TARJETA DE COSTO DE PRODUCCIÓN ESTANDAR

PRODUCTO: HUEVO DE CODORNIZ

CANTIDAD: UNO

ELEMENTOS DEL
COSTO DE
PRODUCCIÓN Qs. Ps. Cs.
M.P.D. 0.4 $ 0.03 $ 0.012000
M.O.D. 0.2 $ 0.02 $ 0.004400
C.I.F. 0.2 $ 0.07 $ 0.013600
COSTO PRODUCCIÓN ESTANDAR $ 0.03000
GASTOS ADMINISTRACIÓN 0.10 $ 0.0030
GASTOS DE VENTAS 0.20 $ 0.0060
GASTOS FINANCIEROS 0.02 $ 0.0006
TOTAL GASTOS $ 0.00960
COSTO TOTAL $ 0.03960
MARGEN DE UTILIDAD 30%

Precio = Coste / (1 – %margen)

PRECIO = $ 0.03960
1 - 0.3

PRECIO = $ 0.03960
0.7

PRECIO = 0.05657

COMPAÑÍA: AVES S.A

CÉDULA PRRESUPUESTARIA : VENTAS
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 1
PERIODO: ANUAL AÑO 2019
PRODUCTO:

CANTIDAD CANTIDAD VENTAS

PRECIO DE VENTAS
FECHA PERIODO PRESUPUESTAD PRESUPUESTADA
VENTA PRESUPUESTADA ACUMULADA
ANTERIOR A

2019 197,046.96 $ 0.06 $ 11,146.95 $ 11,146.95

0.00 $ - $ 11,146.95
0.00 $ - $ 11,146.95
0.00 $ - $ 11,146.95
0.00 $ - $ 11,146.95
0.00 $ - $ 11,146.95
0.00 $ - $ 11,146.95
 0.00 $ - $ 11,146.95
0.00 $ - $ 11,146.95
0.00 $ - $ 11,146.95
0.00 $ - $ 11,146.95
0.00 $ - $ 11,146.95
TOTAL 0 197,046.96 $ 11,146.95

PRESUPUESTO DE COMPRAS
LA EMPRESA NO TIENE UN INVENTARIO INICIAL YA QUE RECIEN VA EMPEZAR SU OPERACIÓN
EL INVENTARIO FINAL SERÁ EL 25% DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS ANUALES

SE PIDE:
1.- SE PIDE CALCULAR EL PRONÓSTICO DE VENTA A TRAVÉS DEL ESTUDIO DE MERCADO
2.- SE PIDE PRESUPUESTO DE VENTAS ANUAL DEL AÑO UNO
3.- SE PIDE EL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN O COMPRAS
TARJETA DE COSTO DE PRODUCCIÓN ESTANDAR
PRODUCTO: DESORANTE EN PASTA
CANTIDAD: UNO

ELEMENTOS DEL
COSTO DE
PRODUCCIÓN Qs. Ps. Cs.
M.P.D. 0.85 $ 0.20
M.O.D. 0.35 $ 0.10
C.I.F. 0.35 $ 0.30
COSTO PRODUCCIÓN ESTANDAR $ -
GASTOS ADMINISTRACIÓN 10.00% $ -
GASTOS DE VENTAS 20.00% $ -
GASTOS FINANCIEROS 2.00% $ -
TOTAL GASTOS $ -
COSTO TOTAL $ -
MARGEN DE UTILIDAD 30%

Precio = Coste / (1 – %margen)

PRECIO = $ -
1 - 0.3

PRECIO = $ -
0.7

PRECIO = 0.00000

LAS VENTAS PRONSTICADAS PARA EL AÑO UNO SE DIVIDEN EN VENTAS IGUALES POR MES

COMPAÑÍA:
CÉDULA PRRESUPUESTARIA :
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. :
PERIODO: AÑO
PRODUCTO:

CANTIDAD CANTIDAD VENTAS

PRECIO DE VENTAS
FECHA PERIODO PRESUPUESTAD PRESUPUESTAD
VENTA PRESUPUESTADA A ACUMULADA
ANTERIOR A

0.00 $ - $ -
0.00 $ - $ -
0.00 $ - $ -
0.00 $ - $ -
0.00 $ - $ -
0.00 $ - $ -
 0.00 $ - $ -
0.00 $ - $ -
0.00 $ - $ -
0.00 $ - $ -
0.00 $ - $ -
0.00 $ - $ -
TOTAL 0 0.00 $ -

PRESUPUESTO DE COMPRAS
LA EMPRESA NO TIENE UN INVENTARIO INICIAL YA QUE RECIEN VA EMPEZAR SU OPERACIÓN
EL INVENTARIO FINAL SERÁ EL 20% DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS MENSUALMENTE

SE PIDE:
1.- SE PIDE CALCULAR EL PRONÓSTICO DE VENTA A TRAVÉS DEL ESTUDIO DE MERCADO
2.- SE PIDE PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUAL Y ANUAL DEL AÑO UNO
3.- SE PIDE EL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN O COMPRAS
CEDULA PRESUPUESTARIA
COMPAÑÍA: XYZ
CÉDULA PRRESUPUESTARIA : VENTAS
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 1
PERIODO: MENSUAL AÑO 2019
PRODUCTO: A

