EMPRESA: LATINOS, S.A.

A
EJERCICIO 2018 CEDULA:
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS Preparo: C.L.P.M
CÉDULA SUMARIA DE CAJA Y BANCOS Reviso: H.F.P.R
(Cifras expresadas en Quetzales)

Ajustes
Saldos según Saldos según
REF. Nombre contabilidad REF. Debe Haber auditoria Referencias
A1 Caja Chica Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q -
A2 Caja General Q 22,000.00 Q 1,104.00 Q 5,440.00 Q 17,664.00
A3 Bancos Q 320,000.00 Q 30,500.00 30800 Q 319,700.00

TOTAL: Q 344,000.00 Q 31,604.00 Q 38,240.00 Q 337,364.00

Conclusiones: ______________________ MARCAS

__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
EMPRESA: LATINOS, S.A.

A1
EJERCICIO 2018 CEDULA:
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS Preparo: C.L.P.M
ANALITICA DE CAJA CHICA Reviso: H.F.P.R
(Cifras expresadas en Quetzales)

REF. Nombre
Saldo según contabilidad 31-12-18 Q 2,000.00
A1-1 Efectivo según arqueo Q 664.00
A1-1 Documentos Q 1,100.00 Q 1,764.00
Faltante en Caja Q 236.00 Q 2,000.00

Cierre de caja chica Q 2,000.00

Ajuste por efectivo Q 664.00 A1-1
Ajuste por gasto Q 900.00 A1-1
Ajuste por cuentas por cobrar Q 436.00 A1-1 Q 2,000.00 A
Saldo de Auditoria Q - A

MARCAS
Conclusiones: ______________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
__________________________________________
EMPRESA: LATINOS, S.A.
EJERCICIO 2018 CEDULA:
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
SUBANALITICA DE ARQUEO DE CAJA CHICA
Preparo: C.L.P.M
Reviso: H.F.P.R
A1-1
(Cifras expresadas en Quetzales)

MONEDAS
CANTIDAD DENOMINACION
4 0.5 2
12 1 12
Total Monedas 14

BILLETES
CANTIDAD DENOMINACION
2 5 10
4 10 40
10 20 200
4 50 200
2 100 200
TOTAL 650

Efectivo según arqueo 664 A1

REVISION DE DOCUMENTOS
Factura 323432 energia electrica pagado el 28-12-18. Q 500.00 MARCAS
Factura 3982838 por compra de papeleria el 8-12-18 Q 200.00
Factura 9877323 porcompra de combustible 25-12-18 Q 200.00
Factura por la compra de combustible Q 200.00
Total documentos Q 1,100.00 A1
EMPRESA: LATINOS, S.A.

A2
EJERCICIO 2018 CEDULA:
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS Preparo: C.L.P.M
ANALITICA DE CAJA GENERAL Reviso: H.F.P.R
(Cifras expresadas en Quetzales)

Caja Segùn Contabilidad Q 22,000.00

(+) (-) Ajuste por faltante Q 440.00
(-) Cheque sin Fondo Q 5,000.00
Saldo Segùn Auditoria Q 17,000.00
(+) Ajuste de Caja Chica Q 664.00
Saldo Segùn Auditoria Q 17,664.00

MARCAS
EMPRESA: LATINOS, S.A.
EJERCICIO 2018 CEDULA:
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
SUBANALITICA DE CORTE DE FORMAS Y ARQUEO DE CAJA GENERAL
Preparo: C.L.P.M
Reviso: H.F.P.R
A2-1
(Cifras expresadas en Quetzales)

Efectivo Segùn Formas 31-12

FACTURAS
No. Fecha Monto
4323 31/12/2018 Q 3,000.00
4325 31/12/2018 Q 350.00
4326 31/12/2018 Q 800.00
4328 31/12/2018 Q 1,200.00
4329 31/12/2018 Q 200.00
4330 31/12/2018 Q 350.00
4331 31/12/2018 Q 650.00
4332 31/12/2018 Q 890.00
4333 31/12/2018 Q 700.00
4334 31/12/2018 Q 1,000.00
4335 31/12/2018 Q 500.00
Efectivo Segùn Facturas Q 9,640.00
RECIBOS
No. Fecha Monto
64454 31/12/2018 Q 2,200.00
64455 01/01/2019 Q 1,500.00
64456 02/01/2019 Q 440.00
64457 03/01/2019 Q 250.00 MARCAS
64458 04/01/2019 Q 560.00
64459 05/01/2019 Q 1,000.00
64460 06/01/2019 Q 350.00
64461 07/01/2019 Q 1,000.00
64462 08/01/2019 Q 500.00
Efectivo Segùn Facturaciòn Q 7,800.00
Total Efectivo Q 17,440.00
CEDULA:
ARQUEO DE CAJA Preparo: C.L.P.M
Reviso: H.F.P.R
A2-1
MONEDAS
Cantidad Denominaciòn
6 Q 0.50 Q 3.00
157 Q 1.00 Q 157.00
Q 160.00
BILLETES
Cantidad Denominaciòn
4 Q 5.00 Q 20.00
25 Q 10.00 Q 250.00
16 Q 20.00 Q 320.00
29 Q 50.00 Q 1,450.00
25 Q 100.00 Q 2,500.00
2 Q 200.00 Q 400.00
Q 4,940.00
Q 5,100.00

CHEQUES
342232 Jorge Rodas 31/12/2018 Q 3,000.00
41231 Mario Castro 31/12/2018 Q 1,200.00
413513 Luisa Rodrìguez 31/12/2018 Q 1,000.00
3532 Marìo Dominguez 31/12/2018 Q 2,200.00
34235 Pablo Ruìz 15/01/2019 Q 1,500.00
3525 Marìa Ortega 31/12/2018 Q 1,000.00
9883 Hugo Castro 31/12/2018 Q 1,000.00
9873 Jimena Andrade 31/12/2018 Q 500.00 MARCAS
8823 Luìs Gomez 31/12/2018 Q 500.00
43432 Pablo Ruìz 12/12/2018 Q 5,000.00
Q 16,900.00
Q 22,000.00
EMPRESA: LATINOS, S.A.

