N° OPERFECHA GLOSA cuenta contable asociada a la operación

codigo denominacion
1 1/1/2019 inventario inicial 101 caja
1 1/1/2019 inventario inicial 104 cunetas corriente
1 1/1/2019 inventario inicial 1212 emitidas en
1 1/1/2019 inventario inicial 2011 mercaderias manufactura
1 1/1/2019 inventario inicial 4212 emitida
1 1/1/2019 inventario inicial 501 capital so
2 1/2/2019 comrpa de mercaderias 6011 mercaderias man
2 1/2/2019 comrpa de mercaderias 40111 igv cuenta p
2 1/2/2019 comrpa de mercaderias 4212 emitida
2 1/2/2019 por el almacenamiento 2011 mercaderias manufactura
2 1/2/2019 por el almacenamiento 6111 mercaderias manufactura
3 1/4/2019 venta de mercaderias 1212 emitidas en
3 1/4/2019 según factura 40111 igv cuenta p
3 1/4/2019 n° f01-4424 al credito 7011 mercaderias manufactura
4 1/4/2019 por el costo de ventas 6911 mercaderias manufactura
4 1/4/2019 2011 mercaderias manufactura
5 1/5/2019 compra de materiales 6032 suminist
5 1/5/2019 compra de materiales 40111 igv cuenta p
5 1/5/2019 compra de materiales 4212 emitida
6 1/5/2019 por el almacenamiento 2524 otros sumin
6 1/5/2019 por el almacenamiento 6132 suminist
7 1/5/2019 por el pago según giro de 4212 emitida
7 1/5/2019 cheque 1041 cuentas corriente
8 1/7/2019 por el cobro dela factura 1041 cuentas corriente
8 1/7/2019 por el cobro dela factura 1212 emitida
9 1/10/2019 por el cobro de 70% de 1041 cuentas corrientes operati
9 1/10/2019 la factura N° f001-4424 1212 emitidas en
10 15-Jan servicio de asesorameinto 6322 legal y tribu
10 1/15/2019 servicio de asesorameinto 424 honorarios po
11 1/15/2019 destino a gastos 944 gastos de admi
11 1/15/2019 destino a gastos 791 cargas imputables a cu
12 1/18/2019 se compra mercaderias 6011 mercaderias man
12 1/18/2019 segu n facrura 40111 igv cuenta p
12 1/18/2019 N° f018-250 al credito 4212 emitida
13 1/18/2019 por el almacenamiento 2011 mercaderias man
13 1/18/2019 por el almacenamiento 6111 mercaderias man
14 1/20/2019 se paga la facrura del inven 4212 emitida
14 1/20/2019 tario inicial y 60% de la factura n° F018-5252 1041 cuentas corriente
15 1/22/2019 venta de mercaderias según factura 1212 emitida
15 1/22/2019 n° f12-300 40111 igv cuenta p
15 1/22/2019 70111 mercaderias man
15 1/22/2019 por el costo de ventas 6911 mercaderias man
15 1/22/2019 2011 mercaderias man
16 1/22/2019 por el cobro de 40% de la facturaf12-300 1041 cuentas corriente
16 1/22/2019 1212 emitida
17 1/25/2019 por el prestamo atorgado al personal 1411 prestamos al p
17 1/25/2019 101 caja
18 1/27/2019 por el servicio de publicidad 6371 publicid
18 1/27/2019 por el servicio de publicidad 40111 igv cuenta p
18 1/27/2019 por el servicio de publicidad 4212 emitidas en
19 1/27/2019 por el destino de gastos 941 gastos de admi
19 1/27/2019 por el destino de gastos 791 cargas imputables a cu
20 1/30/2019 por la provisiom de energia electrica 6361 energia ele