CANTIDAD VENTAS
CANTIDAD VENTAS
FECHA PERIODO PRECIO DE VENTA PRESUPUESTADA
PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA
ANTERIOR ACUMULADA

ENERO 10,000 11,100 $ - $ -

FEBRERO 15,000 16,650 $ - $ -
MARZO 10,000 11,100 $ - $ -
ABRIL 15,000 16,650 $ - $ -
MAYO 8,000 8,880 $ - $ -
JUNIO 12,000 13,320 $ - $ -
JULIO 9,000 9,990 $ - $ -
AGOSTO 11,000 12,210 $ - $ -
SEPTIEMBRE 12,000 13,320 $ - $ -
OCTUBRE 8,000 8,880 $ - $ -
NOVIEMBRE 15,000 16,650 $ - $ -
DICIEMBRE 10,000 11,100 $ - $ -
2018 135,000 149,850 $ -
$ -
PRESUPUESTO DE COMPRAS
LA EMPRESA TIENE UN INVENTARIO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2018 EQUIVALENTE AL 2% DE LAS
UNIDADES VENDIDAS EN EL AÑO 2018
EL INVENTARIO FINAL SERÁ EL 20% DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS MENSUALMENTE, ADEMAS SE
ESTABLECE UN INVENTARIO DE SEGURIDAD DEL 5% SOBRE LOS INVENTARIOS FINAL DE CADA MES

TARJETA ESTANDAR DE COMPRAS

PRODUCTO: A
CANTIDAD: UNO
COSTO DE
COMPRA Q. PRECIO Cs.
COMPRAS 1 $ 22.46 $ 22.46

COSTO DE COMPRA $ 22.46

GASTOS ADMINISTRACIÓN 11.00% $ 2.4706
GASTOS DE VENTAS 25.00% $ 5.6150
GASTOS FINANCIEROS 2.00% $ 0.4492
TOTAL GASTOS $ 8.53480
COSTO TOTAL $ 30.99480
MARGEN DE UTILIDAD 35%
SE PIDE:
1.- SE PIDE PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUAL Y ANUAL
2.- SE PIDE EL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN O COMPRAS
COMPAÑÍA EL TORTUGA
PRESUPUESTAR LAS VENTAS PARA EL AÑO 2019
DATOS HISTÓRICOS CONTABILIDAD 2018
PERIODO : 2018
PRODUCTO: T-254

MESES UNIDADES VENDIDAS PRECIO DE VENTAS $ VENTAS X

ENERO 25,000 $ 125.00 $ 3,125,000.00 1

FEBRERO 20,000 $ 125.00 $ 2,500,000.00 2
MARZO 27,000 $ 125.00 $ 3,375,000.00 3
ABRIL 26,000 $ 125.00 $ 3,250,000.00 4
MAYO 18,000 $ 125.00 $ 2,250,000.00 5
JUNIO 19,000 $ 125.00 $ 2,375,000.00 6
JULIO 28,000 $ 125.00 $ 3,500,000.00 7
AGOSTO 22,000 $ 125.00 $ 2,750,000.00 8
SEPTIEMBRE 15,000 $ 125.00 $ 1,875,000.00 9
OCTUBRE 26,500 $ 125.00 $ 3,312,500.00 10
NOVIEMBRE 23,500 $ 125.00 $ 2,937,500.00 11
DICIEMBRE 29,000 $ 125.00 $ 3,625,000.00 12
TOTAL 279,000 $ 34,875,000.00 78
PARA EL AÑO 2019 EL PRECIO DE VENTA SE INCREMENTARÁ EN UN 5% DE ACUERDO A ESTUDIOS DE MERCADO
PARA CALCULAR EL PRESUPUESTO VENTAS USAR EL MÉTODO DE MÍNIMOS CUADRADO EN FORMA ANUAL
PARA CALCULAR LAS VENTAS MENSUALES USE LA FORMULA DE CRECINIEMTO

PRESUPUESTO DE COMPRAS
LA EMPRESA TIENE UN INVENTARIO INICIAL AL 1 DE ENERO DEL 2019 EQUIVALENTE AL 20% DEL PROMEDIO
UNIDADES VENDIDAS EN EL AÑO 2018
EL INVENTARIO FINAL SERÁ EL 22% DE LAS VENTAS PRESUPUESTADAS MENSUALMENTE, ADEMAS SE
ESTABLECE UN INVENTARIO DE SEGURIDAD DEL 5% SOBRE LOS INVENTARIOS FINAL DE CADA MES
EN EL PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO A ESTÁ INCLUIDO UN 35% DE MARGEN DE UTILIDAD
EN EL COSTO TOTAL ESTÁ INCLUIDO UN 32% DE GASTOS OPERACIONALES Y FINANCIEROS

COMPAÑÍA: TROTUGA S.A.

