LIBRO DIARIO

(SOLES)
N° FECHA GLOSA CTA DENOMINACION

1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 CAJA
POR EL INVENTARIO
INICIAL 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
332 EDIFICACIONES
334 EQUIPO DE TRANSPORTE
335 MUEBLES Y ENSERES
336 EQUIPOS DIVERSOS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
4017 IMPUESTO A LA RENTA
4031 ESSALUD
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
58 RESERVAS
581 REINVERSIÓN
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
592 PÉRDIDAS ACUMULADAS
2
2 OP1 60 COMPRAS
603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
POR LA COMPRA DE
MATERIALES AUXILIARES 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Y SUMINISTROS PARA
LA EXPLOTACION
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
3
3 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
POR EL INGRESO AL
ALMACEN DE LOS 251 MATERIALES AUXILIARES
MATERIALES AXULIARES 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Y SUMINISTROS
ADQUIRIDOS 613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
4
4 OP2 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
POR LA SALIDA DEL 613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ALMACEN DE LOS
MATERIALES AUXILIARES Y 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS PARA LA
EXTRACCION MINERA 251 MATERIALES AUXILIARES
5
 POR LA DISTRIBUCION DEL
5 CONSUMO (MATERIALES 90 MINADO
AUXILIARES Y
SUMINISTROS A LOS 91 CONCENTRACION
CENTROS DE COSTOS
MINEROS 92 LIXIVIACION
93 GENERACION ELECTRICA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
6
6 op3 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 REMUNERACIONES
POR LOS GASTOSDEL
PERSONAL MAS LAS 6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
CARGAS SOCIALES SEGÚN
PLANILLA 6272 RÉGIMEN DE PENSIONES
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
7
90 MINADO
91 CONCENTRACION
92 LIXIVIACION
93 GENERACION ELECTRICA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS.
96 COSTOS INDIRECTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
8
8 op4 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
POR LA PROVISION DE LOS
DIVERSOS SERVICIOS 6329 OTROS
OCACIONADOS EN EL
PRESENTE PERIODO 632 ASESORIA Y CONSULTORIA
633 PRODUCCIÓN ENCARGADA A TERCEROS
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
635 ALQUILERES
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
9
90 MINADO
91 CONCENTRACION
POR LA DISTRIBUCION DE
LOS DIVERSOS GASTOS 92 LIXIVIACION
INCURRIDOS EN LA
MINERA 93 GENERACION ELECTRICA
 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS.
96 COSTOS INDIRECTOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
10
op5 64 GASTOS POR TRIBUTOS
6416 CANONES
POR OBLIGACIONES A LAS
CONCECIONES MINERAS 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
406 GOBIERNOS LOCALES
11
POR LA DISTRIBUCION A 90 MINADO
CENTRO DE COSTOS EL
MINADO 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
12
op6 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
POR EL DEVENGADO DEL 651 SEGUROS
SEGURO PAGADO
ANTICIPADAMENTE 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 SEGUROS
13
90 MINADO
POR EL DEVENGADO DEL 91 CONCENTRACION
SEGURO PAGADO
ANTICIPADAMENTE 92 LIXIVIACION
93 GENERACION ELECTRICA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
14
op7 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
POR LA DEPRESIACION
6814 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO – COSTO
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
15
90 MINADO
91 CONCENTRACION
POR LA DISTRIBUCION DE 92 LIXIVIACION
LOS COSTOS FIJOS A LOS
CENTROS DE COSTOS 93 GENERACION ELECTRICA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
16
op8 90 MINADO
POR LA DISTRIBUCION DE
LOS COSTOS DE 91 CONCENTRACION
GENERACION ELECTRICA A
LOS CENTROS DE COSTOS 92 LIXIVIACION
93 GENERACION ELECTRICA
17
OP9 90 MINADO
91 CONCENTRACION
POR LA DISTRIBUCION A
LOS CENTROS DE COSTOS 92 LIXIVIACION
96 COSTOS INDIRECTOS
18
op10 21 PRODUCTOS TERMINADOS

