UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS-BANBIF

Trabajo que como parte del curso de BANCA Y SEGUROS presentan las alumnas:

1. Rocio

2. Carrasco Blanco, Katherine

3. Quijua Ordoño, María

Lima, 02 de Julio del 2018

1. PRESENTACIÓN

MISIÓN:

Brindar las mejores soluciones financieras a nuestros clientes con excelente Calidad de
Servicio que les permita alcanzar sus sueños personales y empresariales.

VISIÓN:

Ser reconocidos en el mercado por nuestra Calidad de Servicio, con productos y servicios
innovadores, que cumplan con todas las expectativas de nuestros clientes.

RESEÑA DEL BANCO:

El Banco Interamericano de Finanzas se constituyó como una sociedad anónima de plazo

indefinido mediante escritura pública de fecha 10 de diciembre de 1990, otorgada ante
el doctor Ricardo Ortiz de Zevallos e inscrita en la partida No 11026203 del Libro de
Personas Jurídicas de los Registros Públicos de Lima. Su funcionamiento fue autorizado
mediante Resolución SBS No 089-91 del 8 de febrero de 1991. En 1998, mediante
Resolución SBS No 1032-98, se autorizó la modificación de su denominación social de
Banco Interamericano de Finanzas S. A. E. M. A.-BIF a “Banco Interamericano de
Finanzas S. A.-BIF”. Mediante Resolución SBS No 10842-2011, se autorizó a utilizar el
nombre abreviado BanBif. Objeto social: El objeto social de BanBif es realizar actividades
de intermediación financiera, a fin de promover el desarrollo de la economía nacional.
Está facultado, además, para captar y colocar recursos financieros y efectuar todo tipo
de servicios bancarios y operaciones permitidas a la banca múltiple, de acuerdo a lo
establecido por la Ley No 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la SBS. El código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme
(CIIU) al que pertenece el Banco es el 6519, que corresponde a la intermediación
financiera, con excepción del financiamiento de planes de seguro.

HECHOS IMPORTANTES CONCURIDOS EN EL AÑO 2017

12.01.2017: Informamos sobre el anuncio de colocación de la tercera emisión, serie B