CÉDULA PRRESUPUESTARIA : VENTAS
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 1
PERIODO: MENSUAL AÑO
PRODUCTO: T-254

CANTIDAD PERIODO CANTIDAD VENTAS

FECHA PRECIO DE VENTA
ANTERIOR PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA
ENERO 25,000 25,142.87 $ 131.25 $ 3,300,001.41
FEBRERO 20,000 20,114.29 $ 131.25 $ 2,640,001.13
MARZO 27,000 27,154.30 $ 131.25 $ 3,564,001.52
ABRIL 26,000 26,148.58 $ 131.25 $ 3,432,001.47
MAYO 18,000 18,102.86 $ 131.25 $ 2,376,001.02
JUNIO 19,000 19,108.58 $ 131.25 $ 2,508,001.07
JULIO 28,000 28,160.01 $ 131.25 $ 3,696,001.58
AGOSTO 22,000 22,125.72 $ 131.25 $ 2,904,001.24
SEPTIEMBRE 15,000 15,085.72 $ 131.25 $ 1,980,000.85
OCTUBRE 26,500 26,651.44 $ 131.25 $ 3,498,001.49
NOVIEMBRE 23,500 23,634.30 $ 131.25 $ 3,102,001.33
DICIEMBRE 29,000 29,165.73 $ 131.25 $ 3,828,001.64
TOTAL 279,000 280,594.41 $ 36,828,015.73

COMPAÑÍA: TORTUGA S.A.

CÉDULA PRRESUPUESTARIA : COMPRAS
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 2
PERIODO: MENSUAL AÑO
PRODUCTO: T-254

CANTIDAD PERIODO CANTIDAD COMPRAS

FECHA ANTERIOR PRESUPUESTADA PRECIO DE COMPRA PRESUPUESTADA

ENERO 25,000 26,300.87 $ 73.65 $ 1,937,059.08

FEBRERO 20,000 18,952.69 $ 73.65 $ 1,395,865.62
MARZO 27,000 28,780.55 $ 73.65 $ 2,119,687.51
ABRIL 26,000 25,916.25 $ 73.65 $ 1,908,731.81
MAYO 18,000 16,244.30 $ 73.65 $ 1,196,392.70
JUNIO 19,000 19,340.90 $ 73.65 $ 1,424,457.29
JULIO 28,000 30,250.89 $ 73.65 $ 2,227,978.05
AGOSTO 22,000 20,731.80 $ 73.65 $ 1,526,897.07
SEPTIEMBRE 15,000 13,459.48 $ 73.65 $ 991,290.70
OCTUBRE 26,500 29,323.13 $ 73.65 $ 2,159,648.52
NOVIEMBRE 23,500 22,937.34 $ 73.65 $ 1,689,335.09
DICIEMBRE 29,000 30,443.48 $ 73.65 $ 2,242,162.30
TOTAL 279,000 282,681.68

SE PIDE:
1.- SE PIDE PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUAL Y ANUAL
2.- SE PIDE EL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN O COMPRAS
 Y XY X2 % CRECIMIENTO

25,000 25000 1 1.0057147154

20,000 40000 4 1.0057147154
27,000 81000 9 1.0057147154
26,000 104000 16 1.0057147154
18,000 90000 25 1.0057147154
19,000 114000 36 1.0057147154
28,000 196000 49 1.0057147154
22,000 176000 64 1.0057147154
15,000 135000 81 1.0057147154
26,500 265000 100 1.0057147154
23,500 258500 121 1.0057147154
29,000 348000 144 1.0057147154
279,000 1,832,500.00 650.00
DIOS DE MERCADO
ORMA ANUAL 228000 132.867133
B=
1716
1,746,136.36 22,386.364
A=
78

Y= 24,113.64

1594.4055944056 0.5714715%
C=
279,000
0.0057147154

137.8025688876
DEL PROMEDIO 24,251.44

125 131.25
1.05
2019

VENTAS
PRESUPUESTADA
ACUMULADA
$ 3,300,001.41
$ 5,940,002.54
$ 9,504,004.06
$ 12,936,005.53
$ 15,312,006.54
$ 17,820,007.61
$ 21,516,009.19
$ 24,420,010.43
$ 26,400,011.28
$ 29,898,012.77
$ 33,000,014.10
$ 36,828,015.73

2019

COMPRAS
PRESUPUESTADA
ACUMULADA
$ 1,937,059.08
$ 3,332,924.69
$ 5,452,612.20
$ 7,361,344.01
$ 8,557,736.71
$ 9,982,193.99
$ 12,210,172.04
$ 13,737,069.11
$ 14,728,359.81
$ 16,888,008.34
$ 18,577,343.43
$ 20,819,505.73
 UNIDADES
PRESUPUESTADA
S
25,142.87
20,114.29
27,154.30
26,148.58
18,102.86
19,108.58
28,160.01
22,125.72
15,085.72
26,651.44
23,634.30
29,165.73
142.167832 12 1,706.013984 0.00571472 100 0.57147154
298,530.000000

0.571472 1 1.571472
COMPAÑÍA SUPERCOCO S.A. TARJETA DE COSTO DE PRODUCCIÓN ESTANDAR
PRESUPUESTAR LAS VENTAS PARA EL AÑO 2019 PRODUCTO: SUPER-230
DATOS HISTÓRICOS CONTABILIDAD 2018 CANTIDAD: UNO
PERIODO : 2018
PRODUCTO: SUPER-230
ELEMENTOS DEL
UNIDADES
MESES COSTO DE Qs.
VENDIDAS PRODUCCIÓN
ENERO 26,750 MAT.PRIMA DIRECTA
FEBRERO 21,400 A 3.50
MARZO 28,890 B 5.30
ABRIL 27,820
MAYO 19,260 MANO OBRA DIREC.
JUNIO 20,330 ACTIVIDAD -A 2
JULIO 29,960 ACTIVIDAD-B 3.5
AGOSTO 23,540
SEPTIEMBRE 16,050 CSOTOS IND.FABRIC.
OCTUBRE 28,355 ACTIVIDAD -A 2
NOVIEMBRE 25,145 ACTIVIDAD-B 3.5
DICIEMBRE 31,030
TOTAL 298,530 COSTO DE PRODUCCIÓN ESTANDAR

LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN EQUIVALEN AL 12% DEL COSTO DE CONVERSIÓN

LOS GASTOS DE VENTA EQUIVALEN AL 25% DEL COSTO DE PRODUCCIÓN
LOS GASTOS FINANCIEROS EQUIVALEN AL 2% DEL COSTO PRIMO
EL MARGEN DE ULIDAD SOBRE EL COSTO TOTAL ES DEL 32%

PARA CALCULAR EL PRESUPUESTO VENTAS USAR EL MÉTODO DE MÍNIMOS CUADRADO ANUALIZADO

PARA CALCULAR LAS VENTAS MENSUALES USE LA FORMULA DE CRECINIEMTO

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
LA EMPRESA TIENE UN INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO AL 1 DE ENERO DEL 2019 EQUIVALENTE
AL 22% DEL PROMEDIO DE LAS UNIDADES VENDIDAS EN EL AÑO 2018
EL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS SERÁ PARA CUBRIR LAS VENTAS DE 8 DÍAS QUE DEMORA LA
LA PRODUCCIÓN ADEMAS SE ESTABLECE UN INVENTARIO DE SEGURIDAD DE 2 DÍAS ADICIONALES.

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA DIRECTA

LA EMPRESA TIENE UN INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA DEL 25% LA MATERIA PRIMA UTILIZADA
LA EMPRESA TIENE UN INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA DEL 30% LA MATERIA PRIMA UTILIZADA

COMPAÑÍA: SUPERCOCO
CÉDULA PRRESUPUESTARIA : VENTAS
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 1
PERIODO: MENSUAL AÑO
PRODUCTO: SUPER-230
 CANTIDAD
CANTIDAD PERIODO PRESUPUESTAD VENTAS
FECHA PRECIO DE VENTA
ANTERIOR PRESUPUESTADA
A
ENERO 26,750 26,902.87 $ 331.604010 $ 8,921,099.12
FEBRERO 21,400 21,522.29 $ 331.604010 $ 7,136,879.29
MARZO 28,890 29,055.10 $ 331.604010 $ 9,634,787.05
ABRIL 27,820 27,978.98 $ 331.604010 $ 9,277,943.08
MAYO 19,260 19,370.07 $ 331.604010 $ 6,423,191.36
JUNIO 20,330 20,446.18 $ 331.604010 $ 6,780,035.33
JULIO 29,960 30,131.21 $ 331.604010 $ 9,991,631.01
AGOSTO 23,540 23,674.52 $ 331.604010 $ 7,850,567.22
SEPTIEMBRE 16,050 16,141.72 $ 331.604010 $ 5,352,659.47
OCTUBRE 28,355 28,517.04 $ 331.604010 $ 9,456,365.06
NOVIEMBRE 25,145 25,288.70 $ 331.604010 $ 8,385,833.17
DICIEMBRE 31,030 31,207.33 $ 331.604010 $ 10,348,474.98
TOTAL 298,530 300,236.01 $ 99,559,466.14

ELEMENTOS DEL COSTO Qs. Ps. COSTO ESTANDAR

DE PRODUCCIÓN

MAT.PRIMA DIRECTA
A 3.50 7.76 27.160000
B 5.30 5.45 28.885000
56.045000
MANO OBRA DIREC.
ACTIVIDAD -A 2 5.45 10.900000
ACTIVIDAD-B 3.5 4.67 16.345000
27.245000 83.290000
CSOTOS IND.FABRIC.
ACTIVIDAD -A 2 15.453620 30.907240
ACTIVIDAD-B 3.5 15.453620 54.087670
84.994910 112.239910
COSTO DE PRODUCCIÓN ESTANDAR 168.284910
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.12 13.4687892
GASTOS DE VENTAS 0.25 42.0712275
GASTOS FINANCIEROS 0.02 1.6658
GASTOS 57.2058167
COSTO TOAL 225.490727
1 0.32 0.68 331.6040098529 PRECIO DE VENTAS