20 1/30/2019 por la provisiom de energia electrica 40111 igv cuenta p
20 1/30/2019 por la provisiom de energia electrica 4212 emitidas en
21 1/30/2019 por el destino a gastos 941 gastos de admi
21 1/30/2019 por el destino a gastos 951 gastos de v
21 1/30/2019 por el destino a gastos 791 cargas imputables a cu
22 1/31/2019 se provisona planilla de remuneraciones 6211 sueldos y sa
22 1/31/2019 se provisona planilla de remuneraciones 6271 regimen prestacio
22 1/31/2019 onp 4031 essalu
22 1/31/2019 onp 4032 onp
22 1/31/2019 gastos por pagar 4111 remuneraciones
23 1/31/2019 gasto del 60% 941 gastos de admi
23 1/31/2019 gasto del 40& 951 gastos de v
23 1/31/2019 gastos por pagar 791 cargas imputables a cu
 e asociada a la operación movimiento
enominacion debe haber
caja 6,000.00 86,000.00
cunetas corrientes operativas 15,000.00
emitidas en cartera 25,000.00
mercaderias manufacturadas 40,000.00
emitidas 25,000.00
capital social 61,000.00
mercaderias manufacturadas 120,000.00 141,600.00
igv cuenta propia 21,600.00
emitidas 141,600.00 60% 84,960.00
mercaderias manufacturadas 120,000.00
mercaderias manufacturadas 120,000.00
emitidas en cartera 165,200.00
igv cuenta propia 25,200.00 165,200.00
mercaderias manufacturadas 140,000.00
mercaderias manufacturadas 100,000.00
mercaderias manufacturadas 100,000.00
suministros 2,000.00
igv cuenta propia 360.00
emitidas 2,360.00
otros suministros 2,000.00
suministros 2,000.00
emitidas 2,360.00
cuentas corrientes operativas 2,360.00
cuentas corrientes operativas 25,000.00
emitidas 25,000.00
uentas corrientes operativas 115,640.00
emitidas en cartera 115,640.00
legal y tributaria 1,500.00
honorarios por pagar 1,500.00
gastos de administracion 1,500.00
cargas imputables a cuenta d costos y g 1,500.00
mercaderias manufacturadas 200,000.00
igv cuenta propia 36,000.00
emitidas 236,000.00
mercaderias manufacturadas 200,000.00
mercaderias manufacturadas 200,000.00
 emitidas 84,960.00 60% 84,960.00
cuentas corrientes operativas 84,960.00
emitidas 295,000.00
igv cuenta propia 45,000.00
mercaderias manufacturadas 250,000.00 295,000.00
mercaderias manufacturadas 170,000.00
mercaderias manufacturadas 170,000.00
cuentas corrientes operativas 118,000.00
emitidas 118,000.00
prestamos al personal 1,000.00
caja 1,000.00
publicidad 2,000.00
igv cuenta propia 360.00
emitidas en cartera 2,360.00
gastos de administracion 2,000.00
cargas imputables a cuenta d costos y g 2,000.00
energia electrica 2,000.00
igv cuenta propia 360.00
emitidas en cartera 2,360.00
gastos de administracion 1,000.00
gastos de ventas 1,000.00
cargas imputables a cuenta d costos y g 2,000.00
sueldos y salarios 10,000.00 10900
regimen prestaciones de salud 900.00
essalud 900.00
onp 1,300.00
remuneraciones por pagar 8,700.00 16,400.00
gastos de administracion 6,540.00
gastos de ventas 4,360.00
cargas imputables a cuenta d costos y g 10,900.00 16,400.00