A3
EJERCICIO 2018 CEDULA:
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS Preparo: C.L.P.M
ANALITICA DE BANCOS Reviso: H.F.P.R
(Cifras expresadas en Quetzales)

SALDO SEGÚN SALDOS SEGÚN

REF. CUENTA DEBE HABER
CONTABILIDAD AUDITORIA
A3-1 Banco Industrial Q 100,000.00 Q 8,500.00 Q 5,500.00 Q 103,000.00
A3-2 Banco Barural Q 220,000.00 Q 22,000.00 Q 25,300.00 Q 216,700.00

TOTAL Q 320,000.00 Q 30,500.00 Q 30,800.00 Q 319,700.00

MARCAS
EMPRESA: LATINOS, S.A. CEDULA:
EJERCICIO 2018
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
Preparo: C.L.P.M
Reviso: H.F.P.R
A3-1
SUBANALITICA DE BANCO INDUSTRIAL
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo Segùn Contabilidad al 31-12 Q 100,000.00

Saldo Segùn Estado de Cuenta Bancaria Q 120,000.00

NO. CHEQUE FECHA NOMBRE MONTO

123456 15/06/2018 Hector Paìz Q 5,000.00
123479 01/12/2018 Mafer, S.A. Q 2,000.00
123489 15/12/2018 Microfibra S.A. Q 5,000.00
123493 30/12/2018 Las Bases S.A. Q 10,000.00

Total Cheques en Circulaciòn Q 22,000.00 -Q 22,000.00

(-) Nota de Dèbito 4232234 -Q 3,500.00

(-) Nota de Dèbito 4234553 -Q 2,000.00
(+) Nota de Dèbito 543232 Q 3,500.00
Q 98,000.00 Q 98,000.00

Saldos Conciliados Q 98,000.00

(+) Ajuste por Cheque Prescrito Q 5,000.00 MARCAS
Saldo Segùn Aditoria Q 103,000.00
EMPRESA: LATINOS, S.A. CEDULA:
EJERCICIO 2018
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
Preparo: C.L.P.M
Reviso: H.F.P.R
A3-2
SUBANALITICA DE BANRURAL

Saldo Segùn Contabilidad al 31-12 Q 225,000.00

Saldo Segùn Estado de Cuenta Bancaria Q 220,000.00
DEPÒSITOS REALIZADOS

Segùn los Estados de Cuentade Noviembre y Diciembre

10/11/2018 Q 1,000.00
15/11/2018 Q 3,000.00
20/11/2018 Q 4,000.00
25/11/2018 Q 8,000.00
30/11/2018 Q 1,500.00
05/12/2018 Q 1,200.00
10/12/2018 Q 2,000.00
15/12/2018 Q 1,300.00
Q 22,000.00
Cheques girados Segùn Chequera
NO. FECHA MONTO
433448 12/11/2018 Q 2,000.00 Q 2,000.00
433449 17/11/2018 Q 1,200.00 Q 1,200.00
433450 22/11/2018 Q 3,500.00 Q 3,500.00
433451 27/11/2018 Q 2,000.00
433452 02/12/2018 Q 5,000.00
433453 07/12/2018 Q 2,000.00
433454 12/12/2018 Q 1,300.00 Q 1,300.00
433455 17/12/2018 Q 300.00 Q 300.00 -Q 17,300.00 Q (8,300.00)
Nota de Dèbito 4231232 25/11/2018 por prestamo -Q 4,000.00
Nota de Dèbito 4323241 25/15/2018 por prestamo -Q 4,000.00
Q 216,700.00 Q 216,700.00
EMPRESA: LATINOS, S.A. CEDULA:
EJERCICIO 2018
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
Preparo: C.L.P.M
Reviso: H.F.P.R
AJS
CEDULA DE AJUSTES
REF. NO. DEBE HABER

Caja Q 440.00
A: Venta (cts. por Cobrar) Q 440.00
Faltante en caja Q 440.00 Q 440.00
31/12/2018
Cuentas por Cobrar Q 440.00
A: Caja General Q 440.00
Regularizacion del faltane en caja Q 440.00 Q 440.00
31/12/2018
Cuentas por Cobrar Q 5,000.00
A: Caja Q 5,000.00
Por cheque prescrito. Q 5,000.00 Q 5,000.00
31/12/2018
Caja y Bancos (Bancos) Q 664.00
Cuentas por Cobrar (Empleados) Q 436.00
Perdida y Ganancia (Gastos Admòn) Q 900.00
A: Caja Chica Q 2,000.00
Regularizacion de caja chica. Q 2,000.00 Q 2,000.00
31/12/2018
Bancos Q 8,500.00
Clientes Q 2,000.00
Cuentas por Pagar Q 2,800.00
Intereses Gasto Q 700.00
A: Cuentas por Cobrar Q 3,500.00
Cuentas por Pagar Q 5,000.00
Bancos Q 5,500.00
Regularizacion de bancos Q 14,000.00 Q 14,000.00