Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
ALUMNOS :
SEMESTRE : 2018-II
1
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
INDICE
I. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 5
2. ARGUMENTO .......................................................................................................... 7
3. JUSTIFICACIÓN ...................................................................................................... 7
4. OBJETIVOS ............................................................................................................. 8
V. AGRADECIMIENTOS ............................................................................................ 51
3
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
DEDICATORIA
4
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
I. INTRODUCCIÓN
Mi libertad es el derecho de
hacer lo que las leyes me
permiten.
MONTESQUIEU
En el segundo capítulo tratamos los artículos del código penal con relación a los
atentados contra el sistema crediticio, el análisis del artículo 209 del Código Penal, otro
punto que veremos es los tipos penales para los casos peruanos que analizaremos,
los que sanciona aquellos actos cometidos por el deudor dirigido a recortar su
patrimonio y no dejar al acreedor cobrar su acreencia donde el deudor oculta bienes o
simula deudas o insolvencias fraudulentas, para impedir que su acreedor pueda
hacerse cobro de la deuda.
5
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
6
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
2. ARGUMENTO
Fundamentar el por qué su trabajo de investigación
3. JUSTIFICACIÓN
En esta presente monografía se va a desarrollar y abarcar temas de relevancia jurídico
– penal de gran incidencia en nuestro país, debido a que en nuestra realidad peruana
los delitos de mayor incidencia penal están relacionados con los Delitos contra la
Confianza y la Buena Fe en los Negocios, siendo esto un atentado constitucional a los
derechos relativos entre otros, en ese sentido nos comprometemos a alcanzar la
información más adecuada y con conceptos previos necesarios para el entendimiento
del presente trabajo monográfico ya que, como equipo de trabajo, pretendemos hacer
efectivo el FIN PREVENTIVO del código penal a efectos de evitar en la población
peruana la ejecución de este delito. Es así que este trabajo es hecho con la finalidad de
informar acerca de los delitos contra el patrimonio en su modalidad de Delitos contra la
Confianza y Buena Fe en los Negocios, apoyándonos en el código Penal y su
jurisprudencia, consultando las diversas doctrinas de Juristas y estudiosos del derecho
para ilustrarnos y poder guiarnos como Dr. Luis Lamas Puccio, Dr. Alonso Raúl Peña
Cabrera Freyre Fiscal Superior, para formar y crear una información consolidada y
servible para nuestros compañeros y personas en general conozcan sobre este delito
que ha ido creciendo en los últimos años por la creciente de autores en las diferentes
corrientes, ramas.
7
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
4. OBJETIVOS
a. OBJETIVO GENERAL
Este trabajo tiene por objeto dar a conocer a todos mis compañeros sobre este tema de
mucha relevancia en el ámbito penal, que son los delitos contra el patrimonio en su
modalidad de Delitos contra la Confianza y Buena Fe en los Negocios, identificando
cada uno de estas, existentes en las que concurren estos delitos.
b. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Desarrollar el Delitos contra la Confianza y Buena Fe en los Negocios.
Analizar los tipos penales de los Delitos contra la Confianza y Buena Fe en los
Negocios tipificado en el código penal peruano.
Analizar los artículos relativos a los delitos contra la los derechos del acreedor y
el deudor, entre otras vinculadas al presente tema a bien abordar desde un
panorama específico: Bien Jurídico Protegido, Tipicidad objetiva, Tipicidad
Subjetiva, Objeto material sobre el que recae el delito y la pena.
8
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
5. MARCO HISTÓRICO
En las primeras etapas del Derecho Romano, las figuras jurídicas de la quiebra y
la insolvencia eran analizadas dentro del ámbito del derecho de las obligaciones. Por
su parte, la Ley de las XII Tablas las regula en el apartado de las garantías personales
junto a las deudas generadas. De esa manera, el acreedor no satisfecho de la deuda,
podía coger a su deudor y llevarlo a los tribunales a fin de resolver su pago. A esta
institución se le conocía bajo el nombre del nomen “actio manus iniectio”.