POR LA
PRODUCCIONEFECTUAD
A DURANTE EL PROCESO

POR LA
PRODUCCIONEFECTUAD
A DURANTE EL PROCESO
OP 11
POR LA VENTA DE
PRODUCTOS TERMINADOS
DE LA MINA YANACOCHA
70221 TERCEROS
702211 COBRE
702212 PLOMO
702213 ZINC
POR EL COSTO DE VENTAS
DE LOS PRODUCTOS
MINEROS
OP12
POR EL ALQUILER DE LA
MAQUINARIA
40111 IGV - CUENTA PROPIA
POR LA CANCELACION
OP13
POR LA COMPENSACION
DEL IR CON EL CREDITO
FISCAL EXPORTADOR
POR LA DEVOLUCION DEL
CREDITO FISCAL A FAVOR
POR PARTE A FAVOR POR
PARTE DE LA SUNAT
op 14
por e ingreso a caja por las
cobranzas en GENERAL
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS
713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
19
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
70 VENTAS
7022 PRODUCTOS DE EXTRACCIÓN TERMINADOS
20
69 COSTO DE VENTAS
692 PRODUCTOS TERMINADOS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
21
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 PRÉSTAMOS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
754 ALQUILERES
22
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 PRÉSTAMOS
23
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
24
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
25
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
 por e ingreso a caja por las
cobranzas en GENERAL 123 LETRAS POR COBRAR
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 PRÉSTAMOS
26
OP15 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
182 SEGUROS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
POR LA CANCELACION DE
TODAS LAS OBLIGACIONES 40172 RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 CAJA
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
28
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
29
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
PARCIAL DEBE HABER
30,000.00
30,000.00
15,000.00
15,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
1,110,000.00
900,000.00
100,000.00
80,000.00
30,000.00
12,000.00
12,000.00
16,000.00
6,000.00
7,500.00 7,500.00
10,000.00
20,000.00
20,000.00
2,586,000.00
2,586,000.00
5,000.00
5,000.00
50,000.00
50,000.00
2,500.00
2,500.00 ### ###
0.00
908,065.00
908,065.00
163,451.70
163,451.70
1,071,516.70
1,071,516.70

908,065.00
908,065.00
908,065.00
908,065.00

790,500.00
790,500.00
790,500.00
790,500.00
 316,200.00
158,100.00
118,575.00
197,625.00
790,500.00

656,509.31
567,200.00
43,200.00
5,520.00
40,589.31
135,494.50
24,374.50
48,720.00
62,400.00
521,014.81
480,425.50
40,589.31

131,301.86
32,825.47
52,520.75
26,260.37
229,778.26
164,127.33
19,695.28
656,509.31

1,170,000.00
80,000.00
120,000.00
60,000.00
600,000.00
160,000.00
50,000.00
100,000.00
178,200.00
178,200.00
14,400.00
1,168,200.00

165,600.00

0.15 175,500.00
0.10 117,000.00
0.10 117,000.00
0.05 58,500.00
0.30 351,000.00
0.20 234,000.00
0.10 117,000.00
1,170,000.00

50,000.00

50,000.00

50,000.00
50,000.00

35,000.00

35,000.00

0.15 5,250.00
0.05 1,750.00
0.10 3,500.00
0.25 8,750.00
0.45 15,750.00
35,000.00

80,500.00

80,500.00

40,250.00
17,710.00
4,025.00
2,415.00
16,100.00
80,500.00

0.15 44,032.56
0.20 58,710.07
0.65 190,807.74
293,550.37

72,899.59
36,456.63
27,339.06
136,695.28

1,257,986.18
 513,767.55

1,771,753.73

6,116,069.52

148,601.52

5,967,468.00

2,015,629.00
1,858,666.00
2,093,173.00

1,257,986.18

1,257,986.18

5,900.00

900.00

5,000.00

5,900.00

5,900.00

149,311.70

149,311.70

54,838.48

54,838.48

6,136,969.52

6,131,069.52
 5,900.00

35,000.00

145,494.50
6,000.00
24,374.50
58,720.00
62,400.00
521,014.81

1,188,200.00
165,600.00
2,055,309.31
2,055,309.31

28,384,084.41 28,384,084.41