del Segundo Programa de Bonos Subordinados del BanBif.
25.01.2017: Comunicamos los resultados del Segundo Programa de Bonos
Subordinados del BanBif, tercera emisión, serie B.
27.01.2017: Se informa que el señor Juan Carlos Orrego seguirá desempeñándose como
gerente general interino hasta el 6 de febrero. Luego de esa fecha continuará en sus
funciones de vicepresidente de Control Financiero y Administración, antes Subgerencia
General de Contraloría.
27.01.2017: Comunicamos la designación del señor Juan Carlos García Vizcaíno como
vicepresidente del Directorio y gerente general del BanBif. Asimismo, se le designó
como miembro del Comité Ejecutivo de Directorio y del Comité de Riesgos, cargos que
asumirá a partir del 7 de febrero.
27.01.2017: Se informa la incorporación de la señora Mónica Aparicio como miembro
del Comité de Riesgos.
27.01.2017: Informamos que durante el ejercicio 2017 se considera como parte del
patrimonio efectivo las utilidades del ejercicio en un 70 %.
27.01.2017: Informamos la presentación de la información financiera trimestral
individual periodo 2016-4.
31.01.2017: Informamos la amortización total y pago de intereses de la serie A de la
segunda emisión del Primer Programa de Bonos de Arrendamiento Financiero del
BanBif.
21.02.2017: Comunicamos que el 1 de marzo del 2017 se llevará a cabo la colocación de
la segunda emisión de la serie A de los certificados de depósito del Tercer Programa de
Certificados de Depósito Negociables del BanBif.
23.02.2017: Informamos la suspensión de la colocación de la segunda emisión de la serie
A de los certificados de depósito del Tercer Programa de Certificados de Depósito
Negociables del BanBif.
23.02.2017: Informamos que se acordó convocar a Junta Obligatoria Anual de
Accionistas y delegar en el presidente del Directorio la facultad para determinar la fecha
y hora exactas de realización de las mismas, tanto en primera como en segunda
convocatoria, y el detalle de la agenda a tratar.
02.03.2017: Se comunica que la clasificadora de riesgos Pacific Credit Rating ha
ratificado la clasificación de riesgo A+ Fortaleza Financiera para el BanBif.
09.03.2017: Anunciamos la colocación de la segunda emisión, serie A del Tercer
Programa de Certificados de Depósito Negociables del BanBif.
27.03.2017: Informamos que la clasificadora de riesgos Class & Asociados SA ha
ratificado la clasificación de riesgo A+Fortaleza Financiera para BanBif.
30.03.2017: Se comunica que la clasificadora de riesgos Pacific Credit Rating ha
ratificado la clasificación de riesgo A+ Fortaleza Financiera para el BanBif.
30.03.2017: Comunicamos los acuerdos adoptados en Junta Obligatoria Anual de
Accionistas.
27.04.2017: Se informa la creación de una nueva Vicepresidencia de Estrategia e
Innovación, que reportará al gerente general y será liderada por el señor Hernán
Berenguel Paredes.
27.04.2017: Comunicamos la presentación de la información financiera trimestral
individual periodo 2017-1.
27.04.2017: Se informa la reelección de la conformación de los Comités de Directorio
del Banco para el periodo 2017-2018.
28.04.2017: Informamos que la clasificadora de riesgos Class & Asociados S. A. ha
ratificado la clasificación de riesgo A+ Fortaleza Financiera para el BanBif.
28.04.2017: Se comunica que el 28 de abril del 2017 vence el préstamo senior a mediano
plazo que el Banco de Desarrollo de América Latina (CAF) otorgó al BanBif.
18.05.2017: Comunicamos que la clasificadora de riesgos Fitch Ratings ha ratificado la
clasificación de riesgo BBB- para el BanBif.
24.05.2017: Se informa que se procedió a la amortización final y al pago de intereses de
la serie A de la primera emisión del Primer Programa de BAF del BanBif.
31.05.2017: Se comunica que la clasificadora de riesgos Pacific Credit Rating ha
ratificado la clasificación de riesgo A+ Fortaleza Financiera para el BanBif.
13.07.2017: Se informa que la clasificadora de riesgos Class & Asociados S. A. ha
ratificado la clasificación de riesgo A+ Fortaleza Financiera para el BanBif.
18.07.2017: Se comunica la amortización total y el pago de intereses de la serie B de la
segunda emisión del Primer Programa de Bonos de Arrendamiento Financiero del
BanBif.
18.07.2017: En respuesta al Oficio No 4399-2017-SMV/11.1 se remite el informe sobre
los impactos derivados del fenómeno de El Niño costero en el negocio y/o actividades
desarrolladas por el BanBif.
19.07.2017: Se informa que la clasificadora de riesgos Pacific Credit Rating ha ratificado
la clasificación de riesgo A+ Fortaleza Financiera para el BanBif.
20.07.2017: Comunicamos la presentación de la información financiera trimestral
individual periodo 2017-2.
25.07.2017: Damos respuesta al Oficio No 4535-2017-SMV/11.1, sobre las Normas
Internas de Conducta.
10.08.2017: Informamos que la SBS emitió opinión favorable para que nuestra
institución realice la emisión del Tercer Programa de Bonos de Arrendamiento
Financiero del BanBif, hasta por la suma de USD 60 000 000 o su equivalente en soles.
14.08.2017: Se informa que el 17 de agosto del 2017 se llevará a cabo la subasta de la
serie A del Segundo Programa de Bonos de Arrendamiento Financiero del BanBif,
segunda emisión.
15.08.2017: Comunicamos el anuncio de colocación del Segundo Programa de Bonos de
Arrendamiento Financiero del BanBif, serie A.
17.08.2017: Informamos los resultados de la colocación de la serie A del Segundo
Programa de Bonos de Arrendamiento Financiero del BanBif.
24.08.2017: Se informa los siguientes acuerdos del Directorio:
a) Aprobación de los términos y condiciones del Tercer Programa de Bonos
Subordinados BanBif, hasta USD 70 millones, tanto para emisiones públicas como
privadas.
b) Delegación de facultades para la elección del representante de obligacionistas y para
la modificación de las condiciones del Tercer Programa de Bonos Subordinados BanBif.
c) Efectuar la convocatoria a Junta de Accionistas para aprobar la emisión del Tercer
Programa de Bonos Subordinados BanBif y delegar al presidente del Directorio la
facultad para determinar la fecha y la hora exacta de la junta, tanto en primera como en
segunda convocatoria, así como el detalle de la agenda a tratar. El presidente realizará
la convocatoria en la oportunidad que lo considere conveniente.
28.08.2017: Se comunica la amortización total y el pago de intereses de la serie C de la
segunda emisión del Primer Programa de Bonos de Arrendamiento Financiero del
BanBif.
08.09.2017: Se informa el anuncio de colocación del Segundo Programa de Bonos de
Arrendamiento Financiero del BanBif, serie B.
08.09.2017: Informamos que el 13 de setiembre del 2017 se llevará a cabo la subasta
del Segundo Programa de Bonos de Arrendamiento Financiero del BanBif, segunda
emisión, serie B.
13.09.2017: Comunicamos los resultados de la colocación del Segundo Programa de
Bonos de Arrendamiento Financiero del BanBif, segunda emisión, serie B.
25.09.2017: Se informa que la clasificadora de riesgos Class & Asociados S. A. ha
ratificado la clasificación de riesgo A+ Fortaleza Financiera para el BanBif.
28.09.2017: Informamos la designación del señor Biagio de Villena Vassallo, como
representante bursátil alterno del BanBif.
28.09.2017: Comunicamos la constitución del Comité de Remuneraciones y sus
integrantes.
28.09.2017: Informamos que la clasificadora de riesgos Pacific Credit Rating ha
ratificado la clasificación de riesgo A+ Fortaleza Financiera para el BanBif.
05.10.2017: Informamos que el 11 de octubre del 2017 se llevará a cabo la subasta de
la serie C, tercera emisión de los Bonos Subordinados del Segundo Programa del BanBif.
11.10.2017: Comunicamos los resultados del Segundo Programa de Bonos
Subordinados del BanBif, tercera Emisión, serie C.
12.10.2017: Informamos el cálculo de la tasa para el pago del primer cupón
correspondiente a la serie C de la tercera emisión del Segundo Programa de Bonos
Subordinados del BanBif.
13.10.2017: Se comunica que a partir del 23 de octubre del 2017 la Vicepresidencia de
Tesorería y Mercado de Capitales pasará a tener la calidad de División de Tesorería y
Mercado de Capitales, que reportará a la Vicepresidencia de Control Financiero y
Administración.
18.10.2017: Se informa que el 25 de octubre del 2017 se llevará a cabo la subasta de la
serie A, segunda emisión del Segundo Programa de Bonos Subordinados del BanBif.
19.10.2017: Damos respuesta al Oficio No 6633-2017-SMV/11.1 sobre precisiones
relacionadas al Código de Ética del BanBif.
24.10.2017: Damos respuesta al Oficio No 6754-2017-SMV/11.1 sobre precisiones
relacionadas a la Política de Gestión Integral de Riesgos del BanBif.
25.10.2017: Comunicamos los resultados de la subasta del Segundo Programa de Bonos
Subordinados del BanBif, segunda emisión, serie A.
26.10.2017: Informamos la designación de la señora Paola Rojas Paredes como oficial
de Conducta de Mercado.
26.10.2017: Se informa la aprobación del Directorio a la precisión de la Política de
dividendos del Banco para el ejercicio 2017.
26.10.2017: Comunicamos la presentación de la información financiera trimestral
individual periodo 2017-3.
26.10.2017: Se informa el vencimiento de un préstamo senior a mediano plazo con el
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior S A. (Bladex).
30.10.2017: Damos respuesta a la Circular no 379-2017-SMV/11.1, sobre precisiones
relacionadas al sistema de control interno del BanBif.
15.11.2017: Informamos que el 22 de noviembre del 2017 se realizará la subasta de la
serie B, segunda emisión del Segundo Programa de Bonos Subordinados del BanBif.
22.11.2017: Informamos los resultados de colocación de la serie B, segunda emisión del
Segundo Programa de Bonos Subordinados del BanBif.
23.11.2017: Se comunica los acuerdos adoptados en Junta de Accionistas: emisión del
Tercer Programa de Bonos Subordinados del BanBif y precisión a la Política de
Dividendos 2017.
07.12.2017: Se informa la emisión privada del Tercer Programa de Bonos de
Arrendamiento Financiero del BanBif.
14.12.2017: Se informa la designación del señor Víctor Larrea Vilela como oficial de
Cumplimiento Normativo del BanBif.
14.12.2017: Comunicamos el cálculo de la tasa para el pago del cuarto cupón de la serie
A, segundo cupón de la serie B y segundo cupón de la serie C de la tercera emisión del
Segundo Programa de Bonos Subordinados del BanBif.
14.12.2017: Se precisa información sobre la contratación de firma auditora e inicio de
trabajos de auditoría.
21.12.2017: Se informa que la clasificadora de riesgos Class & Asociados S. A. ha
ratificado la clasificación de riesgo A+ Fortaleza Financiera para el BanBif.

EVOLUCIÓN DEL NEGOCIO:

En 2017 BanBif puso especial atención en enfocar sus negocios y para ello, se realizó un
cuidadoso proceso de planeamiento en el que participaron todos los estamentos de la
institución y también un grupo importante de clientes, a través de encuentros, talleres,
encuestas, entrevistas, que brindaron en cada etapa la mejor información y las mejores
propuestas para la definición de los objetivos y estrategias de negocios. De esta manera
se llegó a establecer el mapa conceptual para el negocio, identificando las
oportunidades, el espacio de posicionamiento para BanBif, los vehículos y los productos
más apropiados según las características y la experiencia del banco. La organización,
como lógica consecuencia estableció los ajustes necesarios para que el equipo centrara
sus esfuerzos en tales planes y en la consecución de los objetivos, teniendo muy en
cuenta que la clave principal de todo ello se encuentra en un servicio de calidad para
nuestros clientes. Todo el equipo del banco se encuentra involucrado con este propósito
y a partir de ello se ha iniciado una dinámica continua de mejoras en la calidad de
atención, en la simplificación de procesos y en el desarrollo de productos más simples y
sencillos, de la mano de los instrumentos que la tecnología pone a disposición. A partir
de 2017 BanBif ha iniciado un importante proceso de cambio, que deberá continuarse
en el 2018 y 2019. El foco está en el cliente y sus requerimientos con el compromiso de
brindarles cada vez mayor calidad, cordialidad y un servicio oportuno. Dentro de la
estrategia definida BanBif fortaleció la Banca Minorista, al mismo tiempo que afianzaba
en posicionamiento en Banca Mayorista, con productos acordes con la necesidad de
nuestros clientes. Establecimos como premisa la excelencia en la atención a nuestros
clientes y usuarios. Seguimos creciendo en participación de mercado y logramos
excelentes resultados en colocaciones: 10.2 %, superior al 7.6 % del mercado. En
captaciones de personas naturales, BanBif mostró un crecimiento superior al 3.1 %. En
el caso de comercialización, la fuerza de ventas registró récord de ventas, con un
crecimiento anual de 22 % y una contribución al negocio de USD 97 millones. En cuanto
a los productos nuevos, BanBif lanzó en junio del 2017 el seguro modular Préstamo
Protegido, con el que el cliente elige qué coberturas tendrá su seguro. Este producto
está dirigido a todos los clientes que desembolsen un préstamo efectivo o crédito por
convenios con el Banco.