La solución consistía en la prisión del deudor por un tiempo de setenta días. Esto
no era más que la prisión por deudas que (en la actualidad se encuentra excluida de
todas las legislaciones). Tal era el caso que la garantía personal era tan lesiva que el
deudor perdía su libertad convirtiéndose hasta en esclavo de su acreedor.
10
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
a) ACREEDOR
Según GUILLERMO CABANELLAS DE TORRES: Es el que tiene acción o
derecho para pedir alguna cosa, especialmente el pago de una deuda, o exigir el
cumplimiento de alguna obligación. Cabe decir también, la persona con facultad sobre
otra para exigirle que entregue una cosa, preste un servicio o se abstenga de ejecutar
un acto.
b) DEUDOR
Según GUILLERMO CABANELLAS DE TORRES: Es aquel sujeto pasivo de una
relación jurídica; más concretamente, de una obligación. Es el obligado a cumplir la
prestación; es decir, a dar, a hacer, o a no hacer algo en virtud de un contrato,
cuasicontrato, delito, cuasidelito o disposición expresa legal. Más generalmente, se
refiere al obligado a una prestación como consecuencia de un vínculo contractual.
c) INSOLVENCIA
De acuerdo con su autor, GUILLERMO CABANELLAS DE TORRES: Es la
imposibilidad del cumplimiento de una obligación por falla de medios o dicho en otros
términos, definido como la incapacidad para pagar una deuda, falta de prestigio,
desconfianza acerca de la capacidad o moralidad de una persona que ha de dirigir
alguna empresa.
a) PROCEDIMIENTO SIMPLIFICADO
Es aquel que se halla destinado para aquellas acreencias cuyo monto no permite
acudir a un proceso concursal debido a los costos que éste supone.
b) CONCURSO PREVENTIVO
Es todo procedimiento solicitado por cualquier deudor que se caracteriza por ser
subsidiario frente a los demás procedimientos.
11
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
c) RESTRUCTURACION PATRIMONIAL
Se entiende el procedimiento concursal destinado a revertir una crisis económica
manifiesta del deudor, a través de la implementación de diversos mecanismos
orientados a maximizar el valor del negocio en crisis.
a) INSOLVENCIA Y QUIEBRA
Anteriormente, las legislaciones que nos precedieron en materia penal, acuñaban
a estos ilícitos “delito de quiebra”, actualmente ya no se puede hablar con dicha
propiedad ante el cambio estructural de los tipos penales concursales. Menos podemos
denominarlos delitos de insolvencia o insolvencias punibles, como ya la doctrina
española le asignaba como rúbrica, esto en razón a que el tipo básico contempla la
posibilidad de que el ilícito se consuma en el ámbito de procedimiento distintos a la
insolvencia, como lo es el procedimiento simplificado, el concurso preventivo y el
transitorio.
En nuestra doctrina se ha acostumbrado utilizar estas dos formas denominativas,
estimamos utilizar la denominación de insolvencia, porque en la mayoría de los ilícitos
ésta se presenta como un denominador en común, como un presupuesto de hecho.
Por su parte LAMAS PUCCIO señala que “no se trata de sancionar a todos los
deudores que son calificados jurídicamente como quebrados, sino solo suscitar una
reacción punitiva contra aquellos que han procedido de una manera premeditada,
fraudulenta y dolosa, con la intención de eximirse o evadir el pago que les corresponde
hacer a favor de sus acreedores”.
Destaca dentro de sus tratadistas CANDIAN, quien sostiene que la quiebra “es un
delito contra la economía pública, partiendo de la idea de que al alterarse los
compromisos contraídos por el quebrado, se perturba el calendario de compromisos de
sus acreedores y todo ello repercute negativamente dentro de la economía”.
BRAMONT ARIAS TORRES establece que el bien jurídico es “el interés público
concerniente a la inviolabilidad de la buena fe y lealtad en las relaciones crediticias, que
el Estado tutela contra las acciones que prescinden del interés de los acreedores a una
satisfacción completa o en el más alto grado posible de sus pretensiones jurídico-
patrimoniales.
