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1. Asistencia
a. Familiar
b. Privada – dádiva
c. Pública – beneficencia – caridad
2. Previsión
a. Individual – ahorro
b. Colectivo
i. Mutualismo
ii. Seguro privado
3. Seguros sociales
a. Obligatorios
b. De origen legal
4. Seguridad social
Antecedentes
Industrialización
Legislación
Aparición del proletariado
o Sindicatos
o Partido social demócrata
Canciller Otto Von BISMARCK (modelo Bismarckiano de la seguridad social) establece
la política de seguros sociales
1883: seguro de enfermedad
1884: seguro de accidentes de trabajo
1889: seguro de invalidez y vejez
II. SISTEMA INGLÉS DE SEGURIDAD SOCIAL - Informe rendido por Sir William BEVERIDGE
en 1942
Características:
Intervención del Estado
Colaboración del individuo y los poderes públicos
Destaca las insuficiencias del sistema inglés
Busca suprimir las necesidades mediante una amplia retribución de la renta
Busca simplificar la seguridad social inglesa a través de:
o Unidad de aseguramiento
o Unidad de prestaciones
o Unificación administrativa
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Ley federal
Garantiza amplia indemnización
Protección de nivel mínimo
CONTINGENCIAS PROTEGIDAS:
RIESGO – EVENTO – DAÑO – REPARACIÓN
El seguro social más que reparar daños, atiende necesidades
Contingencias: causas productoras de las necesidades
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Continuidad del servicio y de los derecho: Los servicios públicos esenciales se
caracterizan por el principio de la continuidad en su prestación
Régimen de cotizaciones: público ≠ gratuito
Seguridad social y el derecho de petición: se pueden presentar peticiones a las
entidades de seguridad social
La seguridad social y la reserva de Ley
Naturaleza jurídica de los recursos del sistema de seguridad social y sus implicaciones:
son aportes PARAFISCALES
no hacen parte del presupuesto nacional
tienen afectación especial
no se pueden destinar a fines diferentes
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SISTEMA GENERAL DE PENSIONES
Ahorro Individual
Capacidad de ahorro del individuo
Capacidad de manejo de la entidad
Sólo el ISS realizó reservas. Las demás entidades administradoras de pensiones dependían de
transferencias del tesoro nacional
1. Incapacidad temporal
2. Prestaciones económicas por maternidad
3. Principios de la seguridad social
PENSIONES ESPECIALES
Ley 797 de 2003 – artículo 9 – parágrafo 4:
1. Pensión de vejez de disminuidos físicos, psíquicos o sensoriales
Se requiere:
Que la pérdida de capacidad laboral sea mayor al 50%
55 años de edad
1.000 semanas cotizadas
2. Pensión de vejez de madre trabajadora con hijo inválido (físico o mental) tiene derecho a
pensión de vejez especial
Número de semanas
No importa la edad
Se puede suspender por:
Superación del estado de invalidez
Superación de la dependencia económica de la madre
Reincorporación de la madre a la fuerza laboral
MONTO DE LA PENSIÓN
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IBL: Promedio de los últimos 10 años laborados (o de toda la vida laboral), actualizados con el IPC
Mínima: 1 SMLMV
Máxima:
1. Ley 100 de 1993: 20 SMLMV
2. Ley 797 de 2003: 25 SMLMV
REAJUSTES
1. IPC: certificado por el DANE
2. Pensiones de 1 SMLMV: Lo mayor entre el aumento al IPC y el salario mínimo
1. El Sistema General de Seguridad Social establecido en la Ley 100 de 1993 entró a regir:
a. Para el sector privado: 1 de abril de 1994
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b. Para los entes territoriales: 1 de julio de 1995
b. 15 años de servicios
A quienes cumplieran al menos una de las anteriores condiciones, se les conservaría el régimen
ANTERIOR durante 20 años. Es decir, podrían pensionares con ése régimen anterior si completan
los requisitos establecidos en ese régimen hasta el 31 de diciembre de 2014
1000 semanas en
cualquier tiempo
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Estableció que el régimen de transición establecido en la Ley 100 de 1993 ya no iría hasta
el 31 de diciembre de 2014 sino hasta el 31 de julio de 2010; excepto para quienes
estando en transición de Ley 100 de 1993 al momento de publicación del Acto Legislativo
01 de 2005 (25 de julio de 2005) acreditaran más de 750 semanas de cotización o su
equivalente en tiempos de servicio, en cuyo caso podrían pensionarse con los requisitos
establecidos en el régimen anterior a la Ley 100 de 1993, siempre y cuando cumplieran
dichos requisitos antes del 31 de diciembre de 2014.