COMPAÑÍA: SUPERCOCO
CÉDULA PRRESUPUESTARIA : PRODUCCIÒN
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 2
PERIODO: MENSUAL AÑO
PRODUCTO: SUPER-230
 CANTIDAD
CANTIDAD PERIODO PRESUPUESTAD COSTO DE COSTO DE
FECHA ANTERIOR PRODUCCIÓN PRODUCCIÒN PRES.
A
ENERO 25,000 30,397.44 $ 168.284910 $ 5,115,430.45
FEBRERO 20,000 19,728.77 $ 168.284910 $ 3,320,054.28
MARZO 27,000 31,566.03 $ 168.284910 $ 5,312,086.20
ABRIL 26,000 27,620.28 $ 168.284910 $ 4,648,076.33
MAYO 18,000 16,500.43 $ 168.284910 $ 2,776,773.38
JUNIO 19,000 20,804.88 $ 168.284910 $ 3,501,147.36
JULIO 28,000 33,359.56 $ 168.284910 $ 5,613,910.55
AGOSTO 22,000 21,522.29 $ 168.284910 $ 3,621,876.64
SEPTIEMBRE 15,000 13,630.78 $ 168.284910 $ 2,293,854.59
OCTUBRE 26,500 32,642.15 $ 168.284910 $ 5,493,181.27
NOVIEMBRE 23,500 24,212.58 $ 168.284910 $ 4,074,611.85
DICIEMBRE 29,000 33,180.20 $ 168.284910 $ 5,583,726.97
TOTAL 279,000 305,165.39

TARJETA DE COSTO DE PRODUCCIÓN ESTANDAR

PRODUCTO: SUPER-230
CANTIDAD: UNO

ELEMENTOS DEL COSTO CANTIDAD

Qs. Ps. COSTO ESTANDAR
DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADA

MAT.PRIMA DIRECTA
A 3.50 7.76 27.160000 30,397.44
B 5.30 5.45 28.885000 30,397.44
56.045000

ELEMENTOS DEL COSTO CANTIDAD

Qs. Ps. COSTO ESTANDAR
DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADA

MAT.PRIMA DIRECTA
A 3.50 7.76 27.160000 19,728.77
B 5.30 5.45 28.885000 19,728.77
56.045000

ELEMENTOS DEL COSTO CANTIDAD

Qs. Ps. COSTO ESTANDAR
DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADA

MAT.PRIMA DIRECTA
A 3.50 7.76 27.160000 31,566.03
B 5.30 5.45 28.885000 31,566.03
56.045000
COMPAÑÍA: SUPERCOCO
CÉDULA PRRESUPUESTARIA : COMPRAS DE MATERIA PRIMA DIRECTA
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 3
PERIODO: MENSUAL AÑO
PRODUCTO: SUPER-230

MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA PRECIO UNITARIO A PRECIO UNITARIO B

FECHA DIRECTA A DIRECTA B

ENERO 111,710.59 169,161.75 $ 7.76 $ 5.45

FEBRERO 57,848.59 87,599.30 $ 7.76 $ 5.45
MARZO 122,910.23 186,121.21 $ 7.76 $ 5.45
ABRIL 92,527.94 140,113.73 $ 7.76 $ 5.45
MAYO 46,075.67 69,771.72 $ 7.76 $ 5.45
JUNIO 77,336.75 117,109.94 $ 7.76 $ 5.45
JULIO 129,940.87 196,767.61 $ 7.76 $ 5.45
AGOSTO 62,898.89 95,246.88 $ 7.76 $ 5.45
SEPTIEMBRE 39,421.64 59,695.63 $ 7.76 $ 5.45
OCTUBRE 134,209.78 203,231.96 $ 7.76 $ 5.45
NOVIEMBRE 75,892.96 114,923.70 $ 7.76 $ 5.45
DICIEMBRE 125,546.69 190,113.48 $ 7.76 $ 5.45
TOTAL 1,076,321 1,629,856.91

COMPAÑÍA: SUPERCOCO
CÉDULA PRRESUPUESTARIA : PRODUCCIÒN
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 2
PERIODO: MENSUAL AÑO
PRODUCTO: SUPER-230
CANTIDAD
CANTIDAD PERIODO PRESUPUESTAD
FECHA ANTERIOR A
ENERO 25,000 30,397.44
FEBRERO 20,000 19,728.77
MARZO 27,000 31,566.03
ABRIL 26,000 27,620.28
MAYO 18,000 16,500.43
JUNIO 19,000 20,804.88
JULIO 28,000 33,359.56
AGOSTO 22,000 21,522.29
SEPTIEMBRE 15,000 13,630.78
OCTUBRE 26,500 32,642.15
NOVIEMBRE 23,500 24,212.58
DICIEMBRE 29,000 33,180.20
TOTAL 279,000 305,165.39

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

ENERO 30,397.44 A 3.50 106,391.04
ENERO 30,397.44 B 5.30 161,106.43

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

FEBRERO 19,728.77 A 3.50 69,050.70
FEBRERO 19,728.77 B 5.30 104,562.48

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

MARZO 31,566.03 A 3.50 110,481.10
MARZO 31,566.03 B 5.30 167,299.95

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

ABRIL 27,620.28 A 3.50 96,670.98
ABRIL 27,620.28 B 5.30 146,387.48

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

MAYO 16,500.43 A 3.50 57,751.51
MAYO 16,500.43 B 5.30 87,452.28

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

JUNIO 20,804.88 A 3.50 72,817.08
JUNIO 20,804.88 B 5.30 110,265.86

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

JULIO 33,359.56 A 3.50 116,758.46
JULIO 33,359.56 B 5.30 176,805.67

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

AGOSTO 21,522.29 A 3.50 75,328.02
AGOSTO 21,522.29 B 5.30 114,068.14

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

SEPTIEMBRE 13,630.78 A 3.50 47,707.73
SEPTIEMBRE 13,630.78 B 5.30 72,243.13

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

OCTUBRE 32,642.15 A 3.50 114,247.53
OCTUBRE 32,642.15 B 5.30 173,003.40

MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.