En nuestra doctrina, GARCÍA CAVERO precisa que “en los delitos concursales, no
se protege otra cosa que el patrimonio de los acreedores, pero teniendo en cuenta para
ello el contexto propio de la insolvencia y las normas especiales de participación de los
acreedores en el concurso. La protección penal busca evitar que los acreedores, cuyos
créditos han vencido o aún no, se ven perjudicados por actos de organización previos
del deudor orientados a no pagar las deudas mediante el aprovechamiento de la
insolvencia”. Tomando en cuenta la última modificatoria legislativa, GARCÍA
CANTIZANO interpreta que, “si por una lado se afirma la protección del
sistema crediticio, y por otro, en realidad lo verdaderamente garantizado es el derecho
de los acreedores”.
Esta posición no puede ser acogida en nuestra legislación penal, pues a primera
vista el legislador ha dado como solución los atentados contra el sistema crediticio.
16
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
17
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
8. SISTEMAS LEGISLATIVOS
A través de las diferentes legislaciones, los delitos concursales se han tipificado de
tres maneras:
a) SISTEMA PRIVATISTA
Sus bases residen en las duras críticas de los penalistas iniciados por CARRARA y que
terminaron relegando los tipos penales en leyes extrapenales. Los delitos de
insolvencia y quiebra fraudulenta pasan a ser regulados por leyes civiles o comerciales,
los cuales van a fijar las penas y sanciones que correspondan. Así tenemos a la ley
alemana de 1877, la ley italiana de 1942, la ley chilena de 1931 y la ley mexicana
de1942.
b) SISTEMA PUBLICISTA
Este sistema reconoce la autonomía del Derecho Penal en la tipificación de los delitos
concursales delimitando sus alcances y estableciendo las penas que les corresponda.
Así, tenemos los códigos penales de Suiza y Argentina, entre otros. También nuestro
Código Penal acoge este sistema.
c) SISTEMA MIXTO
Llamado también sistema franco-español, a través del cual las conductas delictivas
concursales son acogidas en las leyes civiles o comerciales, quedando sólo la labor de
fijar el marco punitivo para el Derecho Penal. Las legislaciones que asumen este
sistema contienen verdaderas normas penales en blanco.
18
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
TITULO VI:
Capítulo I
19
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
1. DERECHO CONCURSAL
Superando la tradicional perspectiva del procedimiento judicial de Quiebra, surge
el “Derecho Concursal”, como una nueva rama del Derecho Comercial, un ámbito
especializado del Derecho Privado que tiene por objeto la regulación de aquellos
procedimientos de corte administrativo, a la cual son sometidas aquellas empresas que
presentan pérdidas económicas importantes en un determinado ejercicio económico
que permite a su vez dos aspectos diferenciados: primero, dar oportunidad a las
societas para que puedan reestructurarse y así poder continuar ejecutando sus
actividades en el mercado y, segundo, que se puedan reconocer los créditos de la
masa de acreedores (concursal) y así ver garantizadas sus legítimas acreencias de
acuerdo al orden prefijado por la ley. De esta forma se conforma la denominada “Junta
de Acreedores”, órgano de gobierno, que a partir de su reconocimiento legal, asume la
conducción de la persona jurídica, por lo que la funciones de la Gerencia, así como de
la Junta de Directiva y otros órganos de representación de las societas cesan de forma
transitoria.
20
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
Esta visión del Derecho empresarial, tiene como principal enfoque combatir los
estados deficitarios que puedan reflejarse en los balances económicos e las empresas,
en propuestas novedosas, que dejan de lado el absoluto procedimiento de la “Quiebra”,
para impulsar el proyecto societario-empresarial, mediando los diversos procedimientos
que se compaginan en esta especial regulación positiva.
1
Dilapidar: Gastar con insensatez o exceso. Gran Diccionario de la Lengua Española © 2016 Larousse Editorial, S.L.