Es importante tener en cuenta que la transición se pierde para quienes se pasen al RAI en forma
voluntaria; a menos que llevara más de 15 años de servicios al momento de entrada en vigencia el
SGSS (C-789/02)
TRASLADO DE RÉGIMEN
1. Se puede dar el cambio de régimen, siempre y cuando lleve al menos 5 años de fidelidad
2. No se puede trasladar cuando le faltaren 10 o menos para pensionarse
C-1024/04 OJO
La pensión se causa cuando el afiliado reúne en una cuenta individual el capital necesario
para financiar la pensión de vejez.
La Ley sólo se ocupa de la pensión mínima; pero no se establece en forma específica cuál
es el hecho futuro e incierto del cual depende el nacimiento de esa obligación. Depende
de los cálculos financieros “cuando dicho capital permita obtener la pensión mínima”; al
menos el 110% de un SMLMV
1. Cotizaciones obligatorias
El 16% del valor de la nómina
El 4% a cargo del empleado y el 12% a cargo de la empresa
En el caso de los independientes, ellos asumen el 16% de la cotización
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11,5% cuenta individual
1,5% al fondo de garantía de pensión mínima
3% gastos de administración y seguros
2. Cotizaciones voluntarias
Son los aportes que en forma voluntaria realiza la persona
Son esenciales para construir el fondo
Tienen exenciones tributarias – lo depositado en el fondo de pensiones por más de
5 años no se constituirá en base gravable para el impuesto de renta
3. Rendimientos financieros
Las AFP deben garantizar una rentabilidad mínima; aunque no necesariamente
dicha rentabilidad mínima debe ser positiva.
4. Bono pensional
Los bonos pensionales son instrumentos de financiación de las pensiones, por
medio de los cuales se reconocen los tiempos laborados por una persona ante
determinada entidad.
Se redimen a los 60/62 años de edad
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GARANTÍA DE PENSIÓN MÍNIMA: en caso que la persona no reúna el capital suficiente
para garantizar una pensión mínima
Requisitos:
Edad: 57/62 años
1.150 semanas (es una excepción al principio general del RAIS, en el cual no
importan las semanas de cotización sino el capital ahorrado)
La suma de rentas, pensiones y remuneraciones que percibe el afiliado no
sea superior a lo que recibiría como pensión mínima
DEVOLUCIÓN DE APORTES:
No se cuenta con el capital para financiar la pensión y no se reúnen los requisitos para la
garantía de pensión mínima, se le entrega al afiliado todo el saldo de la cuenta individual
más los rendimientos y el bono pensional, sí a él hubiere lugar
MODALIDADES DE PENSIÓN:
1. RETIRO PROGRAMADO:
Son retiros a la cuenta principal
El saldo sigue generando rendimientos
Se debe permitir por lo menos una pensión mínima vitalicia
PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES:
Requisitos:
1. Fallecimiento del afiliado o pensionado
2. Cotizaciones mínimas del afiliado
a. Antes del fallecimiento ya había cotizado las semanas mínimas
La pensión de sobrevivientes se reconoce por el 80% de lo que le hubiera
correspondido por vejez
b. En caso que no se cumplan con las semanas mínimas, debe haber cotizado
50 semanas en los últimos 3 años
Beneficiarios:
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1. Cónyuge o compañer@ permanente e hijos
Hijos:
o Menores de 18 años
o Hasta los 25 años por estudios
o O inválidos
Cónyuges:
Se requiere al menos 5 años de convivencia antes del fallecimiento del
pensionado
Sí el cónyuge supérstite es mayor de 30 años, la pensión de sobrevivientes
será vitalicia
Sí el cónyuge supérstite es menor de 30 años y no tiene hijos del afiliado, la
pensión será por el término de 20 años
Sí el cónyuge supérstite es menor de 30 años y tiene hijos en común con el
afiliado fallecido, la pensión de sobrevivientes será vitalicia
MONTO DE LA PENSIÓN:
IBL – Ingreso Base de Liquidación: Promedio de las cotizaciones durante los 10 años
anteriores al reconocimiento, actualizado con el IPC – Índice de Precios al Consumidor
En caso que el fallecimiento se produzca sin que se cumplan con los requisitos, procederá
la indemnización sustitutiva de pensión de vejez o la devolución de aportes
PENSIÓN DE INVALIDEZ
Criterios para determinar la invalidez: se siguen los criterios establecidos por la OMS
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PORCENTAJE NOMBRE DEFINICIÓN TOTAL DE
CRITERIOS
ANALIZADOS
50% DEFICIENCIA Anormalidades de la 14
estructura corporal
y de la apariencia y
función de un
órgano o sistema
20% DISCAPACIDAD Trastorno en cuanto 7
a la actuación de la
persona desde el
punto de vista
funcional y de la
actividad del
individuo
30% MINUSVALÍA Consecuencias 7
sociales y
ambientales.