NOVIEMBRE 24,212.58 A 3.50 84,744.03
NOVIEMBRE 24,212.58 B 5.30 128,326.67
MESES PRODU. M.P.D Qs. M.P.D. M.P.D.UTILIZ.
DICIEMBRE 33,180.20 A 3.50 116,130.70
DICIEMBRE 33,180.20 B 5.30 175,855.06
CIÓN ESTANDAR

Ps. COSTO ESTANDAR

7.76 27.160000
5.45 28.885000
56.045000

5.45 10.900000
4.67 16.345000
27.245000

15.453620 30.907240
15.453620 54.087670
84.994910
168.284910

9 EQUIVALENTE

QUE DEMORA LA

2019
 VENTAS
PRESUPUESTADA
ACUMULADA
$ 8,921,099.12 0.0057147154 0.5714715385
$ 16,057,978.41 0.0057147154
$ 25,692,765.46 0.0057147154
$ 34,970,708.54 0.0057147154
$ 41,393,899.90 0.0057147154
$ 48,173,935.23 0.0057147154
$ 58,165,566.24 0.0057147154
$ 66,016,133.46 0.0057147154
$ 71,368,792.93 0.0057147154
$ 80,825,157.99 0.0057147154
$ 89,210,991.16 0.0057147154
$ 99,559,466.14 0.0057147154

2019
 COMPRAS
PRESUPUESTADA
ACUMULADA
$ 5,115,430.45
$ 8,435,484.74
$ 13,747,570.94
$ 18,395,647.27
$ 21,172,420.65
$ 24,673,568.01
$ 30,287,478.56
$ 33,909,355.20
$ 36,203,209.78
$ 41,696,391.06
$ 45,771,002.91
$ 51,354,729.88

MAT.PRIMA. DIR. 30% INV. FINAL

UTILIZ.
25% INV. INICIAL INV. INICIAL M.P.D INV. FINAL M.P.D

106,391.04 0.25 26,597.76 0.30 31,917.31

161,106.43 0.25 40,276.61 0.30 48,331.93

MAT.PRIMA. DIR. 30% INV. FINAL

UTILIZ.
25% INV. INICIAL INV. INICIAL M.P.D INV. FINAL M.P.D

69,050.70 31,917.31 0.30 20,715.21

104,562.48 48,331.93 0.30 31,368.74

MAT.PRIMA. DIR. 30% INV. FINAL

UTILIZ.
25% INV. INICIAL INV. INICIAL M.P.D INV. FINAL M.P.D

110,481.10 20,715.21 0.30 33,144.33

167,299.95 31,368.74 0.30 50,189.98
DIRECTA

2019

COMPRAS COMPRAS COMPRAS COMPRAS

PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA FLUJO MENSUAL
M.P.D. A M.P.D. A ACUM. M.P.D. B M.P.D. A ACUM. B
$ 866,874.19 $ 866,874.19 $ 921,931.56 $ 921,931.56 $ 1,788,805.75
$ 448,905.07 $ 1,315,779.26 $ 477,416.16 $ 1,399,347.72 $ 926,321.23
$ 953,783.38 $ 2,269,562.65 $ 1,014,360.59 $ 2,413,708.31 $ 1,968,143.98
$ 718,016.81 $ 2,987,579.46 $ 763,619.83 $ 3,177,328.14 $ 1,481,636.64
$ 357,547.20 $ 3,345,126.66 $ 380,255.87 $ 3,557,584.02 $ 737,803.07
$ 600,133.18 $ 3,945,259.84 $ 638,249.17 $ 4,195,833.19 $ 1,238,382.35
$ 1,008,341.15 $ 4,953,600.99 $ 1,072,383.47 $ 5,268,216.66 $ 2,080,724.63
$ 488,095.39 $ 5,441,696.38 $ 519,095.50 $ 5,787,312.16 $ 1,007,190.88
$ 305,911.93 $ 5,747,608.31 $ 325,341.18 $ 6,112,653.34 $ 631,253.11
$ 1,041,467.89 $ 6,789,076.20 $ 1,107,614.18 $ 7,220,267.52 $ 2,149,082.07
$ 588,929.37 $ 7,378,005.57 $ 626,334.17 $ 7,846,601.69 $ 1,215,263.53
$ 974,242.31 $ 8,352,247.88 $ 1,036,118.47 $ 8,882,720.16 $ 2,010,360.78
$ 8,352,247.88 $ 8,882,720.16 $ 17,234,968.04

2019
 Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 825,594.47
$ 5.45 $ 878,030.05

Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.