21
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
2. BIEN JURÍDICO
Si bien se ha afirmado al respecto, que las conductas glosadas en el artículo 209°,
tienden a tutelar las legítimas acreencias de la masa concursal, de que éstas no se
vean frustradas, cuando el agente comete ilicitudes penales recogidas en estos tipos
legales, no es menos cierto que el legislador ha determinado normativamente una
perspectiva colectiva, cuando se refiere al Sistema Crediticio. Dicho sistema ya
mencionado, resulta esencial para el funcionamiento de la Economía de libre mercado,
sin él no entenderíamos la gran expansión que tuvo el comercio en otros siglos y la
empresa actualmente, así como la rigidez de las relaciones civiles y mercantiles entre
los sujetos.
Por ende, debemos agregar al presente de los demás tipos penales en cuestión que la
punición del mismo, no se encuentra condicionada a una afectación directa de las
acreencias de la masa concursal, pues basta con que el sujeto activo (deudor), haya
realizado las modalidades que se contienen en los incisos comprendidos en el artículo
209° del C.P. Por tales motivos, se trata de delitos de peligro (aunque pareciera que de
alguna de sus conductas se desprendiera lo contrario), por tal motivo, no se requiere la
efectiva causación de lesión al acervo crediticio del sujeto pasivo.
Se debe entender que cuando el legislador opta por incluir en la codificación punitiva
bienes supra-individuales, por lo general los tipos penales que se construyen son de
peligro (concreto y/o abstracto) y no de resultado, sin que ello suponga desconocer,
que estos encierran en su seno interior derechos subjetivos individuales.
2
Enajenar: Vender o transmitir la propiedad de una cosa. Gran Diccionario de la Lengua Española © 2016
Larousse Editorial, S.L.
22
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
individual, de forma concreta las legítimas acreencias de los acreedores, que pueden
correr peligro de no ser sufragadas, cuando el agente realiza los comportamientos
prohibidos en esta capitulación. En virtud de tal compromiso legal, el deudor viene a
convertirse en una especie de gestor de negocios ajenos en el que los acreedores
depositan su confianza (o por lo menos, del que esperan que no se comporte
fraudulentamente), sabiendo además, que en caso de incumplimiento, podrán
satisfacer su crédito en su patrimonio.
1. Ocultamiento de bienes
2. Simulación, adquisición o realización de deudas, enajenaciones, gastos o
pérdidas.
3. Realización de actos de disposición patrimonial o generador de obligaciones,
destinados a pagar a uno o varios acreedores, preferentes o no, posponiendo el
pago del resto de acreedores. Si ha existido connivencia con el acreedor
beneficiado, éste o la persona que haya actuado en su nombre, será reprimido
con la misma pena.
Si la Junta de Acreedores hubiere aprobado la reprogramación de obligaciones
en un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado, concurso
preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de reprogramación de
obligaciones cualesquiera fuera su denominación, según el caso o, el convenio
de liquidación o convenio concursal, las conductas tipificadas en el inciso 3) sólo
serán sancionadas si contravienen dicha reprogramación o convenio. Asimismo,
si fuera el caos de una liquidación declarada por la Comisión, conforme a lo
señalado en la ley de la materia, las conductas tipificadas en el inciso 3) sólo
serán sancionadas si contravienen el desarrollo de dicha liquidación.
Si el agente realiza algunas conductas descritas en los incisos 1), 2) ó 3) cuando
se encontrare suspendida la exigibilidad de obligaciones del deudor, como
consecuencia de un procedimiento de insolvencia, procedimiento simplificado,
concurso preventivo, procedimiento transitorio u otro procedimiento de
23
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
25
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
Como lo señala Beneytes Merino, es justamente por esta razón, que el deudor no
puede mantener en todo momento la libre disposición de su patrimonio, sino que esta
libertad deberá restringirse en los casos en que se encuentra en peligro el pago de los
créditos. A partir de lo señalado el bien jurídico protegido en el delito de quiebra
consistiría en el derecho que tienen los acreedores a que se satisfaga sus créditos.