RESPONSABILIDAD SOCIAL:

CULTURA PATROCINADORES DEL PUENTE INCA Q’ESWACHAKA Desde el 2009, en

alianza con el Patronato de Cultura Machu Picchu, BanBif es el Padrino Oficial del Puente
Inca Q’eswachaka, importante legado cultural que tiene más de 500 años de vigencia y
forma parte del extenso sistema vial del Camino Inca o Qhapac Ñan. Fue elaborado
íntegramente con paja andina o q’oya ichu, que se renueva cada año gracias a la decisión
 de cuatro comunidades: Huinchiri, Chaupibanda, Ccollana Quehue y Choccayhua, que
mantienen su cultura viva y repiten técnicas y ceremonias de origen andino. El 2009 fue
reconocido por el Ministerio de Cultura como Patrimonio Cultural Inmaterial de la
Nación y el 2013 por la Unesco como Patrimonio Cultural Inmaterial de la Humanidad.
Cada año, durante la segunda semana de junio, se lleva a cabo el relanzamiento anual
del puente, que dura cuatro días y concluye con un hermoso festival de danzas
autóctonas a modo de fin de fiesta. Renovar el Q’eswachaka implica, de modo físico,
reemplazar su superestructura, es decir, las sogas con las que se elabora, pero
culturalmente es revalorar y demostrar que aún existen muchas tradiciones, técnicas y
ceremonias que han sobrevivido al paso de los años y que nuestra cultura sigue viva.
Desde entonces nos conceden el honor de ser los primeros en cruzar el puente y lo
hacemos con la convicción de estar contribuyendo con nuestra cultura, nuestras
tradiciones y con el respeto que ellas nos merecen. Como se verá luego, BanBif realiza
también un esfuerzo de colaboración con la mejora de las condiciones de vida de los
miembros de esas comunidades.

2. DISEÑO DEL SISTEMA CONTABLE APLICABLE AL PRODUCTO MÁS SIGNIFICATIVO QUE

OFRECE LA EMPRESA SUJETA A ANÁLISIS.

ACTIVO
1104 CANJE
11 DISPONIBLE
1104.01 LOCAL
1101 CAJA 1104.01.01 OBLIGACIONES INMEDIATAS
1101.01 OFICINA PRINCIPAL 1104.01.02 DEPOSITOS DE AHORRO Y
1101.02 SUCURSALES PLAZO A VENCER A 30 DÍAS O MÁS
1101.03 AGENCIAS 1104.01.03 CRÉDITOS Y FINANCIAMIENTOS
1101.04 FONDOS FIJOS 1104.01.04 OTROS
1101.05 ORO ACUÑADO EN BARRAS 1104.02 PROVINCIAS - OTROS BANCOS
1101.06 PLATA ACUÑADA EN BARRAS 1104.02.01 OBLIGACIONES INMEDIATAS
1101.07 EFECTIVO EN TRANSITO 1104.02.02 DEPÓSITOS DE AHORRO Y
PLAZO A VENCER A 30 DÍAS O MÁS
1102 BANCOS Y CORRESPONSALES-PAIS 1104.02.03 CRÉDITOS Y
1102.01 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL 1104.03.02 DEPÓSITOS DE AHORRO Y
PERÚ PLAZO A VENCER A 30 DÍAS O MÁS
1102.01.01 ORDINARIA
1102 .01.02 ESPECIAL
1105 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
1102.01.03 DEPÓSITOS ART.286º D.L. 770
1102.01.08 DEPÓSITOS OVERNIGHT EN 1105.01 DOCUMENTOS SOBRE EL EXTERIOR
MONEDA EXTRANJERA 1105.02 CHEQUES POR COBRAR
1102.01.09 OTRAS 1102.02 BANCO DE LA 1105.03 ÓRDENES DE PAGO
NACIÓN
1102.11 BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ
1102.12 BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ
1102.14 BANCO WIESE SUDAMERIS 1107 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
1102.15 BANCO CONTINENTAL
1102.17 BANCO DE COMERCIO 1107.01 MUTUALES DE VIVIENDA
1102.19 BANCO FINANCIERO DEL PERÚ 1107.02 COOPERATIVAS DE AHORRO Y
CRÉDITO
1107.03 CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y 1301.08.11 INSTRUMENTOS DE
CRÉDITO TITULIZACIÓN
1107.08 OTRAS INSTITUCIONES FINANC. EN 1302 INVERSIONES FINANCIERAS
LIQUIDACIÓN PERMANENTES