$ 7.76 $ 535,833.39
$ 5.45 $ 569,865.52
$ 1,105,698.91
Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 857,333.32
$ 5.45 $ 911,784.72
$ 1,769,118.05
Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 750,166.80
$ 5.45 $ 797,811.79
$ 1,547,978.59
Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 448,151.68
$ 5.45 $ 476,614.92
$ 924,766.60
Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 565,060.54
$ 5.45 $ 600,948.96
$ 1,166,009.50
Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 906,045.65
$ 5.45 $ 963,590.89
$ 1,869,636.54
Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 584,545.40
$ 5.45 $ 621,671.35
$ 1,206,216.74
Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 370,211.98
$ 5.45 $ 393,725.08
$ 763,937.07
Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 886,560.79
$ 5.45 $ 942,868.50
$ 1,829,429.30
Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 657,613.67
$ 5.45 $ 699,380.37
 $ 1,356,994.05
Ps. M.P.D $. M.P.D. UTILIZ.
$ 7.76 $ 901,174.23
$ 5.45 $ 958,410.08
$ 1,859,584.31
COMPRAS DE
MAT.PRIMAS
DIRECTAS

111,710.59
169,161.75

COMPRAS DE
MAT.PRIMAS
DIRECTAS

57,848.59
87,599.30

COMPRAS DE
MAT.PRIMAS
DIRECTAS

122,910.22
186,121.19
FLUJO ACUMULADO

$ 1,788,805.75
$ 2,715,126.98
$ 4,683,270.96
$ 6,164,907.60
$ 6,902,710.68
$ 8,141,093.03
$ 10,221,817.66
$ 11,229,008.54
$ 11,860,261.65
$ 14,009,343.72
$ 15,224,607.26
$ 17,234,968.04
COMPAÑÍA: SUPERCOCO
CÉDULA PRRESUPUESTARIA : VENTAS
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 1
PERIODO: MENSUAL AÑO
PRODUCTO: SUPER-230

CANTIDAD CANTIDAD VENTAS

FECHA PERIODO PRECIO DE VENTA
PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA
ANTERIOR

ENERO 26,750 26,750.00 $ 331.604010 $ 8,870,407.26

FEBRERO 21,400 21,400.00 $ 331.604010 $ 7,096,325.81
MARZO 28,890 28,890.00 $ 331.604010 $ 9,580,039.84
ABRIL 27,820 27,820.00 $ 331.604010 $ 9,225,223.55
MAYO 19,260 19,260.00 $ 331.604010 $ 6,386,693.23
JUNIO 20,330 20,330.00 $ 331.604010 $ 6,741,509.52
JULIO 29,960 29,960.00 $ 331.604010 $ 9,934,856.14
AGOSTO 23,540 23,540.00 $ 331.604010 $ 7,805,958.39
SEPTIEMBRE 16,050 16,050.00 $ 331.604010 $ 5,322,244.36
OCTUBRE 28,355 28,355.00 $ 331.604010 $ 9,402,631.70
NOVIEMBRE 25,145 25,145.00 $ 331.604010 $ 8,338,182.83
DICIEMBRE 31,030 31,030.00 $ 331.604010 $ 10,289,672.43
TOTAL 298,530 298,530.00 $ 98,993,745.06

COMPAÑÍA: SUPERCOCO
CÉDULA PRRESUPUESTARIA : PRODUCCIÒN
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 2
PERIODO: MENSUAL AÑO
PRODUCTO: SUPER-230
CANTIDAD CANTIDAD COSTO DE COSTO DE
FECHA PERIODO PRESUPUESTADA PRODUCCIÓN PRODUCCIÒN PRES.
ANTERIOR
ENERO 25,000 30,397.44 $ 168.284910 $ 5,115,430.45
FEBRERO 20,000 19,728.77 $ 168.284910 $ 3,320,054.28
MARZO 27,000 31,566.03 $ 168.284910 $ 5,312,086.20
ABRIL 26,000 27,620.28 $ 168.284910 $ 4,648,076.33
MAYO 18,000 16,500.43 $ 168.284910 $ 2,776,773.38
JUNIO 19,000 20,804.88 $ 168.284910 $ 3,501,147.36
JULIO 28,000 33,359.56 $ 168.284910 $ 5,613,910.55
AGOSTO 22,000 21,522.29 $ 168.284910 $ 3,621,876.64
SEPTIEMBRE 15,000 13,630.78 $ 168.284910 $ 2,293,854.59
OCTUBRE 26,500 32,642.15 $ 168.284910 $ 5,493,181.27
NOVIEMBRE 23,500 24,212.58 $ 168.284910 $ 4,074,611.85
DICIEMBRE 29,000 33,180.20 $ 168.284910 $ 5,583,726.97
TOTAL 279,000 305,165.39
COMPAÑÍA: SUPERCOCO
CÉDULA PRRESUPUESTARIA : COMPRAS DE MATERIA PRIMA DIRECTA
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 3
PERIODO: MENSUAL AÑO
PRODUCTO: SUPER-230

MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA PRECIO UNITARIO

FECHA DIRECTA A DIRECTA B A PRECIO UNITARIO B
ENERO 111,710.59 169,161.75 7.76 5.45
FEBRERO 57,848.59 87,599.30 7.76 5.45
MARZO 122,910.23 186,121.21 7.76 5.45
ABRIL 92,527.94 140,113.73 7.76 5.45
MAYO 46,075.67 69,771.72 7.76 5.45
JUNIO 77,336.75 117,109.94 7.76 5.45
JULIO 129,940.87 196,767.61 7.76 5.45
AGOSTO 62,898.89 95,246.88 7.76 5.45
SEPTIEMBRE 39,421.64 59,695.63 7.76 5.45
OCTUBRE 134,209.78 203,231.96 7.76 5.45
NOVIEMBRE 75,892.96 114,923.70 7.76 5.45
DICIEMBRE 125,546.69 190,113.48 7.76 5.45
TOTAL 1,076,320.60 1,629,856.91