Hemos señalado en sentido estricto que el bien jurídico objeto de protección en los
delitos de insolvencia punibles es la confianza que el acreedor deposita en el
comerciante, la misma que aparece socavada en el caso de que se suscite un
incumplimiento de la prestación correspondiente, la misma que es ejecutada mediante
el correspondiente proceso judicial.
26
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
Por otro lado, pueden ser también los trabajadores, cuyos créditos laborales
pueden verse burlados cuando el agente realiza alguna de las modalidades típicas que
se contraen del artículo 209°.
27
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
a) Ocultación indirecta
Esta a su vez puede ser:
29
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
También debe admitirse que oculta el comerciante que calla la existencia de una cosa
que debe renunciar, por ejemplo: Si oculta en el balance alguna cantidad de dinero,
efectos u otra cosa.
Punto importante a saber es que dichos comportamientos sólo podrán ser alcanzados
por una pena, cuando el sujeto activo se encuentra sometido a un procedimiento
concursal.
Según LUIS LAMAS PUCCIO: Se refiere al acto de ocultar bienes para los fines de
perjudicar a los acreedores, haciéndose la salvedad de que este acto -el de
ocultamiento tiene que llevarse a cabo en el devenir conforme a la legislación nacional,
en cualquiera de los procedimientos que señala la misma ley.
30
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
se oculta una parte de ellos; siempre que esta sea suficiente para impedir que los
acreedores consigan la efectividad de sus créditos. En todo caso, lo importante es que,
como consecuencia de tales comportamientos, en términos de causalidad, el activo
aparezca inferior al pasivo, resultando insuficiente para atender las obligaciones
pendientes. Debe insistirse que no se castiga la insolvencia en sí misma, ni la situación
de insolvencia, sino la situación dolosa que ha producido la misma que, como ya se ha
mencionado, supone antes que nada un desequilibrio económico entre el activo y la
prestación o prestaciones realizables y que en este supuesto delictivo exigen que
actúen en forma sincronizada, esto es, que el cumplimiento de tales prestaciones sea
consecuencia de la referida actuación dolosa o fraudulenta del deudor, excluyéndose
no solo, y por supuesto, los acontecimientos fortuitos, sino también aquellos que son
consecuencia de una culpabilidad culposa, aunque no resulten excluidas aquellas
conductas que, partiendo de situaciones fortuitas (o de fuerza mayor) o simplemente
culpables, graven dolosamente la situación de insolvencia parcial.
31
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
Puede presentarse también, que el agente ceda la propiedad del bien a sus
descendientes, vía una anticipa de legítima (herencia) o, también cuando transfiere la
masa patrimonial a otras empresas, en las cuales ejerce un cargo societario o de
persona vinculada, mediando créditos ficticios, donde el autor se hace deudor de una
obligación económica, poniendo en garantía los bienes de la societas.
Simulas gastos o pérdidas, cuando hace aparecer, cuando hace aparecer en los
libros contables, la realización de ciertos pagos, por conceptos de honorarios
profesionales, de personal o la compra de ciertos bienes, que en realidad no se han
producido o, cuando sobrevalora los existentes. Con ello pretende presentar un
desbalance patrimonial, donde los pasivos sean mayores que los activos, trayendo
como resultado pérdidas económicas, que a su vez muestre un patrimonio insuficiente
para asumir las acreencias para con la masa concursal.
32
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
Aspecto de relevancia, es que estos actos deben tomar lugar en el marco de los
procedimientos concursales, de no ser así no se cumple con la condición objetiva de
punibilidad.