Desventajas que
experimenta la
persona como
consecuencia de esa
deficiencia
Quién califica?
EPS, AFP, ARL, aseguradoras y las Juntas (Regional y Nacional) de calificación de invlaidez
Origen de la invalidez:
Común
Laboral / profesional
Estructuración:
Momento en que se produce la pérdida de capacidad laboral en forma permanente y
definitiva
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o Sí el afiliado ha cotizado menos del 75% para acceder a la pensión
de vejez, se deben acreditar 50 semanas dentro de los 3 años
anteriores al hecho causante o estructuración de la invalidez
PRESTACIONES ADICIONALES
PENSIÓN FAMILIAR
Ley 580 de 2012
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CONVENIO DE SEGURIDAD SOCIAL
España
Iberoamericano
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SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
Funciones:
Producción o generación de recursos
Modulación del sistema
Financiamiento
Articulación
Prestación del servicio
Funciones básicas:
Modulación: garantizar los derechos
Financiamiento: estructurar incentivos que no permitan la selección
adversa o la selección del riesgo por parte de las aseguradoras
Articulación:
o Población Vs. Prestadores
o Agencias financieras Vs. Prestadores
Cobertura universal
Incorporación al sector privado
Competencia y libre elección
Plan integrado de salud
P y P (promoción de la salud y prevención de la enfermedad)
Riesgos catastróficos
Integración vertical
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Equidad: servicios de igual calidad a todos los ciudadanos, sin importar su
capacidad de pago
Obligatoriedad de la afiliación
Protección integral
o Todas las fases de salud
o Educación
o Prevención
o Atención
o Rehabilitación
Libre escogencia
Autonomía de las IPS
o Jurídica
o Administrativa
o Financiera
Descentralización administrativa
Participación social
Concertación
Calidad en los servicios
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SISTEMA GENERAL DE RIESGOS LABORALES
FINALIDAD
PREVENIR A los trabajadores de los efectos de las
PROTEGER enfermedades y los accidentes que puedan
ATENDER ocurrirles con ocasión o como consecuencia
del trabajo que desarrollan
Entró a regir el 1 de agosto de 1994, para las entidades privadas y el 1 de enero de 1996
para el sector público nacional
La Ley 1562 de 2012 entró a regir al 11 de julio de 2012
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ENFERMEDAD LABORAL
La contraída como resultado de la exposición a factores de riesgo inherentes a la actividad
laboral o del medio en el que el trabajador se ha visto obligado a trabajar.