COMPAÑÍA: SUPERCOCO
CÉDULA PRRESUPUESTARIA : MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA
CÉDULA PRRESUPUESTARIA No. : 4
PERIODO: MENSUAL AÑO
PRODUCTO: SUPER-230

MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA PRECIO UNITARIO

FECHA DIRECTA A UTILZ. DIRECTA B UTILIZ. A PRECIO UNITARIO B
ENERO 106,391.04 161,106.43 7.76 5.45
FEBRERO 69,050.70 104,562.48 7.76 5.45
MARZO 110,481.10 167,299.95 7.76 5.45
ABRIL 96,670.98 146,387.48 7.76 5.45
MAYO 57,751.51 87,452.28 7.76 5.45
JUNIO 72,817.08 110,265.86 7.76 5.45
JULIO 116,758.46 176,805.67 7.76 5.45
AGOSTO 75,328.02 114,068.14 7.76 5.45
SEPTIEMBRE 47,707.73 72,243.13 7.76 5.45
OCTUBRE 114,247.53 173,003.40 7.76 5.45
NOVIEMBRE 84,744.03 128,326.67 7.76 5.45
DICIEMBRE 116,130.70 175,855.06 7.76 5.45
TOTAL 1,068,078.86 1,617,376.55
COSTO PRESUPUESTADO DE M.P.D. UTILIZADA
2019

VENTAS
PRESUPUESTADA
ACUMULADA

$ 8,870,407.26
$ 15,966,733.07
$ 25,546,772.92
$ 34,771,996.47
$ 41,158,689.70
$ 47,900,199.22
$ 57,835,055.36
$ 65,641,013.75
$ 70,963,258.11
$ 80,365,889.81
$ 88,704,072.64
$ 98,993,745.06

2019

COMPRAS
PRESUPUESTADA
ACUMULADA
$ 5,115,430.45
$ 8,435,484.74
$ 13,747,570.94
$ 18,395,647.27
$ 21,172,420.65
$ 24,673,568.01
$ 30,287,478.56
$ 33,909,355.20
$ 36,203,209.78
$ 41,696,391.06
$ 45,771,002.91
$ 51,354,729.88
 2019

COMPRAS COMPRAS COMPRAS COMPRAS

PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA
M.P.D. A $. M.P.D. A ACUM. $. M.P.D. B $. M.P.D. A ACUM. B $. FLUJO MENSUAL
866,874.19 866,874.19 921,931.56 921,931.56 1,788,805.75
448,905.07 1,315,779.26 477,416.16 1,399,347.72 926,321.23
953,783.38 2,269,562.65 1,014,360.59 2,413,708.31 1,968,143.98
718,016.81 2,987,579.46 763,619.83 3,177,328.14 1,481,636.64
357,547.20 3,345,126.66 380,255.87 3,557,584.02 737,803.07
600,133.18 3,945,259.84 638,249.17 4,195,833.19 1,238,382.35
1,008,341.15 4,953,600.99 1,072,383.47 5,268,216.66 2,080,724.63
488,095.39 5,441,696.38 519,095.50 5,787,312.16 1,007,190.88
305,911.93 5,747,608.31 325,341.18 6,112,653.34 631,253.11
1,041,467.89 6,789,076.20 1,107,614.18 7,220,267.52 2,149,082.07
588,929.37 7,378,005.57 626,334.17 7,846,601.69 1,215,263.53
974,242.31 8,352,247.88 1,036,118.47 8,882,720.16 2,010,360.78
8,352,247.88 8,882,720.16 17,234,968.04

2019

M.P.D.UTILIZ. M.P.D. UTILIZ. M.P.D. UTILIZ. M.P.D. UTILIZ.

PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA PRESUPUESTADA
M.P.D. A $. M.P.D. A ACUM. $. M.P.D. B $. M.P.D. A ACUM. B $.
825,594.47 825,594.47 878,030.05 878,030.05
535,833.39 1,361,427.86 569,865.52 1,447,895.57
857,333.32 2,218,761.19 911,784.73 2,359,680.30
750,166.80 2,968,927.99 797,811.77 3,157,492.06
448,151.68 3,417,079.67 476,614.93 3,634,106.99
565,060.54 3,982,140.21 600,948.94 4,235,055.93
906,045.65 4,888,185.86 963,590.90 5,198,646.83
584,545.40 5,472,731.26 621,671.36 5,820,318.19
370,211.98 5,842,943.24 393,725.06 6,214,043.25
886,560.79 6,729,504.04 942,868.53 7,156,911.78
657,613.67 7,387,117.71 699,380.35 7,856,292.13
901,174.23 8,288,291.94 958,410.08 8,814,702.21
8,288,291.94 8,814,702.21
17,102,994.15
FLUJO ACUMULADO
1,788,805.75
2,715,126.98
4,683,270.96
6,164,907.60
6,902,710.68
8,141,093.03
10,221,817.66
11,229,008.54
11,860,261.65
14,009,343.72
15,224,607.26
17,234,968.04