Según LUIS LAMAS PUCCIO: Se trata del aumento del pasivo del deudor
concursado de una manera fraudulenta y como consecuencia de ello de una
disminución del pasivo. La ley señala diferentes conceptos por los que se puede ver
disminuido el patrimonio del deudor; a saber: deudas, enajenaciones, gastos o
pérdidas. Aunque cada uno de estos conceptos tienen diferentes significados y cada
uno de ellos sus propias connotaciones sobre todo en el terreno jurídico, como lo
señala Peña Cabrera, no toda disminución del patrimonio por cualquiera de los
conceptos mencionados adquiere relevancia típica, sino que es necesario cierto
elemento defraudatorio.
Según LUIS LAMAS PUCCIO: En el presente caso, se trata del deudor que una vez
sometido a trámite cualquiera de los procedimientos que establece la ley del sistema
concursal, sin estar autorizado para ello ni judicialmente ni por los órganos concursales,
y fuera de los casos permitidos por la ley, realice cualquier acto de disposición
patrimonial o generador de obligaciones, destinado a pagar a uno o a varios
acreedores, preferentes o no, con posposición del resto (afectación de la comunidad de
pérdidas a la que pertenece todos los acreedores).
33
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
El resultado de estos actos es que el pago sea pospuesto para el resto de los
acreedores, es decir, dar prioridad a ciertos acreedores en el pago frente a otros. El
orden con el cual se paga lo establece maliciosamente el deudor perjudicando a los
demás acreedores en el tiempo del pago, incluso dejándolos para el final donde quizás
el deudor carezca de bienes para afrontar sus deudas.
Por ende, estas dos conductas deben estar dirigidas a favorecer a unos acreedores
frente a otros, con perjuicio cierto de los demás. El beneficio debe estar dirigido a quien
es acreedor, y no a otro, de lo contrario estaríamos hablando de la segunda modalidad
conductual de la insolvencia fraudulenta. Habrá coautoría, si el deudor se confabula
con otro acreedor para lograr el beneficio de aquel y perjudicar a los demás. En
principio, el deudor deberá actuar independientemente del acreedor beneficiado, quien
desconoce su condición de privilegio.
34
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
Entonces, se dijo que el negocio jurídico es suscrito con uno de los acreedores,
sea o no preferente. La intervención del acreedor será también objeto de represión
punitiva, siempre y cuando haya existido un concierto de voluntades criminales, de que
35
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
se advierta un pacto previo entre el deudor y los acreedores, para ejecutar los actos de
disposición patrimonial. Siendo así el acreedor sería en realidad un cómplice primario,
pues su participación fue fundamental o dígase imprescindible para que el autor
(deudor), logre a cabalidad la realización típica, que según lo previsto en el artículo 25°
del C.P, recibe dela misma pena que el autor. Parece que la intención del legislador es
de que la sanción punitiva que haya de recaer sobre el acreedor, lleve
indefectiblemente la misma magnitud de la pena que se impone al autor, pues es
sabido que la regulación contemplada en el artículo 25° del C.P, no es cortapisa para
que el juzgador pueda fijar una pena cómplice primario por debajo a la del autor, con
arreglo a los principios de culpabilidad y de proporcionalidad.
1. ANALISIS
De acuerdo con el Artículo 16 de la Ley N° 27146, se suspenderá la exigibilidad
de todas las obligaciones que el insolvente tuviera pendientes de pago a dicha fecha,
sin que este hecho constituya una novación de tales obligaciones, aplicándose a estas,
cuando corresponda, la tasa de interés que estuviese pactada o, a falta de pacto, legal.
En este caso, no correrán intereses moratorios por los adeudos mencionados, ni
tampoco procederá la capitalización de intereses.
37
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
38
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
Las intervenciones deberán ser inmediatas por transgredir a los bien jurídicos
protegidos. Los incumplimientos administrativos se penalizan aquellos actos, porque es
de comprobante, entre las infracciones administrativas y el delito culposo existe un
padronamiento denominador, que se refiere al incumplimiento de un dispositivo legal,
cuya diferencia en criterios cualitativos y cuantitativos, en cuanto a la lesión del bien
jurídico protegido.