1302.03 APORTE FONDO DE CAJAS

1108.02 OTROS
MUNICIPALES
12 FONDOS INTERBANCARIOS
1302.04 BONOS SECTOR PÚBLICO
1201 FONDOS INTERBANCARIOS 1302.04.01 DEL TESORO
1302.04.02 INVERSIÓN PÚBLICA
13 INVERSIONES
1302.05 BONOS SECTOR PRIVADO
1301 INVERSIONES FINANCIERAS 1302.05.01 EMPRESAS BANCARIAS
TEMPORALES 1302.05.02 EMPRESAS FINANCIERAS
1301.01 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO 1302.05.03 EMPRESAS DE
NEGOCIABLES ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1301.01.01 EMPRESAS BANCARIAS 1302.05.04 EMPRESAS PESQUERAS
1301.01.02 EMPRESAS FINANCIERAS 1302.05.05 EMPRESAS INMOBILIARIAS
1301.01.03 EMPRESAS DE CREDITO DE
CONSUMO 1302.06 INSTRUMENTOS
1301.01.09 OTRAS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
1301.04 BONOS SECTOR PÚBLICO SUBORDINADA
1301.04.01 DEL TESORO
1302.06.01 SISTEMA FINANCIERO
1301.04.02 INVERSIÓN PÚBLICA
1302.06.02 SISTEMA DE SEGUROS
1301.05 BONOS SECTOR PRIVADO
1301.05.01 EMPRESAS BANCARIAS
FINANCIERAS 14 COLOCACIONES
1301.05.06 EMPRESAS INDUSTRIALES
1401.01 CUENTAS CORRIENTES
1301.05.07 EMPRESAS COMERCIALES
1401.01.01 ORDINARIAS
1301.05.09 EMPRESAS MINERAS
1401.01.02 TARJETAS DE CREDITO
1301.07 ACCIONES DEL SECTOR PRIVADO
1401.02 DESCUENTOS
1301.07.01 EMPRESAS ASEGURADORAS
1401.02.01 RECURSOS ORDINARIOS
1301.07.02 ALMACENES GENERALES DE
1401.02.02 RECURSOS ESPECIALES
DEPOSITOS
1401.03.02 RECURSOS ESPECIALES – PAÍS
1301.07.06 EMPRESAS INDUSTRIALES
1401.03.03 RECURSOS ESPECIALES
1301.07.07 EMPRESAS COMERCIALES
EXTERIOR
1301.07.08 EMPRESAS E INSTITUCIONES DE
1401.04.06 CONTRATADO EN PROCESO
SERVICIOS
EMP.SIST. FINANCIERO
1301.07.09 EMPRESAS MINERAS
1401.04.07 CONTRATADO BCR
1301.07.12 OTRAS EMPRESAS
1401.04.08 CONTRATADO EN PROCESO BCR
SIST.FINANCIERO
1401.04.09 CONTRATADO EMP. SIST. DE
1301.08 OTRAS INVERSIONES TEMPORALES
SEGUROS
1301.08.01 DOCUMENTOS NEGOCIABLES-
1401.04.10 CONTRATADO EN PROCESO
BCRP
EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS
1301.08.02 LETRAS DE CAMBIO
1402 COLOCACIONES A LARGO PLAZO
1301.08.04 LETRAS HIPOTECARIAS
1301.08.06 WARRANTS 1402.02 DESCUENTOS
1301.08.10 EFECTOS POR COBRAR 1402.02.01 RECURSOS ORDINARIOS
REFINANCIADOS 1402.02.02 RECURSOS ESPECIALES
1402.03 PRESTAMOS
1402.04 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1402.04.01 CONTRATADO
1402.04.02 CONTRATADO EN PROCESO
1402.04.03 CONTRATADO-GOBIERNO
CENTRAL
1402.04.04 CONTRATADO EN PROCESO
GOB. CENTRAL
1402.04.09 CONTRATADO EMP. SIST. DE
SEGUROS
1402.04.10 CONTRATADO EN PROCESO
EMPRESAS DEL SISTEMA DE SEGUROS
1403 CRÉDITOS A DIRECTORES,
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
1403.01 PRESTAMOS ADMINISTRATIVOS
1403.02 PRESTAMOS GARANTIZADOS POR
BENEFICIOS SOCIALES
1403.03 PRESTAMOS CON GARANTÍA
HIPOTECARIA
1404 CRÉDITOS POR LIQUIDAR
1405 CRÉDITOS VENCIDOS
1405.01 HASTA 4 MESES
1405.01.01 CUENTAS CORRIENTES
1405.01.02 DESCUENTOS
1405.01.03 PRESTAMOS
1405.01.04 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1405.01.05 CRÉDITOS HIPOTECARIOS
1405.01.06 FINANCIACIÓN
EXPORTACIONES
1405.01.09 TARJETAS DE CREDITO-EMP.
FINANCIERAS
1405.01.10 CRÉDITOS OTORG. A LA REP. Y
AVALADOS POR ELLA
1405.01.11 CRÉDITOS NO SUBORDINADOS
OTORGADOS A EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
1405.01.12 CRÉDITOS EN MORATORIA
1405.01.13 CRÉDITOS POR LIQUIDAR
1405.01.14 REFINANCIADAS
1405.01.15 FACTORING (VENCIDOS)
1405.01.16 DEUDORES POR VENTA DE
CARTERA
1405.01.17 CRÉDITOS SUBORDINADOS
OTORGADOS A EMPRESAS DEL SIST.
FINANCIERO Y DEL SIST. DE SEGUROS
1405.01.18 REESTRUCTURADAS
1405.01.19 CREDITOS CORTO PLAZO-
OPERACIONES REFINANCIADAS,
REESTRUCTURADAS Y RFA-FOPE
1405.01.20 CREDITOS A EMPRESAS
(Decreto de Urgencia Nº 059-2000)
1405.02 MAYORES DE 4 MESES
1405.02.01 CUENTAS CORRIENTES
1405.02.02 DESCUENTOS
1405.02.03 PRESTAMOS
1405.02.12 CRÉDITOS EN MORATORIA
16 CUENTAS POR COBRAR
1601 INTERESES
1601.01 DEPÓSITOS A LA VISTA
1601.02 DEPÓSITOS DE AHORRO
1601.03 DEPÓSITOS A PLAZO
1601.04 FONDOS INTERBANCARIOS
1602.06 COLOCACIONES
1602.07 DEUDORES POR ACEPTACIONES
BANCARIAS
1602.08 DERECHOS POR COBRAR
1602.09 CONTINGENTES
1602.10 SERVICIOS
1603 DIVIDENDOS POR COBRAR
1603.01 SECTOR PRIVADO
1603.02 SECTOR PÚBLICO
1701 REALIZABLES
DE
1702 ADJUDICADOS
1702.01 TÍTULOS VALORES
1702.02 MERCADERÍAS
1702.03 TERRENOS
1702.04 EDIFICIOS Y OTRAS
CONSTRUCCIONES
1702.05 MOBILIARIO Y EQUIPO
1702.06 UNIDADES DE TRANSPORTE
1709 PROVISIÓN PARA DESVALORIZACIÓN Y
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
1709.01 BIENES REALIZABLES
1709.02 BIENES ADJUDICADOS
18 ACTIVO FIJO
1801 TERRENOS
1801.01 UTILIZADOS POR LA ENTIDAD
1801.02 UTILIZADOS TEMPORALMENTE
POR TERCEROS
1801.03 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1801.04 RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
1802 EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES
FINANCIERO
1803 MOBILIARIO Y EQUIPO
1803.01 OFICINA
1803.02 COMPUTO ELECTRÓNICO
1803.03 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1804 UNIDADES DE TRANSPORTE
1804.01 UTILIZADOS POR LA ENTIDAD
1804.03 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1805 MAQUINARIA Y OTRAS UNIDADES
1805.01 UTILIZADOS POR LA ENTIDAD
1805.02 ALQUILER
1805.03 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1805.04 RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
19 OTROS ACTIVOS
1901 OFICINA PRINCIPAL Y SUCURSALES
1901.01 OPERACIONES-PAIS
1901.02 OPERACIONES-EXTERIOR
1902 INVERSIONES INTANGIBLES
1902.01 GASTOS DE ESTUDIO Y PROYECTO
