO DE
7047 RESERVA 2,322.08 3,290.35 (968.27) -29.43% 1.12% 1.61%
7050 HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 2,736.00 1,770.00 966.00 54.58% 1.32% 0.86%
7065 gastos x deprecoacion 360.81 2,038.99 (1,678.18) -82.30% 0.17% 1.00%
OTROS GASTOS 24,432.17 24,443.68 (11.51) -0.05% 11.79% 11.94%
7173 PROMOCION Y PUBLICIDAD - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
7176 TRANSPORTE 45.00 25.50 19.50 76.47% 0.02% 0.01%
7179 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 458.83 543.96 (85.13) -15.65% 0.22% 0.27%
7188 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES 10,239.60 9,555.93 683.67 7.15% 4.94% 4.67%

7191 SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS 3,862.22 8,963.54 (5,101.32) -56.91% 1.86% 4.38%
7197 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7,110.84 771.05 6,339.79 822.23% 3.43% 0.38%
7209 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 430.25 380.00 50.25 13.22% 0.21% 0.19%
7203 SEGUROS Y REASEGUROS PRIMAS Y CESIONES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%

COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE LAS COMISIONES


POR OPERACIONES FINANCIERAS) NO RELACIONADAS
7218 LOCALES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
7236 INSTALACION, ORGANIZACION Y SIMILARES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
7242 SERVICIOS PUBLICOS 1,104.97 1,302.94 (197.97) -15.19% 0.53% 0.64%
7248 OTROS GASTOS 1,180.46 2,900.76 (1,720.30) -59.31% 0.57% 1.42%
GASTOS NO OPERACIONALES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
GASTOS DE
COSTOS FINANCIEROS
TRANSACCION (COMISIONES BANCARIAS, - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS) NO RELACIONADAS
7269 LOCAL - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS NO
7281 RELACIONADAS LOCAL - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
7311 OTROS NO OPERACIONALES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
TOTAL COSTOS Y GASTOS 203,661.24 201,110.78 2,550.46 1.27% 98.26% 98.26%
UTILIDAD OPERACIONAL 3,604.37 3,553.13 51.24 1.44% 1.74% 1.74%
801 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES 3,604.37 3,553.13 51.24 1.44% 1.74% 1.74%
803 PARTICIPACION A TRABAJADORES 540.66 532.97 7.69 1.44% 0.26% 0.26%
807 GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES - - - #DIV/0! 0.00% 0.00%
836 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,063.71 3,020.16 43.55 1.44% 1.48% 1.48%
849 IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 765.93 755.04 10.89 1.44% 0.37% 0.37%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2,297.79 2,355.73 (57.94) -2.46% 1.11% 1.15%