TOTAL 1,898,640.00 1,898,640.00

- -
 25,000.00
109,960.00
 DEBE HABER DEBE HABER
10 ### 12
6,000.00 2,360.00 25,000.00 -
15,000.00 84,960.00 165,200.00 -
115,640.00 1,000.00 - 25,000.00
- 115,640.00
118,000.00 295,000.00 118,000.00
25,000.00 -

TOTAL 279,640.00 88,320.00 TOTAL 485,200.00 258,640.00

DEBE HABER DEBE HABER

40 ### 41
21,600.00 25,200.00 - 8,700.00
360.00 -
36,000.00 45,000.00 - -
360.00 -
360.00 900.00 - -
1,300.00 -

TOTAL 58,680.00 72,400.00 TOTAL - 8,700.00

DEBE HABER
DEBE HABER 62
61 10,000.00 -
120,000.00 900.00 -
- 2,000.00 -
200,000.00
-
- -
-
TOTAL 10,900.00 -
TOTAL - 322,000.00

debe haber DEBE HABER

79 94
10,900.00 6,540.00 -
- 2,000.00 1,000.00 -
2,000.00 2,000.00 -
1,500.00 1,500.00 -
- -
 - -

TOTAL - 16,400.00 TOTAL 11,040.00 -

 DEBE HABER DEBE HABER
14 20
1,000.00 - 40,000.00 -
- - 120,000.00 -
- - - 100,000.00
- - 200,000.00 -
- - 170,000.00
- - -
-
TOTAL 1,000.00 - TOTAL 360,000.00 270,000.00 TOTAL

DEBE HABER DEBE HABER

42 50
- 25,000.00 - 61,000.00
- 141,600.00 -
- 2,360.00 - -
2,360.00 1,500.00 -
84,960.00 236,000.00 - -
2,360.00 -

2,360.00
TOTAL 87,320.00 411,180.00 TOTAL - 61,000.00 TOTAL

DEBE HABER DEBE HABER

63 69
1,500.00 - 100,000.00 -
2,000.00 - 170,000.00 -
2,000.00 - -

- -
- -

TOTAL 5,500.00 - TOTAL 270,000.00 - TOTAL

DEBE HABER
95
4,360.00 -
1,000.00 - DEBE HABER
- TOTAL 1,898,640.00 1,898,640.00
- -
-
- -
TOTAL 5,360.00 -
 DEBE HABER
25
2,000.00 -
- -
- -
- -
- -
-

2,000.00 -

DEBE HABER
### 60
120,000.00 -
2,000.00
200,000.00 -
-
- -
-

322,000.00 -

DEBE HABER
70
- 140,000.00
- 250,000.00
-

-
-

- 390,000.00
 SUMAS DEL MAYOR
cuenta detalle DEBE HABER
10 Efectivo y equivalentes de efectiv 279,640.00 88,320.00
12 Cuentas por cobrar comerciales-t 485,200.00 258,640.00
14 cuentas por cobrar al personal,a l 1,000.00
20 Mercaderias 360,000.00 270,000.00
25 Mteriales auxiliares 2,000.00
40 Tributos contraprestaciones y apo 58,680.00 72,400.00
41 Remuneraciones y participaciones 8,700.00
42 Cuentas por pagar comerciales te 87,320.00 411,180.00
50 Capital 61,000.00
60 Compras 322,000.00
61 Variacion de existencias 322,000.00
62 Gastos de personal,directores y g 10,900.00
63 Gastos de servicios prestados por 5,500.00
69 Costo de ventas 270,000.00
70 Ventas 390,000.00
78 Cargas cubiertas por provisiones
79 Cargas imputables a cuentas de co 16,400.00
94 11,040.00
95 5,360.00
96
1,898,640.00 1,898,640.00

ESTADO DE SITUACION FINA

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
efectivo y equivalentes de efecctivo 191,320.0
otros activos financieros
cuentas por cobrar comerc. (neto) 226,560.0
otras cuentas por cobrar (neto) 1,000.0
cuentas por cobrar entidades relacionadas
anticipos
inventarios 90,000.0
suministros 2,000.0
activos por impuestos a las ganancias
otros activos no financieros
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 510,880.0
ACTIVOS NO CORRIENTES
otros activos no financieros
inversiones subsidiarias, neg. Conj y asociadas
cunetas por cobrar- neto
cuentas por cobrar relacionadas
anticipos
activos biologicos
propiedades de inversion
propiedades , planta y equipo(neto)
activos intangibles distintos de la plusvalia
activos por impuestos diferidos
plusvalia
otros activos no financieros