1902.03 GASTOS DE EMISIÓN
1902.04 GASTOS DE SOFTWARE
1902.09 DIVERSAS
1903 INVERSIONES DIVERSAS
1903.01 OBRAS DE ARTE
1903.02 BIBLIOTECA
1903.03 COMPANIA PERUANA DE
TELÉFONOS
1903.04 CLUBES SOCIALES Y GREMIALES
1903.05 MONEDAS Y JOYAS
1903.07 COMMODITIES
1903.08 COMMODITIES DISPONIBILIDAD
RESTRINGIDA
1903.09 OTRAS
1904 INTERESES Y COMISIONES PAGADOS
POR ADELANTADO Y OTROS
1904.01 INTERESES PAGADOS POR
ADELANTADO
1904.05 INTERESES Y COMISIONES POR
PACTOS DE RECOMPRA
1905 CAMBIO
1905.02 CERTIFICADOS BANCARIOS
1905.03 MERCADO FINANCIERO LIBRE
CIRCULACIÓN
1905.07 SUBSIDIARIAS EN EL EXTERIOR
1905.08 CAPITAL ASIGNADO A
SUCURSALES-EXTERIOR
1905.09 OTROS
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES INMEDIATAS
2101 DEPÓSITOS A LA VISTA
2101.01 CUENTAS CORRIENTES
2101.01.01 PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO
2101.01.02 PERSONAS JURÍDICAS CON
FINES DE LUCRO
2101.02 CHEQUES CERTIFICADOS
2101.02.01 PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO
2101.02.02 PERSONAS JURÍDICAS CON
FINES DE LUCRO
2102 CHEQUES Y ORDENES DE PAGO DE
GERENCIA
2103 GIROS Y TRANSFERENCIAS POR PAGAR
2103.01 PAÍS
2103.02 EXTERIOR
2104 VALORES Y DEPÓSITOS VENCIDOS
2104.03 BONOS
2104.03.01 PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS SIN - FINES DE LUCRO
FINES DE LUCRO
2104.04 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO
2104.04.01 CERTIFICADO DE DEPÓSITO
NEGOCIABLES – PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS PRIVADAS SIN FINES DE LUCRO
2104.04.02 CERTIFICADO DE DEPÓSITO
2104.04.04 CERTIFICADO DE DEPÓSITO NO
NEGOCIABLES - OTRAS PERSONAS
JURÍDICAS
2104.05 LETRAS HIPOTECARIAS
2104.06.01 PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO
2104.06.02 PERSONAS JURÍDICAS CON
FINES DE LUCRO
2104.07 CUENTAS A PLAZO
2104.07.01 PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO
22 FONDOS INTERBANCARIOS
2201 FONDOS INTERBANCARIOS
23 DEPÓSITOS DE AHORRO
2301 AHORRO
2301.01 PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO
2301.01.01 ACTIVAS
2301.01.02 INACTIVAS
2301.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES
DE LUCRO
2301.02.01 ACTIVAS
2301.02.02 INACTIVAS
24 DEPÓSITOS A PLAZO
2401 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO
2401.01 CERTIFICADO DE DEPÓSITO
NEGOCIABLES - PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS FINES DE LUCRO
2401.04 CERTIFICADO DE DEPÓSITO NO
NEGOCIABLES - OTRAS PERSONAS
JURÍDICAS
2403 CERTIFICADOS BANCARIOS
2403.01 PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO
2403.02 PERSONAS JURÍDICAS CON FINES
DE LUCRO
2404 CUENTAS A PLAZO
2404.01 PERSONAS NATURALES Y
JURÍDICAS SIN FINES DE LUCRO
25 ADEUDADOS Y OTRAS OBLIGACIONES
FINANCIERAS
2501 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL
PERÚ
2501.01 CRÉDITOS ORDINARIOS
2501.02 CRÉDITOS ESPECIALES
2501.03 REDESCUENTOS
2502 CORPORACIÓN FINANCIERA DE
DESARROLLO (COFIDE)
2502.01 PRÉSTAMOS ORDINARIOS
2502.01.01 NO SUBORDINADOS
2502.01.02 SUBORDINADOS PORCIÓN
2502.02 PRÉSTAMOS ESPECIALES
2502.02.01 NO SUBORDINADOS
2503 ADEUDADO A BANCOS-PAIS
2503.01 PRÉSTAMOS ORDINARIOS
2503.01.01 NO SUBORDINADOS
COMPUTABLE
2503.02 PRÉSTAMOS ESPECIALES
2503.02.01 NO SUBORDINADOS
2503.02.02 SUBORDINADOS PORCIÓN
COMPUTABLE
2503.02.03 SUBORDINADOS PORCIÓN NO
COMPUTABLE
2504 ADEUDADO A BANCOS – EXTERIOR
2504.01 PRÉSTAMOS ORDINARIOS
2504.01.01 NO SUBORDINADOS
2504.02 PRÉSTAMOS ESPECIALES
2504.02.01 NO SUBORDINADOS
2504.02.02 SUBORDINADOS PORCIÓN
COMPUTABLE
2504.02.03 SUBORDINADOS PORCIÓN NO
COMPUTABLE
2505 ADEUDADO A OTRAS INSTITUCIONES-
PAÍS
2505.01 INSTITUCIONES FINANCIERAS NO
BANCARIAS
2505.02 OTRAS INSTITUCIONES
2505.02.01 NO SUBORDINADO
2505.02.02 SUBORDINADOS PORCIÓN
COMPUTABLE
2505.02.03 SUBORDINADOS PORCIÓN NO
COMPUTABLE
2506 ADEUDADO A OTRAS INSTITUCIONES-
EXTERIOR
2506.01 INSTITUCIONES FINANCIERAS NO
BANCARIAS
26 DEPOSITOS DEL SISTEMA FINANCIERO Y
ORGANISMOS INTERNACIONALES
2601 DEPOSITOS A LA VISTA
2601.01 SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
2601.02 SISTEMA FINANCIERO EXTRANJERO
2602 DEPOSITOS DE AHORROS
2602.01 SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
2602.02 SISTEMA FINANCIERO EXTRANJERO
2602.03 ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES
2603 DEPOSITOS A PLAZO
2603.01 SISTEMA FINANCIERO NACIONAL
2603.02 SISTEMA FINANCIERO EXTRANJERO
27 CUENTAS POR PAGAR
2701 GASTOS Y PARTICIPACIONES DEL
DIRECTORIO Y PERSONAL
2701.01 REMUNERACIONES
2701.02 VACACIONES
2701.03 PARTICIPACIONES
2702 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
2703 PROVEEDORES
2703.01 BIENES
2703.02 SERVICIOS
2704 PRIMAS FONDO DE SEGURO DE
DEPÓSITOS
2705 APORTE FEDERACIÓN DE CAJAS
MUNICIPALES 2706 DEPÓSITOS O BIENES
INACTIVOS
2706.01 DEPÓSITOS A LA VISTA
2706.02 DEPÓSITOS DE AHORRO
2706.03 DEPÓSITOS A PLAZO
2706.04 BIENES MUEBLES
28 OTROS PASIVOS
2801 OFICINA PRINCIPAL Y SUCURSALES
2801.01 OPERACIONES - PAÍS
2801.02 OPERACIONES - EXTERIOR
2802 GANANCIAS DIFERIDAS
2802.01 INTERESES Y COMISIONES
COBRADOS POR ANTICIPADO
2802.01.01 INTERESES
2802.01.02 COMISIONES POR
COLOCACIONES
2802.02 RENTAS COBRADAS POR
ANTICIPADO
2802.02.02 ALQUILER DE BIENES PROPIOS
2802.02.03 ALQUILER DE BIENES
ADJUDICADOS
2802.03 INGRESOS NO DEVENGADOS POR
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
2802.05 OTRAS GANANCIAS DIFERIDAS
2802.05.01 TRANSFERENCIA DE CARTERA
2802.05.02 ADQUISICION DE CARTERA
2802.05.09 OTROS
REESTRUCTURADA
29 PROVISIONES