COBERTURA
Todos los empleados en el territorio nacional
A todos los empleadores que tengan a su cargo uno (1) o más trabajadores
AFILIACIÓN Y COTIZACIÓN
Afiliados obligatorios:
Trabajadores con duración de más de un 1 mes
Los pensionados que se reincorporen a la fuerza laboral
Los estudiantes que desarrollen actividades lucrativas para la institución o
que hagan prácticas necesarias para culminar sus estudios
Afiliados voluntarios:
Los trabajadores independientes = contratistas
COTIZACIONES
La tarifa se fija por:
Actividad económica
Variación del Índice de Lesiones Incapacitantes (ILI) y la siniestralidad de
cada empresa
Cumplimiento de las políticas y plan de trabajo anual
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IV Alto 1,740% 4,350% 6,960%
V Máximo 3,219% 6,960% 8,700%
Contratistas:
Los afilia la empresa contratante
El pago es por anticipado y está a cargo del contratista; a menos que la empresa de riesgo
alto; es decir, clase IV o V
La cotización estará entre 1 y 25 SMLMV
PRESTACIONES
Asistenciales:
Asistencia médica, quirúrgica, terapéutica y farmacéutica
Hospitalización
Odontología
Suministro de medicamentos
Prótesis y órtesis
Rehabilitación física y profesional
Gastos de traslado
Económicas:
Subsidio por incapacidad temporal, equivalente al 100% del IBC, hasta por
180 días; prorrogables por un período igual (en caso que se tenga
pronóstico de rehabilitación y reintegración laboral)
Indemnización por incapacidad permanente parcial
o Sí la incapacidad es igual o mayor al 5% y menor al 50%
o Se pagará entre 2 y 24 veces el IBL
Pensión de invalidez
o Entre el 50 y el 60%, la pensión será equivalente al 60% del IBL
o Sí la incapacidad permanente es superior al 60%, la pensión será
equivalente al 75% del IBL
o Sí se requiere de una persona para la realización de funciones y
actividades básicas, la pensión se incrementará en un 15%
Pensión de sobrevivientes
o Si fallece el afiliado, la pensión será equivalente al 75% del IBL
o Si fallece el pensionado por invalidez, la pensión de sobrevivientes
será equivalente al 100% de la pensión por invalidez
Auxilio funerario
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SERVICIOS SOCIALES COMPLEMENTARIOS
Algunos expositores indican que los servicios sociales son el género, del cual las asignaciones
familiares son la especie. Las asignaciones familiares son un componente de la seguridad social. El
sistema de subsidio familiar se estructuró de manera paralela al seguro social en nuestro país, por
ello las asignaciones familiares no se consideran parte de la seguridad social.
Las prestaciones de desempleo tampoco hacen parte de la seguridad social tradicional, pero en
nuestro país si lo incluimos.
En la Ley de teletrabajo, se establece que los empleadores deben afiliar a los trabajadores a la
seguridad social en salud, pensiones y riesgos; pero no establece que deban afiliarse al subsidio
familiar.
Qué relación hay entre el subsidio familiar y los servicios sociales con la Seguridad Social.
Los servicios sociales tienen un fundamento internacional, p.ej. la carta social Europea y la
declaración universal de derechos del hombre.
Beveridge plantea la relación entre la política social, la seguridad social y los servicios sociales.
Los servicios sociales tienen la connotación de derechos; por ello se debe ganar terreno hacia una
cobertura universal y no como una dispersión de los servicios del Estado. Su naturaleza es
contribuir a las condiciones de bienestar.
En Colombia, existe una noción amplia (servicios sociales para atender el subsidio familiar) y una
noción restringida (cobertura para ancianos indigentes). Actualmente se han revitalizado los
servicios sociales con el Acto Legislativo 01 de 2005 y del Decreto 1800 de 2009 con los Beneficios
Excepcionales Periódicos (BEPS).
En Argentina se está universalizando el tema de las asignaciones familiares a todas las familias; la
vocación es que todas las familias tengan subsidios por las cargas familiares. Lo cual entraña el
concepto de un derecho, ya no una mera asistencia o prebenda. Se financia con los rendimientos
de los recursos tomados de las pensiones.
En Chile se anuncia para el año entrante la eliminación de los subsidios familiares, y están
pensando en una prestación universal: que todas las familias cuyos recursos económicos
desciende, el Estado garantiza una asignación que el núcleo familiar reciba un ingreso mínimo.
MODELOS
1. Francés. 1880 se asignan dineros sobre el salario por cada hijo. Se especializó la operación
de ese rubro = se crearon las Cajas de Asignaciones Familiares, por sectores empresariales
surgen en 1919. Así fue como se crearon las Cajas.