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 0.0

TOTAL ACTIVOS 510,880.00

jhim jose

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION

ventas brutas de mercaderias

(-)descuentos, rebajas y bonific. Concedidos
ventas netas de mercaderias
(-) costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
(-) gasto de ventas y distribucion
(-) gastos de administracion
UTILIDAD DE OPERACIÓN
otros ingresos y egresos
otros ingresos de gestion
ingresos financieros
(-) gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUESTOS
(-) participacion de trabajadores por pagar
(-) impuesto a la renta
UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR
(-) otras remuneraciones y particip por pagar
(-) cuentas por pagar accionistas (dividendos)
(-) reservas
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
 SALDOS DEL MAYOR AJUSTES saldos del EST SIT FINAN
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVOS PAS+PATR
191,320.00 191,320.00
226,560.00 226,560.00
1,000.00 1,000.00
90,000.00 90,000.00
2,000.00 2,000.00
13,720.00 13,720.00
8,700.00 8,700.00
323,860.00 323,860.00
61,000.00 61,000.00
322,000.00
322,000.00 270,000.00
10,900.00
5,500.00
270,000.00 270,000.00
390,000.00

16,400.00 16,400.00
11,040.00 11,040.00
5,360.00 5,360.00

1,135,680.00 1,135,680.00 286,400.00 286,400.00 510,880.00 407,280.00

103,600.00
510,880.00 510,880.00

ADO DE SITUACION FINANCIERA

PASIVOS + PATRIMONIO NETO
PASIVOS CORRIENTES
191,320.00 sobregiro bancario
cuentas por Pagar comerciales
 226,560.00 otras cuentas po pagar
1,000.00 cuentas por pagar entidades relacionadas
ingresos deferidos
provision por beneficios a los empleados
90,000.00 otras provisiones
2,000.00 pasivos por impuestos a las ganacias
otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
510,880.00 PASIVOS NO CORRIENTES
otros pasivos financieros
cuentas por pagar comerciales
otras cuentas por pagar
cuentas por pagar a entidades relacionadas
provision por beneficios a los empleados
pasivos por impuestos diferidos
otros pasivos no finacieros
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
capital emitido
primas de emision
acciones de inversion
reservas de capital
0.00 resultados acumulados del periodo
perdidas acumulados de periodos anteri
reservas de patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
510,880.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS POR

empresa el sexto sac
390,000.00
 0 venta de mercaderias
390,000.00 (-)compra de mercaderias
270,000.00 (-)variacion de mercaderias
120,000.00 MARGEN COMERCIAL
0.00 (-) consumo suministro
0.00 (-) gastos de servicios prestados por terceros
120,000.00 VALOR AGREGADO
0.00 (-) gastos de personal
(-) gastos de tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN
#REF! (- )otros gastos de gestion
#REF! (-) valuacion y deterioro de activos y provisiones
(+) otros ingresos de gestion
0.00 RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
#REF! (+) ingresos financieros
(-) gastos financieros
(-) sanciones administrativas
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PART.
#REF! (-) participaciones de trabajadores
(-) impuesto a la renta
RESULTADO NETO A DISTRIBUIR
(-) otras remuneraciones y particip x pagar
(-) cuentas por pagar accionistas
(-) reservas
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
 E.R. naturaleza E.R POR FUNCION
PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

322,000.00
52,000.00
10,900.00
5,500.00
270,000.00
390,000.00 390,000.00

11,040.00
5,360.00
0.00
338,400.00 442,000.00 286,400.00 390,000.00
103,600.00 103,600.00
442,000.00 442,000.00 390,000.00 390,000.00

323,860.00
 22,420.00

30,562.00

376,842.00

376,842.00

61,000.00

73,038.00

134,038.00
510,880.00

STADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

esa el sexto sac
 390,000.00 70 60 107,000.00
rias 322,000.00 601 61 23,000.00
erias 0.00 611 62 41,300.00
68,000.00 627 3,717.00
o 0 603 63 24,890.00
prestados por terceros 5,500.00 63 64 295.00
62,500.00 65 7,774.00
#REF! 62 67 1,300.00
#REF! 64 68 7,260.00
E EXPLOTACIÓN #REF! 685 42,200.00
tion #REF! 65
ro de activos y provisiones #REF! 68 70
estion 0 75
OTACIÓN #REF! 258,736.00
s 77 381,264.00
#REF! 67 640,000.00
rativas
E IMPUESTOS Y PART. #REF!
rabajadores
0.00
ISTRIBUIR #REF!
es y particip x pagar
ccionistas

UIDA #REF!
640,000.00

640,000.00

640,000.00