2,297.79 2,265.12
2016 2015
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
311 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 5,460.04 3,352.03
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
315 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS LO 37,610.45 36,675.21
317 (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR (816.74) (625.43)
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
336 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO POR IVA 6,792.07 21,997.51
INVENTARIOS
342 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACEN 351,759.61 377,563.12
361 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 400,805.43 438,962.44
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANA Y EQUIPO
373 MUEBLES Y ENSERES 5,590.00 5,590.00
374 EQUIPO DE COMPUTACION Y SOFTWARE 1,532.76 1,532.76
375 VEHICULOS EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MOVIL 850.00 850.00
384 DEL COSTO HISTORICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES (3,474.04) -
386 (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQU - (2,234.17)
391 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 2,500.00 2,500.00
449 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,998.72 8,238.59
499 TOTAL ACTIVO 407,804.15 447,201.03
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
513 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES CORRIENTE NO REL 65,851.66 57,576.61
525 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS CORRIENTE NO RELAC 12,849.25 -
532 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO CORRIENTE 5,282.15 4,243.64
POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
533 PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO CORRIENTE 4,197.26 3,403.99
534 OBLIGACIONES CON EL IESS 3,015.25 2,438.25
536 OTROS PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 8,287.73 8,175.41
549 OTROS PASIVOS CORRIENTES OTROS 5,360.35 596.07
550 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 104,843.65 76,433.97
PASIVOS NO CORRIENTES
555 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES NO CORRIENTE NO - 146,323.16
557 OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES A ACCIONISTAS, SOCIOS,196,945.96 199,945.96
561 OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES NO RELAC 50,117.04 -
565 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS NO CORRIENTE NO RE - 8,652.30
589 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE 247,063.00 354,921.42
599 TOTAL PASIVOS 351,906.65 431,355.39
PATRIMONIO
601 CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO 800.00 800.00
604 RESERVA LEGAL 400.00 400.00
605 RESERVA FACULTATIVA 35,969.86 -
614 UTILIDAD DEL EJERCICIO 18,727.64 14,645.64
698 TOTAL PATRIMONIO 55,897.50 15,845.64
699 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 407,804.15 447,201.03
2016 2015
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
6001 VENTAS NETAS LOCALES DE BIENES GRAVADAS CON TARIFA DIF 596,723.35 678,516.47
6003 VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA CERO O EXENT 551.55 345.31
INGRESOS NO OPERACIONALES
6109 INGRESOS FINANCIEROS POR COSTOS DE TRANSACCION NO R 41.06 -
6999 TOTAL INGRESOS 597,315.96 678,861.78
COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS
7001 INVENTARIO INICIAL BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO 377,563.12 294,735.96
7004 COMPRAS LOCALES NETAS DE BIENES NO PRODUCIDOS POR L 383,476.70 546,605.66
7010 INVENTARIO FINAL BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO P (351,759.61) (377,563.12)
TOTAL COSTOS 409,280.21 463,778.50
GASTOS
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
7041 SUELDOS SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES QUE CONSTIT 89,966.22 92,335.32
7044 BENEFICIOS SOCIALES INDEMIZACIONES Y OTRAS REMUNERAC 16,307.03 14,292.04
7047 APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL INCLUYE FONDO DE RESERV 12,088.58 11,178.68
7050 HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 4,533.60 4,533.60
OTROS GASTOS
7173 PROMOCION Y PUBLICIDAD 30.00 4,241.44
7176 TRANSPORTE 1,260.75 2,582.76
7179 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 156.92 173.95
7188 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES 17,970.00 15,160.00
7191 SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS 836.47 7,450.53
7197 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 2,461.53 18,300.98
7203 SEGUROS Y REASEGUROS PRIMAS Y CESIONES 1,349.64 1,296.68
7218 COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE LAS COMISIONES - 2,038.86
7236 INSTALACION, ORGANIZACION Y SIMILARES 3,800.00 -
7242 SERVICIOS PUBLICOS - 2,458.25
7248 OTROS GASTOS 3,459.69 14,382.68
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
7269 COSTOS DE TRANSACCION (COMISIONES BANCARIAS, HONORAR 24.21 -
7281 INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS NO RELACIONA 1,122.57 1,964.24
7311 GASTO OTROS NO OPERACIONALES 4,686.81 -
TOTAL GASTOS 160,054.02 192,390.01
TOTAL COSTOS Y GASTOS 569,334.23 656,168.51
801 UTILIDAD DEL EJERCICIO 27,981.73 22,693.27
803 PARTICIPACION A TRABAJADORES 4,197.26 3,403.99
807 GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES 225.32 -
835 UTILIDAD GRAVABLE 24,009.79 19,289.28
849 IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 5,282.15 4,243.64
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 18,727.64 14,645.64
RAZÓN DE LIQUIDEZ
CAPIAL NETO DE TRABAJO
KNT = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

KNT = #REF! #REF!

KNT = #REF!

RAZÓN CORRIENTE
RC = ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

RC = #REF!
#REF!

RC = #REF! 100%

RC = #REF!

RAZÓN RÁPIDA
EFECTIVO
RR = Y EQUIVALENTES + INVERSIONES FINANCIERAS + CUENTAS POR COBRAR
PASIVO CORRIENTE

RR = #REF! #REF!
#REF!

RR = #REF!
#REF!

RR = #REF! 100%

RR = #REF!

RRACTIVO
= CORRIENTE - INVENTARIOS
PASIVO CORRIENTE

RR = #REF! #REF!
#REF!

RR = #REF!
#REF!

RR = #REF! 100%
RR = #REF!

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO Y DE ACTIVIDAD


RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO
RAZÓN DEUDA
RD = TOTAL PASIVO / TOTAL ACTIVO

RD = #REF!
#REF!

RD = #REF! 100%

RD = #REF!

RAZÓN DEUDA/PATRIMONIO

RD/P = TOTAL PASIVO / TOTAL PATRIMONIO

RD/P = #REF!
#REF!

RD/P = #REF! 100%

RD/P = #REF!

RAZÓN DE COBERTURA DE INTERÉS


(UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES +
INTERESES+OTROS GASTOS
RCI = FINANCIEROS+DEPRECIACIÓN+AMORTIZACIÓN)
(INTERESES + OTROS GASTOS FINANCIEROS)

RCI = 30,073.97 #REF! #REF!


#REF!

RCI = #REF!
#REF!