2901 INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR
2901.01 DEPÓSITOS A LA VISTA
2901.02 FONDOS INTERBANCARIOS
2901.03 DEPÓSITOS DE AHORRO
2901.07 VALORES EN CIRCULACIÓN
2903 BENEFICIOS SOCIALES
2903.01 TIEMPO DE SERVICIOS
2903.02 JUBILACIÓN
2904 CONTINGENCIAS
2904.01 OPERACIONES CONTINGENTES
2904.01.01 ESPECIFICAS
2904.01.02 GENÉRICAS
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3101 CAPITAL PAGADO
3101.01 APORTES EN EFECTIVO.
3101.02 REINVERSION DE UTILIDADES
3101.03 EXCEDENTE DE REVALUACION
3101.04 RESERVAS
3101.05 OBLIGACIONES CAPITALIZADAS
3101.06 REEXPRESION POR INFLACIÓN
3101.07 DEUDA SUBORDINADA
CAPITALIZADA
3101.07.01 INSTRUMENTOS
REPRESENTATIVOS DE DEUDA
3101.07.02 PRÉSTAMOS
3101.08 APORTES EN INMUEBLES
32 CAPITAL ADICIONAL
3201 DONACIONES
3202 PRIMA DE EMISIÓN
RESERVAS
3301 FONDO DE RESERVA
3301.01 APORTES EN EFECTIVO
3301.02 REINVERSION DE UTILIDADES
3301.03 EXCEDENTE DE REVALUACION
3304.01 FONDO DE LIBERACIÓN DE
PRENDAS
3304.02 RESERVA DE CAPITAL
3304.03 RESERVA POR CAPITALIZACIÓN
3305 RESERVAS FACULTATIVAS
3305.01 RESERVAS PARA CONTINGENCIAS
3305.09 OTRAS RESERVAS FACULTATIVAS
3306 RESERVA PARA VALUACIÓN DE
ACTIVOS
36 CAPITAL O APORTE EN TRÁMITE
3601 CAPITAL O APORTE EN TRÁMITE
37 CAPITAL O APORTE SUSCRITO
3701 CAPITAL O APORTE SUSCRITO
38 RESULTADOS ACUMULADOS
3801 UTILIDADES NO REPARTIDAS
3801.01 CON ACUERDO DE
CAPITALIZACIÓN
3801.02 SIN ACUERDO DE CAPITALIZACIÓN
3802 PERDIDAS ACUMULADAS
 4206.09 FIDEICOMISO Y COMISIONES DE
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO CONFIANZA
3901 UTILIDAD NETA 4206.09.01 FIDEICOMISOS
3801.01 CON ACUERDO DE 4206.09.02 COMISIONES DE CONFIANZA
CAPITALIZACIÓN 4207 OPERACIONES CONTINGENTES
3801.02 SIN ACUERDO DE CAPITALIZACIÓN 4208 COBRANZAS
3902 PERDIDA NETA 4209 SERVICIOS
4209.01 MANTENIMIENTO DE CUENTAS
4 EGRESOS DE OPERACIÓN CORRIENTES
41 INTERESES 4209.02 TRANSFERENCIA DE FONDOS
4101 DEPÓSITOS A LA VISTA 4209.04 CUSTODIA DE VALORES
4101.01 INTERÉS CONVENCIONAL 4209.05 COBRO DE IMPUESTOS
4101.02 BENEFICIOS EXTRANJERA
4102 SOBREGIROS EN CUENTAS 4209.08 CHEQUES CERTIFICADOS
CORRIENTES
4103 OTRAS OBLIGACIONES INMEDIATAS 43 OTRAS CARGAS FINANCIERAS
4104 FONDOS INTERBANCARIOS 4301 DIFERENCIA DE CAMBIO
4105 DEPÓSITOS DE AHORRO 4302 REAJUSTE POR INDEXACION
4105.01 INTERÉS CONVENCIONAL 4302.01 BONOS SUBORDINADOS
4105.02 BENEFICIOS 4302.04 LETRAS HIPOTECARIAS
4106 DEPÓSITOS A PLAZO 4303 RESULTADO EN LA COMPRA/VENTA
4106.01 CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE VALORES
4106.03 CERTIFICADOS BANCARIOS 4303.01 BONOS Y ACCIONES
4106.04 CUENTAS A PLAZO 4303.02 LETRAS DE CAMBIO
4106.05 DEPÓSITOS EN GARANTÍA EFECTOS POR COBRAR
4106.06 DEPÓSITOS PARA CUOTAS 4303.06 PAGARES BANCARIOS
INICIALES 4306 PÉRDIDAS SUCURSALES Y
4106.07 DEPOSITOS CON CONTRATO SUBSIDIARIAS-EXTERIOR
SWAPS Y/O COMPRA FUTURO MONEDA 4307 PERDIDAS - INVERSIONES DIVERSAS
EXTRANJ. 4307.01 ORO
4106.08 PLAN PROGRESIVO DE DEPÓSITO 4307.02 PLATA
4106.09 DEPÓSITOS COMPENSACIÓN 4307.03 MONEDAS Y JOYAS
TIEMPO DE SERVICIOS 4307.09 OTRAS
4106.09.01 ORDINARIA 4308 DESCUENTO POR PRONTO PAGO
4106.09.02 CONVENIO
4106.10 BENEFICIOS 44 GASTOS DE PERSONAL
4107 OTRAS OBLIGACIONES 4401 REMUNERACIONES
4107.01 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL 4401.01 BÁSICA
PERÚ 4401.02 BONIFICACIONES
4401.03 GRATIFICACIONES
42 COMISIONES 4402 COMPENSACIÓN VACACIONAL
4202 SOBREGIROS EN CUENTAS 4403 SEGURO DE VIDA Y ACCIDENTES DE
CORRIENTES TRABAJO 4404 SEGURIDAD Y PREVISIÓN
4206 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS SOCIAL
4206.01 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL 4405 REMUNERACIÓN A DIRECTORES
PERÚ
INTERNACIONALES 45 SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
4501 DOMICILIADOS
4501.01 TRANSPORTE
4501.02 ALMACENAMIENTO
4501.03 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
4501.04 SERVICIOS DE GUARDIANIA
46 TRIBUTOS
4601 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
4602 IMPUESTO AL PATRIMONIO
EMPRESARIAL
4603 IMPUESTO A LAS REMUNERACIONES
4604 DERECHOS ADUANEROS
4605 CONTRIBUCIONES A GOBIERNOS
LOCALES
4606 SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS
4607 APORTE FEDERACIÓN CAJAS
47 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
4701 SEGUROS
4702 GASTOS DE REPRESENTACIÓN
4703 GASTOS NOTARIALES Y DE REGISTRO
4704 GASTOS JUDICIALES
4705 SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES
4706 DONACIONES
4709 OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
48 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES DEL EJERCICIO
4801 FLUCTUACIÓN DE VALORES
4802 COLOCACIONES
4802.01 PROVISIONES GENÉRICAS Y
ESPECÍFICAS
4802.02 PROVISIONES GENÉRICAS Y
ESPECÍFICAS
4802.03 PROVISIONES GENÉRICAS Y
ESPECÍFICAS
4803 CUENTAS POR COBRAR
4803.01 CUENTAS POR COBRAR POR
FIDEICOMISOS
4803.01.01 PROVISIÓN CLASIFICACIÓN
49 COSTO DE VENTAS
4901 BIENES
4902 SERVICIOS
5 INGRESOS DE OPERACIÓN
51 INTERESES
5101 DEPOSITOS - VISTA Y AHORROS
5101.01 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL
PERÚ
5101.01.01 ORDINARIA
5101.01.02 ESPECIAL
5101.01.03 DEP. ART. 286º D.LEG.
5101.01.08 DEPÓSITOS OVERNIGHT
5102 DEPÓSITOS A PLAZO
5102.01 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL
PERÚ
5102.01.01 ORDINARIA
5102.01.02 ESPECIAL
5102.01.03 DEP. ART. 286º D. LEG.
5103 FONDOS INTERBANCARIOS
5104 INVERSIONES
5104.01 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO
NEGOCIABLES
5104.02 CERTIFICADOS BANCARIOS