Por otra parte las figuras delictivas en el artículo 209 del código penal, replica a
la técnica de los tipos de peligro, sin que sea opuesto de los actos posteriores a su
consumación, pueden ser objeto de punición en su especial estructuración típica.
39
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
40
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
41
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
Si son varios coautor es únicamente podrá ser beneficiado aquel que de forma
primera se acerque al ministerio público y brinde la información eficaz por lo que al otro
coautor no le quedara otra que someterse a la investigación y luego al proceso penal.
43
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
3
Litisconsorte: Se produce cuando en un juicio o proceso dos o más personas litigan en forma conjunta,
encausando una plurisubjetividad, bien como demandantes o demandados.
4
Praxis Jurídica: Práctica Jurídica.
44
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
Cuando nos referimos en el marco explicativo del artículo 189° del C.P, que la
naturaleza de estos delitos atentan en realidad contra el orden socio-económico,
semejante idea puede darse en este artículo, cuando hemos de convenir que el bien
jurídico tutelado detenta una naturaleza macro-social, es que no solo se protege de
forma el patrimonio social de la empresa es de una perspectiva individual, sino también
considerando a ésta como un gestor importante de la funcionalidad del sistema como
tal. La comisión de delitos en el seno de las sociedades puede generar un riesgo para
el orden económico colectivo, al impedirse que las sociedades cumplan las funciones
que tienen asignadas, acota al respecto TERRADILLOS BASOCO5.
5
TERRADILLOPS BASOCO, J.; Delitos societarios, cit., ps. 37 y ss.
45
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
propio o de tercero, en franca lesión a los fines del mismo. El concepto de fidelidad que
es aconsejable usar en Derecho penal, escribe al respecto RUIZ RODRIGUEZ, es un
concepto amplio que sea capaz de acoger, alrededor de loa idea de infracción de
determinados deberes, todas aquellas conductas que lesionen o sometan a un grave
riesgo a bienes jurídicos relevantes, individuales o socioeconómicos, y no sólo aquellos
de naturaleza ajenos es el punto de referencia de estos delitos y lo que da la unidad y
sentido al intento criminalizador común6.
Todos los comportamientos que infrinjan deberes de actuación a favor del titular
del patrimonio que se administra constituyen infidelidades, y dentro de estas, las que
pueden considerarse penalmente lesivas, pertenecerán a grupos de delitos dentro de
esa categoría general de las infidelidades, aunque, en concreto, las construcciones
típicas puedan resultar más o menos defendibles. Con ello, ha de asegurarse que la
intervención punitiva se condiga con criterios materiales, próximos y/o concretos de
lesión, a fin de no penalizar meras “infidelidades del administrador”, que sólo supongan
una mera infracción de orden societario.
6
RUIZ RODRIGUEZ, L.R; Protección Penal del Mercado de Valores. Infidelidades en la gestión de patrimonios, cit.,
p. 65.
46
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
Ahora bien, dice la norma en cuestión que la materialidad típica requiere que el
agente, en beneficio propio o de tercero, efectúe actos de enajenación, gravamen,
adquisición u otros en contravención a los fines por el que fue constituido el “patrimonio
de propósito exclusivo”. A tales efectos debemos conceptuar a la “Titulización”
entendida como el proceso mediante el cual el pago de los derechos conferidos a los
47
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
7
FONTAN BALESTRA, C.; Derecho Penal. Parte especial, cit., p. 539.
49
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
IV. CONCLUSIONES
50
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
V. AGRADECIMIENTOS
Reconocimiento y agradecimiento:
En primer lugar, a Dios que gracias a él nos encontramos bien de salud, y con
éxitos a lo largo de nuestra trayectoria.
A nuestros padres, por brindarnos apoyo módico, moral y comprensión para que
se lleve a cabo este trabajo monográfico.
51
“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACION NACIONAL”
“MADRE DE DIOS, CAPITAL DE LA BIODIVERSIDAD DEL PERU”
“UNIVERSIDAD NACIONAL AMAZÓNICA DE MADRE DE DIOS - UNAMAD”
52