RCI = #REF! VECES

RAZONES DE ACTIVIDAD
RAZÓN DE RECUPERACIÓN DE CARTERA O RAZÓN DE CUENTAS POR COBRAR
CCP = (CUENTAS POR COBRAR INICIAL + CUENTAS POR COBRAR FINAL)
2
CCP = #REF! #REF!
2

CCP = #REF!
2

CCP = #REF!

RRC = VENTAS A CÉDITO 50%


CCP

RRC = #REF!
#REF!

RRC = #REF! VECES

PPC = 365
RRC

PPC = 365
#REF! veces

PPC = #REF! DÍAS

IP = INVENTARIO INICIAL + INVENTARIO FINAL


2

IP = #REF! #REF!
2

IP = #REF!
2

IP = #REF!

RI = COSTO DE VENTA
IP

RI = #REF!
#REF!

RI = #REF! VECES
EPI = 365
RI

EPI = 365
#REF!

EPI = #REF! DÍAS

PCD= COMPRAS ANUALES


365

PCD = #REF!
365

PCD = #REF!

PPP = CUENTAS POR PAGAR


PCD

PPP = #REF!
#REF!

PPP = #REF! DÍAS

CICLO OPERACIONAL PROMEDIO


COP = PPC + EPI
2

COP = #REF! #REF!


2

COP = #REF!
2

COP = #REF!

ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES


RAT = VENTAS TOTALES
TOTAL ACTIVO

RAT =
#REF!
RAT = #REF!
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
311 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVOS FINANCIEROS
315 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS LOCALES

317 (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES
POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CREDITOS INCOBRABLES)
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
336 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO POR IVA
337 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO POR RENTA
OTROS
INVENTARIOS

342 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACEN (EXCLUYENDO


OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA)
361 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

364 EDIFICIOS Y OTROS INMUBLES EXCEPTO TERRENOS (COSTO HISTORICO ANTES DE REEXPRESIONES O
REVALUACIONES )
373 MUEBLES Y ENSERES
384 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
449 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
499 TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
513 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES NO RELACIONADOS LOCALES
521 OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO RELACIONADOS LOCALES
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
525 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS CORRIENTE NO RELACIONADAS LOCALES
532 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
533 PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
534 OBLIGACIONES CON EL IESS
535 JUBILACIÓN PATRONAL
536 OTROS PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
549 OTROS PASIVOS CORRIENTES OTROS
550 TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO RELACIONADOS LOCALES
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS NO RELACIONADAS LOCALES
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
599 TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
601 CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
604 RESERVA LEGAL
611 UTILIDAD ACUMULADA DE EJERCICIOS ANTERIORES
614 UTILIDAD DEL EJERCICIO
698 TOTAL PATRIMONIO
699 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL
2016 2015 VMA VPR INTERPRETACION AV%2016 AV%2015

5,650.23 38,449.11 (32,798.88) -85.30% NO FAVORABLE 1.09% 20.15%

5,314.78 5,500.00 (185.22) -3.37% NO FAVORABLE 1.02% 2.88%

(150.87) (97.72) (53.15) 54.39% NO FAVORABLE -0.03% -0.05%

19,851.54 1,875.86 17,975.68 958.26% FAVORABLE 3.82% 0.98%


781.03 398.47 382.56 96.01% FAVORABLE 0.15% 0.21%
- 17,293.30 (17,293.30) -100.00% 0.00% 9.06%

174,762.36 125,800.00 48,962.36 38.92% FAVORABLE 33.62% 65.92%


206,209.07 189,219.02 16,990.05 8.98% FAVORABLE 39.67% 99.15%

350,000.00 - 350,000.00 #DIV/0! 67.33% 0.00%


29,741.17 29,741.14 0.03 0.00% FAVORABLE 5.72% 15.58%
(66,098.18) (66,098.18) #DIV/0! -12.71% 0.00%
(28,124.14)
313,642.99 1,617.00 312,025.99 19296.60% FAVORABLE 60.33% 0.85%
519,852.06 190,836.02 329,016.04 172.41% FAVORABLE 100.00% 100.00%

89,534.63 18,660.24 70,874.39 379.81% NO FAVORABLE 17.22% 9.78%


- 38,149.11 (38,149.11) -100.00% FAVORABLE 0.00% 19.99%

121,293.39 - 121,293.39 #DIV/0! NO FAVORABLE 23.33% 0.00%


1,837.01 1,098.95 738.06 67.16% FAVORABLE 0.35% 0.58%

1,473.54 881.51 592.03 67.16% FAVORABLE 0.28% 0.46%


132.68 163.91 (31.23) -19.05% 0.03% 0.09%
2,938.78 2,938.78 - 0.00% FAVORABLE 0.57% 1.54%
1,092.00 1,091.22 0.78 0.07% NO FAVORABLE 0.21% 0.57%
266,745.61 - 266,745.61 #DIV/0! NO FAVORABLE 51.31% 0.00%
485,047.64 62,983.72 422,063.92 670.12% NO FAVORABLE 93.30% 33.00%