2. Modelo que coloca las asignaciones familiares en cabeza del empleador, del patrón. P.ej.
Bolivia
3. Modelo en el cual la administración de las prestaciones de las asignaciones familiares se
asigna a las instituciones de seguridad social p.ej. México, Brasil y Costa Rica.
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En Colombia se utiliza el modelo francés. Dicho modelo entró a América por el sur; por Uruguay,
Argentina y Chile en la década de 1940. Allí existieron Cajas de compensación familiar. En
Colombia se fundó la primera en 1950 en Antioquia, impulsada por la Andi = COMFAMA. Los
países de centro América y Brasil, asumen un modelo de gestión por el ISS, los cuales entran a
operar el ramo de las asignaciones familiares.
En Colombia existe solidaridad vertical (los trabajadores de altos ingresos, subsidia a los que
reciben bajos salarios) y horizontal (entre empresas: las empresas con nóminas altas y de pocos
trabajadores beneficiarios, financian a las de nóminas bajas y con muchos trabajadores
beneficiarios).
En Colombia el sistema de subsidio familiar tiene sus orígenes en los partidos socialistas, la
doctrina social de la iglesia, el partido conservador; ligadas a la noción de salario justo, del salario
familiar. Todo ello contribuyó a la gestación de nuestro sistema de subsidio familiar.
En 1954, varios empleadores de Antioquia deciden crear como Corporación privada sin ánimo de
lucro, crean la primera Caja de Compensación Familiar denominada COMCAJA.
En 1957 (Rojas Pinilla) se dicta un Decreto que motivaba la extensión de dicha prestación. La junta
militar en 1958 se volvió obligatorio sin generalidad. Se pasa a una etapa legal. Se estableció para
los empleadores con más de 20 empleados y con un capital determinado de $150.000.oo.
Nace como un sistema de reparto. Entran recursos que luego son repartidos; por ende, se resalta
su naturaleza como una prestación social para los trabajadores.
En los años 60 se entra a una segunda etapa, en donde se resalta que por primera vez en 1963 se
avanza en la generalización del sistema y se impone la vinculación de los trabajadores del sector
público, quienes también tendrán derecho a esa prestación social. Sigue siendo un sistema de
reparto.
A finales de los 60, principios de los 70, surge la tesis según la cual entregarle dinero al trabajador
no necesariamente beneficia a la familia; motivo por el cual se comienza a buscar la forma de
pagar el subsidio familiar por intermedio de servicios. El sistema tenía unas reservas importantes
y comienza a construir y a prestar servicios como mercados, teatros, centros vacacionales. Viene
aparejado con la prestación de servicios sociales.
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En 1973 se dispone la participación en los consejos directivos de las cajas la participación de 2
trabajadores.
En una cuarta etapa, o etapa moderna se profirieron las normas que aún hoy en día están
vigentes. En los años 80 esa desconfianza genera la expedición de la Ley 25 de 1981 por medio de
la cual se crea la Superintendencia del Subsidio Familiar.
Ley 21 de 1982 – Estatuto Ordinario que funda modernamente la estructura jurídica del sistema
de subsidio familiar. Redefine o reitera la prestación del subsidio familiar. Se define un porcentaje
específico de destinación de recursos = del total de los aportes recibidos de los empleadores, por
lo menos el 55% de los aportes debe destinarse al pago del subsidio familiar. Además les fijó un
porcentaje máximo para gastos de administración del 10% de los aportes. Crea también la reserva
legal, equivalente a un mes de subsidio familiar.
En principio, las cajas son administradoras, no aseguradoras; sin embargo, hoy en día no es tan
categórico, ya que vía tutela se ha desdibujado dicho concepto.
Ley 49 de 1990. Establece el Sistema Nacional de Vivienda de Interés Social, y uno de los
componentes de dicho sistema es el tema financiero en donde aparece el sistema de subsidio
familiar. Parte de los aportes del sistema va a ser destinado a la construcción de la vivienda de
interés social.
Quinta etapa. Constitución Política de 1991, el principal impacto es que la solidaridad que era
propia del sistema, la Constitución la extiende hacia afuera.
La Ley 49 establecía que los beneficiarios del subsidio de la Vivienda de Interés Social eran: los
trabajadores afiliados a la Caja, los trabajadores afiliados a otra caja, y en tercer lugar a
independientes.