5104.03 BONOS5104.08 PAPELES
5109 INTERESES INTER-OFICINAS
5109.01 PAÍS
5109.02 EXTERIOR
52 COMISIONES
5205 COLOCACIONES
5205.02 DESCUENTOS
5205.03 PRESTAMOS
5205.04 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
5205.12 CRÉDITOS EN MORATORIA
5205.13 REFINANCIADAS
5206 DEUDORES POR ACEPTACIONES
BANCARIAS
5207 OPERACIONES CONTINGENTES
5207.01 AVALES
5207.02 CARTAS FIANZA
5209 SERVICIOS
5209.01 MANTENIMIENTO DE
CUENTAS CORRIENTES
5209.02 TRANSFERENCIAS DE FONDOS
5302 REAJUSTE POR INDEXACION
5302.04 LETRAS HIPOTECARIAS
5302.05 BONOS ARREND. FINANC.
EQUIVALENTE A MONEDA EX TRANJERA
5302.06 BONOS HIPOTECARIOS
5302.07 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO
NEGOCIABLES
5303 RESULTADO EN LA COMPRA/VENTA
DE VALORES
5303.01 BONOS Y ACCIONES
5303.02 LETRAS DE CAMBIO
5303.03 CERTIFICADOS DE PLATA
54 DIVIDENDOS GANADOS
5401 SECTOR PRIVADO
5402 SECTOR PÚBLICO
5403 INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL
EXTERIOR
5404 INSTITUCIONES INTERNACIONALES
5405 SUBSIDIARIAS
55 INGRESOS POR PARTICIPACION
5501 ASOCIACION EN PARTICIPACION
56 ARRENDAMIENTOS
5601 BIENES PROPIOS
5602 BIENES ADJUDICADOS
57 INGRESOS DIVERSOS DE GESTION
5701 SERVICIOS TECNICOS
5701.01 ESTUDIOS TECNICOS
5701.02 LEGALES
5701.03 PLANTAS Y LABORATORIO
5701.09 OTROS SERVICOS
5702 REMATE DE BIENES
58 VENTAS
5801 BIENES
5802 SERVICIOS
59 CARGAS TRANSFERIDAS
5901 CARGAS CUBIERTAS POR
PROVISIONES
5902 CARGAS IMPUTABLES A LAS CUENTAS
DE COSTOS
5903 CARGAS IMPUTABLES A LAS CUENTAS
DE RESULTADOS
6 CUENTAS DE RESULTADO
61 RESULTADO DE OPERACIÓN
6101 RESULTADO DE OPERACIÓN
62 INGRESOS EXTRAORDINARIOS
6202 VENTA DE BIENES ADJUDICADOS
6203 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
6204 VENTA DE INVERSIONES INTANGIBLES
6209 OTROS
6209.01 TRANSFERENCIA DE CARTERA
6209.02 PERDIDAS EN ADQUISICION DE
CARTERA
63 EGRESOS EXTRAORDINARIOS
6302 COSTO NETO DE VENTA-
BIENES ADJUDICADOS
6303 COSTO NETO DE VENTA-ACTIVOS
FIJOS
6304 COSTO NETO DE VENTA-INVERSIONES
INTANGIBLES
6305 SANCIONES ADMINISTRATIVAS
FISCALES
6306 DEPRECIACION POR OBSOLECENCIA
6307 DESCUENTO POR PRONTO PAGO
64 RESULTADO DEL EJERCICIO
6401 RESULTADO DEL EJERCICIO
65 GANANCIAS DE EJERCICIOS
ANTERIORES
6501 INTERESES Y COMISIONES
6501.01 INTERESES
6501.02 COMISIONES
6501.03 REAJUSTES POR INDEXACION
6502 RECUPERACION DE CUENTAS
CASTIGADAS
6503 REVERSION DE PROVISIONES DE
EJERCICIOS ANTERIORES
66 PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
6601 TRIBUTOS
6602 PROVISIONES NO CONSTITUIDAS
6602.01 COLOCACIONES
6602.09 OTROS
6603 INTERESES Y COMISIONES
6609 OTRAS PÉRDIDAS
67 DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA
6701 PARTICIPACION DE TRABAJADORES
6703 OTRAS PARTICIPACIONES
68 IMPUESTO A LA RENTA
6801 IMPUESTO A LA RENTA
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
6901 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
6902 RESULTADO POR EXPOSICION A LA
INFLACION
6902.01 INVERSIONES
6902.02 BIENES REALIZABLES
ADJUDICADOS
6902.03 ACTIVO FIJO
6902.04 OTROS ACTIVOS
6902.05 GANANCIAS DIFERIDAS
6902.06 OTROS PASIVOS
7 CUENTAS CONTINGENTES
71 DEUDORAS
7101 CUENTAS CONTINGENTES POR
CONTRA
72 ACREEDORAS
7201 AVALES OTORGADOS
7201.01 A LA REPUBLICA O GARANTIZADOS
POR ELLA
7201.02 A INSTITUC. QUE CUENTEN
C/CONTR.GARAN.DE BCOS.DEL EXTERIOR
SUPERVISADO
7201.03 A INST. QUE CUENTEN CON
CONTRA GARANTIA DE BANCOS DEL
EXTERIOR NO SUPERVISADOS
7201.04 PERSONAS NATURALES Y
JURIDICAS SIN FINES DE LUCRO
7201.05 PERSONAS JURIDICAS
7202 CARTAS FIANZA OTORGADAS
7202.01 A LA REPUBLICA O GARANTIZADOS
POR ELLA
7202.02 A INST.QUE CUENTEN CON
CONTRA GARANTIA DE BANCOS DEL
EXTERIOR SUPERVISADOS
7209 OTRAS CONTINGENCIAS
7209.01 SINDICACIÓN DE CRÉDITOS
7209.02 SINDICACIÓN DE GARANTÍAS
7209.03 ACUERDOS DE PARTICIPACIÓN Y
VENTA DE CARTERA
7209.04 MANDATOS
7209.05 TARJETAS DE CRÉDITO
7209.07 SERVICIOS CONTINGENTES Y
LÍNEAS DE CRÉDITO CANCELABLES
7209.09 VARIAS
7209.10 MECANISMOS DE COBERTURA POR
FIDEICOMISOS DE TITULIZACIÓN
7209.10.01 AVALES-FIANZAS
7209.10.02 GARANTÍAS REALES
7209.10.03 SUSTITUCIÓN DE CARTERA
7209.10.04 FIDEICOMISO EN GARANTÍA
Y 8 CUENTAS DE ORDEN
81 DEUDORAS
8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN
CUSTODIA
8101.01 INVERSIONES SUBSIDIARIAS
8101.02 CERTIFICADOS DE DEPÓSITOS
NEGOCIABLES
8101.03 CERTIFICADO DE DEPOSITO DE
ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO...
8101.04 INVERSIONES EN EL EXTERIOR
8101.05 INVERSIONES-LEY ORGÁNICA BCR
8101.06 INVERSIONES-OTRAS LEYES
8101.07 OTROS VALORES EN CUSTODIA
8101.08 BIENES EN CUSTODIA
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA
8102.01 OFICINA PRINCIPAL
8102.01.01 BÓVEDA GENERAL
8102.01.02 CAJERO DE LETRAS
8102.01.03 SUCURSALES – PAÍS
8102.01.04 SUCURSALES Y SUBSIDIARIAS
EN EL EXTERIOR
8102.01.05 AGENCIAS
8102.01.06 AGENTES – PAÍS
8102.01.07 CORRESPONSALES – EXTERIOR
82 DEUDORAS POR CONTRA
8201 DEUDORAS POR EL CONTRARIO
83 ACREEDORAS
8301 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN
CUSTODIA
8301.01 CLIENTES
8301.02 INSTITUCIONES FINANCIERAS
8302 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA-
PAIS
8302.01 OFICINA PRINCIPAL
8302.01.01 BÓVEDA GENERAL
8302.01.02 CAJERO DE LETRAS
8302.01.03 SUBSIDIARIAS Y SUCURSALES -
PAÍS
8302.01.04 SUBSIDIARIAS Y SUCURSALES –
EXTERIOR
8302.01.05 AGENCIAS
8303 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA-
EXTERIOR
8303.01 IMPORTACIONES
8303.01.01 BÓVEDA GENERAL
8303.01.02 CAJERO DE LETRAS