- 64,483.24 (64,483.24) -100.00% FAVORABLE 0.00% 33.79%

- 35,077.70 (35,077.70) -100.00% FAVORABLE 0.00% 18.38%


- 99,560.94 (99,560.94) -100.00% FAVORABLE 0.00% 52.17%
485,047.64 162,544.66 322,502.98 198.41% NO FAVORABLE 93.30% 85.18%
1,000.00 1,000.00 - 0.00% FAVORABLE 0.19% 0.52%
1,040.94 389.63 651.31 167.16% FAVORABLE 0.20% 0.20%
26,901.73 23,395.09 3,506.64 14.99% FAVORABLE 5.17% 12.26%
5,861.75 3,506.64 2,355.11 67.16% FAVORABLE 1.13% 1.84%
34,804.42 28,291.36 6,513.06 23.02% FAVORABLE 6.70% 14.82%
519,852.06 190,836.02 329,016.04 172.41% FAVORABLE 100.00% 100.00%
2016 2015
INGRESOS
6001 VENTAS NETAS LOCALES DE BIENES GRAVADAS CON
TARIFA DIFERENTE DE O% DE IVA 250,453.69 260,759.75
6003 VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA CERO O
EXENTAS DE IVA 112,396.03 73,494.28
6999 TOTAL INGRESOS 362,849.72 334,254.03
COSTOS Y GASTOS
COSTOS
COSTO DE VENTAS

7004 COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS


POR EL SUJETO PASIVO 304,049.93 285,049.93
7031 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 128,819.39 128,819.39
7034 INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS (174,762.36) (125,800.00)
7991 TOTAL COSTOS 258,106.96 288,069.32
GASTOS
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

7041 SUELDOS SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES QUE


CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS 12,810.00 10,898.60
BENEFICIOS SOCIALES INDEMIZACIONES Y OTRAS
7044 REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA
GRAVADA DEL IESS 2,278.26 1,969.99
7047 APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE
RESERVA) 2,624.42 2,465.37
7056 JUBILACIÓN PATRONAL - 2,938.78
7059 DESAHUCIO - 1,091.22
GASTOS POR DEPRECIACIONES

7068 DEPRECIACION NO ACELERADA DE PROPIEDADES PLANTA


Y EQUIPO 37,974.04 -
7092 OTRAS DEPRECIACIONES - 808.47
GASTOS DE PROVISIONES
7164 OTRAS PROVISIONES 53.15 55.00
OTROS GASTOS
7173 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD - 150.00
7176 TRANSPORTE 1,361.11 -
7191 SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y
REPUESTOS 3,090.12 -
7197 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5,424.33 3,362.14
7209 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS - 89.56
7248 OTROS GASTOS 16,341.41 12,465.56
GASTOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS

7257 ARRENDAMIENTO MERCANTIL LOCAL NO RELACIONADA


12,962.32 4,013.29
7992 TOTAL GASTOS 94,919.16 40,307.98
7999 TOTAL COSTOS Y GASTOS 353,026.12 328,377.30
801 UTILIDAD DEL EJERCICIO 9,823.60 5,876.73
803 PARTICIPACION A TRABAJADORES 1,473.54 881.51
GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES - 2,938.78
836 UTILIDAD GRAVABLE 8,350.06 7,934.00
849 IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 2,087.52 1,745.48
ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL

VMA VPR INTERPRETACIÓN AV%2016 AV%2015

(10,306.06) -3.95% NO FAVORABLE 69.02% 78.01%

38,901.75 52.93% FAVORABLE 30.98% 21.99%


28,595.69 8.56% FAVORABLE 100.00% 100.00%

19,000.00 6.67% FAVORABLE 83.80% 85.28%


- 0.00% FAVORABLE 35.50% 38.54%
(48,962.36) 38.92% NO FAVORABLE -48.16% -37.64%
(29,962.36) -10.40% 71.13% 86.18%

1,911.40 17.54% FAVORABLE 3.53% 3.26%

308.27 0.63% 0.59%

159.05 6.45% 0.72% 0.74%


(2,938.78) -100.00% FAVORABLE 0.00% 0.88%
(1,091.22) -100.00% FAVORABLE 0.00% 0.33%

37,974.04 #DIV/0! 10.47% 0.00%


(808.47) -100.00% 0.00% 0.24%

(1.85) -3.36% 0.01% 0.02%

(150.00) -100.00% FAVORABLE 0.00% 0.04%


1,361.11 #DIV/0! NO FAVORABLE 0.38% 0.00%

3,090.12 #DIV/0! NO FAVORABLE 0.85% 0.00%


2,062.19 61.34% NO FAVORABLE 1.49% 1.01%
(89.56) -100.00% FAVORABLE 0.00% 0.03%
3,875.85 31.09% NO FAVORABLE 4.50% 3.73%

8,949.03 222.98% 3.57% 1.20%


54,611.18 135.48% NO FAVORABLE 26.16% 12.06%
24,648.82 7.51% NO FAVORABLE 97.29% 98.24%
3,946.87 67.16% FAVORABLE 2.71% 1.76%
592.03 67.16% FAVORABLE 0.41% 0.26%
(2,938.78) -100.00% FAVORABLE 0.00% 0.88%
416.06 5.24% 2.30% 2.37%
342.03 19.60% 0.58% 0.52%
RAZÓN DE LIQUIDEZ
CAPIAL NETO DE TRABAJO
KNT = ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

KNT = 189,219.02 62,983.72 KNT = 206,209.07 485,047.64

KNT = 126235.30 KNT = -278838.57

RAZÓN CORRIENTE
RC = ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

RC = 189,219.02 RC = 206,209.07
62,983.72 485,047.64

RC = 3.004253 100% RC = 0.425132 100%

RC = 300.43% RC = 42.51%

RAZÓN RÁPIDA
RR = EFECTIVO Y EQUIVALENTES + INVERSIONES FINANCIERAS + CUENTAS POR COBRAR
PASIVO CORRIENTE

RR = 38,449.11 #REF! RR = 5,650.23


62,983.72 0.00

RR = #REF! RR = #REF!
62,983.72 0.00

RR = #REF! 100% RR = #REF!

RR = #REF! RR = #REF!

RRACTIVO
= CORRIENTE - INVENTARIOS
PASIVO CORRIENTE

RR = 189219.02 #REF!
62983.72

RR = #REF!
62983.72

RR = #REF! 100%
RR = #REF!

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO Y DE ACTIVIDAD


RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO
RAZÓN DEUDA
RD = TOTAL PASIVO / TOTAL ACTIVO

RD = #REF!
#REF!

RD = #REF! 100%

RD = #REF!

RAZÓN DEUDA/PATRIMONIO

RD/P = TOTAL PASIVO / TOTAL PATRIMONIO

RD/P = #REF!
#REF!

RD/P = #REF! 100%

RD/P = #REF!

RAZÓN DE COBERTURA DE INTERÉS


(UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES +
INTERESES+OTROS GASTOS
RCI = FINANCIEROS+DEPRECIACIÓN+AMORTIZACIÓN)
(INTERESES + OTROS GASTOS FINANCIEROS)

RCI = 30,073.97 #REF! #REF!


#REF!

RCI = #REF!
#REF!

RCI = #REF! VECES

RAZONES DE ACTIVIDAD
RAZÓN DE RECUPERACIÓN DE CARTERA O RAZÓN DE CUENTAS POR COBRAR
CCP = (CUENTAS POR COBRAR INICIAL + CUENTAS POR COBRAR FINAL)
2
CCP = #REF! #REF!
2

CCP = #REF!
2

CCP = #REF!

RRC = VENTAS A CÉDITO 50%


CCP

RRC = #REF!
#REF!

RRC = #REF! VECES

PPC = 365
RRC

PPC = 365
#REF! veces

PPC = #REF! DÍAS

IP = INVENTARIO INICIAL + INVENTARIO FINAL


2

IP = #REF! #REF!
2

IP = #REF!
2

IP = #REF!

RI = COSTO DE VENTA
IP

RI = #REF!
#REF!

RI = #REF! VECES
EPI = 365
RI

EPI = 365
#REF!

EPI = #REF! DÍAS

PCD= COMPRAS ANUALES


365

PCD = #REF!
365

PCD = #REF!

PPP = CUENTAS POR PAGAR


PCD

PPP = #REF!
#REF!

PPP = #REF! DÍAS

CICLO OPERACIONAL PROMEDIO


COP = PPC + EPI
2

COP = #REF! #REF!


2

COP = #REF!
2

COP = #REF!

ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES


RAT = VENTAS TOTALES
TOTAL ACTIVO

RAT =
#REF!
RAT = #REF!
CUENTAS POR COBRAR

#REF!
0.00

100%
R COBRAR