Ley 100 de 1993, artículo 17. Régimen Subsidiado de Salud. Un porcentaje de los aportes del
empleador para el subsidio familiar, se destina para el régimen subsidiado de salud.
Ley 115 de 1994 – Ley General de Educación. Establece una destinación con fines educativos.
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La Ley 789 de 2002, nos lleva al concepto del subsidio familiar y el sistema de protección social.
Abre una nueva etapa, en la cual se vincula el sistema de subsidio familiar con el tema de
desempleo.
Ley 920 de 2004, vigente más no eficaz, facultó a las CCF a captar recursos del público realizar
operaciones de intermediación financiera.
Esa institucionalidad nos evoca la idea según la cual se deben constituir empresas sociales, para
que esas empresas, con criterios de solidaridad creen mecanismos eficientes de satisfacción de
necesidades más urgentes de la humanidad.
AFILIACIÓN
Los responsables de la afiliación son:
- Empleadores
Servidores privados
Servidores públicos
Excepción
Empleados domésticos
Fuerzas armadas
Ecopetrol
Entidades ley 317 de 1996
- Cooperativas de Trabajo Asociado, que hayan facturado servicios por más de 435 SMLMV
durante el año anterior
1
Muhammad Yunis, empresas para todos
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96 horas laboradas
Personas a cargo
Hijos hasta los 18 años, también los aportados a la unión marital por el
compañero permanente. Los hijos con edad superior a 12 años tienen que
acreditar escolaridad.
Hermanos dependientes: que tengan hasta 18 años, que sean huérfanos de
padre y madre y que demuestre dependencia económica; o vitalicio sí el
hermano es discapacitado
Padres, mayores de 60 años con dependencia económica y que no reciba
ningún tipo de pensión
No beneficiarios
- Voluntarios
Pensionados
Independientes
Desempleados
Facultativos: se afilian por convenio con una caja, p.ej. conventos, taxistas, etc.
SUSPENSIÓN: Mora
RETIRO
- Mora = procedimiento
- Cierre empresa
El empleador tiene la obligación de afiliarse a la Caja, afiliar a sus trabajadores, informar y reportar
las novedades, pago oportuno = procedimiento de afiliación.
Como empleador, tiene la obligación de afiliarse, pero tiene la libertad de escoger la caja a la cual
se afilia. Se debe afiliar tan pronto se crea la empresa, o cuando contrata personal.
La Caja de Compensación familiar debe contestar la afiliación dentro de los 30 días siguientes a la
solicitud. El único argumento para no aceptar la afiliación, es la violación al régimen de salario
mínimo = al régimen legal salarial.
En caso que la caja rechace la afiliación, debe hacerlo por escrito; y dicha decisión es susceptible
de recurso ante la Super.
El subsidio familiar se causa donde se causan los salarios; y los beneficios económicos deben ser
entregados en el lugar donde se causan los salarios
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PLAN DE BENEFICIOS:
1. Subsidio familiar
o Cuota monetaria
o Servicios
o Especie
2. Servicios sociales: Ley 21 de 1982, Ley 789 de 2002
3. Subsidios extraordinarios: muerte del trabajador afiliado (a quien acredite ante la caja la
custodia de esas personas a cargo del trabajador fallecido, el mismo subsidio durante el
término de un año); o por muerte del beneficiario (el sistema le reconoce un pago en un
instalamento de 12 veces el valor del beneficio económico).
4. Otros subsidios: Vivienda de interés social / desempleo
El Régimen de cuota monetaria está regulado por el Decreto 1769 de 2003 y la Ley 789 de 2002.
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AUXILIO DE VEJEZ
Establecido en la Ley 100 de 1993
Para ancianos indigentes minusválidos, con pérdida de capacidad laboral superior al 50%
Es un auxilio hasta por el 50% de un SMLMV
Requisitos:
Colombiano
Mayor de 65 años
Residente en el territorio nacional al menos durante los últimos 10 años
Carecer de rentas
No depender económicamente de persona alguna
Residir o recibir atención de una IPS, sin ánimo de lucro para la atención de
ancianos, indigentes, limitados físicos o mentales
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