84 ACREEDORAS POR CONTRA
8401 ACREEDORAS POR CONTRA
85 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE
CONFIANZA DEUDORAS
8501 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO
8503 GASTOS DEL FIDEICOMISO
8504 COMISIONES DE CONFIANZA
8601 PASIVOS DEL FIDEICOMISO
8602 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
8603 INGRESOS DEL FIDEICOMISO
8604 COMISIONES DE CONFIANZA

3. ANÁLISIS DEL IMPACTO DE LAS PRINCIPALES CUENTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

DE LA EMPRESA ANALIZADA

Se puede observar que la empresa Banco Interamericano De Finanzas –BANBIF en el año 2017
tiene una disponibilidad de Efectivo y Equivalente de Efectivo de 2, 768, 109 el cual es menor
que el año anterior, pero se puede decir que la empresa aún tiene solvencia y liquidez para
poder cubrir con pagos a sus proveedores, también se puede decir que cuenta con efectivo para
poder cubrir con algunos gastos de la empresa. Al tener efectivo disponible se dice que la
empresa tiene activo circulante, ya que puede hacer frente a las obligaciones a corto plazo por
las que puede estar pasando la empresa.
El Banco Interamericano de Finanzas – BANBIF tiene en cuentas por cobrar en el año 2017 43,
553 por tal motivo se puede decir que el banco realizo bastantes prestaciones a sus clientes, el
cual se sabe que más adelante se va a recuperar. Este efectivo por cobrar puede representar
dinero a corto plazo, mediano o a largo plazo y cabe decir que es la otra parte más líquida de la
empresa la cual también forma parte de ella y la representa, este dinero forma parte de los
movimientos constantes que existe en el banco, el cual se puede decir que el banco es el más
rentable, ya que realiza varios préstamos. Por otro lado, cabe decir que por el medio se puede
medir el control de las políticas del manejo de esta cuenta en las cuales se puede observar el
soporte con que cuenta el banco para el análisis y el control de los préstamos.

La empresa Banco Interamericano de Finanzas- BANBIF cuenta con un monto por pagar se
puede decir que estos pagos son para sus proveedores o para otros gastos realizados. Por un
lado, cabe decir que la empresa tiene un monto de 779, 993 por pagar, esto se puede decir que
es por un préstamo que realizo la empresa y también por las compras de inversiones disponibles
realizadas para la vente de la empresa. Esta empresa refleja lo que tiene por pagar puede ser
por las compras de bienes o servicios que utilizo la empresa en la cual terminaron siendo crédito
para la empresa.
4. INDICADORES FINANCIEROS RELEVANTES DE LA EMPRESA Y SU PARTICIPACIÓN EN EL
SISTEMA FINANCIERO PERUANO4

INDICADORES FINANCIEROS
Los principales indicadores financieros se muestran a continuación:

BANCO GNB
PERÚ dic-17
INDICADORES FINANCIEROS (En porcentaje)
SOLVENCIA
Ratio de Capital Global 13.82%
CALIDAD DE ACTIVOS
Cartera Atrasada/Créditos Directos 2.49%
Provisiones/Cartera Atrasada 161.35%
EFICIENCIA Y GESTIÓN
Gastos de Administración Anualizados/Activo Productivo 2.40%
RENTABILIDAD
Utilidad Neta Anualizada/Patrimonio Promedio 6.15%
Utilidad Neta Anualizada/Activos Ponderado 0.78%

A diciembre de 2017, el ratio de solvencia del Banco fue de 13.82%, en cuanto a calidad
de activos, el ratio de mora (Cartera atrasada/Créditos directos) fue de 2.49% (por
debajo del promedio del sistema bancario, de 3.12% a noviembre 2017. En cuanto a la
eficiencia y gestión, el ratio de gastos administrativos medidos según los activos
productivos fue de 2.40%, por debajo del promedio del sistema (3.14% a noviembre
2017), mejorando sustancialmente respecto al 2016 que cerró en 2.71%. Por el lado de
ratios de rentabilidad, al cierre del 2017 el ROE (utilidad sobre patrimonio promedio)
terminó en 6.15% y ROA (utilidad sobre activo promedio) de 0.78%.

Participación en el sistema financiero

En cuanto a su participación en el sistema financiero, el Banco GNB en el año 2017 se

complementó la plataforma de Banca por Internet Empresas que fuera lanzada el año
previo. Este servicio brinda diferentes funcionalidades a nuestros clientes para realizar
consultas relacionadas a sus cuentas y productos en el Banco. Asimismo, permite
ejecutar transferencias locales y al exterior, pagos a más de 1,400 servicios, pagos de
haberes y proveedores, préstamos, solicitud de chequeras, apertura de depósitos a
plazo, consulta de constancia SWIFT, descarga de estados de cuenta, entre otros, siendo
lo más reciente el pago de impuestos (SUNAT) y las transferencias en línea; todo bajo
una plataforma segura, rápida y amigable
 Por el área de Financiamiento Inmobiliario, se continuó con una estrategia conservadora
en las políticas de financiamiento de los nuevos proyectos, a la par con el moderado
crecimiento del mercado y se hicieron más estrictas las medidas de control para la
cartera de proyectos vigentes. Por otro lado, se continuó trabajando sobre el convenio
con Mi Casita Hipotecaria para financiar a los clientes finales sus préstamos hipotecarios
con los beneficios del Programa Mivivienda. Las colocaciones directas al cierre del año
se mantuvieron respecto al año previo a pesar de la disminución del crecimiento
económico, a la caída del sector inmobiliario y a la alta competencia en el mercado. Cabe
resaltar, sin embargo, que se logró crecer significativamente en el segmento de
empresas corporativas y grandes empresas, 24.3% entre ambas, consolidando las
buenas relaciones con nuestros clientes corporativos y apoyados con la incorporación
de 40 nuevas grandes empresas.

5. EVALUACIÓN DEL RATIO DE MOROSIDAD, SU EFECTO EN LOS RESULTADOS DE LA

EMPRESA Y SU RELACIÓN CON QUE CORRESPONDE AL SISTEMA FINANCIERO EN SU
CONJUNTO.

2017
CARTERA DE CREDITOS
CREDITOS VIGENTES 3,773,525
CREDITOS REFINANCIADOS 29,066
CREDITOS VENCIDOS 38,225
CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 59,027
TOTAL 3,899,843

Ratio de Credito Dudoso

=
Morosidad % Credito Total

97,252
Ratio de Morosidad 2.49%
3,899,843

2016
CARTERA DE CREDITOS
CREDITOS VIGENTES 3,610,033
CREDITOS REFINANCIADOS 24,868
CREDITOS VENCIDOS 43,465
CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 33,929
TOTAL 3,712,295

Ratio de Credito Dudoso

=
Morosidad % Credito Total

77,394
Ratio de Morosidad 2.08%
3,712,295
Como se puede observar el ratio de morosidad es el 2.49% del total de la cartera de créditos que
en comparación del año anterior se elevó en un 0.41% debido a la situación económica que
atravesó el país el año pasado. La financiera mantiene una cartera aceptable de créditos
vigentes.

Según la fuente de comercio Los factores que afectaron el crecimiento de la economía el año
pasado tuvieron impacto en el cumplimiento de los créditos. La morosidad de la banca cerró el
2017 en 3,04%, la tasa más alta en 12 años, según la Asociación de Bancos del Perú (Asbanc).